ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
4. DEUDORES DE CORTO PLAZO Y LARGO PLAZO
Los deudores por ventas, corresponden a la facturación por consumos de agua potable, servicios de alcantarillado, tratamiento de aguas servidas y otros servicios anexos con saldos clasificados en el corto y largo plazo.
El saldo de los deudores por ventas incluye una provisión de ingresos devengados al 31 de Diciembre de 2007 y 2006, ascendente a M$11.707.771 y M$12.975.457 respectivamente, los que corresponden a consumos leídos y no facturados al cierre de cada ejercicio.
El saldo de los deudores al 31 de diciembre de 2007, se divide en:
Residenciales 80,65%, Comerciales 16,71%, Industriales y Otros en 2,64%.
En tanto que al 31 de diciembre de 2006 se dividió en: Residenciales 80,40%, Comerciales 16,43%, Industriales y Otros en 3,17%.
Se han constituido provisiones que afectan la cuenta deudores y que corresponden a los siguientes tópicos:
Provisión deudores incobrables, la que está explicada a)
en nota 2 h), cuyos montos provisionados ascienden a M$14.181.875 y M$12.153.064 al 31 de diciembre de 2007 y 2006 respectivamente. Los cargos a resultado por este concepto durante los ejercicios 2007 y 2006 ascienden a M$2.995.843 y M$818.756 respectivamente, de estas provisiones se han castigado deudas por M$129.670 y M$206.632 en los ejercicios 2007 y 2006 respectivamente.
Provisión descuento comercial, este concepto b)
corresponde a convenios de pago de deudas, suscritos con los clientes, por los cuales podrán acceder a un descuento comercial en el evento que cumplan en un 100% de lo pactado. El monto por este concepto asciende a M$3.689.090 y M$2.989.795 a diciembre 2007 y 2006 respectivamente. El cargo a resultado por el ejercicio 2007 y 2006 ascendió a M$932.076 y M$510.462 respectivamente. De éstas provisiones se han efectuado rebajas comerciales por M$26.780 y M$0, en 2007 y 2006 respectivamente.
El monto principal que compone los deudores de largo plazo, corresponde a anticipos por indemnización, tal como se indica en Nota 2 r) y deudores por ventas netos de su correspondiente provisión.
168 | capítulo 3 ~ estados financieros
rubro
circulante
largo plazo más de 90
hasta 90 días hasta 1 año subtotal total circulante (neto)
2007 m$ 2006m$ 2007m$ 2006m$ m$ 2007m$ 2006m$ 2007m$ 2006m$ Deudores por ventas 39.350.284 35.909.381 3.374.017 3.266.977 42.724.301 37.589.799 36.904.923 945.265 965.225 Estimación deudores incobrables - - - - 5.134.502 - - - - Documentos por cobrar 351.808 2.123.867 611.555 47.378 963.363 932.589 2.128.460 334.209 333.772 Estimación deudores incobrables - - - - 30.774 - - - - Deudores varios 194.022 46.339 68.649 67.180 262.671 250.437 100.379 5.490.451 5.742.368 Estimación deudores incobrables - - - - 12.234 - - - -
total deudores largo plazo 6.769.925 7.041.365
5. SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES
RELACIONADAS
TRANSACCIONeS CON empReSAS DeL GRUpO AGUAS
Documentos y cuentas por cobrar
Las transacciones con Aguas Cordillera S.A. corresponden a: interconexiones de agua potable establecidas en contratos, cuyo pago se efectúa contra presentación de la factura por los servicios prestados a 30 días sin intereses; interconexión de alcantarillado otorgada a Aguas Cordillera S.A. cuya tarifa está fijada por el decreto tarifario e incluye cláusula de reajustabilidad sin intereses.
A Gestión y Servicios S.A., Aguas Cordillera S.A., y Análisis Ambientales S.A., se le han efectuado ventas de materiales, su forma de pago es a 30 días sin intereses, en tanto que el saldo por cobrar a Aguas Manquehue S.A., corresponde a contrato de lectura de medidores cuyo plazo de pago varía entre 30 y 90 días.
Existe un contrato con Ecoriles S.A. por servicios de tratamiento de aguas residuales, con un plazo de pago a 60 días, sin intereses.
Existe contrato de arriendo de inmuebles, expresado en unidades de fomento con las empresas: Aguas Cordillera S.A., Gestión y Servicios S.A., Aguas Los Dominicos S.A, Aguas Manquehue S.A., Ecoriles S.A. y Análisis Ambientales S.A., que utilizan dependencias de Aguas Andinas S.A., su pago es dentro de los primeros cinco días hábiles de cada mes. Documentos y cuentas por pagar
Se adeudan garantías por arriendos de inmuebles, expresados en uf., a Aguas Cordillera S.A., Aguas Los Dominicos S.A., Aguas Manquehue S.A., Gestión y Servicios S.A., Ecoriles S.A. y Análisis Ambientales S.A.
Con Aguas Cordillera S.A., existe un contrato por interconexión de agua potable y alcantarillado, y su forma de pago es a 30 días, sin intereses.
memoria anual 2007 ~ aguas andinas |169
químicos y bacteriológicos, cuya forma de pago es a 30 días plazo sin intereses.
A Gestión y Servicios S.A., se le han efectuado compras de materiales y su forma de pago es a 30 días sin intereses. Transsacciones
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se otorgaron y/o recibieron préstamos de corto plazo a: Aguas Cordillera S.A., Aguas Manquehue S.A. Gestión y Servicios S.A. , Análisis Ambientales S.A., Aguas Los Dominicos S.A., Ecoriles S.A., , con un interés anual de TAB uf. a 90 días más un: 0,15% en el período 2007; 1% en el período 2006.
TRANSACCIONeS CON LA mATRIz Documentos y cuentas por cobrar
Existe contrato de arriendo de inmueble, expresado en unidades de fomento con la empresa Inversiones Aguas Metropolitanas S.A., que utiliza dependencias de Aguas Andinas S.A., su pago es dentro de los primeros cinco días hábiles de cada mes, sin intereses.
Documentos y cuentas por pagar
Con Inversiones Aguas Metropolitanas S.A., existía una deuda por contratos de servicios técnicos, terminados en diciembre de 2006, cuyos pagos se efectuaban a 90 días. TRANSACCIONeS CON empReSAS
ReLACIONADAS INDIReCTAmeNTe Cuentas por pagar
Con Degrémont S.A. Agencia Chile, existía un contrato por servicios de operación de la Planta de Tratamiento de Aguas Servidas La Farfana, su facturación era a mes vencido y se pagaba el último día hábil del mes siguiente al que corresponde el estado de pago. El saldo pendiente corresponde a retención que se pagará una vez terminada la relación contractual (cumplidas todas las obligaciones contractuales).
Con Aguas de Levante S.A. existe contrato por compra de materiales, su forma de pago es a 30 días plazo.
Deuda con Omnilogic Telecomunicaciones Chile corresponde a servicios de mantención para redes de radiocomunicación y transmisión, su pago es a 30 días.
Deuda con Nortcontrol S.A., Agencia en Chile, corresponde a servicios de control de calidad. Se mantiene la deuda,
no obstante Norcontrol S.A., Agencia en Chile dejó de ser empresa relacionada indirectamente a diciembre 2007.
La deuda con Agbar Servicios Compartidos S.A., corresponde a compra de tuberías, su forma de pago es a 60 días plazo.
Con la Empresa Depuradora de Aguas Servidas Ltda., existe un contrato por la operación y mantención de la Planta de Tratamiento de Aguas Servidas La Farfana, su facturación es a mes vencido, y se paga a 30 días de la aprobación del estado de pago.
Cuentas por cobrar
A la Empresa Depuradora de Aguas Servidas Ltda., se le han efectuado ventas de insumos y repuestos, por los cuales adeuda un saldo, con vencimiento el 31 de enero de 2008.
El criterio de materialidad para informar las transacciones con entidades relacionadas, es de montos superiores a M$100.000.
Documentos y cuentas por cobrar
rut sociedad
corto plazo largo plazo
2007
m$ 2006m$ 2007m$ 2006m$ 96.809.310-k Aguas Cordillera S.A 1.589.473 1.633.396 - - 89.221.000-4 Aguas Manquehue S.A. 1.547.095 107.332 - - 96.828.120-8 Gestión y Servicios S.A. 329.120 1.444.504 - -
96.945.210-3 Ecoriles S.A. 88.639 52.187 - -
76.934.110-4 Empresa Depuradora de Aguas Servidas Ltda. 66.683 - - - 96.568.220-1 Aguas Los Dominicos S.A. 309 236 - - 96.967.550-1 Análisis Ambientales S.A. - 10.202 - -
170 | capítulo 3 ~ estados financieros
rut sociedad
corto plazo largo plazo
2007
m$ 2006m$ 2007m$ 2006m$
96.809.310-k Aguas Cordillera S.A. 7.794.625 5.041.640 - -
96.945.210-3 Ecoriles S.A. 2.002.788 826.926 - -
76.938.110-4 Empresa Depuradora de Aguas Servidas Ltda. 1.771.827 - - -
96.568.220-1 Aguas Los Dominicos S.A. 1.195.887 1.399.420 - -
59.066.560-6 Degrémont S.A. Agencia en Chile 588.933 683.515 - -
96.967.550-1 Análisis Ambientales S.A. 311.839 837.493 - -
96.828.120-8 Gestión y Servicios S.A. 14.925 511.137 - -
96.847.530-4 Omnilogic Telecomunicaciones Chile 5.343 5.738 - -
89.221.000-4 Aguas Manquehue S.A. 2.140 1.652 - -
59.127.140-7 Agbar Servicios Compartidos S.A 665 - - -
77.274.820-5 Inversiones Aguas Metropolitanas S.A. - 1.146.214 - -
59.094.680-k Aguas de Levante S.A. - 212 - -
59.109.940-k Norcontrol S.A. Agencia en Chile - 3.182 - -
totales 13.688.972 10.457.129 - -
memoria anual 2007 ~ aguas andinas |171 Transacciones sociedad rut naturaleza de la relación descripción de la transacción 2007 2006 monto m$ efecto en resultados (cargo/abono) m$ monto m$ efecto en resultados (cargo/abono) m$
Aguas Cordillera S.A 96.809.310-k Filial
Interconexión Aguas Servidas 5.952.109 5.952.109 5.838.342 5.838.342
Interconexión Agua potable 116.300 116.300 116.063 116.063
Préstamos recibidos 47.537.009 - 14.487.743 - Pago préstamos recibidos 44.802.528 (184.449) 9.516.097 (14.966)
Préstamos otorgados - - 8.011.955 -
Cobro préstamos otorgados 33.848 242 12.032.453 66.356
Dividendos recibidos 3.773.810 - - - Gestión y Servicios S.A. 96.828.120-8 Filial
Préstamos recibidos 498.733 - 2.107.282 -
Pago préstamos recibidos 1.006.359 (12.715) 1.600.524 (6.276)
Préstamos otorgados 2.220.427 - 2.074.608 -
Cobro préstamos otorgados 3.326.359 45.233 642.197 298
Ecoriles S.A. 96.945.210-3 Filial
Tratamiento aguas residuos 378.033 (378.033) 314.176 (314.176)
Préstamos recibidos 4.021.619 - 2.241.945 -
Pago préstamos recibidos 2.848.510 (36.184) 1.431.597 (8.884)
Préstamos otorgados 30.943 - - - Cobro préstamos otorgados 30.963 242 - -
Análisis Ambientales S.A. 96.967.550-1 Filial
Dividendos recibidos 728.858 - - - Servicio de laboratorio 1.514.226 (1.507.464) 1.053.520 (1.014.591) Préstamos recibidos 2.143.985 - 1.124.285 -
Pago préstamos recibidos 2.623.348 (20.246) 644.569 (3.244)
Préstamos otorgados 554.572 - - - Cobro préstamos otorgados 554.464 250 - -
Aguas Manquehue S.A. 89.221.000-4 Filial
Préstamos recibidos 1.525.391 - 2.512.382 -
Pago préstamos recibidos 1.523.948 (4.063) 2.514.238 (15.179)
Préstamos otorgados 2.179.633 - 106.100 - Cobro préstamos otorgados 749.146 1.011 - - Aguas Los Dominicos S.A. 96.568.220-1 Filial
Préstamos recibidos 2.742.093 - 1.450.783 - Pago de préstamos recibidos 2.939.572 (45.203) 67.000 - Préstamos otorgados 13.143 - - -
Cobro préstamos otorgados 13.232 5 - -
Inversiones Aguas
Metropolitanas S.A. 77.274.820-5 Matriz
Asesorías 15.767 (15.767) 3.738.876 (3.273.601)
Dividendos pagados 45.284.053 - 44.827.405 -
Degrémont S.A. Agencia en Chile 59.066.560-6 Relacionada
Compra de materiales 210.350 (210.350) - - Operación planta 7.723.207 (7.723.207) 4.618.044 (4.618.044) Servicios 122.889 - - - Pago deuda construcción planta - - 1.810.006 - Empresa Depuradora
Aguas Servidas Ltda. 76.938.110-4 Relacionada
Operación planta 2.526.150 (2.526.150) - -
Venta de materiales 169.454 169.454 - -
Degrémont Ltda. 77.441.870-9 Relacionada Automatización carguío de lodos 1.419.673 - 833.421 -
172 | capítulo 3 ~ estados financieros