Vue d’ensemble
Mécanique de l’approche NI
Classification des expositions
Cette catégorie d'actifs couvre toutes les expositions sur les contreparties qui sont traitées comme des risques souverains dans le cadre de l'approche standard. Cette catégorie d'actifs couvre l'ensemble des expositions sur des contreparties traitées comme des entités du secteur public (ESP) en approche standard, au sens de la section 4.1.2. iv) Définition de l'exposition aux banques.
Approches fondation et avancée
Dans le cadre de l’approche avancée, les établissements doivent calculer la maturité effective (EE) 8 et fournir leurs estimations de PD, LGD et EAD. Les établissements qui satisfont aux exigences d'évaluation du DP pourront appliquer l'approche d'établissement aux expositions sur les entreprises et dériver des pondérations pour toutes les catégories d'expositions FS, à l'exception de l'ICFV.
Généralisation de l’approche NI à toutes les catégories d’actifs
Si les critères de la section 4.1.15 sont remplis et que l'établissement est autorisé à utiliser l'approche NI pour les actifs afin de garantir les créances, ces dernières peuvent être traitées comme des créances de trésorerie achetées. Les établissements utilisant les approches NI doivent calculer leurs exigences de fonds propres en utilisant ces approches et l’approche standard décrite à la section 1.5.
Fonctions relatives à la pondération du risque en vertu de
APR pour expositions qui ne sont pas en défaut sur des entreprises, des
La réduction maximale de la pondération de risque des PME est atteinte lorsque la taille de l'emprunteur est de 7,5 millions CAD. Les établissements qui ne remplissent pas les conditions requises pour noter PD selon la méthode NI pour les expositions sur entreprises devront appliquer l'approche des critères de classification de l'autorité de contrôle exposée à la section 5.5.1.
APR pour les expositions sur la clientèle de détail qui ne sont pas en
Il existe trois fonctions distinctes de pondération de l’exposition client. i) Expositions aux prêts hypothécaires résidentiels. Pour les expositions renouvelables éligibles, telles que définies à l'article 27, qui ne sont pas en défaut, les pondérations sont calculées selon la formule suivante.
Composantes du risque en vertu de l’approche NI
Composantes du risque relatif aux expositions sur entreprises,
Traitement des garanties et dérivés de crédit : Comptabilisation selon la méthode de base 104. Traitement des garanties et dérivés de crédit : Comptabilisation selon la méthode NI avancée 108.
Approche des critères de classement de l’autorité de contrôle pour
Coefficients de pondération applicable aux financements spécialisés
À l’inverse, si un établissement n’a pas inclus la probabilité d’admissions supplémentaires dans ses estimations LGD, il doit le faire dans ses estimations EAD. Cela signifie que les établissements qui s'occupent de ces installations doivent tenir compte de l'effet du CCEC dans leurs estimations d'EDC plutôt que dans leurs estimations. Pertes attendues (AP) applicables aux expositions SF, soumises aux critères de classification des autorités de contrôle.
Pour les expositions FS soumises aux critères de classification de l'autorité de contrôle, le montant des pertes attendues est calculé en multipliant 8 % par les actifs pondérés obtenus à l'aide des coefficients applicables, comme indiqué ci-dessous, multipliés par l'EAD.
Règles applicables aux créances achetées
- Actifs pondérés en fonction du risque
- Pondération au titre du risque de dilution
- Traitement des décotes à l’acquisition de créances
- Prise en compte des facteurs d’atténuation du risque de crédit
Comme indiqué ci-dessous, le calcul correct des pondérations dépend de la capacité de l'institution à décomposer de manière fiable AP en composantes PD et LGD. Selon l'approche avancée de l'IRB, si l'établissement acquérant peut estimer de manière fiable soit la valeur de la LGD moyenne pondérée en l'absence du pool de créances (tel que défini au paragraphe 281), soit la moyenne pondérée de la PD, il est autorisé à calculer la autre paramètre basé sur une estimation du taux de défaut attendu à long terme. L'établissement peut : (i) utiliser une estimation appropriée de la PD pour dériver la valeur moyenne à long terme de la LGD pondérée en fonction des défauts ; ou (ii) utiliser une valeur LGD moyenne à long terme pondérée en fonction des défauts pour dériver la valeur PD appropriée.
Comme pour le risque de non-paiement, cette évaluation doit être effectuée en toute indépendance, c'est-à-dire sans aucun recours ni autre soutien de la part du vendeur ou d'un autre garant.
Traitement des pertes attendues et prise en compte des provisions
Calcul des pertes attendues
Les facteurs d'atténuation du risque de crédit sont généralement pris en compte en utilisant le même type de cadre général que celui exposé aux paragraphes 102 à 112. Une garantie donnée par le vendeur ou un tiers sera traitée spécifiquement selon les règles de garantie applicables de l'IRB, qu'il couvre le risque de défaut, le risque de dilution ou les deux. Si la garantie couvre à la fois le risque de défaut et le risque de diminution du pool de créances, l'établissement remplace le poids total de la série lié au risque de défaut et de dilution par le coefficient applicable à une exposition sur le vis de garantie.
Si la garantie ne couvre qu'une partie du risque de défaut et/ou de dilution, la partie non couverte sera traitée selon les dispositions ARC applicables aux garanties proportionnelles ou partielles (c'est-à-dire que les poids des composants non couverts s'ajoutent à ceux de ceux-ci). est couvert). i) Pertes attendues sur les expositions non financières soumises aux critères de classification de l'autorité de contrôle.
Calcul des provisions
Pour les expositions sur des entreprises, des États souverains, des établissements d’enseignement public, des banques et des clients de détail non défaillants, les établissements calculent une valeur PA égale à PD x LGD. Pour les expositions SF soumises aux critères de classification de l'autorité de contrôle, le calcul du PA est décrit aux sections 164 à 167. Les expositions de titrisation ne contribuent pas au montant des pertes attendues, tel que défini à la section 42 du chapitre 6. ii) Pertes attendues par Expositions FS soumises aux critères de classification de l'autorité de contrôle.
Le calcul de la PV pour les expositions aux FS soumises aux critères de classification de l'autorité de contrôle est présenté à la section 5.5.3.
Traitement des PA et des provisions
Exigences minimales pour l’approche NI
Composition des exigences minimales
Il est essentiel que les établissements soient capables de classer et de quantifier les risques de manière cohérente, fiable et justifiée. Ces exigences reposent sur un principe essentiel : les systèmes et processus d'appréciation et d'évaluation doivent permettre d'apprécier de manière appropriée les caractéristiques d'un emprunteur et d'une transaction, de différencier ces risques de manière valable et de les quantifier avec suffisamment d'exactitude, de précision et de cohérence ; elles doivent en outre être cohérentes avec l'usage interne qui est fait des estimations obtenues. Sauf indication contraire, les exigences minimales énoncées dans ce chapitre s'appliquent à toutes les classes d'actifs.
Afin d’utiliser leurs propres estimations LGD et EAD, les établissements doivent également satisfaire aux exigences minimales supplémentaires pour ces facteurs de risque, comme indiqué aux paragraphes 281 à 315.
Conformité aux exigences minimales
De même, les critères relatifs au processus d’allocation des expositions aux catégories d’emprunteurs ou de facilités (ainsi que les suivis, validations, etc. correspondants) s’appliquent au processus d’allocation des expositions sur la clientèle de détail à des ensembles d’expositions homogènes, sauf indication contraire. Sauf indication contraire, les exigences minimales définies dans ce chapitre s’appliquent aux approches de base et avancées. En règle générale, tous les établissements utilisant l'approche IRB doivent établir leurs propres estimations PD23 et respecter les différentes conditions applicables à la conception, au fonctionnement et au contrôle des systèmes de notation et à la gouvernance d'entreprise, ainsi que les conditions requises pour estimer et valider la PD. mesures. .
Conception du système de notation
L’application des critères de classification du régulateur pour les sous-catégories FS dispense les établissements de ces deux paramètres pour ces expositions. Les systèmes de notation des expositions sur la clientèle de détail devraient se concentrer simultanément sur les risques liés aux emprunteurs et sur les transactions et prendre en compte toutes les caractéristiques pertinentes. La répartition des expositions entre les différentes catégories de notation doit être pertinente, sans concentrations excessives, tant au regard de l'échelle de notation de l'emprunteur que de l'opération.
Les établissements appliquant aux FS les critères de classification de l'autorité de contrôle doivent avoir au moins quatre catégories d'emprunteurs non défaillants et une d'emprunteurs défaillants.
Opérations liées au système de notation des risques
Après avoir reçu ces informations, l'institution doit disposer d'une procédure pour mettre à jour rapidement la notation de l'emprunteur. Dans le cas d’estimations volatiles de LGD et d’EAD, les établissements doivent s’y référer. En général, les estimations de PD, PCD et ECD sont sujettes à des erreurs imprévisibles.
𝑃 (correction des prix) désigne la réduction des prix de l'immobilier nécessaire pour atteindre un certain niveau. Efficacité des garanties, accès au crédit et systèmes de contrôle des flux de trésorerie 322. Dans le cadre de l'approche NI avancée, ils doivent effectuer cette analyse pour leurs estimations LGD et EAD.
Quantification du risque
Validation des estimations internes
Estimations prudentielles de la PCD et de l’ECD
Exigences pour la reconnaissance du crédit-bail
Exigences de communication financière
Approche NI : pondérations au titre du risque de crédit
Bonne solvabilité de l'acheteur ; des clauses de résiliation solides ; la durée du contrat est supérieure à celle du prêt. Droits et actions dont dispose le prêteur pour vérifier la localisation et l’état du bien. H correspond à la valeur lissée de l'indice Teranet d'une région métropolitaine telle que définie à la section B;.
Les valeurs de l'Indice Teranet sont disponibles sur une base mensuelle pour les 11 régions métropolitaines suivantes. Indice des prix des maisons de fin de trimestre civil lissé de Teranet pour le revenu par habitant de la région métropolitaine. L'IESFP est calculé en multipliant le ratio de l'indice équilibré Teranet de la région métropolitaine divisé par le revenu par habitant par les facteurs scalaires présentés dans le tableau suivant.
Critères de classement de l’autorité de contrôle du
Détermination de l’application d’une correction minimale des
Voici le détail des données de ce tableau nécessaires pour calculer le revenu par habitant. Les expositions dans ces régions sont toujours soumises à l'ajustement de prix minimum jusqu'à ce que l'IESFP d'une région métropolitaine tombe en dessous de la valeur seuil. Cet exemple illustre comment calculer les IESFP applicables au T3-2016 pour les établissements dont l'exercice financier est en octobre et au T2-2016 pour les établissements se terminant en décembre pour les 11 régions métropolitaines de l'indice Teranet.
Pour les institutions financières dont l'exercice se termine en décembre, la valeur égalisée de l'indice Teranet pour le mois de janvier 2016 et le revenu par tête du T4-2015 serviront à calculer les IESFP applicables pour leur T2-2016.
