Faseso etapas del delito de lavado de activos

El delito de lavado de activos, debido al complicado objetivo que significa dotar de apariencia de legalidad a dinero procedente de actividades delictivas, se manifiesta en distintas etapas dentro de un procedimiento en el que no solo se ven involucradas personas físicas, sino también muchas veces, personas jurídicas. En este sentido, la doctrina mayoritaria ha establecido las fases o etapas de la siguiente manera:

La fase de colocación: consiste en la desvinculación de los agentes del delito de los activos de procedencia delictiva poniéndolos en el mercado para su circulación. Es la etapa más importante para descubrir el lavado de dinero, ya que una vez que el dinero y los bienes provenientes del delito previo, han sido introducidos en el mercado, a los cauces económicos y a las operaciones comerciales y financieras, resulta poco probable la identificación de su origen.(Gálvez, 2014, p. 44)

Nos encontramos de este modo ante una curiosa paradoja: mientras la delincuencia más tradicional aún hace lo posible por convertir sus ganancias en dinero al contado de pequeña denominación —la libre circulación de billetes usados de poca cuantía impide en la práctica toda posibilidad de mantener su seguimiento—, las grandes

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organizaciones, bloqueadas por una formidable masa física de riqueza, se ven obligadas a transformar ese dinero corriente en otros activos susceptibles de ser reintroducidos de un modo más discreto en los cauces propios de una economía desmetalizada. De hecho, los expertos de la Policía y de las finanzas coinciden al afirmar que la etapa de colocación es, precisamente, la fase en la que hay más probabilidades de detectar y descubrir eficazmente el blanqueo de capitales; una vez que el flujo de riqueza se ha inyectado en los cauces económicos, las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema variedad y rapidez, resultando con ello mucho más difícil la identificación del origen de los bienes.(Fabián, 2014, p. 70)

Un ejemplo del lavado de activos a través de entidades financieras fincaría en lo siguiente:

Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los controles preventivos impuestos a este tipo de entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras de menor cuantía. La legislación dominicana, siguiendo el estándar utilizado en los Estados Unidos de América, establece la obligación del registro de todas las transacciones en efectivo que supere el equivalente en moneda nacional de la cantidad de diez mil dólares estadounidenses (US$10,000.00), así como su reporte a una Unidad de Análisis Financiera, vía la Superintendencia de Bancos. Esta fase puede

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agotarse también a través de la complicidad de funcionarios y empleados de bancos, que inobservan las obligaciones puestas a su cargo, así como mediante la utilización de documentos falsos con la finalidad de disimular el origen o titularidad de los fondos.(Bautista et al., 2005, p. 7)

Las organizaciones criminales dedicadas al lavado de dinero procedente del narcotráfico tienen que manipular el dinero al contado que les pagan a los intermediarios o a los propios comercializadores de droga, los expertos de la policía y de las finanzas coinciden al afirmar que solo en esta etapa de colocación, es posible detectar y descubrir eficazmente el blanqueo de capitales; una vez que el flujo de dinero se ha inyectado en los cauces económicos lícitos, las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema variedad y rapidez, resultando con ello muy poco probable la identificación del origen de los bienes. (Santisteban, 2017, p. 94)

Como se puede observar, la política criminal de lucha frontal contra el lavado de activos debe incidir principalmente en esta etapa, maximizando las actividades de control y fiscalización, sin embargo, debe acotarse que si bien es cierto las nuevas tecnologías- criptomonedas- pueden dificultar la detección de movimientos financieros sospechosos, ello debe corresponderse a un fortalecimiento y actualización tecnológico por distintos operadores no solo de los órganos de investigación específicos como la Unidad de

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Inteligencia Financiera, sino de todos los órganos relacionados con la administración de fondos económicos.

La fase de conversión u ocultamiento: recibe diversos nombres en la doctrina, tales como; intercalación, transformación, oscurecimiento, ocultación, estratificación, decantación, diversificación, entre otras. En esta se procura borrar o dificultar la vinculación de los activos con su origen delictivo a través de diversas operaciones, Se caracteriza básicamente por la utilización del sistema financiero para el desvío de fondos provenientes del delito, ya sea a escala local o internacional, ocultando así su procedencia u origen.(Gálvez, 2014, p. 44)

Lo cual podría materializarse en la “Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo. Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por quienes se dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles e inmuebles, de un alto valor. Al vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la actividad delictiva, el lavador le otorga a los recursos recibidos un fundamento normal”.(Bautista et al., 2005, p. 8)

“La conversión se puede manifestar en cualquier etapa del circuito económico, siendo irrelevante el tramo en el que ella concurra. Así, puede darse tanto a nivel de producción, circulación o consumo de bienes y servicios. La inversión no requiere que los capitales o bienes que se emplean

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tengan todos una procedencia delictiva, también pueden invertirse y actuar de manera conjunta tanto capitales y bienes provenientes de la comisión de un delito como bienes y capitales de origen lícito.”(J. Pérez, 2018, p. 187)

La integración o reintegración de capitales, caracterizada por el retorno de los capitales al ámbito de dominio del agente delictivo, pero con una apariencia de legalidad. En esta etapa, los activos ya se han incorporado a la economía formal y al mercado oficial, guardando una apariencia de legitimidad y legalidad; de tal manera que se sugiere que se trata de capitales y dinero ilícito. (Gálvez, 2014, p. 44)

Modalidad que podría manifestarse en la creación de “Empresas pantalla y prestamos simulados. A través de la llamada “técnica del préstamo de regreso”, el delincuente se presta a si mismo. El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un paraíso fiscal para prestarse los fondos que ha generado con motivo de la comisión de una actividad delictiva”(Bautista et al., 2005, p. 9)

2.1.2. Principales instrumentos Internacionales en materia de lavado