Total capital de trabajo

Texto completo

(1)

Lic. Elmer Monzón

Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación

Transparencia legal 0.30 7 2.1 6 1.8 9 2.7 5 1.5 7 2.1

Facilidad de acceso y vías alternas 0.30 8 2.4 4 1.2 8 2.4 6 1.8 9 2.7

Colindancia con proveedores 0.25 7 1.75 9 2.25 9 2.25 10 2.5 8 2

Acceso a servicios básicos 0.15 7 1.05 10 1.5 7 1.05 10 1.5 8 1.2

Total 1.00 7.3 6.75 8.4 7.3 8

Según la aplicación del método cualitativo por puntos, el municipio que proporciona mayor confianza de inversión es Fraijanes.

Nota: Es importante evaluar costos de adquisición del terreno y otros gastos relacionados para la decisión final. Caso de "pasta dental ecológica" - Método cualitativo por puntos

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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IV. OCTAVO SEMESTRE Lic. Elmer Monzón

Total

Rubro Monto

Edificio Q 2,390,000.00

Herramientas Q 25,000.00

Maquinaria Q 268,000.00

Mobiliario y equipo Q 90,000.00

Equipo de cómputo Q 9,000.00

Vehículo Q 40,000.00

Terreno Q 3,400,000.00

Total inversión fija Q 6,222,000.00

Rubro Monto

Estudio de impacto ambiental Q 27,913.50

Estudios de prefactibilidad Q 30,000.00

Gastos de organización de empresa Q 15,000.00

Gastos notariales Q 25,000.00

Gastos por licencias y permisos Q 20,000.00 Capacitación de inicio del personal Q 6,000.00

Total inversión dierida Q 123,913.50

Rubro Monto

Materia prima Q 80,029.00

Mano de obra directa Q 126,000.00

Costos indirectos de fábrica Q 331,957.50

Gastos operativos Q 116,100.00

Total capital de trabajo Q 654,086.50

Total inversión Q 7,000,000.00 Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN Inversión fija

Inversión diferida

(3)

Concepto Monto % Valor. Dep. Edificio Q 2,151,000.00 5% Q 107,550.00 Herramientas Q 25,000.00 25% Q 6,250.00 Maquinaria Q 268,000.00 20% Q 53,600.00 Mobiliario y equipo Q 27,000.00 20% Q 5,400.00 Equipo de computo 1,800.00 33% Q 600.00 Total Q 2,472,800.00 Q 173,400.00

Concepto Monto % Valor. Dep.

Edificio Q 239,000.00 5% Q 11,950.00 Mobiliario y equipo de oficina Q 63,000.00 20% Q 12,600.00 Equipo de cómputo* Q 7,200.00 33% Q 2,400.00 Vehículo Q 40,000.00 20% Q 8,000.00 Total Q 349,200.00 Q 34,950.00 Total depreciable Q 2,822,000.00

* El valor de la depreciación de cómputo equivale a 1/3

3,400,000.00 Q

6,222,000.00 Q

Terrenos

Total inversión fija Fábrica

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Institución bancaria

Año Cuota Capital Interés 12% Saldo

0 Q3,000,000.00 Costo de intereses Intereses Préstamo

1 Q960,000.00 Q600,000.00 Q360,000.00 Q2,400,000.00 36.00% Q1,080,000.00 Q3,000,000.00 2 Q888,000.00 Q600,000.00 Q288,000.00 Q1,800,000.00

3 Q816,000.00 Q600,000.00 Q216,000.00 Q1,200,000.00 4 Q744,000.00 Q600,000.00 Q144,000.00 Q600,000.00

5 Q672,000.00 Q600,000.00 Q72,000.00 Q0.00

Q4,080,000.00 Q3,000,000.00 Q1,080,000.00 Cooperativa de ahorro y crédito

Año Cuota Capital Interés 12% Saldo

0 Q3,000,000.00 Costo Real Intereses Préstamo

1 Q832,229.20 Q472,229.20 Q360,000.00 Q2,527,770.80 38.70% Q1,161,145.98 Q3,000,000.00 2 Q832,229.20 Q528,896.70 Q303,332.50 Q1,998,874.10

3 Q832,229.20 Q592,364.30 Q239,864.89 Q1,406,509.80 4 Q832,229.20 Q663,448.02 Q168,781.18 Q743,061.78

5 Q832,229.20 Q743,061.78 Q89,167.41 Q0.00

Q4,161,145.98 Q3,000,000.00 Q1,161,145.98

Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

(5)

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IV. OCTAVO SEMESTRE

Lic. Elmer Monzón

Activo

Circulante

Efectivo

Q

654,086.50

Fijo

Terreno

Q

3,400,000.00

Edificio

Q

2,390,000.00

Mobiliario y equipo

Q

90,000.00

Maquinaria

Q

268,000.00

Equipo de cómputo

Q

9,000.00

Vehículo

Q

40,000.00

Herramientas

Q

25,000.00

Total activo fijo

Q

6,222,000.00

Intangibles

Q

123,913.50

Activo Total

Q

7,000,000.00

Pasivo

Fijo

Deuda a largo plazo

Q

3,000,000.00

Total pasivo

Q

3,000,000.00

Capital

Capital de los socios

Q

4,000,000.00

Suma igual al activo

Q

7,000,000.00

Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

Balance General de Apertura

"Fábrica de pasta dental ecológica"

Año 0

(6)

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IV. OCTAVO SEMESTRE Lic. Elmer Monzón

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cantidades 222,540 222,730 222,919 223,109 223,299

Precios Q30.00 Q30.60 Q31.21 Q31.83 Q32.47

Ingresos totales Q6,676,200.00 Q6,815,538.00 Q6,957,301.99 Q7,101,559.47 Q7,250,518.53

Descripción Monto total anual Cantidad Año 1 Costo unitario

Mano de obra directa Q 201,600.00 222,540 Q 0.91

Materia prima indirecta variable Q 3.75

Agua Q 18,000.00 222,540 Q 0.08 Luz Q 42,000.00 222,540 Q 0.19 Internet Q 1,800.00 222,540 Q 0.01 Mantenimiento Q 4,800.00 222,540 Q 0.02 Supervisor Q 48,000.00 222,540 Q 0.22 Jefe de planta Q 60,000.00 222,540 Q 0.27

Descripción Costo unitario

Materia prima Q 1.20 Mano de obra Q 0.91 Costos indirectos de fabricación Q 4.54 Costo unitario variable total Q 6.65

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Cantidades 222,540 222,730 222,919 223,109 223,299

Costo variable unitario Q6.65 Q6.72 Q6.79 Q6.86 Q6.93

Costos variables totales Q1,479,891.00 Q1,496,745.60 Q1,513,620.01 Q1,530,527.74 Q1,547,462.07

Descripción Monto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Edificio Q 2,390,000.00 119,500.00 119,500.00 119,500.00 119,500.00 119,500.00

Herramientas Q 25,000.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00 6,250.00

Maquinaria Q 268,000.00 53,600.00 53,600.00 53,600.00 53,600.00 53,600.00

Mobiliario y equipo Q 90,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00

Equipo de cómputo Q 9,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Vehículo Q 40,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

Depreciación total Q2,822,000.00 Q208,350.00 Q208,350.00 Q208,350.00 Q205,350.00 Q199,100.00 Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

Cédula de proyección de ingresos

Cédula de proyección de costos "variables"

Cédula de estimación de depreciaciones Cédula de estimación de otros costos variables (Mano de obra y CIF)

(7)

Lic. Elmer Monzón

Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios (MOD) Q 302,400.00 Q 302,400.00 Q 317,520.00 Q 317,520.00 Q 317,520.00 Teléfono Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Internet Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00 Limpieza Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00 Supervisor Q 48,000.00 Q 48,000.00 Q 50,400.00 Q 50,400.00 Q 50,400.00 Jefe de planta Q 60,000.00 Q 60,000.00 Q 63,000.00 Q 63,000.00 Q 63,000.00 costos fijos totales de producción Q454,200.00 Q454,200.00 Q474,720.00 Q474,720.00 Q474,720.00

Descripción* Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Internet 7,200.00 7,200.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00

Limpieza 36,000.00 36,000.00 37,800.00 37,800.00 37,800.00

Servicios contables 12,000.00 12,000.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00

Insumos de oficina 24,000.00 24,000.00 25,200.00 25,200.00 25,200.00

Secretaria 48,000.00 48,000.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00

Jefe administrativo 108,000.00 108,000.00 113,400.00 113,400.00 113,400.00

Vendedor 96,000.00 96,000.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00

Gastos fijos operativos totales Q331,200.00 Q331,200.00 Q347,760.00 Q347,760.00 Q347,760.00 Cédula de estimación de gastos operativos fijos

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Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

Descripción* Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua 6,000.00 6,180.00 6,365.40 6,556.36 6,753.05

Luz 7,200.00 7,416.00 7,638.48 7,867.63 8,103.66

Teléfono 24,000.00 24,720.00 25,461.60 26,225.45 27,012.21

Vendedor 96,000.00 98,880.00 101,846.40 104,901.79 108,048.84

Gastos variables operativos totales Q133,200.00 Q137,196.00 Q141,311.88 Q145,551.23 Q149,917.76

Rubros Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos 6,676,200.00 6,815,538.00 6,957,301.99 7,101,559.47 7,250,518.53

Costos y gastos

Costo de producción variable 1,479,891.00 1,496,745.60 1,513,620.01 1,530,527.74 1,547,462.07

Costos fijos de producción 454,200.00 454,200.00 474,720.00 474,720.00 474,720.00

Gastos operativos fijos 331,200.00 331,200.00 347,760.00 347,760.00 347,760.00

Gastos operativos variables 133,200.00 137,196.00 141,311.88 145,551.23 149,917.76

Depreciaciones 208,350.00 208,350.00 208,350.00 205,350.00 199,100.00

Gastos por amortización 24,782.70 24,782.70 24,782.70 24,782.70 24,782.70

Total costos y gastos 2,631,623.70 2,652,474.30 2,710,544.59 2,728,691.67 2,743,742.53

UAI 4,044,576.30 4,163,063.70 4,246,757.40 4,372,867.80 4,506,776.00

ISR 25% 1,011,144.08 1,040,765.93 1,061,689.35 1,093,216.95 1,126,694.00

UDI 3,033,432.22 3,122,297.77 3,185,068.05 3,279,650.85 3,380,082.00

Inversión con fondos propios

Fija -6,222,000.00

Diferida -123,913.50

Capital de Trabajo -654,086.50

Ajustes

Depreciaciones 208,350.00 208,350.00 208,350.00 205,350.00 199,100.00

Amortizaciones 24,782.70 24,782.70 24,782.70 24,782.70 24,782.70

Flujo Neto de Efectivo -7,000,000.00 3,266,564.92 3,355,430.47 3,418,200.75 3,509,783.55 3,603,964.70

Flujo Neto de Efectivo (Acumulado) -7,000,000.00 -3,733,435.08 -378,004.61 3,040,196.14 6,549,979.69 10,153,944.39 Flujos de efectivo operativos proyectados

(9)

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IV. OCTAVO SEMESTRE

Lic. Elmer Monzón

Datos necesarios para el Cálculo del Punto de Equilibrio

Cálculo de Costos Fijos

1er. Año

Punto de equilibrio en unidades

Costo fijo de producción

Q454,200.00

Ingresos por venta

Q1,343,034.09

Gastos operativos fijos

Q331,200.00

Costo variable total

Q324,501.39

Depreciaciones

Q208,350.00

Precio de venta

(-)

costo variable unitario

Margen de contribución

Q1,018,532.70

Amortizaciones

Q24,782.70

Costo fijo total

Q1,018,532.70

Total

Q1,018,532.70

Ganancia en operación

Q0.00

Q30.00

(-)

Q7.25

Precio

Q30.00

Cálculo de costo variable de producción

1er. Año

Ingresos por venta

Q6,676,200.00

Costo variable de producción "total"

Q1,479,891.00

Costo variable total

Q1,613,091.00

Gasto operativo variable

Q133,200.00

Margen de contribución

Q5,063,109.00

Total costos y gastos variables

Q1,613,091.00

Costo fijo total

Q1,018,532.70

Producción

222,540

Ganancia en operación

Q4,044,576.30

Total

Q7.25

*Resulta de la sustitución del dato en unidades en x de la fórmula general:

P(x) = Cv (x) + CF

Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

PE en unidades =

Costo fijo total

PE en unidades =

44,767.80

PE monetario* =

Q1,343,034.09

Verificación del punto de equilibrio

Margen de contribución (Datos reales)

Cálculo del punto de equilibrio

Q1,018,533

PE en unidades =

(10)

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IV. OCTAVO SEMESTRE

Lic. Elmer Monzón

Ingresos por ventas

Q

6,676,200.00

Costo de producción

Q

2,107,491.00

Utilidad bruta

Q

4,568,709.00

Gastos operativos

Gastos operativos totales

Q

464,400.00

Depreciaciones

Q

34,950.00

Gastos por amortización

Q

24,782.70

Total costos y gastos

Q

524,132.70

UAII

Q

4,044,576.30

Gastos financieros

Intereses

Q

360,000.00

UAI

Q

3,684,576.30

ISR 25%

Q

921,144.08

Utilidad neta

Q

2,763,432.23

Proyecto de pasta dental ecológica - Estudio financiero

Estado de resultados proyectado

"Fábrica de pasta dental ecológica"

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