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3. Productos de Riesgo (Activo)

3.3. Préstamos

En el contrato de préstamo, la entidad financiera entrega al cliente bancario la totalidad del importe solicitado y este se obliga a devolverlo en la forma en que se estipule en el contrato. Este tipo de operación está indicado para financiar las necesidades de inversión del cliente cuando se trata de una financiación a largo plazo, se pretende adquirir un inmovilizado o realizar una inversión o se pretende contar con una fuente de financiación permanente y estable.

Como en cualquier operación de riesgo, la entidad de crédito estudia detenidamente la operación para valorar la solvencia del acreditado y su capacidad de pago actual y futura. Si la solvencia del solicitante de la operación no fuera suficiente para garantizar ésta, deberán aportarse garantías adicionales, tanto reales (hipotecarias o prendarias) como la firma de avalistas, que presentarán la correspondiente “declaración de bienes”.

En las condiciones del contrato de préstamo se incluye el tipo de interés, que puede ser fijo o variable. Además se constituirá un calendario de amortización, determinando en la manera en que debe el cliente bancario reintegrar el préstamo a la entidad.

Otros conceptos que suponen un incremento del coste de la operación son la comisión de apertura, comisión por cancelación anticipada y los gastos suplidos (notaría, registro e impuestos) en casos de préstamos hipotecarios. También se especifica si existe penalización por cancelación total o parcial anticipada de la operación.

Según las características del préstamo puede gozar de determinadas ventaja, como las de tipos de interés subvencionados, subvenciones directas al capital o ventajas de tipo fiscal.

Los préstamos al consumo se conceden teniendo su origen en una operación comercial, normalmente, con tipos de interés más altos. Se trata de créditos reembolsables, destinados a las economías domésticas, en los que intervienen dos partes (banco y cliente) o tres (vendedor del bien).

Los prestamos hipotecarios son operaciones destinadas a facilitar fondos para la compra de un terreno, la adquisición de una vivienda o para su mejora. Se conceden con garantía hipotecaria constituida mediante una escritura notarial, generalmente a largo plazo. Aunque lo habitual es la

financiación de la compra de la vivienda habitual, cabe también el uso de la hipoteca de un bien ya adquirido como garantía de otra operación (por ejemplo la apertura de un negocio).

Otras operaciones crediticias formalizadas en préstamos, y a veces en créditos21, están vinculadas a determinados tipos de actividades como son, por ejemplo, los prestamos agrícolas. Se destinan a los fines de promoción y desarrollo de las actividades agrarias para financiar actividades tales como:

 Campañas de recogida de cosechas.

 Maquinaria agrícola.

 Vivienda rural.

 Almacenamiento de cereales.

20 Se define como la media aritmética simple de los valores diarios de los días con mercado de cada mes, del tipo de contado publicado por la Federación Bancaria Europea para las operaciones de depósito en euros a plazo de un año calculado a partir del ofertado por una muestra de bancos para operaciones entre entidades de similar calificación (EURIBOR).

21 En este caso cabe la posibilidad de concesión de una línea de crédito con carácter mas o menos permanente (crédito “revolving”)

El Banco de España define un conjunto de índices o tipos de interés de referencia ofíciales, susceptibles de ser aplicados por las entidades de crédito a los préstamos hipotecarios a interés variable:

 Tipo medio de los préstamos hipotecarios a más de tres años, para adquisición de vivienda libre concedidos por los bancos.

 Tipo medio de los préstamos hipotecarios a más de tres años, para adquisición de vivienda libre concedidos por las cajas de ahorro.

 Tipo medio de los préstamos hipotecarios a más de tres años, para adquisición de vivienda libre concedidos por el conjunto de las entidades de crédito.

 Tipo activo de referencia de las cajas de ahorro.

 Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda pública de plazo entre dos y seis años.

 Tipo interbancario a un año (MIBOR) exclusivamente para los préstamos hipotecarios formalizados con anterioridad al 1 de enero del año 2000.

 Referencia interbancaria a un año20.

 Adquisición de cereales y semillas.

 Compra fertilizantes.

 Modernización de las instalaciones.

 El anticipo de una subvención.

DIFERENCIAS ENTRE PRÉSTAMO Y CRÉDITO

PRÉSTAMO CRÉDITO

 Contrato real, se perfecciona con la entrega del dinero.

 Contrato unilateral, sólo produce obligaciones para el prestatario:

devolver el capital, abonar los intereses, etc., una vez que la entidad ha entregado el importe del préstamo.

 La entidad financiera entrega al prestatario una cantidad de dinero.

 El prestatario se obliga a restituir la suma prestada, más los intereses, al finalizar un plazo establecido.

 El prestatario sólo reduce su deuda con las amortizaciones, en los plazos fijados. Estas amortizaciones son devoluciones parciales de la suma prestada y sólo se amortiza totalmente al cancelar el préstamo.

 Los intereses se abonan por la totalidad del capital pendiente.

 Las amortizaciones, que se ajustan al cuadro de amortización incluido en la póliza o escritura, suponen una devolución parcial del capital percibido

 Contrato consensual, se perfecciona con el consentimiento.

 Contrato bilateral, genera obligaciones para ambas partes.

 La entidad financiera se compromete a poner a disposición del acreditado el dinero hasta un límite pactado y durante un periodo de tiempo prefijado.

 El acreditado puede disponer de los fondos, dentro del plazo y límites fijados, realizando disposiciones totales o parciales, que se irán reflejando en la cuenta de crédito.

 El acreditado puede hacer devoluciones, totales o parciales, de las cantidades dispuestas, que se irán reflejando en la cuenta de crédito, pudiendo llegar incluso a superar el volumen de los ingresos al de las disposiciones.

 Los intereses se abonan en función del capital dispuesto.

 El capital dispuesto deberá devolverse al vencimiento o en las bajas o reducciones del límite estipuladas.

ANEXO

El sistema más habitual de amortización de préstamos, especialmente si éste es hipotecario, es mediante una cuota fija mensual22, de forma que el prestatario puede adecuar su fuente de ingresos con las obligaciones de la deuda (cuota de amortización e intereses) que debe pagar al banco. Los intereses serán cada vez menores ya que el capital pendiente será cada vez menor. En cambio, la cantidad amortizada de capital cada vez será mayor.

La formula utilizada es la siguiente:

Terminología:

Tipo interés nominal, en tanto por uno (r)

Número de veces que el año contiene el periodo elegido (m) Vida del préstamo, en años (n)

Importe del préstamo (C) Cuota del periodo (c)

m n m

n m n

m r m r C

m r

m r m

r C

c . .

.

1 1 . 1 1

. 1

.



 

 

 

 

 



 

 

A continuación se presenta un ejemplo de cuadro de amortización por el sistema de cuota fija:

22 También denominado sistema francés de amortización de préstamos.

capital 60000,00 Tipo de interés 10%

cuotas mensual

duración 4 años

cuota mensual 1521,76

Periodo Amortización Intereses Pte. Amortizar Periodo Amortización Intereses Pte. Amortizar

0 60000,00 24 1236,64 285,12 32977,73

1 1021,76 500,00 58978,24 25 1246,94 274,81 31730,79

2 1030,27 491,49 57947,98 26 1257,33 264,42 30473,46

3 1038,86 482,90 56909,12 27 1267,81 253,95 29205,65

4 1047,51 474,24 55861,61 28 1278,37 243,38 27927,28

5 1056,24 465,51 54805,37 29 1289,03 232,73 26638,25

6 1065,04 456,71 53740,32 30 1299,77 221,99 25338,48

7 1073,92 447,84 52666,40 31 1310,60 211,15 24027,88

8 1082,87 438,89 51583,54 32 1321,52 200,23 22706,35

9 1091,89 429,86 50491,64 33 1332,54 189,22 21373,82

10 1100,99 420,76 49390,65 34 1343,64 178,12 20030,18

11 1110,17 411,59 48280,49 35 1354,84 166,92 18675,34

12 1119,42 402,34 47161,07 36 1366,13 155,63 17309,22

13 1128,75 393,01 46032,32 37 1377,51 144,24 15931,70

14 1138,15 383,60 44894,17 38 1388,99 132,76 14542,71

15 1147,64 374,12 43746,53 39 1400,57 121,19 13142,15

16 1157,20 364,55 42589,33 40 1412,24 109,52 11729,91

17 1166,84 354,91 41422,49 41 1424,01 97,75 10305,90

18 1176,57 345,19 40245,92 42 1435,87 85,88 8870,03

19 1186,37 335,38 39059,55 43 1447,84 73,92 7422,19

20 1196,26 325,50 37863,29 44 1459,90 61,85 5962,29

21 1206,23 315,53 36657,06 45 1472,07 49,69 4490,22

22 1216,28 305,48 35440,78 46 1484,34 37,42 3005,88

23 1226,42 295,34 34214,37 47 1496,71 25,05 1509,18

24 1236,64 285,12 32977,73 48 1509,18 12,58 0,00

CUADRO DE AMORTIZACION

Como se observa en el cuadro de amortización, la suma en cada periodo de los intereses y la amortización es siempre igual a la cuota y los intereses son iguales al capital pendiente de amortizar del periodo anterior por el tipo de interés anual dividido por el número de periodos del año.

Si el prestatario realizara una amortización extraordinaria, sería necesario reconstruir el cuadro de amortización, pudiéndose elegir entre tres opciones:

a) Reducir todas las cuotas en un mismo importe, conservando el vencimiento original de la operación.

b) Ajustar la duración de la operación, pagando la misma cuota.

c) Calcular la equivalencia financiera del importe amortizado determinando el periodo de carencia que no se pagará ninguna cuota, conservando el vencimiento e importe de la cuota original.

A veces interesa que la cuota a pagar vaya aumentando cada año, de forma que ésta sea una parte constante de la renta disponible del acreditado (que nominalmente irá aumentado según pasan los años. La fórmula para calcular la cuota es la siguiente:

Terminología:

Tipo interés nominal, en tanto por uno (r)

Número de veces que el año contiene el periodo elegido (m) Vida del préstamo, en años completos (n)

Importe del préstamo (C)

Cuota del primer periodo periodo (c1) Tipo de interés anual efectivo (i)

Tanto de crecimiento anual de la cuota de amortización ()

 

 





 

 

 

 

  



 

 

n

i i

m C r c

1 1 1 . 1

1 . 1 .

. 1

donde

1

1  

 

 

m

m i r

En el siguiente cuadro se exponen el mismo ejemplo anterior, pero con un incremento anual de la cuota del 3 %.

capital 60000,00 cuota 1er. año 1460,32

Tipo de interés 10% cuota 2º año 1504,13

cuotas mensual cuota 3er. año 1549,25

duración 4 años cuota 4º año 1595,73

incr. Anual 3%

cuota mensual 1460,32

Periodo Amortización Intereses Pte. Amortizar Periodo Amortización Intereses Pte. Amortizar

0 60000,00 24 1210,27 293,85 34052,11

1 960,32 500,00 59039,68 25 1265,48 283,77 32786,63

2 968,32 492,00 58071,36 26 1276,03 273,22 31510,60

3 976,39 483,93 57094,98 27 1286,66 262,59 30223,94

4 984,52 475,79 56110,45 28 1297,38 251,87 28926,55

5 992,73 467,59 55117,72 29 1308,19 241,05 27618,36

6 1001,00 459,31 54116,72 30 1319,10 230,15 26299,26

7 1009,34 450,97 53107,38 31 1330,09 219,16 24969,17

8 1017,75 442,56 52089,62 32 1341,17 208,08 23628,00

9 1026,24 434,08 51063,39 33 1352,35 196,90 22275,65

10 1034,79 425,53 50028,60 34 1363,62 185,63 20912,03

11 1043,41 416,90 48985,19 35 1374,98 174,27 19537,05

12 1052,11 408,21 47933,08 36 1386,44 162,81 18150,61

13 1104,68 399,44 46828,40 37 1444,47 151,26 16706,14

14 1113,89 390,24 45714,51 38 1456,51 139,22 15249,63

15 1123,17 380,95 44591,34 39 1468,65 127,08 13780,98

16 1132,53 371,59 43458,81 40 1480,89 114,84 12300,10

17 1141,97 362,16 42316,84 41 1493,23 102,50 10806,87

18 1151,49 352,64 41165,35 42 1505,67 90,06 9301,20

19 1161,08 343,04 40004,27 43 1518,22 77,51 7782,98

20 1170,76 333,37 38833,51 44 1530,87 64,86 6252,11

21 1180,51 323,61 37653,00 45 1543,63 52,10 4708,49

22 1190,35 313,78 36462,65 46 1556,49 39,24 3152,00

23 1200,27 303,86 35262,38 47 1569,46 26,27 1582,54

24 1210,27 293,85 34052,11 48 1582,54 13,19 0,00

CUADRO DE AMORTIZACION

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