MODELO ESTÁNDAR
DE CONTROL INTERNO
MUNICIPIO DE NARIÑO
DIAGNOSTICO
CONTENIDO
1. ANTECEDENTES DEL CONTROL INTERNO
2. INTRODUCCIÓN
3. OBJETIVO
4. METODOLOGÍA
5. ALCANCE
6. DIAGNÓSTICO
Subsistema de Control Estratégico Subsistema de control de Gestión Subsistema de Control de Evaluación
7. TABULACIÓN DE LOS RESULTADOS
8. CONCLUSIONES
1. ANTECEDENTES DEL CONTROL INTERNO
Constitución de 1991.
Categorizó el control interno como un instrumento orientado a garantizar el logro de los objetivos de cada entidad del Estado y el cumplimiento de los principios que rigen la función publica.
Ley 87 de 1993.
Establece normas para el ejercicio del control interno en las entidades y organismos del Estado.
Ley 489 de 1998.
Crea el Sistema Nacional de Control Interno.
Decreto 1599 de 2005 -DAFP y MECI
Con el fin de buscar mayor eficacia e impacto del control interno en las entidades del Estado, el DAFP promueve la adopción e implementación de un modelo de control interno, iniciativa acogida por el Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de control Interno con el Decreto 1599 de 2005 “por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno MECI”
2. INTRODUCCIÓN
• Subsistema de Control Estratégico: agrupa y correlaciona los parámetros de control que orientan la entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión, objetivos, principios, metas y políticas
• Subsistema de Control de Gestión: reúne e interrelaciona los parámetros de control de los aspectos que permiten el desarrollo de la gestión: planes, programas, procesos, actividades, procedimientos, recursos, información y medios de comunicación.
• Subsistema de Control de Evaluación: agrupa los parámetros que
Este enfoque concibe el Control Interno como un conjunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad y le permite estar siempre atenta a las condiciones de satisfacción de los compromisos contraídos con la ciudadanía, garantiza la coordinación de las acciones y la fluidez de la información y comunicación, anticipa y corrige, de manera oportuna, las debilidades que se presentan en el quehacer institucional.
3. OBJETIVO
1. Determinar el grado el grado de implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI en la Alcaldía de Nariño.
2. Identificar las Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas de la Alcaldía respecto al MECI.
4. METODOLOGÍA
Para la elaboración del diagnóstico se realizó la respectiva encuesta a cada uno de los funcionarios, en cuyo instante se inicio también el proceso de sensibilización de la importancia de la correcta implementación del MECI en el Municipio.
Se identificaron las necesidades por elemento y se procedió al diseño del producto relacionado.
Se realizará una revisión documental del sistema de control interno y las conclusiones del caso se presentarán al comité de control interno para su análisis y recomendaciones.
Se elaboraran los actos administrativos necesarios para garantizar la adopción y compromiso de los funcionarios respecto al MECI.
Se divulgaran y socializaran los subsistemas, componentes y elementos con todos los funcionarios y contratistas de la Alcaldía de Nariño.
Se adelantaran procesos de capacitación obligatorios a los funcionarios y contratistas, paralelos al proceso de implementación con el fin de construir los productos de la mano de los funcionarios.
Definir el Subsistema, componente y elemento. Presentar el diagnostico del elemento.
Analizar los puntos críticos a mejorar y sugerir el producto MECI que subsanaría esta debilidad.
Presentar las normas y guías que facilitan el diseño e implementación del Elemento de Control.
El diagnóstico final se somete a consideración del comité de control interno para efectos de contar con su aprobación y visto bueno para la implementación.
5. ALCANCE
1. El MECI es un proceso integral de la Administración, de manera que todos los funcionarios y contratistas de la Alcaldía de
Nariño, deben activamente participar en su implementación.
6. DIAGNOSTICO
El modelo se estructura en tres grandes subsistemas: Subsistema de control estratégico, subsistema de control de gestión y subsistema de control de evaluación.
Subsistema de Control estratégico: Proporciona los parámetros de control para cumplir la visión, misión, objetivos, principios, metas y políticas.
actividades, procedimientos, recursos, información y medios de comunicación.
Subsistema de Control de Evaluación: Este en especial compete a todos
los servidores y trata de la valoración permanente de los resultados de la entidad, a través de los diferentes mecanismos de verificación y evaluación.
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO
Representa la forma de ser y operar de una organización, caracterizada por la actitud y compromiso de la alta dirección con el Sistema de Control Interno, así como por las pautas de comportamiento de los servidores públicos en la institución, referente para que sus actuaciones sean consecuentes con los valores adoptados en la concertación estratégica para el logro del cometido estatal.
Componentes.
Ambiente de control:
El Componente de Ambiente de Control es un Conjunto de Elementos de Control que al interrelacionarse, otorgan una conciencia de control a la entidad pública influyendo de manera profunda en la planificación, la gestión de operaciones y en los procesos de Mejoramiento institucional, con base en el marco legal que le es aplicable a la entidad.
La implementación de un ambiente de control adecuado en el Municipio, parte del conocimiento de los fines del Estado, su función y objetivos: de los parámetros de la ética y la moral que deben primar en el ejercicio de la función pública; de los principios y valores de la máxima autoridad o representante legal; de su cultura organizacional; de las expectativas de la ciudadanía.
servicio público con transparencia, eficacia, eficiencia y un uso responsable de los recursos públicos.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
ACUERDOS, COMPROMISOS Y
PROTOCOLOS ÉTICOS 2.80 Deficiente
DESARROLLO DEL TALENTO
HUMANO 3.87 Satisfactorio
ESTILO DE DIRECCIÓN 3.72 Satisfactorio
AMBIENTE DE
CONTROL 3.46 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
Aunque existe un código de ética en el municipio, se tiene que nunca ha sido divulgado con los funcionarios, de lo anterior, la alta dirección en común acuerdo con los funcionarios decide rediseñar el Código de Ética y Buen Gobierno de la Alcaldía de
Nariño incorporando nuevos principios, valores y el estilo de
dirección Actual.
Referente al desarrollo del Talento Humano, la encuesta refleja como resultado que existe buena disposición frente al tema por parte de la alta dirección, sin embargo no existe un plan de talento humano que involucre los procesos de inducción, reinducción, capacitaciones, incentivos y temas de bienestar.
Direccionamiento Estratégico: A donde queremos llegar y con que
herramientas lo vamos a hacer. Sus elementos son: Planes y Programas, el modelo de operación por procesos y la Estructura Organizacional.
El Componente de Direccionamiento Estratégico es un Conjunto de Elementos que al interrelacionarse, establecen el marco de referencia que orienta la Entidad Pública hacia el cumplimiento de su misión, el alcance de su visión y la conduce hacia el cumplimiento de sus objetivos globales.
revisiones periódicas para ajustarla a los cambios del entorno y al desarrollo de las funciones de la entidad; encauza su operación bajo los parámetros de calidad, eficiencia y eficacia requeridos por la ciudadanía y las partes interesadas de la entidad, encauza su operación bajo los parámetros de calidad, eficiencia y eficacia requeridos por la ciudadanía y las partes interesadas de la entidad, así como los parámetros de control y evaluación a regir, haciéndose necesario, por lo tanto, establecer su composición a través de tres elementos: Planes y Programas, Modelo de Operación y Estructura Organizacional.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
PLANES Y PROGRAMAS 3.80 Satisfactorio
MODELO DE OPERACIÓN POR
PROCESOS 3.03 Deficiente ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.65 Satisfactorio
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATEGICO 3.49 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
Referente a los planes y programas, la Alcaldía de Nariño elaboró su plan de desarrollo Nariño Responsabilidad de Todos
2008-2011, en el cual se condensan todos los planes, programas
y proyectos a ejecutar.
Aunque los funcionarios conocen la importancia de desempeñar su trabajo mediante el modelo de operación por procesos, algunos no están documentados y otros se encuentran desactualizados, es así como dentro del proceso e implementación se levantaran los Procesos Básicos que darán origen al mapa de procesos de la Entidad, para efectos de que puedan ser evaluados.
La alcaldía ya cuenta con una estructura organizacional adecuada para desarrollar su misión.
Administración de riesgos: Conocer la posibilidad de hechos que
El Componente Administración del Riesgo es un Conjunto de Elementos de Control que al interrelacionarse, permiten a la Entidad Pública evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales o los eventos positivos, que permitan identificar oportunidades para un mejor cumplimiento de su función. Se constituye en el componente de control que al interactuar sus diferentes elementos le permite a la entidad pública autocontrolar aquellos eventos que puedan afectar el cumplimiento de sus objetivos.
Este componente reconoce la presencia de la incertidumbre en todas las actividades organizacionales de una entidad, al tiempo que la habilita para identificar y administrar dicha incertidumbre.
Es reconocida como práctica integral de una buena gerencia, se trata de un proceso permanente e interactivo que lleva a que continuamente la administración en coordinación con la Oficina de Control Interno, o quien hace sus veces, revalúe los aspectos, tanto internos como externos, que pueden llegar a representar amenazas para la consecución de los objetivos organizacionales. De igual manera implica la identificación, análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y comunicación de los riesgos asociados con una determinada actividad, con procesos, o con la entidad en general, con el fin de preparar a las organizaciones para minimizar pérdidas y maximizar sus ventajas.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
CONTEXTO ESTRATÉGICO 2.98 Deficiente
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO 2.64 Deficiente
ANÁLISIS DEL RIESGO 3.00 Deficiente
VALORACIÓN DEL RIESGO 2.94 Deficiente
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO 3.25 Satisfactorio
ADMINISTRACION
DEL RIESGO 2.96 Deficiente
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
entidad, por ello es necesario elaborar la matriz DOFA exclusiva para el sistema de control interno.
Existe una gran debilidad en cuanto al manejo de Riegos de la Entidad, en la medida que los funcionarios no saben identificarlos, analizarlos ni valorarlos, situación comprometedora para el cumplimiento de los objetivos misionales. Por ello es necesario implementar un plan de manejo de riesgos que permita condensar los lineamientos respecto al tema, que contenga políticas de fácil aplicación y divulgación entre los funcionarios.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE LA GESTIÓN
Conjunto de Componentes de Control, que al interrelacionarse bajo la acción de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control a la ejecución de los procesos de la entidad pública, orientándola a la consecución de los resultados y productos necesarios para el cumplimiento de su Misión.
Es el segundo Subsistema que se debe implementar para contar con el Modelo Estándar de Control interno, dado que permite a la entidad construir los elementos o estándares de control necesarios para autocontrolar el desarrollo de las operaciones, tomando como base los estándares de carácter estratégico definidos con base en los lineamientos del Subsistema de Control Estratégico.
Este Subsistema está compuesto por elementos o estándares de control que deben ser diseñados, adoptados e integrados a la operatividad del Modelo de Operación, buscando garantizar el cumplimiento de los resultados esperados, fijados mediante el proceso de direccionamiento estratégico de la entidad.
objetivos previstos, a través de tres Componentes, a saber: Actividades de Control, Información y Comunicación.
Componentes
Actividades de Control: Permite monitorear el cumplimiento de las
metas y reorientarlas de manera oportuna, cuando se presenten desviaciones. Sus elementos son: Políticas de Operación, Procedimientos, Controles, Indicadores y Manuales de Operación.
Esta fase hace alusión a la forma en que se articulan e interrelacionan la Estructura Organizacional, la Planeación, los Procesos y Procedimientos, la Administración y Desarrollo del Talento Humano, los Sistemas de Información, la Democratización de la Administración Pública y los Mecanismos de Verificación y Evaluación, elementos que componen, entre otros, el Sistema de Control Interno y que para efectos de la estandarización se han considerado como los mínimos a tener en cuenta en cualquier sistema de control.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
POLÍTICAS DE OPERACIÓN 2.97 Deficiente
PROCEDIMIENTOS 3.48 Satisfactorio CONTROLES 3.05 Deficiente INDICADORES 2.66 Deficiente MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 2.82 Deficiente ACTIVIDADES DE
CONTROL 2.99 Deficiente
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
Aunque las políticas de operación existen, estas no están documentadas. Es por esto que deben ser trasladadas a un documento y reformuladas por la alta dirección.
Los procedimientos existen y existe cumplimiento de los mismos por parte de los funcionarios, sin embargo no están documentados. Es por esto que se levantarán los
Procedimientos Básicos, que con seguridad son los que necesita
Dado que se levantarán los procedimientos del ítem anterior, estos contarán con puntos críticos de control e indicadores, para efectos de facilitar su evaluación.
Todas estas políticas se concentrarán en el manual de Procedimientos Básicos de la Alcaldía, y así mismo serán representados gráficamente en mapa de procesos de la Entidad.
Información: Combina la información primaria (información
externa proveniente de las instancias con las cuales esta en permanente contacto pero que afectan su desempeño) y la secundaria (los datos que se originan dentro de la entidad).
Conjunto de Elementos de Control, conformado por datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para los grupos de interés de la entidad pública a los que va dirigido. Hace parte fundamental de la operación de la entidad al convertirse en insumo para la ejecución de los procesos y a su vez en producto de los mismos. Garantiza la base de la transparencia de la actuación pública, la Rendición de Cuentas a la Comunidad y el cumplimiento de obligaciones de información.
Los sistemas de información integrados suponen la existencia de una relación armónica que permite minimizar las capturas de la información y obtener resultados homogéneos. Sus elementos son: información primaria, información secundaria y sistemas de información.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
INFORMACIÓN PRIMARIA 3.77 Satisfactorio INFORMACIÓN SECUNDARIA 3.20 Satisfactorio SISTEMAS DE INFORMACIÓN 3.32 Satisfactorio
INFORMACIÓN 3.43 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
En cuanto a la información secundaria, se deben establecer mecanismos estándar para la misma.
En cuanto a los sistemas de información, se tienen controles para el buen manejo de los mismos, pero no están documentados, es por esto que debe establecerse un manual para el manejo de los sistemas de información de la Entidad.
Comunicación Pública: Poner en común; expresar el cumplimiento
de sus compromisos como un deber de la administración. y un derecho de la comunidad expresar el cumplimiento de sus compromisos. Sus elementos son: Comunicación Interna u Organizacional, La Externa o Informativa y los Medios de Comunicación.
El Componente Comunicación Pública esta constituido por el conjunto de elementos de control, que apoya la construcción de visión compartida, y el perfeccionamiento de las relaciones humanas del municipio con sus grupos de interés internos y externos, facilitando el cumplimiento de su misión de acuerdo con lo establecido en el artículo 32 de la Ley 489 de 1998. Este componente tiene los siguientes elementos: Comunicación Organizacional, Comunicación Informativa y Medios de Comunicación.
El elemento Comunicación Organizacional convoca a los servidores a proyectar una imagen corporativa que comprenda una gestión ética, eficiente y eficaz que proyecte su compromiso con la rectitud y la transparencia, como gestores y ejecutores de lo público, contribuyendo al fortalecimiento del clima organizacional.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL 3.27 Satisfactorio
COMUNICACIÓN INFORMATIVA 3.29 Satisfactorio
MEDIOS DE COMUNICACIÓN 2.96 Deficiente
COMUNICACIÓN
PÚBLICA 3.18 Satisfactorio
El proceso de comunicación organizacional según los resultados es satisfactorio, sin embargo no están documentados.
Los medios de comunicación son adecuados, sin embargo se deben fortalecer las estrategias para que el mensaje llegue a quien debe llegar (Comunidad, funcionarios, Entes de vigilancia y control). Esto debe verse reflejado en un manual de medios de comunicación.
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
Estos componentes son el complemento fundamental de la Planeación. Se trata de realizar verificación y seguimiento a la gestión dándole dinamismo al proceso planificador, a la toma de decisiones y a la retroalimentación de las acciones para garantizar el logro de los resultados previstos, se está considerando en dos dimensiones: la Autoevaluación y la asignación de responsabilidades dentro del establecimiento e implementación del Sistema de Control Interno. Sobre estos dos aspectos se enfrentó la responsabilidad de mejorar el Sistema de Control Interno para conseguir la implementación del Modelo Estándar. El proceso se culminará en junio y permitirá dejar definidos criterios, políticas y planes de mejoramiento continuo.
Se está trabajando en la comprensión, por parte de los directivos, de la importancia del diseño y establecimiento de mecanismos de monitoreo que nos permitan evaluar los progresos en materia de ejecución de planes y de logro de objetivos.
Componentes
La autoevaluación: Identificar procesos que no tienen un correcto
funcionamiento en su interior. Sus elementos son: Autoevaluación de Control y Autoevaluación de la Gestión.
La autoevaluación evalúa los controles y monitorea la operación de la entidad a través de la medición de los resultados generados por los procesos, evaluando su diseño y operación en un período de tiempo determinado, por medio de la medición y análisis de los indicadores cuyo objetivo es tomar las decisiones para la corrección o el mejoramiento del desempeño. Este componente esta conformado por los siguientes elementos: Autoevaluación del Control y Autoevaluación de Gestión.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL 3.00 Deficiente
AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN 3.30 Satisfactorio
AUTOEVALUACIÓN 3.15 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
No se cuentan con mecanismos efectivos de autoevaluación. Para subsanar esta debilidad se deben establecer controles en los procesos y capacitar a los funcionarios para que ellos mismos estén capacidad de evaluar su rol dentro de la administración.
Evaluación Independiente: Debe haber independencia entre la evaluación de la gestión; es decir separación entre el diseño y la implementación de los procesos así la oficina de control no se convierte en juez y parte. La auditoria tiene como objetivo la emisión de juicios y recomendaciones a partir de evidencia objetiva y verificable. Sus elementos son: Evaluación Independiente al Sistema de Control Interno y Auditoria interna.
la gestión, los resultados y el seguimiento a los Planes de Mejoramiento de la entidad.
Según la encuesta realizada a los funcionarios el resultado para este componente fue:
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO 3.30 Satisfactorio AUDITORÍA INTERNA 3.85 Satisfactorio
EVALUACIÓN
INDEPENDIENTE 3.57 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
Así como se deben establecer controles a los procesos y que cada funcionario este en capacidad de autorregularse, de la misma manera se deben desarrollar mecanismos para que la medición y control del sistema de control interno de la Entidad.
Aunque existe cultura de control en la Entidad, se hace necesario contar con un plan de auditoria interno que involucre todas las áreas con el fin de planear y organizar el proceso de auditoria interna en el año.
Planes de Mejoramiento: Deseo de los servidores públicos por cambiar lo que está mal hecho, por buscar la excelencia. Se basa en el resultado de los hallazgos y recomendaciones producidos por una evaluación externa o por una autoevaluación. Sus elementos son: Plan de Mejoramiento Institucional, Plan de Mejoramiento por Procesos y Plan de Mejoramiento Individual.
Conjunto de Elementos de Control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestión de operaciones, que se generan como consecuencia de los procesos de Autoevaluación, de Evaluación Independiente y de las observaciones formales provenientes de los Órganos de Control.
PLAN DE MEJORAMIENTO
INSTITUCIONAL 3.56 Satisfactorio
PLANES DE MEJORAMIENTO POR
PROCESOS 3.40 Satisfactorio
PLANES DE MEJORAMIENTO
INDIVIDUAL 3.41 Satisfactorio
PLANES DE
MEJORAMIENTO 3.46 Satisfactorio
En relación a los resultados reflejados en la encuesta, el Comité de Coordinación de Control Interno concluye y recomienda lo siguiente:
Así como se va a implementar el plan de auditoria mencionado en el ítem anterior, este arrojara algunos hallazgos que deben ser manejados a través de los planes de mejoramiento.
7. TABULACIÓN DE RESULTADOS
El resultado de las encuestas fue tabulado de acuerdo a lo dispuesto por el Departamento Administrativo de la Función Pública tal como se explica en los siguientes rangos de interpretación:
Rango 3.1 – 4,0: Satisfactorio
Rango 4.1 – 5.0: Adecuado RANGOS DE INTERPRETACIÓN POR PROMEDIO
Rango 0,0 – 2,0: Inadecuado
Rango 2.1 – 3,0: Deficiente
8. CONCLUSIONES
El estado del sistema de control interno es SATISFACTORIO con un promedio de 3.30.
Establecer un compromiso con los funcionarios y la alta dirección de incrementar el nivel del sistema.
9. ANÁLISIS DOFA SISTEMA CONTROL INTERNO
DEBILIDADES
Resistencia al cambio por parte del personal en cuanto a la implementación y mantenimiento del sistema.
OPORTUNIDADES
Mejorar la imagen de la Entidad en el orden Departamental y Nacional.
FORTALEZAS
Total disposición y respaldo de la Alta Dirección.
AMENAZAS
TABULACION RESULTADO ENCUESTA DIAGNOSTICO MECI - MUNICIPIO DE NARIÑO CUNDINAMARCA
PUNTAJE POR ELEMENTO
INTERPRETACIÓN PUNTAJE POR COMPONENTE INTERPRETACIÓN
PUNTAJE POR SUBSISTEMA INTERPRETACIÓN PUNTAJE DEL SISTEMA INTERPRETACIÓN
ACUERDOS, COMPROMISOS Y
PROTOCOLOS ÉTICOS 2.80 Deficiente
DESARROLLO DEL TALENTO
HUMANO 3.87 Satisfactorio ESTILO DE DIRECCIÓN 3.72 Satisfactorio
PLANES Y PROGRAMAS 3.80 Satisfactorio
MODELO DE OPERACIÓN POR
PROCESOS 3.03 Deficiente ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.65 Satisfactorio
CONTEXTO ESTRATÉGICO 2.98 Deficiente
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO 2.64 Deficiente
ANÁLISIS DEL RIESGO 3.00 Deficiente
VALORACIÓN DEL RIESGO 2.94 Deficiente
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO 3.25 Satisfactorio POLÍTICAS DE OPERACIÓN 2.97 Deficiente
PROCEDIMIENTOS 3.48 Satisfactorio
CONTROLES 3.05 Deficiente
INDICADORES 2.66 Deficiente
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 2.82 Deficiente
INFORMACIÓN PRIMARIA 3.77 Satisfactorio
INFORMACIÓN SECUNDARIA 3.20 Satisfactorio
SISTEMAS DE INFORMACIÓN 3.32 Satisfactorio
COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL 3.27 Satisfactorio
COMUNICACIÓN INFORMATIVA 3.29 Satisfactorio
MEDIOS DE COMUNICACIÓN 2.96 Deficiente
AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL 3.00 Deficiente
AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN 3.30 Satisfactorio
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO 3.30 Satisfactorio AUDITORÍA INTERNA 3.85 Satisfactorio
PLAN DE MEJORAMIENTO
INSTITUCIONAL 3.56 Satisfactorio PLANES DE MEJORAMIENTO POR
PROCESOS 3.40 Satisfactorio PLANES DE MEJORAMIENTO
INDIVIDUAL 3.41 Satisfactorio
Satisfactorio AMBIENTE DE CONTROL DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO ADMINISTRACION DEL RIESGO ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN COMUNICACIÓN PÚBLICA AUTOEVALUACIÓN EVALUACIÓN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO 3.30 SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO SUBSISTEMA DE CONTROL DE LA
GESTIÓN SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN 3.46 3.49 2.96 2.99 3.43 3.18 3.15 3.57 3.46 3.30 3.20 3.39 Satisfactorio Satisfactorio Deficiente Deficiente Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio Satisfactorio
