MODELO 07 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

Texto completo

(1)

DATOS IMPORTE

1) EMISION DE LA OBLIGACIONES ES POR C$ 400,000.00

REPRESENTADOS POR LA CANTIDAD DE TITULOS DE 400,000

VALOR TITULOS C$ 1.00

2) VIGENCIA DE EMISION (AÑOS) 7

3) FECHA INICIO 01/01/2005

4) TASA DE INTERES ANUAL NOMINAL DE LA DEUDA 12.00%

5) FORMA DE PAGO DE LOS INTERESES TRIMESTRAL

6)

8

VALOR DE LA CUOTA DE AMORTIZACION A PRINCIPAL C$ 50,000.00

7) DESCUENTO EN COLOCACION ( 2% ) C$ 8,000.00

EFECTIVO NETO RECIBIDO C$ 392,000.00

8) GASTOS DE EMISION C$ 10,000.00

DEUDA NETA TOTAL (EFECTIVO NETO RECIBIDO MENOS GASTOS) C$ 382,000.00

MODELO 07 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

SE REALIZA UNA EMISION DE OBLIGACIONES CON LOS SIGUIENTES DATOS PRINCIPALES

(2)

IMPORTE DE LA OBLIGACION C$ 400,000

TASA DE INTERES NOMINAL ANUAL 12.00%

TASA DE INTERES NOMINAL TRIMESTRAL 3.00% (0.12/360)*90

INTERESES PRINCIPAL TOTAL

-392000 400,000

1 12,000 12,000 12,000 400,000

2 12,000 12,000 12,000 400,000

3 12,000 12,000 12,000 400,000

4 12,000 12,000 12,000 400,000

5 12,000 12,000 12,000 400,000

6 12,000 12,000 12,000 400,000

7 12,000 12,000 12,000 400,000

8 12,000 12,000 12,000 400,000

9 12,000 12,000 12,000 400,000

10 12,000 12,000 12,000 400,000

11 12,000 12,000 12,000 400,000

12 12,000 12,000 12,000 400,000

13 12,000 12,000 12,000 400,000

14 12,000 12,000 50,000 62,000 350,000

15 10,500 10,500 10,500 350,000

16 10,500 10,500 50,000 60,500 300,000

17 9,000 9,000 9,000 300,000

18 9,000 9,000 50,000 59,000 250,000

19 7,500 7,500 7,500 250,000

20 7,500 7,500 50,000 57,500 200,000

21 6,000 6,000 6,000 200,000

22 6,000 6,000 50,000 56,000 150,000

23 4,500 4,500 4,500 150,000

24 4,500 4,500 50,000 54,500 100,000

25 3,000 3,000 3,000 100,000

26 3,000 3,000 50,000 53,000 50,000

27 1,500 1,500 1,500 50,000

28 1,500 1,500 50,000 51,500 0

C$ 252,000.00 400,000.00 652,000.00 TRIMESTRE

FLUJOS DE EFECTIVO

(3)

VALOR NOMINAL DE LA OBLIGACION

C$

400,000

VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACION, NETO DE DESCUENTO

392,000

TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL, NETO DE DESCUENTO

12.5315%

TASA DE INTERES EFECTIVA TRIMESTRAL, NETO DE DESCUENTO

3.1329%

INTERESES CAPITAL TOTAL INTERES DESCUENTO TOTAL

1

392,000

12,281

12,000

12,000

392,281

12,000

281

12,281

2

392,281

12,290

12,000

12,000

392,571

12,000

290

12,290

3

392,571

12,299

12,000

12,000

392,869

12,000

299

12,299

4

392,869

12,308

12,000

12,000

393,177

12,000

308

12,308

5

393,177

12,318

12,000

12,000

393,495

12,000

318

12,318

6

393,495

12,328

12,000

12,000

393,823

12,000

328

12,328

7

393,823

12,338

12,000

12,000

394,161

12,000

338

12,338

8

394,161

12,349

12,000

12,000

394,509

12,000

349

12,349

9

394,509

12,359

12,000

12,000

394,869

12,000

359

12,359

10

394,869

12,371

12,000

12,000

395,239

12,000

371

12,371

11

395,239

12,382

12,000

12,000

395,622

12,000

382

12,382

12

395,622

12,394

12,000

12,000

396,016

12,000

394

12,394

13

396,016

12,407

12,000

12,000

396,423

12,000

407

12,407

14

396,423

12,419

12,000

50,000

62,000

346,842

12,000

419

12,419

15

346,842

10,866

10,500

10,500

347,208

10,500

366

10,866

16

347,208

10,878

10,500

50,000

60,500

297,586

10,500

378

10,878

17

297,586

9,323

9,000

9,000

297,909

9,000

323

9,323

18

297,909

9,333

9,000

50,000

59,000

248,242

9,000

333

9,333

19

248,242

7,777

7,500

7,500

248,519

7,500

277

7,777

20

248,519

7,786

7,500

50,000

57,500

198,805

7,500

286

7,786

21

198,805

6,228

6,000

6,000

199,033

6,000

228

6,228

22

199,033

6,235

6,000

50,000

56,000

149,269

6,000

235

6,235

23

149,269

4,676

4,500

4,500

149,445

4,500

176

4,676

24

149,445

4,682

4,500

50,000

54,500

99,627

4,500

182

4,682

25

99,627

3,121

3,000

3,000

99,748

3,000

121

3,121

26

99,748

3,125

3,000

50,000

53,000

49,873

3,000

125

3,125

27

49,873

1,562

1,500

1,500

49,936

1,500

62

1,562

28

49,936

1,564

1,500

50,000

51,500

0

1,500

64

1,564

260,000

252,000

400,000

652,000

252,000

8,000

260,000

MODELO 07 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

DISTRIBUCION TRIMESTRE

FLUJOS DE EFECTIVO

SALDO FINAL INTERES

EFECTIVO NETO DE DESCUENTO VALOR

(4)

VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACION, NETO DE DESCUENTO 392,000

VALOR PRESENTE DE LA OBLIGACION, NETO DE DESCUENTO Y DE GASTOS DE EMISION 382,000

TASA DE INTERES EFECTIVA ANUAL, NETO DE GASTOS DE EMISION 13.2160%

TASA DE INTERES EFECTIVA TRIMESTRAL, NETO DE GASTOS DE EMISION 3.3040%

GASTOS DE EMISION 10,000

(382,000)

1 382,000.00 12,000 12,621 12,000 12,000 382,621

2 382,621.26 12,000 12,642 12,000 12,000 383,263

3 383,263.05 12,000 12,663 12,000 12,000 383,926

4 383,926.04 12,000 12,685 12,000 12,000 384,611

5 384,610.94 12,000 12,708 12,000 12,000 385,318

6 385,318.47 12,000 12,731 12,000 12,000 386,049

7 386,049.37 12,000 12,755 12,000 12,000 386,804

8 386,804.42 12,000 12,780 12,000 12,000 387,584

9 387,584.42 12,000 12,806 12,000 12,000 388,390

10 388,390.20 12,000 12,832 12,000 12,000 389,223

11 389,222.59 12,000 12,860 12,000 12,000 390,082

12 390,082.48 12,000 12,888 12,000 12,000 390,971

13 390,970.79 12,000 12,918 12,000 12,000 391,888

14 391,888.45 62,000 12,948 12,000 50,000 62,000 342,836

15 342,836.42 10,500 11,327 10,500 0 10,500 343,664

16 343,663.72 60,500 11,355 10,500 50,000 60,500 294,518

17 294,518.36 9,000 9,731 9,000 0 9,000 295,249

18 295,249.23 59,000 9,755 9,000 50,000 59,000 246,004

19 246,004.25 7,500 8,128 7,500 0 7,500 246,632

20 246,632.22 57,500 8,149 7,500 50,000 57,500 197,281

21 197,280.93 6,000 6,518 6,000 0 6,000 197,799

22 197,799.09 56,000 6,535 6,000 50,000 56,000 148,334

23 148,334.36 4,500 4,901 4,500 0 4,500 148,735

24 148,735.32 54,500 4,914 4,500 50,000 54,500 99,150

25 99,149.53 3,000 3,276 3,000 0 3,000 99,425

26 99,425.42 53,000 3,285 3,000 50,000 53,000 49,710

27 49,710.43 1,500 1,642 1,500 0 1,500 49,853

28 49,852.86 51,500 1,647 1,500 50,000 51,500 0

652,000

270,000 252,000 400,000 652,000

1 12,000 281 340 12,621 0 12,621

2 12,000 290 352 12,642 0 12,642

3 12,000 299 364 12,663 0 12,663

4 12,000 308 377 12,685 0 12,685

5 12,000 318 390 12,708 0 12,708

6 12,000 328 403 12,731 0 12,731

OBLIGACIONES SUBORDINADAS

COMPROBANTE No. 1 RECONOCIMIENTO INICIAL DE LA OBLIGACION SUBORDINADA

-FECHA :

CUEN SUBCUENTA BC NOMBRE EB HABER

1 2 3

# BANCOS

23 4,500 176 225 4,901 0 4,901

24 4,500 182 232 4,914 50,000 54,914

25 3,000 121 155 3,276 0 3,276

26 3,000 125 160 3,285 50,000 53,285

27 1,500 62 80 1,642 0 1,642

28 1,500 64 83 1,647 50,000 51,647

90,000 2,554 3,161 95,715 150,000 245,715

APLICACIONES TRIMESTRAL TRIMESTRE

FLUJOS DE EFECTIVO

SALDO FINAL INTERES EFECTIVO

NETO GASTOS DE EMISION VALOR PRESENTE

NETO DE GASTOS DE EMISION

FLUJO DE

SALIDA INTERESES PRINCIPAL TOTAL

(5)

COMPROBANTE No. 1 RECONOCIMIENTO INICIAL DE LA OBLIGACION SUBORDINADA

-FECHA :

CUENTA SUBCUENTA SUBSUBCUENTA NOMBRE DEBE HABER

1 2 3

1102 BANCOS

O1 Depósitos en el Banco Central de Nicaragua

O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses 392,000.00

2701 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras 392,000.00

TOTAL 392,000.00 392,000.00

COMPROBANTE No. 2 RECONOCIMIENTO DE LOS GASTOS POR EMISION

-FECHA :

CUENTA SUBCUENTA SUBSUBCUENTA NOMBRE DEBE HABER

1 2 3

1707 GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE

OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLE EN CAPITAL

O2 Gastos de Emisión y Colocación 10,000.00

1102 BANCOS

O1 Depósitos en el Banco Central de Nicaragua

O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin Intereses 10,000.00

TOTAL 10,000.00 10,000.00

COMPROBANTE No. 3 RECONOCIMIENTO DE LOS INTERESES DE LA OBLIGACION

-FECHA :

CUENTA SUBCUENTA SUBSUBCUENTA NOMBRE DEBE HABER

1 2 3

6108 GASTOS FINANC. P/ OBLIG. SUBORDINADAS

O1 Intereses por Obligaciones Subordinadas 12,280.85

O3 Gastos por Emisión 340.41

2702 INT. P/ SOBRE Oblig. SUBORDINADAS

O1 Int. p/ Pag. /Oblig. Subordinadas 12,280.85

1707 GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE

OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O CONVERTIBLE EN CAPITAL

O2 Gastos de Emisión y Colocación 340.41

TOTAL 12,621.26 12,621.26

MODELO 07 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

CONCEPTO

CONCEPTO CONCEPTO

Para reconocer la obligacion subordinada por el importe de efectivo recibido en el momento inicial.

Para reconocer los gastos por emisión y colocación de la obligación subordinada y luego efectuar su diferimiento por el plazo de la obligación subordinada.

(6)
(7)

MODELO 07 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

COMPROBANTE No. 4 RECONOCIMIENTO DEL PRIMER PAGO DE INTERESES

-FECHA :

CUENTA SUBCUENTA SUBSUBCUENTA NOMBRE DEBE HABER

1 2 3

2702 INT. P/ SOBRE Oblig. SUBORDINADAS

O1 Int. p/ Pag. /Oblig. Subordinadas 12,280.85

1102 BANCOS

O1 Depósitos en el Banco Central de Nicaragua

O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin Intereses 12,280.85

TOTAL 12,280.85 12,280.85

COMPROBANTE No. 5 RECONOCIMIENTO DEL PRIMER PAGO A PRINCIPAL

-FECHA :

CUENTA SUBCUENTA SUBSUBCUENTA NOMBRE DEBE HABER

1 2 3

2701 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras 50,000.00

1102 BANCOS

O1 Depósitos en el Banco Central de Nicaragua

O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin Intereses 50,000.00

TOTAL 50,000.00 50,000.00

Para reconocer el primer pago efectuado al principal de la obligación subordinada. CONCEPTO

CONCEPTO

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