Controles Implantados respecto al incremento en Gastos.

Seguros Atlas S.A. cuenta con un Catálogo de Límites y Firmas de Autorización de Egresos donde se especifica bajo qué conceptos y montos, las diferentes direcciones o personal facultado pueden autorizar egresos y convenios de prestación de servicios que se generen por la operación diaria de su área, lo que permite llevar un control del personal en cuanto a sus facultades y en lo que corresponde a los valores de la Compañía.

Se elaboran reportes de los principales rubros de gastos donde se lleva a cabo una comparación de gastos por mes y por área y acumulado del año contra el año anterior indicando las diferencias en pesos y en forma porcentual, y cada área conjuntamente con el área contable deberá explicar y aclarar las variaciones.

Segregación de Funciones

En la Compañía a cada empleado se le asigna una responsabilidad de acuerdo a su posición y funciones dentro de la estructura, con base a su ámbito de responsabilidad y a las políticas y procedimientos establecidos.

Con la segregación de funciones se busca evitar que se den los siguientes eventos:

 Malversación o fraudes.

 Se cometan errores en forma repetitiva.

 Se deteriore el estándar adecuado de productividad y eficiencia.

Asimismo, se tienen segregadas las funciones del personal en el manejo y generación de egresos conforme a lo establecido en el Manual de Políticas de Egresos de Seguros Atlas S.A., para lo cual en el proceso de egresos se tienen diferentes personas encargadas para la recopilación y captura del egreso, revisión, autorización, generación y entrega de cheques a beneficiarios, lo anterior como principio fundamental del control interno de las operaciones y del manejo de los valores de la Compañía.

SEGUROS EL POTOSI, S.A.

I. Monitoreo y Control general de los Riesgos

Seguros el Potosí S.A. adecuó su estructura organizacional de acuerdo a los requerimientos nueva normativa que entró en vigor el 4 de abril del 2015. Se constituyó un área específica para la Administración Integral de Riesgos, buscando fortalecer la solidez de la compañía en la gestión de su operación y en la consecución de sus objetivos. El designado por el Consejo de Administración como responsable de la Administración Integral de Riesgos coordina las tareas de vigilancia, medición, control y mitigación de los riesgos de la institución e informa tanto al Consejo de Administración como a la Dirección General sobre la operación e incidencias en el funcionamiento del sistema de Administración Integral de Riesgos, con esto se apoya la sana operación de la compañía la consecución de sus objetivos estratégicos.

Además, el designado vigila que la realización de las operaciones de Seguros el Potosí S.A. se ajustan a los límites, objetivos, políticas y procedimientos definidos en el manual de políticas para la Administración Integral de Riesgos, los cuales son aprobados por el Consejo de Administración de la compañía, a propuesta del área.

A partir de los distintos manuales de políticas que el Consejo de Administración ha aprobado para las diferentes áreas y procesos de la institución, el Sistema de Administración Integral de Riesgos de la institución, monitorea y controla los riesgos derivados de las responsabilidades aseguradas por la compañía. II. Suscripción de Riesgos

Seguros el Potosí cuenta con un manual de políticas de suscripción, dicho manual describe las políticas generales, así como la estructura y responsabilidades de las áreas y del personal asignado.

Los Límites Máximos de Retención por riesgo para las operaciones de vida, daños y accidentes y enfermedades; autorizadas por la CNSF, en ningún caso superan los $10,792,621 que es el 5% de los activos computables para hacer frente a las obligaciones.

Cuenta con contratos automáticos proporcionales de reaseguro en los ramos de Vida, Accidentes, Incendio, Terremoto y otros riesgos catastróficos, Responsabilidad Civil, Diversos y Marítimo y Transportes. Adicionalmente, cuenta con protecciones no proporcionales de reaseguro que cubren las

100 acumulaciones que pudieran darse por su retención en varios negocios que pudieran resultar afectados en un mismo evento. Para los riesgos de Vida y Accidentes cuenta con una cobertura no proporcional para eventos que pudieran derivar en la pérdida de 3 o más vidas.

La Compañía efectúa el cálculo de su Pérdida Máxima Probable (PML) para terremoto y, para huracán y otros riesgos hidrometereológicos de acuerdo a los modelos impuestos por la C.N.S.F., dicho cálculo representa un monto de $56,234,822. y de $230,497,001 respectivamente al cierre de diciembre de 2015. III. Monitoreo y Análisis de Riesgos Técnicos

El número de siniestros y su severidad son monitoreados a través de los sistemas de informática de la compañía y por el área de siniestros, a nivel cobertura, póliza, suscriptor, agente, oficina y ramo.

IV. Administración de Siniestros

Para las reclamaciones, desde el inicio de la ésta, hasta su terminación, Seguros el Potosí S.A. lleva un proceso de control y seguimiento a cada una, iniciando con área de atención a siniestros, valuadores de los mismos y posteriormente dirigidos a un área responsable de su seguimiento y pago. Todo con el fin de que se cumpla con todas y cada una de las obligaciones legales y administrativas que aplican a la compañía de forma oportuna y permitiendo preservar la solidez financiera de la institución.

V. Políticas de Suscripción para Garantizar la Clasificación del Riesgo y la Tarificación adecuada

Con la finalidad de tener un control adecuado de los gastos, la compañía cuenta con un área de Administración que se encarga del manejo de estos. Dicho proceso es supervisado por la Dirección General en conjunto con el área de finanzas, permitiendo que los recursos de la institución sean empleados en acciones estratégicas que le permitan a la institución crecer de acuerdo a su plan de negocio, detectar desviaciones y tomar acciones.