NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados
7. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las transacciones entre la Sociedad y sus sociedades relacionadas, corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. Estas transacciones han sido eliminadas en el proceso de consolidación.
Los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre la sociedad y sus sociedades relacionadas no consolidables son los siguientes:
a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Rut Sociedad País Relación Tipo de moneda 31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. (1) Chile Coligada $ chileno 11.802.980 13.856.840
76.046.628-k Asterion S.A. Chile Coligada $ chileno 570.835 -
76.762.250-3 AFP Modelo S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 67.172 32.529
96.876.240-0 Atesa S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno - 2.285
97.011.000-3 Banco Internacional S.A Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 73.094 59.531
93.930.000-7 Clínica Las Condes Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 78.001 64.447
82.049.000-2 Coasin Chile S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 56.135 89.184
99.525.490-5 In Motion Servicios S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 9.444 16.950
96.572.800-7 Isapre Banmédica S.A. Chile Indirecta a través de filial $ chileno 99.982 46.216
89.758.200-7 Isapre Consalud S.A. Chile Indirecta a través de filial $ chileno 103.099 71.058
96.502.530-8 Isapre Vida Tres S.A. Chile Indirecta a través de filial $ chileno 22.306 10.626
96.942.400-2 Megasalud S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 18.679 8.164
76.045.622-5 Centro de Servicios compartidos Banmedica S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 4.336 -
76.580.360-8 Sudmaris Chile S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 542 2.739
Extranjera Pwi.Procwork Informatica Brasil Indirecta a través de accionista Real 132.907 73.732
Extranjera Cht consulting Desenvolvimiento de Software Brasil Indirecta a través de accionista Real 42.036 23.549
Extranjera Ckd Servicios de Informatica Ltda Brasil Indirecta a través de accionista Real 22.124 12.288
Extranjera Cuevas Desenvolvimiento de Software Brasil Indirecta a través de accionista Real 24.338 13.518
96.649.160-4 Saden S.A Chile Indirecta a través de accionista $ chileno - 299
78.246.180-k Salmones Captren S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno - 2.655
99.525.490-5 Iswitch S.A Chile Indirecta a través de coligada $ chileno 17.400 -
89.278.100-1 Computadores e Inversiones Ltda. Chile Indirecta a través de filial $ chileno 1.924 -
96.630.510-K Agricola Cerr Tamaya Ltda. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 1.070 -
86.856.700-7 Constructora Aconcagua S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 420 -
Ejecutivos Colombia Ejecutivos $ colombiano 77.738 -
Ejecutivos Chile Ejecutivos $ chileno 100 5.120
Ejecutivos Brasil Ejecutivos Real 119.413 219.393
Totales 13.346.075 14.611.123
Corriente
Rut Sociedad País Relación Tipo de moneda 31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
96.831.860-8 Inversiones Valparaíso S.A. (2) Chile Coligada UF 1.087.583 1.046.759
Totales 1.087.583 1.046.759
No corriente
(1) Ver descripción de contrato en nota 31 II.
(2) Corresponde a cuenta por cobrar generada por disminución de capital efectuada en el año 2004, por esta asociada. Esta cuenta por cobrar está expresada en UF, no devenga intereses y no tiene vencimiento establecido.
b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Rut Sociedad País Relación Tipo de moneda 31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
76.762.250-3 AFP Modelo S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno - 1.355
96.876.240-0 Atesa S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 465 -
99.525.490-5 In Motion Servicios S.A. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 3.966 1.915
99.525.490-5 Iswitch S.A Chile Indirecta a través de coligada $ chileno 57.669 18.802
97.011.000-3 Banco Internacional S.A Chile Indirecta a través de accionista $ chileno - 467
96.768.410-4 Payroll S.A. Chile Coligada $ chileno 980 106
96.924.040-8 Tech One Group SA Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 2.087 -
88.492.000-0 Inversiones Pacifico II Ltda. (*) Chile Accionista Controlador $ chileno 3.326.724 2.649.181
78.091.430-0 Inversiones Atlantico Ltda. (*) Chile Accionista Controlador $ chileno 924.565 736.262
96.688.520-3 Inversiones Yuste S.A. (*) Chile Accionista Controlador $ chileno 458.007 364.726
79.822.680-0 Inversiones Santa Isabel Ltda. (*) Chile Accionista Controlador $ chileno 383.889 305.704
Ejecutivos Chile-Uruguay Ejecutivos $ chileno - Dólar 13.171 3.150
Totales 5.171.523 4.081.668
Corriente
Rut Sociedad País Relación Tipo de moneda 31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
76.872.080-0 Tecnologia Desarr e Inv. Ltda. Chile Indirecta a través de accionista $ chileno 50.808 59.026
Totales 50.808 59.026
No corriente
(*) Corresponde al Dividendo mínimo conforme a la política de reparto de dividendos de SONDA.
c) Transacciones más significativas y sus efectos en resultados
Los efectos en el Estado de Resultado Integral de las transacciones con entidades relacionadas no consolidables son los siguientes:
Efecto en resultado
Rut Sociedad País Naturaleza de la relación Descripción de la transacción Monto (cargo) / abono
M$ M$
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Prov Ingresos AFT 2.489.156 2.489.156 99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Venta de Bienes y Servicios 31.369.501 25.992.823 99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Compra de Bienes y Servicos (2.497) (2.497) 76.762.250-3 AFP Modelo S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 555.358 555.358 97.011.000-3 Banco Internacional S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 656.420 656.420 93.930.000-7 Clinica Las Condes S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 486.230 486.230 82.049.000-2 Coasin Chile S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 385.705 385.705 82.049.000-2 Coasin Chile S.A. Chile Indirecta a través de accionista Compra de Bienes y Servicos (313) (313) 96.572.800-7 Isapre Banmédica S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 599.596 599.596 96.856.780-2 Isapre Consalud S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 555.282 555.282 99.525.490-5 Iswitch S.A. Chile Indirecta a través de coligada Compra de Bienes y Servicos (190.361) (190.361) 99.525.490-6 Iswitch S.A. Chile Indirecta a través de coligada Venta de Bienes y Servicios 24.253 24.253 96.942.400-2 Megasalud S.A. Chile Indirecta a través de coligada Venta de Bienes y Servicios 218.688 218.688 76.046.628-k Asterion S.A. Chile Coligada Venta de Bienes y Servicios 539.348 539.348 96.502.530-8 Isapre Vida Tres S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 140.619 140.619 76.003.014-7 Serv. Compartidos Atlántico Ltda. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 133.982 133.982 Extranjera PWI Procwork Infor.Ltda. Brasil Indirecta a través de filial Compra de bienes y servicios 216.374 (216.374) Extranjera SP Invest Arriendo Brasil Indirecta a través de accionista Compra de bienes y servicios 347.821 (347.821) Ejecutivos Chile Ejecutivos Remuneraciones, bonos y otros (*) 2.173.533 1.062.238
Efecto en resultado
Rut Sociedad País Naturaleza de la relación Descripción de la transacción Monto (cargo) / abono
M$ M$
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Compra de Bienes y Servicios 84.681 (84.681)
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Intereses ganados 159.886 159.886
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Prov Ingresos AFT 5.066.522 5.066.522
99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. Chile Coligada Venta de Bienes y Servicios 33.962.760 25.252.834
76.762.250-3 AFP Modelo S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 191.147 191.147
97.011.000-3 Banco Internacional S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 367.261 367.261
93.930.000-7 Clinica Las Condes S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 443.349 443.349
82.049.000-2 Coasin Chile S.A. Chile Indirecta a través de accionista Venta de Bienes y Servicios 629.086 629.086
96.572.800-7 Isapre Banmédica S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 458.162 458.162
96.856.780-2 Isapre Consalud S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 411.144 411.144
96.502.530-8 Isapre Vida Tres S.A. Chile Indirecta a través de filial Venta de Bienes y Servicios 111.921 111.921 99.525.490-5 Iswitch S.A. Chile Indirecta a través de coligada Venta de Bienes y Servicios 167.487 167.487
Extranjera PWI Procwork Infor.Ltda. Brasil Indirecta a través de filial Compra de bienes y servicios 253.179 (253.179)
Extranjera SP Invest Arriendo Brasil Indirecta a través de accionista Compra de bienes y servicios 303.815 (303.815)
Ejecutivos Chile Ejecutivos Remuneraciones y bonos 1.226.658 (1.226.658)
31.12.2010
Todas las operaciones han sido realizadas a valores de mercado y se encuentran incluidas en ingresos y costos de operaciones.
El criterio de exposición determinado por la Sociedad, son todas aquellas transacciones superiores a M$100.000.
d) Administración y alta dirección
Los miembros de la Alta Administración y demás personas que asumen la gestión de SONDA S.A., así como los accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, en transacciones inhabituales.
La Sociedad es administrada por un Directorio compuesto por 9 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.
e) Comité de Directores
De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 50 bis de la Ley N°18.046 sobre Sociedades Anónimas, SONDA S.A. y filiales cuenta con un Comité de Directores compuesto de 3 miembros, que tienen las facultades contempladas en dicho artículo.
f) Remuneración pagada al Directorio y Comité de Directores
Corresponden a:
i. Honorarios asociados a sus funciones definidas y acordadas en Junta Ordinaria de Accionistas
ii. Remuneraciones percibidas por Directores que además cumplen una función ejecutiva dentro de la Compañía
Remuneraciones de los Directores
(Miles de pesos)
Directores Dietas (1) Otros (2) Dietas (1) Otros (2)
Andrés Navarro Haeussler - 279.327 - 363.996 Mario Pavón Robinson - 162.064 - 176.603 Pablo Navarro Haeussler 18.339 - - 18.817 Segismundo S chulin-Zeuthen Serrano - - 4.909 - Héctor Gómez Brain - - 2.092 - Patricio Claro Grez - - 4.190 - Luiz Carlos Utreras Felippe - 174.360 - 253.179 Christian Samsing Stambuk 16.112 - 10.606 - Manuel José Concha Ureta 15.654 - 13.487 - Jaime Pacheco Matte 15.946 49.747 11.654 81.139 Juan Antonio Guzmán 21.284 - 12.819 - Fabio Valdés Correa 19.056 - 5.723 -
Totales 106.391 665.498 65.480 893.734
31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
(1) Incluye asistencias a Sesiones de Directorio y Comité de directores.
(2) Incluye remuneraciones percibidas por Directores que además cumplen una función ejecutiva dentro de la Compañía.
8. INVENTARIOS
La composición de este rubro (netos de deterioro por mermas y obsolescencia) es la siguiente:
Inventarios 31.12.2011 31.12.2010
M$ M$
Mercaderías, bruto: Equipos 18.313.870 19.850.418
Mercaderías, bruto: Software 4.319.402 1.562.221
Provisión de obsolescencia, mercaderías (4.038.317) (2.673.337)
Suministros para la producción 4.930.644 3.723.990
Mercadería en tránsito 2.800.035 4.524.859
Otros inventarios 660.325 1.104.977
Totales 26.985.959 28.093.128
El costo de los inventarios reconocidos en resultados durante el año 2011 asciende a M$ 173.092.486 (M$ 126.948.318 al 31 de diciembre de 2010).