19. Se detectó póliza de cheque 15478 de fecha 11 de diciembre de 2012 por valor de $30,000
a favor de José Luis Santos Martínez - Presidente Municipal de la actual administración por reposición de gastos, detectando factura fiscal digital de folio 1163 por importe de
Servidores Públicos del Estado de Nuevo León. Económica - Monto No Solventado $12,000
Respuesta
Administración 2012-2015
Gastos por gestion de proyectos en atencion a funcionarios. Proyecto de Rehabilitacion de Unidad Deportiva
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada por el presidente municipal de la administración 2012-2015 no solventando la observación de aspecto económico debido a que no se presentó evidencia documental de la inclusión en el presupuesto de dichos gastos, ni de que están relacionados con la función municipal.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. MANTENIMIENTOS
20. Se registraron durante el ejercicio 2012 erogaciones por mantenimiento y refacciones para
vehículos oficiales por importe total de $860,116, observando que no se localizaron durante el proceso de auditoría bitácoras para el control de las erogaciones por mantenimiento, reparación y refacciones utilizadas por unidad, que permita medir la eficacia y eficiencia del gasto, y que además muestre que dichos bienes y servicios contratados se hayan realizado a vehículos propiedad del Municipio, así como los que se tengan en comodato.
Esta información se requirió mediante oficio ASENL-AEM-D3-J2-MU30-REQ-01/2013 de fecha 05 de julio de 2013, y en respuesta el Ente fiscalizado manifestó: "No se manejo bitácora. Se tomará en cuenta para el control de refacciones".
Al momento de realizar el Registro contable se lleva un record de lo invertido en las refacciones de cada vehiculo, Adicional se lleva un control dentro de los reportes de Gasolina de las fallas que reporta cada vehiculo. (para atender las fallas se requiere el VoBo. del director de Adquisicones)
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración presentada por el presidente municipal de la administración 2012-2015 no solventando la observación de control debido a que no se presentó evidencia documental de las bitácoras para el control de las erogaciones por mantenimiento, reparación y refacciones utilizadas por unidad.
Acción emitida
Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Elaborar bitácoras donde se muestre que los mantenimientos, reparaciones y refacciones se hayan destinado a vehículos oficiales; identificando el vehículo, departamento al que pertenece, nombre y firma de funcionario responsable de la unidad, entre otras.
APOYOS
21. Se detectó póliza de cheque 15363 por importe de $40,000 a favor de Yolanda Quiroga
Garza por concepto de pago comida - viaje de personas de la tercera edad, observando que no se localizó ni fue exhibida durante la auditoria documentación comprobatoria de los egresos por concepto de gastos de viaje por un monto de $7,740, toda vez que solo se anexó recibos internos de egresos para su comprobación, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 102 de la ley del impuesto sobre la renta.
Esta información se requirió mediante oficio ASENL-AEM-D3-J2-MU30-REQ-01/2013 de fecha 05 de julio de 2013, y en respuesta el Ente fiscalizado presento los mismos recibos internos utilizados para amparar el gasto.
Económica - Monto No Solventado $7,740
Respuesta
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada por el presidente municipal de la administración 2012-2015 consistente en copia certificada de escrito del Profr. Eusebio Baldemar González Serna (Presidente Municipal de la administración 2009-2012) en el cual se indica que se delega la función a la C. Yolanda Quiroga Garza para administrar y aplicar recursos con motivo de viaje de personas de la tercera edad, no solventando la observación de aspecto económico debido a que no se presentó la documentación comprobatoria que soporte y justifique las erogaciones por importe de $7,740 el cual se señala en la presente observación.
Acción emitida
Pliegos Presuntivos de Responsabilidades.
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.
22. Se detectaron pólizas de cheques por valor total de $110,718 por apoyos en efectivo y
especie a personas de escasos recursos, observando que en un importe de $101,206 no se localizo la evidencia documental siguiente:
a) Solicitud por escrito del apoyo por parte del beneficiado, así como autorización por
parte de funcionario responsable.
b) Estudio socioeconómico que muestre que las personas beneficiadas sean de
escasos recursos.
c) La señalada en el artículo 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo
León consistente en: copia fotostática de alguna identificación con fotografía vigente expedida por autoridad competente, copia fotostática del comprobante de domicilio, así como la firma autógrafa o huella digital o dactilar como manifestación de haber recibido el apoyo en cuestión, así como declaratoria bajo protesta de decir verdad. Pólizas de cheque que se detallan a continuación:
Fecha Cheque Beneficiario Importe
cheque
Importe observado
Concepto
20-ene-12 14644 BMTI S. de R. L. de C.V. $ 6,960 $ 6,960 Renta equipo médico y chip esponjoso 02-feb-12 14674 Gabriel Solís Garza 15,312 12,296 Gastos funerarios
Quiroga Hernández 06-ago-12 15211 Papalotes Felizardo Elizondo Guajardo
S.A.
32,828 32,828 Factura 68327 por compra de papalote #8 marca aeromotor y material de instalación, apoyo a Ejido Santa Elena 03-oct-12 15344 Sergio Hugo Albear Zorola 6,350 6,350 Apoyos económicos para personas de
escasos recursos 04-oct-12 15353 Gabriel Solís Garza 12,180 12,180 Servicios funerarios
03-dic-12 15436 María Concepción Salinas Jaime 5,500 5,500 Apoyos económicos para personas de escasos recursos
06-dic-12 15464 Julio Ramírez García 13,688 7,192 Gastos funerarios
17-dic-12 15485 María Concepción Salinas Jaime 2,000 2,000 Apoyos económicos para personas de escasos recursos
Total $ 110,718 $ 101,206
Esta información se requirió mediante oficio ASENL-AEM-D3-J2-MU30-REQ-01/2013 de fecha 05 de julio de 2013, y en respuesta el ente fiscalizado manifestó lo siguiente: "Se considera para próximos apoyos anexar comprobante de domicilio".
Normativa
Respuesta
Administración 2012-2015
Fecha Cheque Beneficiario Importe Importe
observado
Concepto Se anexa
20-ene-12 14644 BMTI S. de R. L. de C. V. 6,960 6,960 Renta de equipo medico y Chip esponjoso
Oficio haciendo solicitud del apoyo para la renta del equipo asi como el material requerido y copia de IFE 02-feb-12 14674 Gabriel Solis Garza 15,312 12,296 Gastos funerarios No se considero necesario
estudio socioeconomico para el apoyo de los gastos funnerarios
24-feb-12 14740 Sergio Hugo Albear Zorola 9,400 9,400 Apoyos economicos a personas de escasos recursos
Debido a que el municipio es pequeño y gran parte de la poblacion se conoce no se considero necesaria la declaracion bajo protesta de decir verdad
06-mar-12 14773 Gregorio Quiroga Hernandez
6,500 6,500 Factura 14985 por honorarios medicospor cirugia de catarata a niño Ignacio Quiroga Hernandez
Solicitud al gobierno municipal por parte de el padre del menor para apoyo con los gastos de la operación ya que no
marca aeromotor y material de instalacion, apoyo a Ejido Santa Elena
la peticion e identificacion con fotografia del mismo
03-oct-12 15344 Sergio Hugo Albear Zorola 6,350 6,350 Apoyos economicos a personas de escasos recursos
Debido a que el municipio es pequeño y gran parte de la poblacion se conoce no se considero necesaria la declaracion bajo protesta de decir verdad
04-oct-12 15353 Gabriel Solis Garza 12,180 12,180 Servicios funerarios No se considero necesario estudio socioeconomico para el apoyo de los gastos funnerarios
03-dic-12 15436 Maria Concepcion Salinas Jaime
5,500 5,500 Apoyos economicos a personas de escasos recursos
Debido a que el municipio es pequeño y gran parte de la poblacion se conoce no se considero necesaria la declaracion bajo protesta de decir verdad
06-dic-12 15464 Julio Ramirez Garcia 13,688 7,192 Gastos funerarios No se considero necesario estudio socioeconomico para el apoyo de los gastos funnerarios
17-dic-12 15485 Maria Concepcion Salinas Jaime
2,000 2,000 Apoyos economicos a personas de escasos recursos
Debido a que el municipio es pequeño y gran parte de la poblacion se conoce no se considero necesaria la declaracion bajo protesta de decir verdad
Total 110,718 101,206
Análisis de la Auditoría Superior del Estado
Se analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada por el presidente municipal de la administración 2012-2015 consistente en copias certificadas de escrito de solicitud de apoyo que no exhibe firma de autorizado y credencial de elector de la C. Lucía Quiroga Riquejo en relación al cheque 14644; escrito de solicitud de apoyo que no exhibe firma de autorizado , credencial de elector del C. Gregorio Quiroga Hernández, factura 14985 de Hospital La Carlota S.C. referente al cheque 14773; y escrito de solicitud de apoyo que no exhibe firma de autorizado y credencial de elector de la C. Juan Manuel Rodríguez Rodríguez en relación al cheque 15211; no solventando la observación de aspecto normativo debido a que en los casos de los cheques 14644, 14773 y 15211 no se presenta estudio socio económico, comprobante de domicilio, firma autógrafa o huella digital o dactilar como manifestación de haber recibido el apoyo; y respecto a los cheques
Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.
Cerciorarse antes de efectuar el pago de que existe la documentación que acredite la debida solicitud, autorización y entrega de los apoyos a personas de escasos recursos, así como contar con la evidencia documental que acredite la carencia de recursos económicos de los beneficiados y la señalada en el artículo 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.