PROCESO OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
MARCO LEGAL
Externos Internos Externas Internas Externas Internas Externos
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA
FUNCIÓN PÚBLICA
DECRETO 1599 MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DE MODELO
ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO P PLAN ANUAL DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORÍA POR APROBAR
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA
FUNCIÓN PÚBLICA
GUÍA DE LAS OFICINAS DE
CONTROL INTERNO H AUDITORIA
VALORACION DE LA INFORMACION OBENENIDA
REVISORÍA FISCAL INFORMACION OBENENIDA VALORACION DE LA V ELABOARACIÓN Y CONOCIMEITNO DE INFORME DE AUDITORÍA INTERNA INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
CONTRALORÍA GENERAL DE
REPÚBLICA REVISORÍA FISCAL INFORME DE AUDITORIA ESPECIAL INFORME DE AUDITORÍA INTERNA A ACCIONES DE MEJORAMIENTO
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
Tipo Indicador Nombre Fórmula Frecuencia
IMPACTO
PERCEPCIÓN DE ACCIONES DE AUDITORÍA INTERNA POR PARTE DE TRABAJADORES DE
EXTRADEC
(TRABAJADORES CON VALORACIÓN POSITIVA FRENTE A ACCIONES DE
AUDITORÍA/ TOTAL DE VALORACIONES)*100
SEMESTRAL
Meta.
REALIZAR LA EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y A LA GESTION DE LA ENTIDAD
DESDE LA PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA INTERNATA HASTA LA PROPOSICIÓN DE ACCIONES DE MEJORAMIENTO
• REVISORÍA FISCAL • DIRECCIÓN COMERCIAL Y ADMINISTRATIVA • REPRESENTANTE LEGAL
PUNTOS DE • RECURSO HUMANO INTEGRADO POR DIRECTOR
COMERCIAL Y ADMINISTRATIVO, REVISOR FISCAL Y REPRESENTANTE LEGAL. • RECURSO TÉCNICO Y TECNOLÓGICO (EQUIPOS DE
CÓMPUTO; REDES DE INFORMACIÓN, SERVICIOS INFORMÁTICOS, BASES DE DATOS). MATERIALES E
INSUMOS DE PAPELERÍA. • ESPACIOS, BIENES, ENSERES E INFRAESTRUCTURA PLAN ANUAL DE AUDITORÍA NFORME DE
AUDITORÍA INTERNA PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
ECUESTA DE PERCEPCIÓN SOBRE EFECTIVIAD DE ACCIONES DE AUDITORÍA INTERNA ENTRADAS
• NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADA • CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA (ART. 209 Y 269) • LEY 87 DE 1993 • DECRETO 1599 DE 2005 MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO • GUÍA R CONTROL INTERNO (DAFP)
CLIE SALIDAS
•REVISIÓN Y APROBACI AUDITORÍA POR PARTE DE Y LA DIRECCIÓN COMER •CONOCER EL INFORME • REVISAR Y APROBAR P INSTITU RECURSOS
80% DE PERCEPCIÓN POSITIVA
PROVEEDORES SUBPROCESOS
DOCUMENTOS AUDITORIA INTERNA
Fecha: 20/10/08
Página: 1 de 1
Versión: 01
CARACTERIZACIÓN PROCESO DE EVALUACIÓN: AUDITORIA INTERNA
Internos
REPRESENTANTE LEGAL
REVISORÍA FISCAL
REPRESENTANTE LEGAL DIRECCIÓN COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
DEPENDENCIAS
E CONTROL ROL DE LAS OFICINAS DE
ENTE
OBJETIVO:
ALCANCE:
MARCO LEGAL:
ÁREA RESPONABLE:
Respondable
Dependencia
Cargo
• INFORMES DE ENTIDADES
PROCEDIMIENTO: PLAN DE AUDITORIIA INTERNA
CÓDIGO: EV-RS-PAI-01
PROCESO: AUDITORÍA INTERNA
DESARROLLO
DISPONER DEL PLAN DE AUDITORIA
DESDE EL DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA HASTA SU APROBACIÓN
• LEY 87 DE 1993 • DECRETO 1599 DE 2005 MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
REVISORIA FISCAL
ACTIVIDAD
Salidas
Entradas
Descripción
DE CONTROL
(CONTRALORIA GENERAL DE
LA REPÚBLICA)
• INFORMES ANTERIORES
DE CONTROL INTERNO
• NORMAS DE AUDITORÍA
INTERNA GENERALMENTE
ACEPTADAS
1
ELABORAR EL PLAN ANUAL DE
AUDITORÍA INTERNA
REVISORÍA FISCAL
PLAN ANUAL DE
AUDITORÍA INTERNA
ELABORADO
PLAN ANUAL DE AUDITORÍA
INTERNA ELABORADO
2
PRESENTAR PLAN A
REPRESENTANTE LEGAL Y
DIRECCIÓN COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA (EN CALIDAD DE
COORDINADORA DE EQUIPO MECI)
PARA SU APROBACIÓN Y APOYO
REVISORÍA FISCAL
PLAN ANUAL DE
AUDITORÍA INTERNA
PRESENTADO A
REPRESENTANTE
LEGAL Y DIRCCIÓN
COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
PLAN ANUAL DE AUDITORÍA
INTERNA PRESENTADO A
REPRESENTANTE LEGAL Y
DIRCCIÓN COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
3
REVISAR Y APROBAR PLAN ANUAL
DE AUDITORÍA
RESPRESENTANTE
LEGAL
DIRECCIÓN
COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
OBJETIVO:
ALCANCE:
MARCO LEGAL:
PROCEDIMIENTO: EJECUCIÓN DEl PLAN DE AUD
PROCESO: AUDITORÍA INTERNA
CÓDIGO: E
LLEVAR A CABO LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE AUDITO
DESDE LA RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN HASTA EL ANÁLISIS Y VAL
• PLAN ANUAL DE AUDITORÍA NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACE
DECRETO 1599 DE 2005 MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDA
GUÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO (DA
ÁREA RESPONABLE:
Respondable
Dependencia
Cargo
INFORMACIÓN PROVISTA POR
DEPENDENCIAS PARA REALIZAR EL
ANÁLISIS
1
RECOLECTAR INFORMACIÓN
REQUERIDA PARA ANÁLISIS DE LA
GESTIÓN DE DEPENDENCIAS Y DEL
FUNCIONAMIENTO DEL
AUTOCONTROL
REVISORÍA FISCAL
INFORMACIÓN RECOLENCTADA
PARA ANÁLISIS
2
ANÁLSIS Y VALORACIÓN DE LA
INFORMACIÓN
REVISORÍA FISCAL
Descripción
DESARROLLO
ACTIVIDAD
Entradas
GUÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO (DA
DITORÍA
EV-AI-EAI-02
ORÍA
LORACIÓN DE LA MISMA
EPTADA • LEY 87 DE 1993 •
AR DE CONTROL INTERNO •
AFP)
INFORMACIÓN
RECOLECTADA PARA
ANÁLISIS
INFORMACIÓN
ANALIZADA Y VALORADA
OBJETIVO:
ALCANCE:
MARCO LEGAL:
PRESENTAR INFORME DE AUDITORÍA INTERNA A ORGANOS DE
DIRECCIÓN
PROCEDIMIENTO: INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
PROCESO: AUDITORÍA
INTERNA
CÓDIGO: EV-RS-IAI-03
PLAN ANUAL DE AUDITORÍA NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE
ACEPTADA LEY 87 DE 1993 DECRETO 1599 DE 2005 MANUAL
DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
GUÍA ROL DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO (DAFP)
DESDE LA ELABORACIÓN DEL INFORME HASTA EL CONOCIMIENTO POR
ORGANOS DE DIRECCIÓN
ÁREA RESPONABLE:
Respondable
Dependencia
Cargo
INFORMACIÓN
ANALIZADA Y
VALORADA
1
ELABORAR INFORME DE
AUDITORÍA INTERNA Y
PRESENTAR A
REPRESENTANTE LEGAL Y
DIRECCIÓN COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
REVISORÍA FISCAL
INFORME DE
AUDITORÍA
INTERNA
ELABORADO
2
CONOCER EL INFORME DE
AUDITORÍA INTERNA
REPRESENTANTE
LEGAL
DIRECCIÓN
COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVA
INFORME DE
AUDITORÍA
INTERNA REVISADO
Salidas
Entradas
Descripción
ACTIVIDAD
DESARROLLO
REVISORÍA FISCAL
OBJETIVO:
ALCANCE:
MARCO LEGAL:
ÁREA RESPONABLE:
Respondable
Dependencia
Cargo
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
PRESENTADO POR REVISOR FISCAL
INFORME DE AUDITORÍA ESPECIAL DE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
1
CLASIFICACIÓN DE
ACCIONES SEGÚN SU
PRIORIDAD
DIRECCIÓN COMERCIAL
Y ADMINISTRATIVA
ACCIONES DE MEJORAMIENTO
CLASIFICADAS
ACCIONES DE MEJORAMIENTO
CLASIFICADAS
2
ELABORACIÓN DE PLAN DE
MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
DIRECCIÓN COMERCIAL
Y ADMINISTRATIVA
PLAN DE MEJORAMIENTO
INSTITUCIONAL ELABORADO
PLAN DE MEJORAMIENTO
INSTITUCIONAL ELABORADO
3
REVISAR Y APROBAR PLAN DE
MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
REPRESENTANTE
LEGAL
PLAN DE MEJORAMIENO
INSITUCIONAL APROBADO
CÓDIGO: EV-RS-AAI-04
Salidas
ACTIVIDAD
Descripción
Entradas
DESARROLLO
PRECISAR ACCONES DE MEJORAMIENETO REQUERIDAS (FRUTO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN
DE AUDITORÍA INTERNA)
DESDE LA DETECCIÓN DE LOS ÁREAS Y ASPECTOS A MEJORAR HASTA LA FORMULACIÓN DE
LOS PLANES DE MEJORAMIENTO (INSTITUCIONAL, POR PROCESO, POR DEPEDENCIA O
INDIVIDUAL)
GUÍA METODOLÓGICA PARA LA ELABORACIÓN DE ACUERDOS DE GESTIÓN (DAFP)
DIRECCIÓN COMERCIAL Y ADMINISTRATIVA
PROCEDIMIENTO: ACCIONES DE MEJORAMIENTO
PROCESO
OBJETIVO
ALCANCE
RESPONSABLE
MARCO LEGAL
Externos Internos Externas Internas Externas Internas Externos Internos
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD CONTRALORÌA GENERAL DE LA
REPÙBLICA
NORAMTIVIDAD DE REGULACIÒN DEL SECTOR
ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMES
INOFORMES SEGÙN ENTE DE CONTROL O
SOLICITANTE INOFORMES DE BALANCES
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD CONTRALORÌA GENERAL
DE LA REPÙBLICA
JUNTA DE SOCIOS
Tipo Indicador Nombre Formula Frecuencia
IMPACTO SATISFACCIÓN DE CLIENTE POR INFORMACIÓN
NÚMERO DE SOLICITUES DE ACLARACIÓN O MODIFICACIÓN
LUEGO DE LA PRESENTACIÓN DEL INFORME
SEMESTRAL
Meta.
PUNTOS DE CONTROL
Fecha: 20/10/08
Página: 1 de 1
Versión: 01
CARACTERIZACIÓN PROCESO DE EVALUACIÓN: RENDICIÓN DE INFORMES
Código: EV-RI
REVISIÓN DE LOS DOCUMENTOS POR PARTE DE LA REVISORÍA FISCAL
RENDICION DE INFORMES
PROVEER DE INFORMACIÓN A LOS ORGANISMOS DE CONTRO ESTATAL CON COMPETENCIA SOBRE EL SORTEO EXTRAORDINARIO DE COLOMBIA
DESDE LA ELABORACIÓN DE LOS INFORMES HASTA LA ENTREGA A LOS ENTES DE CONTROL
CONTABILIDAD, REVISOR FISCAL, OFICINA DE SISTEMAS PREMIOS Y DEVOLUONES
LEY 298 DE 199, DECRETO REGLAMENTARIO Y RESOLUCIONES PERTINENTES, CÓDIGO DE COMERCIO, CICULAR 14 DE 2005 DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
CLIENTE SALIDAS
PROVEEDORES PROCEDIMIENTOS
INFERIOR O IGUAL A DOS
DOCUMENTOS BALANCE GENERAL Y DE PERDIDAS Y
GANANCIAS INFORME DE AUSTERIDAD DEL GASTO INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS INFORME DE VENTAS Y LIQUIDACIÓN DE
SORTEOS INFORME DE VENTAS DE CIUDADES Y
DEPARTAMENTOS FORANEOS INFORME DE ESTADO DE CUENTAS Y
CONTROL CON LOS AGENTES
• RECURSO HUMANO INTEGRADO POR REVISOR FISCAL , CONTABILIDAD, SISTEMAS PREMIOS Y DEVOLUCIONES • RECURSO TÉCNICO Y TECNOLÓGICO (EQUIPOS DE
CÓMPUTO; REDES DE INFORMACIÓN, SERVICIOS INFORMÁTICOS, BASES DE DATOS). MATERIALES E
INSUMOS DE PAPELERÍA. • ESPACIOS, BIENES, ENSERES E INFRAESTRUCTURA
• RECURSOS FINANCIEROS DE FUNCIONAMIENTO RECURSOS
