• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Cuenta Corriente a la Vista: Depósito irregular de dinero, por llevar implícito un pacto de disponibilidad, y que lleva asociado un
servicio de gestión que permite al depositante ingresar y retirar fondos, ya sea directamente o a través de un interviniente autorizado.
– Cuenta de Ahorro a la Vista: Es el mismo producto que ofrece un
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Prof. Dr. Raúl Gómez Martínez
– Cuenta de Ahorro a la Vista: Es el mismo producto que ofrece un mayor tipo de interés a cambio de una serie de restricciones
instrumentales:
• Soporte: Libreta exclusivamente no se pueden movilizar mediante cheque. • Preaviso de retirada de efectivo.
Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro
• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Producto heterogéneo con las siguientes Características:
• Identificación de titulares e intervinientes y modo en la que participan de derechos y deberes de la cuenta (titular, autorizado, usufructuario, etc.) • Titularidad de la cuenta (individual, conjunta, etc.)
• Tipos de interés aplicados.
• Periodicidad en el devengo y pago de intereses (mensual, semestral, etc.) • Periodicidad en el devengo y pago de intereses (mensual, semestral, etc.) • Comisiones y tarifas aplicables.
• Posibilidad de modificación de tipos por parte de la entidad. • Posibilidad de utilizar talonarios de cheques y tarjetas.
Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro
• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Formalizado mediante contrato:
• Proceso administrativo correspondiente a la apertura de cuenta:
1. Verificación de los datos identificativos de las personas físicas (NIF) o jurídicas (CIF) que intervendrán en el contrato.
2. Elegir el sistema de disposición. 3. Firma del contrato.
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3. Firma del contrato.
4. Firma del registro de firmas.
5. Ingreso en cuenta: Depósito en efectivo inicial.
• Naturaleza jurídica del contrato es de adhesión, oneroso, bilateral,
consensual, atípico y autónomo.
Código de Cuenta Cliente (CCC)
Entidad Centro D.C. Número de cuenta
Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro
• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Métodos de liquidación:
• Método directo o progresivo: Se calculan los intereses devengados por cada uno de los capitales deudores o acreedores desde que vencen hasta la fecha de cierre.
• Método indirecto o regresivo: Fija una fecha llamada época a partir de la cual, calculando los intereses no devengados se obtienen los intereses realmente producidos por diferencia con los interese totales.
• Método Hamburgués: Es el más utilizado y consiste en el cálculo de los • Método Hamburgués: Es el más utilizado y consiste en el cálculo de los números comerciales (NC) acreedores y deudores que se han producido durante el periodo siguiendo la ecuación:
– NC = Saldo x número de días de saldo
– Si el saldo es positivo tendremos números comerciales acreedores (NCa)y si es negativo tendremos números comerciales deudores (NCd).
Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro
• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Liquidación por el Método Hamburgués: Ejemplo
Fecha Fecha Valor Concepto Debe Haber Saldo Días NC deudor NC acreedor
04-e ne 04-e ne Ape rtura de cue nta 5.000,00 € 5.000,00 € 1 5.000
05-e ne 05-e ne Ingre s o e n efe cti vo 9.000,00 € 14.000,00 € 8 112.000
13-e ne 13-e ne Compra de Va l ore s 10.000,00 € 4.000,00 € 3 12.000
16-e ne 16-e ne Pa go con ta rje ta 3.500,00 € 500,00 € 13 6.500
28-e ne 29-e ne Ingre s o por tra ns fe re nci a 2.000,00 € 2.500,00 € 3 7.500
01-fe b 01-fe b Re ci bo Domi ci l i a do 3.500,00 € -1.000,00 € 4 -4.000
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01-fe b 01-fe b Re ci bo Domi ci l i a do 3.500,00 € -1.000,00 € 4 -4.000
05-fe b 05-fe b Pa go con che que 2.000,00 € -3.000,00 € 21 -63.000
26-fe b 26-fe b Pa go i mpue s tos 1.500,00 € -4.500,00 € 6 -27.000
04-ma r 04-ma r Ve nta de va l ore s 10.500,00 € 6.000,00 € 13 78.000
17-ma r 17-ma r Ingre s o e n efe cti vo 6.000,00 € 12.000,00 € 14 168.000
Al 30 de Marzo, la suma de los números comerciales deudores es de 94000 que aplicando el tipo de interés
deudor del 22% tendremos:
Id= 94.000 x 0,22 / 365 = 56,66 € que se adeudarán a la cuenta corriente.
Por el contrario los intereses acreedores (1%) que se abonarán en la cuenta corriente serían:
Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro
• Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro:
– Clasificación:
• Por la colectividad de los titulares:
– Individuales
– Mancomunadas o conjuntas – Solidarias o indistintas
• Por la situación operativa:
– Activas
– Inmovilizadas
• Por la moneda
• Moneda local • En divisa
• Por el sector al que pertenece el titular
• Público • Privado
• Economías domésticas
• Por el tipo de interés aplicado
– Inmovilizadas – Abandonadas
• Por la situación de disponibilidad:
– Cuenta de libre disposición – Bloqueadas
• Por el tipo de interés aplicado
• Recíproco • No recíproco • Fijo
• Variable • Por tramos
Depósitos
• Depósitos:
– Depósito o IPF (Imposición a Plazo Fijo): El titular de la cuenta mantiene unos fondos en una determinada entidad durante un
intervalo de tiempo prefijado al comienzo de la operación. Al final de este periodo de tiempo el titular recibe un tipo de interés pactado previamente.
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Prof. Dr. Raúl Gómez Martínez – Tipos de depósitos:
• Depósitos a interés fijo • Depósitos crecientes • Depósitos garantizados • Certificados de depósito • Depósitos financieros
Depósitos
• Cuentas y Depósitos en Moneda Extranjera:
– Cuentas y Depósitos en Moneda Extranjera: Estos productos se materializan en una divisa distinta de la nacional, en nuestro caso en una divisa distinta al Euro: Dólar Americano, Francos Suizos, Yen Japonés, Libra Esterlina, etc.
El interés que proporcionan estos depósitos o cuentas corrientes no es El interés que proporcionan estos depósitos o cuentas corrientes no es el nacional sino el correspondiente a la divisa elegida
• Cuentas y Depósitos en Moneda Extranjera: Bancos
centrales y corresponsales
Depósitos
Cuentas en €:
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Cuentas en €: 0030 0100 xx 1010000001 1.000 € 0030 0100 xx 1010000002 5.000 € 0030 0100 xx 1010000002 4.000 € Cuentas en $: 0030 0100 xx 1020000001 1.000 $ 0030 0100 xx 1020000002 2.000 $ 0030 0100 xx 1020000002 3.000 $
Cuenta Tesorera en BdE 0030: 10.000€
Cuenta en el corresponsal de $: 6.000 $
Depósitos
• Depósitos estructurados
– El Depósito Estructurado es una especie de depósitos mixtos que combinan rentabilidad fija y variable. Así, se ofrece un interés fijo,
generalmente menor que la media del mercado, al que se le añade la posibilidad de incrementar su rentabilidad en función de la evolución de otro producto, generalmente un índice bursátil o una cesta de
acciones. acciones.
– Se compone de una cesta compuesta por distintos productos financieros: