facturas que ese pago cancela, se determina el porcentaje que representa
(normalmente) el importe gravado sobre la factura total.
En el ejemplo, para la cuenta "Venta de Productos de Reventa", el porcentaje es 76,92%. Para evitar reiteraciones, puede indicar un Porcentaje por Defecto para todas las cuentas que no se identifiquen más abajo. En el ejemplo, cuando la factura solamente contiene Importe Gravado e IVA, el porcentaje a indicar es 82,645% (que resulta de dividir 100/121).
Copias a Emitir del Certificado: especifica la cantidad de ejemplares a imprimir para cada tipo de certificado.
6
6..22..22..CCoonnffeecccciióónnddeeCCeerrttiiffiiccaaddooss
Esta pantalla permite calcular la retención a efectuar sobre un pago e imprimir luego un certificado. Este proceso no genera registros contables.
Los datos a ingresar son:
Nº de Certificado: el sistema lo genera correlativamente, pero puede ser modificado por el usuario (tiene que acceder utilizando el mouse).
Código de Retención: si se indica un código inexistente, aparecerá una pantalla auxiliar con los códigos disponibles.
Fecha
Legajo Nº: el del sujeto de la retención. Si se indica un código inexistente, aparecerá una pantalla auxiliar con los proveedores.
Cuenta: es la cuenta contable de compras habitual del proveedor (ver Legajos). Este dato, junto con el Código de Retención, define el porcentaje del importe pagado sobre el que se retiene (ver más arriba Regímenes de Retención)
Cuenta de Retenciones: es la cuenta contable en la que se imputan las retenciones efectuadas al pagarle al proveedor bajo ese régimen en particular.
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES
Cuenta de Cuenta Corriente: es la cuenta contable bajo la cual se lleva la cuenta corriente del proveedor (ver Legajos)
Mínimo No Imponible (importe sobre el cual no se retiene sobre cada operación o período, según el caso) y Retención Mínima (importe a retener por debajo del cual NO debe ejecutarse la retención, porque es demasiado pequeño).
Estos datos están definidos en el Archivo de Regímenes de Retenciones (ver Regímenes de Retención más arriba).
Importe Acumulado y Retención Acumulada: Estos datos se calculan si la Retención debe ejecutarse tomando en cuenta las operaciones del mes en curso y se refieren a los pagos efectuados al proveedor (en cuenta corriente o por compras al contado) y las retenciones que se le efectuaron en consecuencia.
Importe Operación: Importe del pago que se desea efectuar.
Porcentaje de Retención: el dato surge del Archivo de Regímenes de Retenciones, de acuerdo a las características de la operación, situación impositiva del sujeto, etc. presionando la tecla [F6].
En el mismo paso se genera el importe de la Retención. Ninguno de estos dos conceptos es modificable por el usuario.
Importe Retención: La fórmula es
((((Imp. Acum. + Importe) x % Aplic.) - Mín. No Ret) x % Tasa) - Retención Acumulada Si el resultado excede la Retención Mínima, aparece en este sector y la diferencia con el
'Importe Operación' aparece en el sector 'Saldo'. Si el cálculo se efectúa con una
Matriz, la misma obtiene el total del cual se restan las retenciones acumuladas en el período.
Descripción: Factura u otro comprobante que origina el pago. Dato necesario para imprimir el certificado.
Declaración Jurada: En la que se informará a la AFIP esta retención en particular. También es necesario para imprimir el certificado.
Marcar Comprobantes: Normalmente las retenciones se efectúan sobre un importe global que se desea abonar al proveedor. Sin embargo, si marca este check, puede seleccionar
en una pantalla (similar a la que se ve más arriba en Movimientos con Imputación), y
marcar total o parcialmente, las facturas a las que se imputará posteriormente el pago.
Si la cuenta corriente es en Moneda Extranjera), aparecerá en la pantalla el tipo de moneda y el cambio utilizado, junto con el importe en pesos (que es el que se utiliza para imprimir el certificado)
El sistema permite imprimir - además del certificado - un listado de las facturas u otros
comprobantes que se abonan, indicando su valor en moneda de origen (moneda extranjera en su caso). Ese listado es necesario al generar la Orden de Pago, para identificar las facturas elegidas para el pago.
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES El certificado se puede imprimir dos veces en papel de 12" x 25 o en papel A4, de manera que
cada ejemplar ocupa MEDIA HOJA normal.
El certificado contiene los datos que se ingresaron en la pantalla, todos los cuales son modificables en el curso de la operación, PERO NO UNA VEZ TERMINADA LA MISMA (aunque el certificado no se haya impreso).
Los certificados emitidos NO pueden ser modificados, pero se los puede consultar o imprimir reiteradamente, utilizando los botones respectivos.
6
6..22..33..LLiissttaaddoossddeeCCeerrttiiffiiccaaddoossEEmmiittiiddooss
Los Certificados pueden listarse entre dos fechas con las variantes siguientes
Por Fecha
Por Legajo de Proveedor
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES
6
6..22..44..SSooppoorrtteeMMaaggnnééttiiccooppaarraaSSIICCOORREE
El contenido de los Certificados generados entre dos fechas cualquiera puede ser transferido al sistema SICORE de la AFIP.
Se genera un archivo llamado XXXXXX.SIC (donde XXXXXX es el nombre de la Empresa), que se graba en el directorio \WIN-BTB\SIAP.
En forma optativa, se puede grabar también un archivo llamado XXXXXX.SUJ, similar al anterior, donde quedan grabados los datos de los clientes y proveedores, o sea de los sujetos pasibles de retención para el SIAP-SICORE.
Es conveniente verificar previamente que los certificados contenidos en el archivo han sido efectivamente emitidos (el sistema no tiene forma de separar los certificados generados como prueba, por error, etc.).
Luego, desde el sistema SIAP-SICORE de la AFIP, utilice la opción 'Importar' y cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.SIC
Información complementaria sobre este tema está disponible en el Listado de Facturas por Cliente/Proveedor
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES
6
6..33..OOttrraassRReetteenncciioonneess
La diferencia principal de estos procedimientos en relación a los explicados más arriba para Impuestos Nacionales, es que cada régimen tiene la posibilidad de tener características propias, tanto en lo referido al contenido de los certificados como al diseño de un eventual soporte magnético para transferir los datos a sistemas del ente recaudador respectivo.
Estas pantallas ponen a disposición del usuario la posibilidad de 'independizar' cada régimen especial, asignándole:
Una codificación propia (Jurisdicción - Código de Régimen)
Un Nº de Inscripción de la Empresa (en ese impuesto) y un Nº de inscripción del Sujeto (que no es necesariamente el CUIT)
Un conjunto de textos propios de los certificados de ese impuesto (el que acompaña al Nº de inscripción de la Empresa, el que acompaña al Nº de inscripción del Sujeto, un texto anterior a los datos del Sujeto, un texto anterior al Importe Retenido y un texto final).
El porcentaje sobre el importe total abonado sobre el cual debe aplicarse la retención, de acuerdo a ese régimen en particular.
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES El resto de los elementos son muy similares a los explicados más arriba, tanto en las pantallas de
carga de certificados como en los listados.
En cuanto al soporte magnético, solamente se prevé en los casos y con los diseños que se requiera legalmente (existen regímenes de retenciones que no utilizan soporte magnético). Actualmente, se encuentra disponible para IIBB de la Provincia de Buenos Aires y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Si tuviera necesidad de contar con soporte magnético para otro régimen, debe contactar a BTB Soft S.A. para solicitarlo.
appear here.
SISTEMAS BTB – SQL-BTB 4.40 / WIN-BTB 7.70 CUENTASCORRIENTES
7
7..PPRROOCCEESSOOSSDDEECCOONNTTRROOLL
IMPORTANTE
LOS PROCESOS DE CONTROL SE DEBEN EJECUTAR CUANDO HAY DIFERENCIAS