Funciones desempeñadas como asesor de negocios en la Coopac NSR Ag Huamachuco

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(1)TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN. Funciones desempeñadas como asesor de negocios en la Coopac NSR – Ag. Huamachuco.. TRABAJO DE SUFICIENCIA PROFESIONAL Para optar el Título Profesional de:. LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN. Gastañadui Ulloa, José Noe Bachiller en Ciencias Económicas Trujillo – Perú 2018 Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(2) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. i. DEDICATORIA. A MIS PADRES: Por su apoyo, consejo, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles. Me han dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para conseguir mis objetivos.. A DIOS: Quién supo guiarme por el buen camino, darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar. en. los. problemas. que. se. presentaban, enseñándome a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad ni desfallecer en el intento.. A LOS DOCENTES DE LA UNT: Que en este andar por la vida, influyeron con sus lecciones y experiencias en formarme como una persona de bien y preparada para los retos que pone la vida, a todos y cada uno de ellos les dedico cada una de estas páginas de mi tesis.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(3) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ii. AGRADECIMIENTO Agradezco a mis padres que con su demostración de unos padres ejemplares me han enseñado a no desfallecer ni rendirme ante nada y siempre perseverar a través de sus sabios consejos.. A Dios por protegerme durante todo mi camino y darme fuerzas para superar obstáculos y dificultades a lo largo de toda mi vida.. A mis profesores que con sus conocimientos, sus orientaciones,. su. manera. de. trabajar,. su. persistencia, su paciencia y su motivación han sido fundamentales. para. mi. formación. como. investigador.. Bachiller en Ciencias Económicas José Noe Gastañadui Ulloa. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(4) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. iii. PRESENTACIÓN Señores Miembros del Jurado: Dando cumplimiento a las normas vigentes de Reglamento de Grados y Títulos de la Facultad de Ciencias Económicas; Escuela Académico Profesional de Administración, me es grato dirigirme a ustedes para poner a vuestra consideración y criterio el presente informe de experiencia en el campo laboral denominado “FUNCIONES DESEMPEÑADAS COMO ASESOR DE NEGOCIOS EN COOPAC NSR – AG. HUAMACHUCO”.. Con el objetivo a que previo dictamen y sustentación me permitan obtener el Título de Licenciado en Administración.. El presente informe es desarrollado en la Cooperativa de ahorro y créditos Nuestra Señora del Rosario Ltda. Nº 222 – Ag. Huamachuco; y constituye un resumen de las labores desempeñadas en esta organización durante estos últimos años.. Es oportuna la ocasión para agradecer a los Docentes de Nuestra Universidad Nacional de Trujillo, por sus enseñanzas compartidas, así como a todas aquellas personas e Instituciones que han contribuido directa o indirectamente con mi formación profesional.. Atentamente. Gastañadui Ulloa, José Noe Bachiller en Ciencias Económicas. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(5) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. iv. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(6) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. v. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(7) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. vi. ÍNDICE DEDICATORIA……………………………………………………………………….……….. i. AGRADECIMIENTO…………………….……………………………………………............ ii. PRESENTACIÓN……………….……………………………………................................... iii. RESOLUCIÓN DE DECANATO DE JURADO EXAMINADOR.………………................ iv. CONSTANCIA DE TRABAJO……………………………………………………………...... v. ÍNDICE………………………………………………………………………………………….. vi. RESUMEN……………………………………………………………………………………..... viii. ABSTRAC……………………………………………………………………………………….. ix. CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN 1.1. Datos generales de la empresa………………………………………………………... 1. 1.2. Reseña histórica…………………………………………………………………………. 1. 1.3. Quienes somos........................................................................................................ 2. 1.4. Misión……………………………………………………………………………………... 3. 1.5. Visión………………………………………………………………………………………. 3. 1.6. Logotipo….……………………………………………………………………………….. 3. 1.7. Principios………….………………………………………………………………........... 3. 1.8. Valores corporativos.……………………………………………………....................... 4. 1.9. Agencias…………………………………………………………………………………... 5. 1.10. Productos y servicios financieros que ofrece la Coopac NSR………………………. 5. 1.11. Fundamentación técnica……………….………………………………………………... 9. 1.12. Atención al cliente………………………………………………………………….......... 32. 1.13. Organización………………………………………………………………….................. 33. 1.14. Organigrama………………………………………………………………….................. 36. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(8) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. vii. CAPÍTULO II: FUNDAMENTACIÓN CIENTÍFICO – TÉCNICA DEL DESEMPEÑO LABORAL 2.1. Marco teórico 2.1.1. Sistema financiero…………………………………………….......................... 37. 2.1.2. Sistema financiero peruano………………………………….......................... 37. 2.1.3. Sistema financiero en La Libertad………………………............................... 48. 2.1.4. Las cooperativas de ahorro y crédito…………………………………………. 50. 2.1.5. Modelo cooperativo peruano…………………………………………………... 57. CAPÍTULO III: INFORME DE LA EXPERIENCIA PROFESIONAL 3.1. Gestión dentro de la institución……………………………………………………….. 63. 3.2. Funciones desempeñadas………………..……………………………………...……. 63. 3.3. Análisis crítico de la labor cumplida…………………………………………......……. 65. CAPÍTULO IV: ESTRATEGIAS DE SOLUCIÓN A PROBLEMAS IDENTIFICADOS 4.1. Panorama………………………………………………………………………….......... 70. 4.2. Soluciones a problemas identificados……………………………………………....... 73. 4.3. Aportes realizados en la institución……………………………………….………….. 74. CAPÍTULO V: APRECIACIÓN CRÍTICA 5.1. Apreciación critica de la formación profesional……………………………………….. 75. CONCLUSIONES………………………………………………………………………............ 76. RECOMENDACIONES………………………………………………………………………... 78. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS…………………………………………………………. 79. ANEXOS……………………………………………………………………………………….... 81. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(9) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. viii. RESUMEN El presente informe, relata de manera concisa la experiencia del autor desde Setiembre del 2013 hasta la actualidad dentro de la Cooperativa de ahorro y créditos Nuestra Señora del Rosario Ltda. Nº 222 – Ag. Huamachuco como egresado de la facultad de Ciencias Económicas, escuela académico profesional de Administración, de la Universidad Nacional de Trujillo.. La Cooperativa de ahorro y créditos Nuestra Señora del Rosario Ltda. Nº 222, ha sido cuna y casa de miles de profesionales competentes, gracias a la combinación del método educativo impartido en nuestras aulas, aunadas a la exigencia que como Cooperativa líder, se imprime en sus colaboradores.. Los eventos económicos producidos en los últimos años, y en la actualidad, han transformado las exigencias y las competencias que exige ahora el mercado. La globalización, la tecnología y un mundo abierto a cada vez más posibilidades han generado hoy por hoy, que existan pocas o casi nulas diferencias entre la adquisición de determinado producto y/o servicio en el mercado. Surge así la necesidad de potencializar, no solo la compra y venta de un producto y/o servicio, sino de dotar a este proceso de la mayor cantidad de herramientas con la finalidad de marcar una diferencia intangible y poderosa, que brinden una experiencia satisfactoria y comprometan al cliente a regresar o recomprar cada vez que tenga o nazca en su entorno alguna necesidad.. En tal sentido el presente informe redacta las funciones, aportaciones, críticas y recomendaciones del autor con la finalidad de aportar al desarrollo y la investigación de los futuros jóvenes egresados, además de plantear algunas opciones o alternativas de desarrollo en la educación de los futuros estudiantes.. Palabras claves: Coopac NSR, ahorro, crédito, sistema financiero, modelo cooperativo peruano. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(10) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. ix. ABSTRAC This report, briefly describes the author's experience from September 2013 to the present within the Savings and Credit Cooperative Nuestra Señora del Rosario Ltda. No. 222 - Ag. Huamachuco as a graduate of the Faculty of Economics, academic school Professional of Administration, of the National University of Trujillo.. The Savings and Credit Cooperative Nuestra Señora del Rosario Ltda. No. 222, has been the birthplace and home of thousands of competent professionals, thanks to the combination of the educational method taught in our classrooms, coupled with the requirement that as a leading Cooperative, is printed in your collaborators.. The economic events that have taken place in recent years, and nowadays, have transformed the demands and skills that the market now demands. Globalization, technology and a world open to more and more possibilities have generated today, that there are few or almost no differences between the acquisition of a certain product and / or service in the market. Thus arises the need to potentiate, not only the purchase and sale of a product and / or service, but to endow this process with the greatest amount of tools with the purpose of making an intangible and powerful difference, providing a satisfactory experience and commit the customer to return or buy back every time they have or are born in their environment any need.. In this sense, this report draws up the functions, contributions, criticisms and recommendations of the author in order to contribute to the development and research of future young graduates, in addition to proposing some options or alternative development in the education of future students.. Keywords: Coopac NSR, saving, credit, financial system, peruvian cooperative model.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(11) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 1. CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN 1.1.. Datos generales de la empresa.  Razón social: Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuestra Señora del Rosario LTDA. Nº 222.  Nombre comercial: Coopac NSR  Número de RUC: 20146796347  Inicio de operaciones: 21 de Diciembre de 1962  Giro del negocio: Ahorro y Crédito.  Personería jurídica: Personería jurídica propia de derecho público con autonomía económica, financiera y administrativa.  Régimen laboral: Actividad privada. (NSR, 2016). 1.2.. Reseña histórica. La Coopac NSR fue creada en la ciudad de Cajabamba el 21 de diciembre de 1962, es una asociación autónoma, que se han unido voluntariamente para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones comunes desde las perspectivas económicas, sociales y culturales, por medio de una empresa de propiedad conjunta y democráticamente controlada. Su capital inicial alcanzó la suma de Cuarenta y seis mil ciento setenta (S/ 46,170.00) soles de oro. A partir de ese monto a pesar de varias crisis económicas por las que ha atravesado el país, así como a nivel interno de la institución, ha sabido superar y salido airoso de cada una de ellas. Los 10 primeros años de 1962 a 1972, tuvo un rápido crecimiento, gracias al periodo en que las cooperativas recibían un gran apoyo del Gobierno. Pues estaban exoneradas de todo impuesto y tributación a favor del Estado.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(12) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 2. En 1968 iniciaron las gestiones para construir su propio local. Totalizando la suma total de: S/ 1’855,837.57 soles de oro. La inauguración se realizó en setiembre de 1972. Cuenta con agencias en las principales ciudades de la región Cajamarca y La Libertad, como son: Cajabamba, Huamachuco, San Marcos, Trujillo, Cajamarca y Bambamarca, además de oficinas informativas en las ciudades de Santiago de Chuco, Quiruvilca, Chota y Celendín. Los productos que ofrece son: ahorro a la vista y a plazo fijo, cuenta CTS, plan de ahorro programado, ente otros. Asimismo, en créditos productos como: a sola firma, por Convenio, rapicash, descuento por planilla, créditos mensuales, credicadenas, crecemás, entre otros. Sus socios pueden realizar transacciones en la red afiliadas a Kuskanet, además es una de las pioneras en contar con cajeros automáticos. (NSR, 2016). 1.3.. Quienes somos. Somos una institución financiera solidaria, líder del movimiento cooperativo con una red de Agencias en el norte del Perú, creada sin fines de lucro basada en logros y objetivos para servir como ejemplo fundamental de descentralización financiera y la democratización del crédito; estamos supervisadas y controladas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) a través de las Federación Nacional de Cooperativas del Perú (FENACREP). Priorizamos el financiamiento a nuestros socios en actividades micro empresariales, buscando el crecimiento sostenido de sus actividades, utilizando tecnología y herramientas que facilitan la incorporación de sectores sociales que carecen de garantías efectivas, proyectadas a segmentos sociales con grandes posibilidades de crecimiento y desarrollo. (NSR, 2016).. 1.4.. Misión. Somos una institución micro financiera de naturaleza asociativa sin fines de lucro, comprometidos en mejorar las condiciones de vida de nuestros asociados,. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(13) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 3. cooperando con el desarrollo del país mediante la apertura de nuevos puntos de atención. (NSR, 2016). 1.5.. Visión. Llegar a ser una empresa líder y de prestigio en la prestación de servicios financieros y complementarios a nivel nacional, logrando un desarrollo sostenido a través de la apertura de nuevas agencias. (NSR, 2016).. 1.6.. Logotipo.. 1.7.. Principios. Lineamientos por medio de los cuales los cooperativistas ponen en práctica sus valores.  Membresía abierta y voluntaria.- La Coopac NSR es una organización voluntaria abierta para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política y religiosa.  Educación,. entrenamiento. e. información.-. La. Coopac. NSR. brinda. capacitación permanente, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de la cooperativa.  Control democrático de los socios.- La Coopac NSR es una organización democrática, controlada por sus socios quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a la cooperativa, responden ante los miembros.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(14) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 4  Cooperación entre cooperativas.- La Coopac NSR sirve a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo trabajando de manera conjunta. por. medio. de. estructuras. locales,. regionales,. nacionales. e. internacionales.  Participación económica de los socios.- Los socios de la Coopac NSR contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membresía.  Compromiso con la comunidad.- La Coopac NSR trabaja para el desarrollo sostenible de la comunidad por medio de políticas aceptadas por los socios.  Autonomía e independencia.- La Coopac NSR es una organización autónoma de ayuda mutua, controlada por sus socios. 1.8.. Valores corporativos.  Respecto.- Exige un trato amable y cortés para los socios, dirigentes y empleados; siendo la esencia de las relaciones humanas, de la vida en comunidad, del trabajo en equipo, de la vida conyugal y de cualquier relación interpersonal.  Responsabilidad.- Definido como el deber de asumir la consecuencia de nuestros actos, en la Coopac NSR se tiene como valor fundamental.  Honestidad.- Significa probidad, buena fe en la toma de decisiones y transparencia en la información. Los miembros de la Coopac NSR están obligados a un manejo de una manera honrada, transparente, diáfana de los recursos con el fin de garantizar la confianza de todos los socios.  Solidaridad.- Valor humano por excelencia, se define como la colaboración mutua entre los socios, y empleados de la cooperativa.  Equidad.- Las actividades, la participación económica y todas las demás practicas la Coopac NSR desarrollará siempre serán equitativas entre sus integrantes, el reto permanente de esta es lograr tratar a los asociados de la forma más igualitaria posible.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(15) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 5 1.9.. Agencias. En la actualidad cuenta con 6 agencias en diferentes localidades:  AG. CAJABAMBA (agencia principal) - JR. Grau Nº 709 - fecha de creación 21 de diciembre de 1962  AG. SAN MARCOS - Jr. Grau Nº 396 - fecha de creación 28 de octubre del 2002.  AG. HUAMACHUCO - Jr. San Román Nº 585 - fecha de creación 05 de noviembre del 2006.  AG. TRUJILLO - Jr. Pizarro Nº 359 - fecha de creación 26 de setiembre del 2009  AG. CAJAMARCA - Jr. Cruz de Piedra Nº 560 - fecha de creación 03 de diciembre del 2010.  AG. BAMBAMARCA - Jr. Miguel Grau Nº 210 - fecha de creación 28 de abril del 2011. (NSR, 2016). 1.10. Productos y servicios financieros que ofrece la Coopac NSR. 1.10.1. Productos. A. Depósitos.  Ahorro Corriente. La cuenta de ahorros de libre disponibilidad para el asociado ya sea natural o jurídico que te permite realizar todos tus retiros gratis y de manera ilimitada en cualquiera de nuestras ventanillas en nuestra red de agencias o en la red de cajeros automáticos.  Chiquiahorro. Ahorra como jugando con Cuis, cuenta de ahorros dirigido a los niños socios de libre disponibilidad, con la finalidad de fomentar la práctica del ahorro te permite realizar todos tus retiros gratis y de manera. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(16) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 6. ilimitada en cualquiera de nuestras ventanillas en nuestra red de agencias.  Ahorro programado. Ahorros que permite tener dinero para una ocasión especial.  Depósitos a plazo. Ahorros que ayudan a rentabilizar el dinero de los socios con atractivas tasas de interés asegurada durante todo el plazo, además los socios participan del sorteo de fabulosos premios. B. Créditos personales. La Coopac NSR tiene para sus asociados el préstamo que necesitan dependiendo de la categorización.  Créditos a sola firma. Otorgado a personas naturales con la finalidad de atender pago de servicios, bienes y gastos no relacionados con la actividad empresarial. Créditos otorgados a sola firma hasta por un monto máximo del 120% de las aportaciones del socio, el plazo no podrá exceder 24 meses y la tasa de interés deberá ser 1% (T.E.M.).  Crédito Rapicash. Créditos de inmediato que están garantizados con cuentas de ahorros o certificado de depósito. Orientado a cubrir diversas necesidades del socio, como gastos de viajes, salud, entre otros.  Crédito ordinario de consumo. Crédito orientado a cubrir diversas necesidades del socio, como: gastos de viajes, salud, vacaciones, entre otros relacionados.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(17) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 7 C. Crédito microempresa.  Crédito MES. Créditos. destinados. a. financiar. actividades. de. producción,. comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas. El crédito MES está orientado para incremento de capital de trabajo o activo fijo del negocio.  Crédito Crece Más. Capital de trabajo para actividades de micro negocios (productivas, comerciales o de servicios), cuya fuente de pago sea el producto de las ventas o ingresos generados por dichas actividades.  Credicadenas productivo. Capital de trabajo para la producción, adquisición de insumos o labores de cosecha de productos agrícolas de ciclo corto o capital de trabajo para producción, adquisición de insumos de productos no agrícolas (artesanales, textiles, joyería, etc.).  Credicadenas acopio. Capital de trabajo para acopio, cosecha, comercialización de productos para el sector agrícola de ciclo corto no perecibles.  Credicadenas Activo fijo. Capital para la adquisición de maquinarias o herramientas de trabajo de productos agrícolas (de ciclo corto no perecibles), pecuarios (construcción de galpones, semovientes) y no agrícolas (artesanía, textil, joyería, etc.).. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(18) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 8  Credimadres. El crédito que motiva el desarrollo personal y social de las madres asociadas. Los clubes de madres, son organizaciones de base creadas para las mejoras de la calidad de vida de mujeres emprendedoras y el desarrollo de sus familias; es en este sector donde la Coopac NSR encuentra a los mejores actores sociales y familiares para crecer en conjunto, brindándoles la oportunidad de acceder a un crédito con tasas preferenciales y de acuerdo a los lineamientos de nuestra institución. Crédito orientado inicialmente para la ciudad de Trujillo. (NSR, 2016). 1.10.2. Servicios. A. Fondo de previsión social. El fondo de previsión social (FPS) constituye una ayuda económica y otros beneficios que otorga la Coopac NSR para los beneficiarios del socio fallecido y tiene como finalidad fundamental contribuir a solventar los gastos que ocasiona el fallecimiento del socio. Es de carácter obligatorio, salvo renuncia mediante carta notarial. Este servicio no constituye herencia. B. Tarjeta de débito Kuskanet. Como parte de los servicios con Cajeros automáticos y POS Kuskanet, la Coopac NSR dispone de una tarjeta de débito que es dinero en efectivo que los socios pueden retirar en la red de Cajeros automáticos Kuskanet.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(19) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 9 C. Cobranza. En convenio con Hidrandina S.A. empresa del grupo Distriluz puedes en la Coopac NSR realizar el pago de los servicios de Energía eléctrica antes de la fecha de vencimiento sin costos adicionales. (NSR, 2016). 1.11. Fundamentación técnica. A. Servicio de crédito. La Coopac NSR, como institución de intermediación financiera tiene como propósito captar recursos financieros de personas con capacidad de ahorro y con estos apoyar a personas con necesidad de crédito, previo estudio de la seguridad, liquidez, capacidad de pago y conveniencia que presenta o que ofrece el prestatario. La prestación del servicio de crédito debe ser eficiente, oportuna y a tasas de interés competitivas, tomándose el nivel de riesgo adecuado para cada tipo de operación financiera, con el propósito de satisfacer las necesidades crediticias de los socios sin exponer la seguridad y rentabilidad de los ahorros y demás fondos que administra la institución. Desde esta perspectiva, la Coopac NSR concederá créditos basándose, fundamentalmente, en la Capacidad de Pago de los socios. Para la Coopac NSR el otorgamiento de préstamos debe cubrir, como mínimo, el costo financiero del capital (incluyendo la generación de provisiones) y los gastos operativos y administrativos, así como permitir la creación de reservas que fortalezcan su Capital Institucional y generar un excedente que se retribuya en beneficio del socio, a través de la creación de nuevos servicios. No se negará el servicio a ningún socio de la Coopac NSR por motivo de discriminación racial, religiosa, sexo, estado civil, incapacidad física o edad, siempre y cuando el solicitante tenga capacidad para celebrar un contrato obligatorio y cumpla las demás condiciones que contemple la ley, los estatutos de la Coopac NSR y las establecidas por la institución.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(20) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 10. La Coopac NSR tiene por política cumplir con la Ley General del Sistema Financiero,. las. Resoluciones. y. demás. normativas. emitidas. por. la. Superintendencia de Banca y Seguros, y demás Leyes y Reglamentos que conforman el entorno jurídico crediticio vigente en el Perú. B. Marco legal: 1) Constitución Política del Perú. 2) Ley General de Cooperativas. 3) Ley General del Sistema Financiero 26702 y modificatorias. 4) D.S. N° 074‐90‐TR, Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativas. 5) Ley General de Títulos Valores N° 27287. 6) Ley de Prevención y Detección del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo. 7) Código Civil, Código Procesal Civil y Código Penal D.S. 04‐91‐TR Reglamento de Autocontrol Cooperativo. 8) Estatuto de la Cooperativa. 9) Resolución SBS Nº 540 – 99 Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público. 10) Resolución SBS Nº 621 – 2003 Modificación del Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Operar con Recursos del Público. 11) Resolución SBS Nº 85 ‐ 2007. Incorporar el literal j) al artículo 5° “Operaciones y servicios autorizados” del “Reglamento de las Cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público” aprobado mediante Resolución SBS N° 540‐99 y sus modificatorias. 12) Resolución SBS Nº 325 – 2001. las cláusulas generales de contratación aplicables a los contratos de préstamo hipotecario. 13) Resolución SBS N° 743 – 2001. Reglamento del sistema de control interno para las cooperativas de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(21) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 11 14) Resolución SBS N° 1237 – 2006. Reglamento para la administración del riesgo de sobre endeudamiento de deudores minoristas. 15) Resolución SBS N° 445 – 2000. Normas especiales sobre vinculación y grupo económico. 16) Resolución SBS Nº 1765‐2005. Reglamento de transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero y sus modificatorias. 17) Resolución SBS N° 11356‐2008. Reglamento para evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones. Resolución que entra en vigencia el día 01 de julio del año en curso. 18) Resolución SBS N° 14353‐2009. Modificación al reglamento para evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones. 19) Resolución SBS N° 1445‐2010. Modificatoria reglamento para evaluación y clasificación del deudor y la exigencia de provisiones. 20) Circular SBS B‐2184‐2010. Información mínima requerida para el otorgamiento, seguimiento, control, evaluación y clasificación de deudores. 21) Resolución SBS 1535‐2005. Reglamento para el tratamiento de los bienes adjudicados y recuperados y sus provisiones 22) Otras disposiciones y resoluciones de la superintendencia de banca y seguros. 23) Código de procedimientos civiles 24) Manual de organización y funciones. 25) Reglamento interno de trabajo. 26) Otras disposiciones internas. 27) Resoluciones aprobadas por el consejo de administración sobre la materia. 28) Plan estratégico de la cooperativa C. Políticas de créditos. La máxima autoridad respecto de la política crediticia es el consejo de administración. El consejo de administración delegará autoridad a otras instancias en la Coopac NSR. Las autoridades u organismos de crédito que pueden ser delegadas son:. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(22) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 12 . Comité de créditos. . Jefe de riesgos. . Jefe de créditos. . Administrador de agencia. . Asesor de negocios.. La delegación de autoridad está basada en: El monto, tipo de crédito y La naturaleza del riesgo. Para agilizar y simplificar el proceso de otorgamiento de los créditos, el Consejo de Administración podrá delegar autoridad a los diferentes niveles previamente mencionados. El nivel competente para la aprobación de cualquier préstamo será aquel que tenga facultad para aprobar créditos hasta el monto total del riesgo, equivalente a la sumatoria de los saldos adeudados por el solicitante más las deudas por él garantizadas en el sistema financiero. D. Niveles de resolución o aprobación. El nivel de aprobación del asesor de negocios deberá contar con el visto bueno del nivel inmediato superior (administrador de agencias y/o jefe de créditos). Respecto a socios nuevos las agencias podrán emitir solicitudes de créditos como máximo monto hasta S/. 10,000 nuevos soles, bajo supervisión y visto buenos del Jefe de Riesgos..  Definición del mercado geográfico crediticio. A fin de evitar la dispersión de los prestatarios y facilitar la administración de la cartera, es política de la Coopac NSR colocar créditos en las zonas de influencia de la matriz y sus agencias. Se exceptúa a los socios, que afiliados anteriormente, han realizado operaciones crediticias, siempre y cuando demuestren un impecable historial de pagos.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(23) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 13. Las prácticas sanas de administración de crédito incluyen inspecciones regulares en el sitio de las garantías reales, por lo que el radio de acción de la Coopac NSR, debe permitir este monitoreo. Coincidente con el principio de servir a la comunidad donde se ubica la Coopac NSR y con los principios de minimización del riesgo de crédito, la institución se abstendrá de ofrecer crédito en áreas que no conoce bien y en las no puede entregar un servicio de alta calidad. No es una práctica sana y segura prestar en mercados lejanos, que no conocen los funcionarios de la Coopac NSR y el Comité de Créditos. No se otorgarán crédito que se encuentren ubicados en zonas inaccesibles.  Sujetos y no sujetos de créditos. Son sujetos de crédito de la Coopac NSR las personas que ostenten la calidad de socios hábiles, es decir que se encuentren al día en sus obligaciones económicas con la Coopac NSR (aportes, fondo de previsión social y multas). Dependiendo del tipo de crédito, la Coopac NSR detallará las características específicas que deben cumplir los sujetos de crédito en las fichas técnicas de los productos de crédito que ofrece a sus socios. Se podrán otorgar créditos a grupos de empresarios organizados a través de cadenas productivas, manejando criterios de calificación, evaluación y garantías, las que serán de manera individual. El socio que se encuentre radicando en otra provincia en la cual se localice alguna agencia de la Coopac NSR, podrán solicitar sus créditos en dicha agencia, para lo cual se enviará la documentación de la agencia donde se inscribió y solicitó el crédito anterior.  Destino de los créditos. La Coopac NSR podrá otorgar créditos para atender requerimientos de:. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(24) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 14 . Capital de trabajo.- recursos necesarios para mantener la marcha normal del negocio o para incrementar de manera sostenida su capacidad productiva en las diferentes actividades económicas.. . Capital de inversión.- recursos para pre inversión, adquisición de activos fijos y reposición de inversiones de las empresas o negocios.. . Consumo.- Necesidades de consumo para gastos domésticos, pagos de servicios, viajes, adquisición de bienes muebles, gastos de salud, educación, transporte, etc.. . Vivienda.- para la adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de inmuebles destinados a vivienda y subdivisión de vivienda propia.. E. Estado, límites y concentración de créditos. a. Estado del crédito. a.1 Crédito vigente. Créditos otorgados a los socios, en sus distintos tipos de créditos, cuyos pagos se pueden catalogar de la siguiente manera:  Al día.- Dentro del periodo establecido dentro de su cronograma de pagos.  En mora.- Después de un (01) día de la fecha de vencimiento establecida en su cronograma de pago. Condiciones del crédito vigente. Normal.- Crédito que se mantiene con las mismas condiciones contratadas desde la fecha de su desembolso, a excepción de la modificación de las tasas de interés.  Reprogramado.- Es el tratamiento que se otorga a un deudor de manera excepcional y por única vez cuando existan desfases entre la fecha pactada inicial y el periodo de sus ingresos, no teniendo. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(25) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 15. problemas en su capacidad de pago. Esta opción permitirá no deteriorar la clasificación del deudor fortaleciendo su relación crediticia con la Coopac NSR.  Refinanciado.- Es el crédito o financiamiento directo, cualquier sea su modalidad, respecto del cual se producen variaciones del plazo y/o monto del contrato original que obedece a dificultades en la capacidad de pago del deudor. Incluyendo los créditos vigentes que se encuentran en cobranza judicial.  En recuperaciones.- Es la condición del crédito que se encuentra vencido y se encuentra en: . Cobranza administrativa. . Cobranza extrajudicial. . Cobranza judicial..  Castigado.- Cuando existe evidencia real y comprobable de su irrecuperabilidad o cuando el monto del crédito no justifica iniciar acción judicial o arbitral. Clasificado como pérdida e íntegramente provisionado. a.2 Crédito Vencido.  Créditos corporativos a grandes y a medianas empresas después de quince (15) días calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas pactadas.  Créditos a pequeñas empresas y a microempresas: después de treinta (30) días calendario del vencimiento de cualquiera de las cuotas pactadas  Créditos de consumo (revolvente y no revolvente) e hipotecario para vivienda, se sigue un tratamiento escalonado para la consideración de crédito vencido: después de los treinta (30) días calendario de no haber pagado a la fecha pactada, se considerará vencida solo la porción no pagada; mientras que después de los noventa (90) días. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(26) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 16. calendario de incumplimiento en cualquiera de las cuotas pactadas, se considerará vencida la totalidad de la deuda. a.3 Crédito cancelado. Estado del crédito posterior a su cancelación total (capital, intereses, gastos y comisiones). b. Límites individuales y globales del crédito. El monto total de los créditos que se otorgue a un socio directa e indirectamente no podrá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la Coopac NSR. De manera excepcional, la Coopac NSR puede exceder el límite a que se refiere el párrafo anterior, siempre que, cuando menos por una cantidad equivalente al exceso sobre el límite, se cuente con alguna de las siguientes garantías, a valor de realización:  Primera hipoteca sobre bienes inmuebles (15%).  Primera garantía mobiliaria sobre bienes muebles, con entrega jurídica o con entrega física (15%).  Garantía líquida de depósitos de ahorro o plazo en la propia cooperativa, debidamente constituida (20%).  Endoso sobre instrumentos representativos de obligaciones del Banco Central o del Tesoro Público, por su valor de mercado, actualizado una vez al mes (20%).  Para que la hipoteca y garantías mobiliarias referidas en los numerales anteriores sean elegibles, deben estar inscritas en los registros correspondientes.  En el caso de sociedades conyugales se tomará en cuenta el endeudamiento global de la unidad familiar para el establecimiento del endeudamiento total máximo.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(27) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 17. Asimismo, el monto del crédito, bajo el principio de la gradualidad, será establecido en función a la iniciativa o necesidad del socio y trabajador, teniendo como base la evaluación que realice la Coopac NSR, entre otros, sobre su capacidad de pago. Es facultad de la Coopac NSR el determinar el importe que debe financiar en forma específica y particular. El límite máximo de un crédito será el equivalente a:  Para créditos de consumo (revolvente y no revolvente), será de veinte (20) unidades impositivas tributarias. En el caso de créditos de consumo con garantía auto liquidable, el límite máximo del crédito no deberá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la Coopac NSR al mes previo a la solicitud del crédito.  Para créditos a la microempresas, será de ocho (08) unidades impositivas tributarias.  Para créditos a la mediana y pequeña empresa, será de cincuenta (50) unidades impositivas tributarias.  Para créditos corporativos, a grandes empresas e hipotecarios, será de setenta (70) unidades impositivas tributarias. Los créditos hipotecarios deberán ser destinados a la construcción, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia.  Para créditos hipotecarios destinados a la adquisición de inmuebles, será de ochenta (80) unidades impositivas tributarias. c. Concentración de créditos. Un socio de la Coopac NSR puede tener tantos créditos como su capacidad de pago lo permita, sin exceder los siguientes límites:  Un socio puede acceder hasta tres créditos directos simultáneamente, siempre que tenga la capacidad de pago suficiente y su nivel de clasificación crediticia sea “Normal” durante los últimos seis (6) meses a la solicitud del crédito.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(28) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 18. Teniendo en consideración los productos que ofrece la Coopac NSR y que se encuentran detallados en las respectivas fichas técnicas, los créditos directos paralelos a los que podrá acceder el socio en forma simultánea, podrán ser: 01 crédito ordinario y 02 créditos por campaña o especiales. Excepcionalmente, de tratarse de créditos a sola firma, estos necesariamente podrán ser otorgados en forma simultánea al socio, que cuente con un crédito ordinario o un crédito especial o por campaña, el cual será otorgado solo hasta el 60% del aporte. En caso que el socio y/o trabajador cuente con una garantía hipotecaria podrá ser sujeto de crédito a sola firma hasta el 120 %. En caso que el socio y/o trabajador cuente con un crédito ordinario con otro tipo de garantía podrá ser sujeto de crédito con garantía autoliquidable hasta el 95 % de la garantía.  Se podrá permitir que el socio obtenga préstamos directos e indirectos, máximo hasta en tres (03) entidades financieras con calificación normal, sin incluir a la Coopac NSR.  Para el caso de los avales se tomará las mismas consideraciones con respecto a la calificación y el número de entidades en los que mantenga deuda.  Debe cuidarse que no más del 20% de cartera total se encuentre en manos de menos del 5% de los socios, como norma prudencial de la no concentración. F. El riesgo crediticio. En términos muy simples existe riesgo en cualquier situación en que no sabemos con exactitud lo que ocurrirá en el futuro. En otros conceptos riesgo es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir lo que ocurrirá.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(29) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 19. El riesgo crediticio está asociado a la incertidumbre sobre los créditos aprobados a terceros y la recuperación de estos en los plazos definidos, tratando de evitar la morosidad de la cartera de cuentas por cobrar. G. Condiciones generales de los créditos. a. Montos. El consejo de administración, a propuesta de la gerencia general, aprobará los montos para cada producto de crédito, los cuales constarán en las fichas técnicas de cada producto de crédito.  Los montos serán definidos en función de las condiciones del mercado, la oferta de otras instituciones financieras, las necesidades de los socios y, principalmente, por la capacidad del pago del socio, el nivel de riesgo que presente la operación, el nivel de cobertura de la garantía y la situación financiera de la Coopac NSR y sus fuentes de fondeo.  El monto mínimo de crédito debe ser de 300 soles.  La revisión de los montos de los productos de crédito se realizará en cualquier momento, de acuerdo a las condiciones del mercado, previo análisis de administradores de agencias, jefe de créditos, jefe de riesgos y de la gerencia general. b. Plazos.  Para la determinación de los plazos se tomarán en cuenta los siguientes criterios: . Las condiciones del mercado y la competencia. . El destino de los créditos. . Los montos establecidos para cada clase de crédito. . El calce entre la estructura de los pasivos y las colocaciones de la Coopac NSR y su efecto en el flujo de efectivo de la cooperativa, evitando una situación de descalce.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(30) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 20  En el caso de líneas especiales de financiamiento, la Coopac NSR ajustará los plazos a las condiciones de dichas líneas de crédito.  Los asesores de negocios tienen la obligación de establecer los plazos, en el marco de las fichas técnicas de crédito, más razonables para los socios, desde la perspectiva de que se ajusten a su capacidad de pago y al monto de crédito solicitado.  Para créditos solicitados por el monto mínimo (S/ 300.00 Soles) el plazo máximo de devolución del mismo deberá ser 6 meses. c. Formas y períodos de amortización.  En cualquier caso la Coopac NSR dará prioridad a la forma de pago por cuota fija, con cálculo de intereses al rebatir.  Respecto a los períodos de amortización, la Coopac NSR podrá aceptar:  Pagos diarios, semanales, quincenales, mensuales, bimensuales, trimestrales y semestrales.  Pago con una sola cuota al vencimiento. d. Tasas de interés y costo efectivo anual, seguro de desgravamen, gastos administrativos y otros costos. La Coopac NSR fijara la tasa de interés y el costo de las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas en moneda nacional y extranjera de acuerdo a la libre competencia en el mercado financiero, los cuales deben ser expresados en términos efectivos anuales (360 días), de acuerdo a lo dispuesto por el artículo 9º de la Ley del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguro, Ley Nº 26702. El BCR de conformidad con el artículo 52 de su Ley Orgánica, podría de manera excepcional, fijar tasas de interés máximas y mínima; asimismo mediante Carta Circular Nº 001‐ 2006 Transparencia en la Información y la. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(31) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 21 resolución SBS Nº 1765 – 2005 Reglamento de Transparencia de Información y disposiciones, aplicables a la contratación con usuarios del sistema financiero, ha indicado que éstas sean determinadas por el mercado, por disposición de la Gerencia previo estudio de estructura de tasas y comisiones y de conformidad con las normas vigentes, previamente aprobados por el consejo de administración. El gerente general asesorará al consejo de administración para fijar las políticas sobre las tasas de interés, plazos, garantías y condiciones generales para la captación de depósitos, capitalización y monto de los créditos; las cuales serán aprobadas por este órgano. d.1. Tasa de interés.  La modalidad para el cálculo del interés, será sobre el saldo deudor del capital, independientemente del producto o línea de crédito.  Las tasas de interés se establecerán en función de la situación del mercado financiero nacional, las tasas de la competencia y, sobre todo, por la situación financiera de la Coopac NSR. En todo momento, se buscará que las tasas activas permitan alcanzar un margen financiero suficiente para alcanzar las metas de utilidad y capital institucional proyectadas.  Las tasas de interés se modificarán en cualquier momento, de acuerdo a un análisis por parte del jefe de créditos, jefe de riesgos y gerencia general, luego de lo cual la propuesta será presentada al consejo de administración para su aprobación.  El jefe de créditos será el responsable de difundir y aplicar inmediatamente los cambios a las tasas de interés.  La Coopac NSR expondrá en un sitio visible para los socios, el tarifario de tasas de interés vigente en todo momento.  Las tasas de interés que no se encuentren dentro de los límites establecidos en el tarifario deberán ser autorizadas por el jefe de. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(32) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 22. riesgos y el gerente de la Coopac NSR previo excepción enviada por los administradores de agencia y/o jefe de créditos. d.2. Seguro de desgravamen. La Coopac NSR podrá implementar beneficios complementarios a sus productos de crédito, como por ejemplo el seguro de desgravamen, cuyos costos serán asumidos por los socios sujetos de crédito. El seguro de desgravamen será administrado por la Coopac NSR, y cubrirá el 100% del saldo del crédito, en el caso de fallecimiento del deudor titular, siempre y cuando el socio se encuentre al día en sus obligaciones con la Coopac NSR (socio hábil). Al momento de la ejecución del desembolso, todos los créditos están sujetos a una deducción equivalente al 1% del importe del crédito desembolsado para socios hasta antes de haber cumplido los 70 años. Esta deducción servirá para cubrir los saldos deudores del socio prestatario en caso de fallecimiento, invalidez o enfermedad terminal debidamente comprobada que le impida seguir generando sus ingresos, evitando al garante, cónyuge o familiares asumir la deuda, siempre y cuando el socio titular haya sido hábil. Caso contrario las personas indicadas anteriormente cubrirán el total de la deuda contraída de acuerdo al grado de responsabilidad que dictamina el código civil. En caso de los socios mayores a 70 años podrán ser sujetos de créditos, pero no se les cobrara el seguro por desgravamen del mismo, quienes firmarán la declaración jurada de seguro de desgravamen por duplicado y legalizada ante un notario público, para evitar problemas posteriores. La Coopac NSR, a través del jefe de riesgos, cuidara que en todo momento se mantenga una disponibilidad equivalente al 20% del total de este fondo, a fin de cubrir oportunamente las contingencias que se dieran por caso de fallecimiento, invalidez o enfermedad.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(33) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 23. En caso de los créditos que cuenten con garantía real (hipotecarios, rapicash y a sola firma) se cobrará como máximo el 1% del seguro de desgravamen. En caso de los créditos por montos mayores a S/. 30,000 soles y solicitados en un plazo menor a 24 meses, el pago por seguro de desgravamen se podrá realizar en forma mensual. En caso de los créditos con garantía no real (credicadenas productivas, acopio y activo fijo la tasa mínima de seguro de desgravamen del crédito deberá ser 1% para mitigar el riesgo del mismo). En caso que la tasa de seguro de desgravamen no se encuentre según los parámetros antes mencionados se deberá enviar una excepción al jefe de riesgos y al gerente general por los administradores de agencias, para su autorización correspondiente, este tratamiento es en caso solo de socios recurrentes y clasificados como socios A1 según clasificación de socios presentada por los administradores a la agencia principal. H. Clasificación de los créditos. Los créditos se clasifican de acuerdo a lo estipulado por la superintendencia, según lo siguiente: 1. Créditos corporativos. Créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado un nivel de ventas anuales mayor a S/ 200 millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros anuales auditados más recientes del deudor. Si el deudor no cuenta con estados financieros auditados, los créditos no podrán ser considerados en esta categoría. Si posteriormente, las ventas anuales del deudor disminuyen a un nivel no mayor a S/ 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(34) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 24. Adicionalmente, se considerarán como corporativos a los créditos soberanos, a los créditos concedidos a bancos multilaterales de desarrollo, a entidades del sector público, a intermediarios de valores, a empresas del sistema financiero, a los patrimonios autónomos de seguro de crédito y a fondos de garantía constituidos conforme a ley. 2. Créditos a grandes empresas. Créditos otorgados a personas jurídicas que poseen al menos una de las siguientes características:  Ventas anuales mayores a S/ 20 millones pero no mayores a S/ 200 millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados financieros más recientes del deudor.  El deudor ha mantenido en el último año emisiones vigentes de instrumentos representativos de deuda en el mercado de capitales.  Si posteriormente, las ventas anuales del deudor excediesen el umbral de S/ 200 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos del deudor deberán reclasificarse como créditos corporativos, siempre que se cuente con estados financieros anuales auditados. Asimismo, si el deudor no ha mantenido emisiones vigentes de instrumentos de deuda en el último año y sus ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/ 20 millones durante dos (2) años consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos a medianas empresas, a pequeñas empresas o a microempresas,. según. corresponda,. en. función. del. nivel. de. endeudamiento total en el sistema financiero en los últimos seis (6) meses. 3. Créditos a medianas empresas. Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/ 300.000 en los últimos seis (6) meses y no cumplen con las características para ser clasificados como créditos corporativos o grandes empresas.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(35) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 25. Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen mayores a S/ 20 millones durante dos (2) años consecutivos o el deudor hubiese realizado alguna emisión en el mercado de capitales, los créditos del deudor deberán reclasificarse como créditos a grandes empresas o corporativos, según corresponda. Asimismo, si el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/ 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento. Se considera también como créditos a medianas empresas a los créditos otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) superior a S/ 300,000 en los últimos seis (6) meses, siempre que una parte de dicho endeudamiento corresponda a créditos a pequeñas empresas o a microempresas, caso contrario permanecerán clasificados como créditos de consumo. Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda), se redujera a un nivel no mayor a S/ 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse como créditos de consumo (revolvente y/o no revolvente) y como créditos a pequeñas empresas o a microempresas, dependiendo del nivel de endeudamiento y el destino del crédito, según corresponda. 4. Créditos a pequeñas empresas. Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es superior a S/ 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos seis (6) meses.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.

(36) TESIS UNITRU. Biblioteca Digital. Dirección de Sistemas de Informática y Comunicación - UNT. 26. Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los S/ 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como créditos a medianas empresas. Asimismo, en caso el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel no mayor a S/ 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán reclasificarse a créditos a microempresas. 5. Créditos a microempresas. Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/ 20,000 en los últimos seis (6) meses. Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) excediese los S/ 20,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados al tipo de crédito que corresponda, según el nivel de endeudamiento. 6. Créditos consumo revolvente (tarjetas de crédito). Son aquellos créditos revolventes otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial. En caso el deudor cuente adicionalmente con créditos a microempresas o a pequeñas empresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/ 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los créditos deberán ser reclasificados como créditos a medianas empresas.. Esta obra ha sido publicada bajo la licencia Creative Commons Reconocimiento-No Comecial-Compartir bajo la misma licencia 2.5 Perú. Para ver una copia de dicha licencia, visite http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/2.5/pe/.