Cuentas AnualesInforme Anual 2015 BME
7. Activos financieros corrientes, otros activos (pasivos) financieros corrientes y activos financieros no corrientes
a) Activos financieros no corrientes, activos financieros corrientes y otros activos financieros corrientes
i. desglose
el desglose del saldo de estos epígrafes de los balances de situación consolidados, sin considerar los saldos recogidos en el epígrafe de efectivo y otros activos líquidos equivalentes que se detallan en la nota 9, aten- diendo a la clasificación, origen, moneda y naturaleza de las operaciones es el siguiente:
inversiones mantenidas hasta el vencimiento - 101.243 - 71.161
11.819 30.801.328 13.743 33.485.286 Origen y clasificación por presentación:
Otros activos financieros corrientes- Materialización de fianzas y depósitos
recibidos del mercado - 3.043.193 - 3.004.469
Instrumentos financieros en contrapartida
central - 27.598.056 - 30.381.022
saldos deudores por liquidación - 48.004 - 5.974
Materialización del efectivo retenido por
operaciones pendientes de liquidar - 2.849 - 8.991
Otras inversiones financieras ajenas - 120 - -
Activos financieros corrientes - 109.106 - 84.830
Activos financieros no corrientes 11.819 - 13.743 -
11.819 30.801.328 13.743 33.485.286 Moneda: euro 2.812 30.801.328 2.944 33.485.286 otras monedas 9.007 - 10.799 - 11.819 30.801.328 13.743 33.485.286 Naturaleza: Instrumentos de patrimonio-
Valores de renta variable 10.777 - 12.569 -
Valores representativos de Deuda-
Otros valores de renta fija - 53.415 - 28.934
Instrumentos financieros en contrapartida central- Valores de renta fija en contrapartida central
(BMe Clearing repo) - 27.263.529 - 30.152.378
opciones en contrapartida central - 334.527 - 228.644
Otros activos financieros-
Adquisiciones temporales de activos sobre
valores de deuda Pública - 2.773.471 - 2.685.067
depósitos en entidades de crédito (propios) - 53.954 - 55.242
Depósitos en entidades de crédito (ajenos) - 267.441 - 317.941
Depósitos entregados (ajenos) - 5.130 - 10.452
deudores por liquidación de operaciones
diarias con opciones y futuros - 48.004 - 5.974
Fianzas entregadas 644 - 1.174 -
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Activos financieros mantenidos para negociar
A continuación se desglosan al cierre de cada mes, las posiciones en valores de renta fija (operativa en BME Clearing Repo) y opciones para las que el Grupo ha actuado como contrapartida central durante los ejercicios 2015 y 2014 (las posiciones de estos activos financieros coinciden con las correspondientes posiciones de pasivos financieros – apartado b de esta nota):
Miles de euros
2015 2014
Valores de renta Fija en Contrapartida Central
(BMe Clearing repo) Contrapartida Centralopciones en Total
Valores de renta Fija en Contrapartida Central
(BMe Clearing repo) Contrapartida Centralopciones en Total
enero 20.895.572 264.301 21.159.873 26.957.732 204.426 27.162.158 Febrero 22.150.547 199.854 22.350.401 34.485.048 205.132 34.690.180 Marzo 32.771.822 185.675 32.957.497 31.311.979 205.132 31.517.111 Abril 22.567.363 192.738 22.760.101 25.830.794 171.023 26.001.817 Mayo 26.587.687 209.031 26.796.718 21.743.190 192.144 21.935.334 Junio 26.983.252 236.778 27.220.030 29.383.843 177.809 29.561.652 Julio 22.406.127 221.772 22.627.899 24.937.416 190.433 25.127.849 Agosto 20.451.179 343.559 20.794.738 21.376.101 184.701 21.560.802 septiembre 29.608.475 473.046 30.081.521 22.779.201 190.912 22.970.113 octubre 25.291.205 367.587 25.658.792 23.617.505 225.129 23.842.634 noviembre 27.629.823 351.345 27.981.168 21.480.202 213.057 21.693.259 diciembre 27.263.529 334.527 27.598.056 30.152.378 228.644 30.381.022
En cuanto a los futuros mantenidos para negociar, dado que los ajustes por valoración se calculan diaria- mente, liquidándose en d+1, únicamente se registran en el balance, dentro de los epígrafes “otros activos financieros corrientes - Saldos deudores por liquidación” y “Otros pasivos financieros corrientes - Saldos acree- dores por liquidación”, los saldos deudores y acreedores correspondientes a los márgenes diarios pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, cuyos saldos así como el importe total de los márgenes de futuros liquidados durante los ejercicios 2015 y 2014, se describen en el apartado “Préstamos y partidas a cobrar” a continuación.
Activos financieros disponibles para la venta
A continuación, se detallan los activos financieros disponibles para la venta al 31 de diciembre de 2015 y 2014: Miles de euros
% de participación 31-12-2015 31-12-2014
No corrientes-
Valores de renta variable cotizada a valor razonable:
Bolsa Mexicana de Valores, s.A., de C.V. 0,99% 7.554 9.346
Valores de renta variable no cotizada valorados a coste:
operador del Mercado ibérico de
energía, Polo español, s.A. (oMel) 5,65% 524 524
oMiP – operador do Mercado ibérico
(Portugal), sGPs, s.A. 5,00% 1.246 1.246
Cámara de riesgo Central de
Contraparte de Colombia s.A. 9,91% 1.453 1.453
Sociedad Promotora Bilbao Gas Hub, S.A. 5,89% - -
10.777 12.569
Corrientes-
Valores de representativos de deuda a valor razonable:
Cédulas hipotecarias - 7.021
- 7.021
préstamos y partidas a cobrar
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, estos activos financieros, la casi totalidad de ellos corrientes, corresponden básicamente, a las siguientes inversiones financieras en las que se materializan las fianzas y depósitos recibidos del mercado (Apartado b) de esta misma nota):
• Adquisiciones temporales de activos y saldos en cuentas corrientes en Banco de españa por importe de 2.576.627 miles de euros y 267.102 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2015 (2.465.434 miles de euros y 317.119 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2014), en los que se materializan los depósitos reglamentarios que los miembros de BMe Clearing y MeFF euroservices han de formalizar para garantizar las posiciones que mantengan en sus respectivos mercados y los depósitos regla- mentarios que los sujetos del mercado eléctrico mantienen en MEFF Tecnología y Servicios para garantizar sus posiciones en dicho mercado.
• Adquisiciones temporales de activos por importe de 195.850 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 (210.859 miles de euros al 31 de diciembre de 2014), que representan la inversión de los fondos obtenidos por Sociedad de Gestión de los Sistemas de Registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A.- Sociedad unipersonal (iberclear) como consecuencia del sistema de cobertura del riesgo de liquidación mediante depósitos en efectivo, regulado por la Circular 7/2007, de 30 de noviembre, de Fianzas en Garantía del Mercado, como consecuencia de la operativa de venta de valores no debidamente justificada y como conse- cuencia del efectivo y los valores retenidos temporalmente por ésta pendientes de liquidación definitiva.
• Adquisiciones temporales de activos y saldos en cuentas corrientes en Banco de españa por importe de 994 miles de euros y 339 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2015 (8.774 miles de euros y 822 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2014), que representan la inversión de las fianzas constituidas mediante depósitos en efectivo y la inversión de los fondos obtenidos como conse- cuencia de la operativa de venta de valores no debidamente justificada, de Sociedad Rectora de la Bolsa de Valores de Barcelona, s.A., sociedad unipersonal; sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Valencia, s.A., sociedad unipersonal y sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Bilbao, s.A., sociedad unipersonal.
• las garantías depositadas por el Grupo en el correspondiente miembro liquidador, para operar en eurex, por importe de 5.130 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 (10.452 miles de euros al 31 de diciembre de 2014), que son invertidas y revertidas al Grupo al tipo EOnIA menos un porcentaje.
Durante los ejercicios 2015 y 2014, el Grupo Bolsas y Mercados Españoles ha percibido dividendos con origen en estos valores por importe de 388 miles de euros y de 416 miles de euros, respectivamente, que se han registrado en el epígrafe “Ingresos financieros – De participaciones en instrumentos de patrimonio” de
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• los saldos deudores por liquidación (se liquidan el día siguiente con cada miembro liquidador) de opera- ciones diarias con opciones, por importe de 1.875 miles de euros y 520 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente y por liquidación de los márgenes diarios de los futuros, por importe de 46.129 miles de euros y 5.454 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, respectivamente. El importe liquidado durante los ejercicios 2015 y 2014 de los márgenes diarios (saldos deudores) de los futuros negociados junto con los márgenes diarios de los futuros negociados pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, ha ascendido a 13.790.093 miles de euros y 9.992.428 miles de euros, respectivamente. el importe liquidado de los márgenes diarios de activo (saldo deudor) coincide con el importe agregado de los márgenes diarios de pasivo (saldo acreedor), por lo que los mismos no se registran con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. Adicionalmente, dentro de esta categoría se recogen:
• el importe de la garantía exigida por Banco de españa al Grupo y materializada en una cuenta corriente bloqueada en Banco de españa para garantizar la efectividad inmediata de los pagos ante un incumpli- miento en la liquidación de efectivos, por importe de 6.126 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 (5.994 miles de euros al 31 de diciembre de 2014). dichas garantías son calculadas por Banco de españa con periodicidad trimestral, ajustándose por tanto el importe bloqueado en la cuenta corriente con dicha periodicidad.
• el activo resultante de la valoración de las obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (premios de jubilación), por importe de 398 miles de euros al 31 de diciembres de 2015 (notas 2-k y 13), así como el saldo pendiente de cobro correspondiente al principal más los intereses devengados por ventas de inmo- vilizado inmaterial a plazo por importe de 1.737 miles de euros al 31 de diciembre de 2015 (654 miles de euros al 31 de diciembre de 2014) (nota 5).
El importe en libros de todos estos activos es similar a su valor razonable.
La rentabilidad negativa obtenida por estos activos durante el ejercicio 2015 por importe de 3.710 miles de euros y (rentabilidad positiva de 2.687 miles de euros durante el ejercicio 2014) se registran en el epígrafe “Ingresos financieros – De valores negociables negociables y otros instrumentos financieros” de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas (nota 21).
inversiones mantenidas hasta el vencimiento
A continuación, se detallan las inversiones mantenidas hasta el vencimiento al 31 de diciembre de 2015 y 2014. Miles de euros
31-12-2015 31-12-2014
No
Corriente Corriente CorrienteNo Corriente Valores de representativos de deuda:
Otros valores de renta fija - 53.415 - 21.913
- 53.415 - 21.913
Otros activos financieros:
depósitos en entidades de crédito - 47.828 - 49.248
- 101.243 - 71.161
Al 31 de diciembre de 2015, dentro de los depósitos en entidades de crédito se recogen 400 miles de euros, 2.000 miles de euros y 35.000 miles de euros correspondientes a las garantías exigidas por Banco de españa a la sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Barcelona, s.A. – sociedad unipersonal, sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Bilbao, s.A. – sociedad unipersonal y sociedad de Gestión de los sistemas de registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A. - Sociedad Unipersonal (Iberclear), respectivamente, para garantizar la efectividad inmediata de los pagos ante un incumplimiento en la liquidación de efectivos, que se encuentran materializadas en una imposición a plazo fijo. Asimismo, se incluyen al 31 de diciembre de 2015 un importe de 4.400 miles de euros, 1.500 miles de euros y 4.528 miles de euros correspondientes a imposiciones a plazo fijo de la sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Barcelona, s.A. – sociedad unipersonal, sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Valencia, s.A. – sociedad unipersonal, y Centro de Cálculo de Bolsa, s.A., respectivamente. Al 31 de diciembre de 2014, dentro de los depósitos en entidades de crédito se recogen 2.000 miles de euros, 1.500 miles de euros, 2.000 miles de euros y 35.000 miles de euros correspondientes a las garantías exigidas por Banco de españa a la sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Barcelona, s.A. – sociedad unipersonal, sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Valencia, s.A. – sociedad unipersonal, sociedad rectora de la Bolsa de Valores de Bilbao, s.A. – sociedad unipersonal y sociedad de Gestión de los sistemas de registro, Compensación y Liquidación de Valores, S.A. - Sociedad Unipersonal (Iberclear), respectivamente, para garantizar la efectividad inmediata de los pagos ante un incumplimiento en la liquidación de efectivos, que se encuentran materializadas en una imposición a plazo fijo. Asimismo, se incluyen al 31 de diciembre de 2014 un importe de 4.400 miles de euros y 4.348 miles de euros correspondientes a imposiciones a plazo fijo de la Sociedad Rectora de la Bolsa de Valores de Barcelona, s.A. – sociedad unipersonal y Centro de Cálculo de Bolsa, s.A., respectivamente.
ii. Plazos residuales de las operaciones y tipos de interés medio
seguidamente, se presenta el desglose por vencimientos de los epígrafes del balance de situación consolidado “Activos financieros no corrientes” (salvo instrumentos de patrimonio y fianzas entregadas), “Activos financieros corrientes” (salvo otros) y “Otros activos financieros corrientes” (salvo valores de Renta Fija en contrapartida central (BMe Clearing repo), opciones en contrapartida central y deudores por liquidación de operaciones diarias con opciones y futuros):
Hasta 1 semana Miles de euros Tipo de interés Medio entre 1 semana y
1 Mes entre 1 y 3 Meses 12 Mesesentre 3 y Total
31 de diciembre de 2015:
Otros activos financieros- Adquisiciones temporales de activos 2.773.471 - - - 2.773.471 -0,15% depósitos en entidades de crédito (propios) 6.126 - - 47.828 53.954 0,29% depósitos en entidades de crédito (ajenos) (*) 267.441 - - - 267.441 -0,20% depósitos entregados 5.130 - - - 5.130 - Valores representativos de deuda-
otros valores de renta
fija (**) - - - 53.415 53.415 0,23% 3.052.168 - - 101.243 3.153.411 Hasta 1 semana Miles de euros Tipo de interés Medio entre 1 semana y
1 Mes entre 1 y 3 Meses 12 Mesesentre 3 y Total
31 de diciembre de 2014:
Otros activos financieros- Adquisiciones temporales de activos 2.685.067 - - - 2.685.067 0,10% depósitos en entidades de crédito (propios) 5.994 - - 49.248 55.242 0,23% depósitos en entidades de crédito (ajenos) (*) 317.941 - - - 317.941 -0,20% depósitos entregados 10.452 - - - 10.452 - Valores representativos de deuda-
otros valores de renta
fija (**) - - - 28.934 28.934 1,76%
3.019.454 - - 78.182 3.097.636
Activos financieros corrientes y Otros activos financieros corrientes
(*) Corresponde a cuentas corrientes en Banco de España
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iii. Adquisiciones y enajenaciones instrumentos de patrimonio
Las principales adquisiciones y enajenaciones de los instrumentos de patrimonio realizadas durante los ejerci- cios 2015 y 2014 se indican a continuación:
Miles deeuros
saldo al 1 de enero de 2014 13.573
Menos- Ajustes por cambios de valor (Bruto) (1.004)
saldo al 31 de diciembre de 2014 12.569
reducción de capital (43)
Menos- Ajustes por cambios de valor (Bruto) (1.749)
saldo al 31 de diciembre de 2015 10.777
A continuación se explican las variaciones más significativas experimentadas por los instrumentos de patri- monio clasificados en la categoría de activos financieros disponibles para la venta:
Durante el mes de junio de 2014, la Sociedad dominante adquirió 7.823 acciones de Sociedad Promotora Bilbao Gas Hub, S.A., por su valor nominal de 10 euros y una prima de emisión de 21,91 euros por acción, repre- sentativas del 5,71% del capital social de dicha sociedad, por un importe total de 250 miles de euros. durante el mes de diciembre de 2015, la sociedad dominante ha adquirido 1.371 acciones, por su valor nominal de 10 euros y una prima de emisión de 15 euros por acción, por un importe total de 34 miles de euros ostentando un porcentaje de participación en dicha sociedad del 5,89% al 31 de diciembre de 2015. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la participación se encuentra íntegramente deteriorada.
la variación negativa del “valor razonable” de Bolsa Mexicana de Valores, s.A., de C.V. (entidad cotizada) con respecto al 31 de diciembre de 2015, que ha ascendido a 1.749 miles de euros (1.004 miles de euros en el ejer- cicio 2014), se reconoció, neta de impuestos, con abono al patrimonio neto (dentro del epígrafe “Ajustes por cambios de valor – Activos financieros disponibles para la venta”) - nota 11. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la sociedad dominante es titular de 6.250.000 acciones de Bolsa Mexicana de Valores, s.A., de C.V. equivalentes a un porcentaje aproximado de participación en dicha sociedad del 0,99%.
Valores representativos de deuda y Otros activos financieros
Las principales adquisiciones y enajenaciones de los valores representativos de deuda y Otros activos finan- cieros (salvo depósitos en entidades de crédito ajenos, depósitos entregados, Deudores por liquidación de operaciones diarias con opciones y futuros, fianzas entregadas y otros) durante los ejercicios 2015 y 2014 se indican a continuación:
Miles de euros
deuda Pública
española Renta fija privada hipotecariasCédulas depósitos a plazo Total
saldo al 1 de enero de
2014 19.869 38.585 7.021 38.158 103.633
Adquisiciones - 24.536 - 50.848 75.384
Amortizaciones (20.000) (41.932) (181) (34.048) (96.161)
Mas- Ajustes por coste
amortizado (Bruto) 131 724 181 284 1.320
saldo al 31 de diciembre
de 2014 - 21.913 7.021 55.242 84.176
Adquisiciones - 75.938 - 15.337 91.275
Amortizaciones - (44.582) (7.156) (16.960) (68.698)
Mas- Ajustes por coste
amortizado (Bruto) - 146 135 335 616
saldo al 31 de diciembre
Durante el ejercicio 2015, el Grupo ha adquirido pagarés de empresa admitidos a cotización en AIAF por importe de 75.938 miles de euros, cuya contraparte ha sido Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, s.A., Banco santander, s.A. y Banco sabadell, s.A., y ha constituido depósitos a plazo en entidades de crédito por importe de 13.428 miles de euros en Caixabank, s.A., Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, s.A y Banco de sabadell, s.A.
Durante el ejercicio 2014, el Grupo adquirió pagarés de empresa admitidos a cotización en AIAF por importe de 24.536 miles de euros, cuya contraparte fue Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, s.A. y constituyó depósitos a plazo en entidades de crédito por importe de 50.848 miles de euros en Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, s.A., Banco santander, s.A., CaixaBank, s.A. y Banco de españa.
Durante el ejercicio 2015, el Grupo ha registrado los intereses de los mencionados valores representativos de deuda y otros activos financieros por importe de 281 miles de euros y 335 miles de euros, respectivamente, (1.036 miles de euros y 284 miles de euros, respectivamente, durante el ejercicio 2014) en el epígrafe “Ingresos financieros – De valores negociables y otros instrumentos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (nota 21).
Las principales adquisiciones y enajenaciones de adquisiciones temporales de activos realizadas durante los ejercicios 2015 y 2014 se muestran en la nota 9, junto con los saldos de efectivo y otros activos líquidos equi- valentes.
iv. pérdidas por deterioro
Al 31 de diciembre de 2015 se ha deteriorado íntegramente la inversión que mantiene el Grupo en sociedad Promotora Bilbao Gas Hub, S.A. por importe de 34 miles de euros (250 miles de euros al 31 de diciembre de 2014), registrando dicho deterioro en el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros” de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (nota 21).
Durante los ejercicios 2015 y 2014, no se habían puesto de manifiesto pérdidas por deterioro adicionales a las comentadas anteriormente, que afectaran a los Activos financieros no corrientes, Otros activos financieros corrientes y Activos financieros corrientes.
El desglose del saldo de este epígrafe de los balances de situación consolidados, atendiendo a la clasificación, origen, moneda y naturaleza de las operaciones es el siguiente:
Miles de euros
31-12-2015 31-12-2014
Clasificación por valoración:
Pasivos financieros mantenidos para negociar 27.598.056 30.381.022
débitos y partidas a pagar 3.094.166 3.019.434
30.692.222 33.400.456