II. MATERIAL Y MÉTODOS
2.1. OBJETO DE ESTUDIO
El objeto de estudio abordado en la presente investigación es la gestión del Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional La Libertad, entendida como el conjunto de acciones que se realizan a fin de movilizar recursos para la consecución de los objetivos de dicho órgano. Asimismo, se ha evaluado los factores administrativos que a raíz del diagnóstico realizado han evidenciado suponer limitantes al ejercicio de las funciones del Órgano de Control Institucional, estos son: limitada asignación de personal, insuficiente capacitación especializada y entrenamiento para el personal, limitada capacidad operativa, exiguo presupuesto, e interferencia política.
2.2. POBLACIÓN Y MUESTRA
La población estuvo conformada por la totalidad del personal que labora para el Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional La Libertad, independientemente de quién es su empleador y de su modalidad contractual. Asimismo, por tratarse de una población reducida, se decidió aplicar el instrumento a todos los trabajadores.
De esta forma, la población muestral quedó constituida por 30 trabajadores del Gobierno Regional La Libertad.
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2.2.1. Operacionalización de variable
VARIABLE ÚNICA: GESTIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Tabla 7. Operacionalización de variable
VARIABLE DEFINICIÓN CONCEPTUAL DEFINICIÓN OPERACIONAL DIMENSIONES INDICADORE S ÍTEMS ESCALA DE MEDICIÓN G ESTI Ó N DEL ÓR G AN O DE CO NTRO L INSTI TUCIO NA L Conjunto de acciones que se realizan a fin de movilizar recursos para la consecución de los objetivos del Órgano de Control Institucional de una entidad. Variable única cuya medición se realiza a través de cuatro variables: Gestión del recurso humano, gestión logística, gestión presupuestal y autonomía. Gestión del recurso humano Estructura Funcional
1. El órgano de control institucional cuenta con una estructura funcional definida y correctamente planificada, conforme las disposiciones emitidas por la Contraloría General.
2. La estructura funcional del órgano de control institucional ha previsto la asignación de una cantidad adecuada de puestos.
3. En el MOF de la entidad se ha establecido de forma específica cada una de las funciones de cada puesto del órgano de control institucional. 4. En el MOF de la entidad se ha establecido de
forma específica los requisitos y el perfil de cada puesto del órgano de control institucional.
Ordinal: Alto Medio Bajo Aplicación de cuestionario de evaluación de la gestión del Órgano de Control Institucional Selección de personal
5. Se han establecido procesos de selección adecuados que aseguren la captación del personal idóneo para cada puesto del órgano de control institucional.
6. Los procesos de selección del personal del órgano de control institucional se llevaron a cabo acorde a las bases establecidas para cada uno de ellos. 7. En cada proceso de selección del personal del
órgano de control institucional, la comisión encargada de su ejecución actuó de manera imparcial y sin ningún tipo de conflicto de interés. 8. Se han cubierto la totalidad de las plazas del
Cuadro de Puestos del órgano de control institucional.
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órgano de control institucional cumple con el perfil establecido en el MOF de la entidad.
Capacitación y entrenamiento
10. La entidad promueve la capacitación, el entrenamiento profesional, y desarrollo de competencias del personal asignado y contratado del órgano de control institucional.
11. Existe un programa de inducción para el personal que recién ingresa al órgano de control institucional que abarca no sólo el conocimiento de la entidad, sino también el de sus funciones y responsabilidades.
12. El órgano de control institucional cuenta con un plan anual de capacitación acorde a las necesidades y exigencias de las funciones que realiza el personal, en cuando a cantidad, calidad, y pertinencia.
13. Los requerimientos de asignación de recursos presupuestales y financieros para la capacitación del personal del órgano de control institucional son atendidos de forma oportuna.
14. La ejecución de los eventos de capacitación, entrenamiento profesional y desarrollo por competencias se ha desarrollado conforme a la programación del plan anual de capacitación. 15. El personal del órgano de control institucional tiene
acceso a todas las capacitaciones programadas de acuerdo a su nivel jerárquico y categoría.
16. Los eventos de capacitación, entrenamiento profesional y desarrollo por competencias programados para el personal del órgano de control institucional son realizados por la Escuela Nacional de Control o por instituciones especializadas. 17. Los eventos de capacitación, entrenamiento
profesional y desarrollo por competencias en los que ha participado han aportado conocimientos que ha puesto en práctica en el ejercicio de sus funciones.
Bienestar y satisfacción
18. Se promueve el mantenimiento de relaciones de respeto y cordialidad entre el personal del órgano de control institucional a fin de cautelar un adecuado clima laboral.
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personal para el órgano de control institucional son atendidos de forma oportuna.
20. Las funciones y responsabilidades de cada personal del órgano de control institucional se han asignado conforme a la organización interna del OCI, y a los niveles y categorías del personal contenido en el MOF de la entidad.
21. Se ha promovido la implementación de una línea de carrera para el personal del órgano de control institucional de acuerdo a las políticas de la CGR o de entidad, según corresponda.
22. Existe una adecuada supervisión y evaluación del ejercicio y cumplimiento de las funciones del personal del órgano de control institucional conforme a las disposiciones emitidas por la CGR 23. La adopción de las acciones pertinentes ante
eventuales deficiencias funcionales y/o conductas del personal del órgano de control institucional que contravienen las disposiciones emitidas por la CGR, se realiza de forma inmediata y con un adecuado fundamento.
24. No existen diferencias a nivel remunerativo, ni funcional, ni de acceso a oportunidades, entre el personal asignado por la CGR y el personal contratado por la entidad.
25. La entidad cuenta con un reglamento de seguridad y salud en el trabajo que promueve una adecuada cultura de prevención de riesgos en el órgano de control institucional.
Gestión
Logística Infraestructura
26. La entidad ha dispuesto el uso exclusivo de ambientes para el órgano de control institucional. 27. Los ambientes de trabajo asignados al órgano de
control institucional han sido objeto de inspección técnica de seguridad en Defensa Civil.
28. Los ambientes de trabajo asignados al órgano de control institucional cumplen con las normas establecidas por defensa civil en cuanto a distribución.
29. Los ambientes de trabajo asignados al órgano de control institucional cumplen con las normas establecidas por defensa civil en cuanto a implementación de equipos de seguridad.
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30. Los ambientes de trabajo asignados al órgano de control institucional cumplen con las normas establecidas por defensa civil en cuanto a señalización.
31. El aforo de los ambientes de trabajo asignados al órgano de control institucional es igual o superior a la cantidad de personal que labora en el área. 32. Los ambientes de trabajo asignados al órgano de
control institucional cuentan con los servicios de agua, electricidad, y los que resulten esenciales para el desarrollo de sus actividades, debidamente instalados e implementados.
33. La limpieza y mantenimiento de los ambientes de trabajo son actividades permanentes.
Mobiliario y Equipo
34. La entidad ha asignado al órgano de control institucional mobiliario básico e instalado para el desarrollo adecuado de sus funciones.
35. La entidad ha asignado al órgano de control institucional equipos y artefactos básicos y debidamente instalados para el desarrollo adecuado de sus funciones.
36. La cantidad de mobiliario y equipos asignados al órgano de control institucional es suficiente y proporcional a la cantidad de personal que labora en el área.
37. Los equipos asignados al órgano de control cumplen con las especificaciones técnicas requeridas acorde al uso al que hayan sido destinados.
38. El mantenimiento del mobiliario y los equipos asignados al órgano de control institucional es una actividad permanente.
39. Los requerimientos de mobiliario y equipo para el órgano de control institucional son atendidos de forma oportuna.
40. Los requerimientos de uso de vehículos oficiales u otros bienes no asignados al órgano de control institucional que sean necesarios para la ejecución de los servicios de control y servicios relacionados son atendidos oportunamente.
Materiales y
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en cantidad suficiente para el desarrollo de las funciones y actividades del personal.
42. Los requerimientos de materiales y suministros (útiles de escritorio, cartuchos de impresoras, entre otros) para el órgano de control institucional son atendidos de forma oportuna.
Gestión
Presupuestal Formulación
43. Se ha previsto la dotación de recursos presupuestales y financieros que garanticen la correcta ejecución de las funciones del órgano de control institucional a fin de no afectar el desarrollo de los servicios de control.
44. El presupuesto formulado y propuesto por el órgano de control institucional fue aprobado en su totalidad por la entidad.
45. El presupuesto destinado a la contratación de personal para la cobertura de las plazas de cuadro de personal del órgano institucional es suficiente. 46. El presupuesto destinado a capacitación,
entrenamiento profesional y desarrollo de capacidades del personal del órgano institucional es suficiente.
47. El presupuesto destinado al mantenimiento de infraestructura del órgano de control institucional es suficiente.
48. El presupuesto destinado a la compra de mobiliario y equipo, así como para su mantenimiento y renovación es suficiente.
49. El presupuesto destinado a la compra de material y suministro para el órgano de control institucional es suficiente.
50. El presupuesto destinado a gastos operativos (servicios básicos, viáticos del personal, movilidad, entre otros) es suficiente.
51. El presupuesto destinado a la contratación de servicios de terceros asegura la contratación inmediata de especialistas en las materias que los servicios de control requieran.
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Ejecución52. La ejecución del presupuesto se realiza conforme a la programación establecida.
53. Existe una ejecución efectiva y eficiente del presupuesto del órgano de control institucional, entendiendo que dicha calificación responde al uso total del presupuesto y a la consecución de los objetivos del área.
54. Los fondos asignados a caja chica permiten cubrir las necesidades inmediatas y de menor importe del órgano de control institucional.
55. La entidad muestra disposición para realizar las modificaciones presupuestarias debidamente fundamentadas que solicite el órgano de control institucional.
56. El Titular de la entidad informa oportunamente al DOCI la reducción del presupuesto, para el órgano de control institucional.
Autonomía Autonomía funcional
57. El Jefe y personal del órgano de control institucional no están sujetos a mandato del Titular de la entidad respecto al cumplimiento de funciones o actividades vinculadas al ejercicio del control gubernamental.
58. Las solicitudes del Titular de la entidad para la realización de servicios de control son remitidas al Jefe de del órgano de control institucional, para su derivación a la CGR, para su evaluación y programación, de ser el caso.
59. El Jefe y personal del órgano de control institucional asisten o pueden asistir a eventos protocolares de la entidad, sin que ello suponga una afectación a su independencia e imparcialidad. 60. El titular, los funcionarios, y los servidores públicos
de la entidad ajenos al órgano de control institucional no interfieren o impiden el cumplimiento de las funciones inspectivas inherentes al control gubernamental
61. Los casos que suponen afectación a la autonomía funcional del órgano de control institucional son comunicados oportunamente al DOCI y al Titular de la entidad para la adopción inmediata de acciones correctivas.
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órgano de control institucional que implica la sujeción a las políticas y cumplimiento de normas administrativas de la entidad, no contravienen las disposiciones de la CGR.
63. El Titular de la entidad dispone que los funcionarios y servidores de la entidad proporcionen la información requerida por el órgano de control institucional, en forma oportuna y conforme al requerimiento efectuado.
64. El Titular de la entidad cautela que el órgano de control institucional mantenga la autonomía funcional que le permita cumplir sus funciones sin interferencias, ni limitaciones.
Autonomía técnica
65. La ejecución de los servicios de control y servicios relacionados por parte del personal del órgano de control institucional se realiza con sujeción a las Normas Generales de Control Gubernamental y demás disposiciones emitidas por la CGR.
66. El órgano de control institucional cautela el debido cumplimiento de las normas de control y el nivel apropiado de los procesos y productos a su cargo en todas sus etapas y de acuerdo a los estándares establecidos por la CGR.
67. El Titular de la entidad cautela que el órgano de control institucional mantenga la autonomía técnica que le permita cumplir sus funciones sin interferencias, ni limitaciones.
Interferencia política
68. La entidad ha reducido el presupuesto del órgano de control institucional, o a aprobado montos inferiores a los formulados y presentados por el OCI, sin fundamento técnico o de otra índole. 69. La entidad ha aplazado la ejecución de las partidas
presupuestarias sin sustento alguno.
70. La entidad lleva a cabo procesos de evaluación de desempeño del personal del órgano de control institucional y adopta por cuenta propia medidas disciplinarias.
71. El titular y/o funcionarios y servidores públicos de la entidad interfieren y ejecutan acciones que limitan el accionar del órgano de control institucional cuando se realizan servicios de control en los que
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pertenecientes al partido político de turno.
72. Las interferencias que ejerce la entidad a través de su Titular y/o funcionarios y servidores públicos, y que limitan el cumplimiento de las funciones del órgano de control institucional tienen un evidente trasfondo político, se trate o no del caso en el que personal del partido político de turno se encuentre inmerso en las investigaciones.
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2.2.2.Tipo de Muestreo
Se utilizó el muestreo no probabilístico en la modalidad de muestreo de juicio o criterio del investigador. Se seleccionó toda la población muestral.
2.3. MÉTODOS Y TÉCNICAS
Con el objeto de recopilar la información para el desarrollo de la investigación, se aplicó la Escala de Evaluación de la Gestión del Órgano de Control Institucional a la población muestral conformada por 30 trabajadores del OCI del Gobierno Regional La Libertad, de esta forma fue posible determinar los aspectos más críticos que limitan el correcto ejercicio de las funciones del OCI. Asimismo, se empleó los siguientes métodos de investigación:
2.3.1. Método Universal:
A) Método Científico. - Se empleó este método por ser el procedimiento que se aplica al ciclo de la investigación, en el marco de cada problema de conocimiento del Derecho, empezando de la realidad (hecho, suceso o fenómeno) y la Legislación Peruana.
B) Métodos Generales
Método Inductivo-Deductivo. - Para lograr el análisis partiendo de casos concretos hacia la generalidad de la problemática del material de estudio.
Método Comparativo. - Que nos ha permitido el estudio analítico y comparativo de las diversas interpretaciones de las leyes sobre el Sistema Nacional de Control.
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2.4. MÉTODOS ESPECIALES
Método Hermenéutico Jurídico. - Que nos ha permitido la interpretación tanto de las leyes de nuestra normatividad nacional y de las diversas tendencias y criterios que se han producido sobre el control gubernamental.
2.5. TÉCNICAS
Las técnicas utilizadas para la presente investigación son las siguientes:
a) Técnicas Documentales:
Recopilación documental. - Mediante esta técnica se recolectó información de fuentes diversas como libros, revistas, tesis, de autores nacionales y extranjeros, así como de normas jurídicas relacionadas al control gubernamental y al Sistema Nacional de Control.
Fichaje. - Para el registro estructurado de la información bibliográfica recopilada de libros, tesis, ensayos y artículos publicados en diversas revistas especializadas.
b) Técnicas Personales:
Encuesta. - Procedimiento mediante el cual el investigador recopila datos mediante un cuestionario previamente diseñado.
Observación. - Directa e indirecta; esta técnica nos permitió desarrollar una clara percepción de la gestión del órgano de control institucional del Gobierno Regional La Libertad, observando sus características y aquello que guarda relación con los objetivos que desea conseguir.
Instrumentos
Respecto al instrumento empleado para la recopilación de información, se utilizó el cuestionario “Escala de Evaluación de la Gestión del Órgano de Control Institucional”, el cual mide la gestión del OCI a través de 4 dimensiones: gestión de recurso humano, gestión logística, gestión presupuestaria, y autonomía.
La escala de Evaluación de la Gestión del Órgano de Control Institucional es un cuestionario de 72 preguntas cerradas con 5 opciones de respuesta tipo Likert: Totalmente
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de acuerdo, De acuerdo, Ni de acuerdo ni en desacuerdo, En desacuerdo, y Totalmente en desacuerdo. Esta escala permite valorar la percepción de los trabajadores del OCI respecto del conjunto de acciones que se realizan a fin de movilizar recursos para la consecución de los objetivos del OCI.
Para establecer la validez de la Escala de Evaluación de la Gestión del Órgano de Control Institucional, se consideró el criterio de 10 expertos en Control Gubernamental, quienes evaluaron cada ítem teniendo en cuenta la valoración dicotómica (0 o 1) para cada criterio. De esta forma, se utilizó la prueba de V de Aiken, con el objetivo de establecer la validez de contenido, tomando en cuenta los siguientes criterios: redacción, pertinencia, coherencia, adecuación y comprensión, es así que se demostró la pertinencia de las dimensiones y sus respectivos ítems para con el objetivo del cuestionario. Luego de la evaluación de los 10 jueces, los 72 ítems se aceptaron de manera altamente significativa (V=1.00, p<0.01); es decir, de acuerdo a los resultados de validez de contenido, la Escala que mide la Gestión del Órgano de Control Institucional y sus dimensiones obtuvo un coeficiente de V=1 para cada ítem, es decir, validez perfecta, esto porque se ha alcanzado el acuerdo de todos los expertos; de esta manera la escala mantiene sus 72 ítems.
La confiabilidad del instrumento se determinó a través del coeficiente Alfa de Cronbach, el cual permite calcular la confiabilidad a partir de las respuestas de los sujetos a todos los reactivos de la prueba, con una sola aplicación del instrumento. El coeficiente Alfa de Cronbach puede oscilar entre 0 y 1. Donde un coeficiente de 0 significa una confiabilidad nula y 1 representa un máximo de confiabilidad óptima (confiabilidad total). Entre más se acerque el coeficiente a cero (0), hay mayor error en la medición y mientras más se
acerque a 1 la medición será mejor.De esta forma el Escala de Evaluación de la Gestión
del Órgano de Control Institucional obtuvo un coeficiente Alfa de Cronbach (α) de 0.96 que representa un nivel de confiabilidad óptima, lo que denota un nivel alto de precisión del instrumento.
2.6. DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
Para el presente estudio se utilizó un diseño de investigación no experimental descriptivo de corte transversal, puesto que este diseño describe la realidad de lo observado en un
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momento determinado. Este diseño de investigación se esquematiza de la siguiente manera:
Donde:
M: Trabajadores del OCI del Gobierno Regional La Libertad y oficinas relacionadas
O: Observaciones realizadas sobre la variable Gestión del OCI