ESTUDIO TARIFARIO
DETERMINACIÓN DE LA FÓRMULA TARIFARIA, ESTRUCTURA
TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN APLICABLE A LA EMPRESA
MUNICIPAL DE SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARI-LLADO DE YAULI – LA OROYA SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA, EMSAPA YAULI – LA OROYA
SRL
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SERVICIOS
DE SANEAMIENTO - SUNASS
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO ... 3
INTRODUCCIÓN ... 10
1 SITUACIÓN INICIAL ... 11
1.1 DIAGNÓSTICO FINANCIERO ... 11
1.2 DIAGNÓSTICO OPERACIONAL:LA OROYA-SANTA ROSA DE SACCO ... 16
1.3 DIAGNÓSTICO COMERCIAL ... 23
2 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA ... 29
2.1 ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN POR LOCALIDAD Y EMPRESA ... 29
2.2 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR EL SERVICIO DE AGUA POTABLE ... 29
2.3 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO... 38
3 BALANCE OFERTA Y DEMANDA EN CADA ETAPA DEL PROCESO PRODUCTIVO ... 42
3.1 LOCALIDADES DE LA OROYA Y SANTA ROSA DE SACCO ... 42
4 PROGRAMA DE INVERSIONES ... 45
4.1 INVERSIONES EN AGUA POTABLE ... 45
4.2 INVERSIONES EN ALCANTARILLADO ... 52
4.3 INVERSIONES EN PROYECTOS DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL Y OPERATIVO ... 55
4.4 RESUMEN INVERSIONES A NIVEL DE EPS ... 55
4.5 ESQUEMA DE FINANCIAMIENTO ... 56
5 ESTIMACIÓN DE COSTOS DE EXPLOTACIÓN EFICIENTES ... 57
5.1 COSTO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO DE AGUA Y ALCANTARILLADO ... 57
5.2 COSTOS ADMINISTRATIVOS ... 61
6 ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS ... 65
6.1 INGRESOS POR SERVICIOS DE SANEAMIENTO. ... 65
6.2 INGRESOS POR CARGOS DE CONEXIÓN (ICC) ... 67
6.3 INGRESOS POR MORA ... 67
6.4 INGRESOS TOTALES ... 68
7 PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS ... 69
7.1 ESTADO DE RESULTADOS ... 69
7.2 BALANCE GENERAL ... 71
7.3 INDICADORES FINANCIEROS ... 74
8 BASE DE CAPITAL ... 76
9 TASA DE DESCUENTO ... 78
9.1 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL PARA EL SECTOR SANEAMIENTO (WACC) ... 78
9.2 ESTIMACIÓN DE LOS PARÁMETROS ... 78
9.3 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACCMN) ... 80
9.4 RESUMEN DE VALORES DE LOS PARÁMETROS ... 81
10 DETERMINACIÓN DE LA SEÑAL ECONÓMICA ... 82
11 FÓRMULA TARIFARIA Y METAS DE GESTIÓN ... 84
11.1 FÓRMULA TARIFARIA ... 85
11.3 FONDO DE INVERSIÓN ... 87
12 ESTRUCTURA TARIFARIA, DISPOSICIÓN Y CAPACIDAD DE PAGO ... 89
12.1 ANÁLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO ... 89
12.2 ESTRUCTURA TARIFARIA ACTUAL DE EMSAPAYAULISRL ... 90
12.3 REORDENAMIENTO TARIFARIO ... 92
13 RECOMENDACIONES DE GESTIÓN ... 97
14 ANEXOS ... 99
RESUMEN EJECUTIVO
Para establecer la propuesta de fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión a aplicarpor la Empresa Municipal de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado de Yauli -La Oroya Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, Emsapa Yauli – -La Oroya SRL (en adelante EMSAPA YAULI SRL) se ha considerado la información obtenida en la línea base operacional, financiera y comercial de la empresa, habiéndose identificado las acciones y programas a implementar para incrementar la cobertura y calidad del servicio, a la vez de lograr la sostenibilidad económica de la mencionada EPS.
Estimación de la Demanda de los Servicios
La demanda proyectada de los servicios que enfrentará la empresa en los primeros cinco años, se ha estimado sobre la base de los niveles objetivo de población servida, los sumos medios estimados por tipo de usuario, elasticidad precio, elasticidad ingreso, con-tinuidad y los efectos de las políticas de activación de unidades de uso, micromedición y reducción de pérdidas técnicas a implementar por la empresa. Así, el agua potable pro-ducida tenderá a ajustarse a un uso eficiente del recurso.
Por otro lado, debido al incremento de la población y metas de cobertura, el número de conexiones de agua potable se incrementará de la siguiente manera:
Estimación del Número de Conexiones de Agua Potable
Año Conexiones de Agua Potable Total Incremento* % Activas 0 2.756 - 86% 1 2.758 2 96% 2 2.769 11 96% 3 3.127 358 97% 4 3.361 234 97% 5 3.588 227 97%
* Incluye crecimiento por crecimiento vegetativo de conexiones y por conexiones de proyecto.
Similar al comportamiento esperado en el servicio de agua potable, en el servicio de al-cantarillado se prevé un incremento en el número de usuarios coberturados, lo que gene-rará un crecimiento de las necesidades de infraestructura para la recolección de aguas servidas ante el incremento del volumen vertido de aguas servidas.
Estimación del Número de Conexiones de Alcantarillado
Año Conexiones de Alcantarillado Total Incremento* % Activas 0 2.578 - 86% 1 2.584 6 96% 2 2.600 16 96% 3 2.878 278 96% 4 3.126 248 96% 5 3.380 254 96%
* Incluye crecimiento por crecimiento vegetativo de conexiones y por conexiones de proyecto.
Programa de Inversiones
Teniendo en cuenta la situación actual de la empresa y los estimados de crecimiento del número de unidades de uso de agua y alcantarillado, se ha propuesto un programa de inversiones quinquenal sobre la base de la información del Plan Maestro Optimizado desarrollado por EMSAPA YAULI SRL.
El programa de inversiones propuesto para el quinquenio consiste en obras de amplia-ción, renovación y mejoramiento por un total de S/. 32,8 millones (sin IGV), incluyendo los costos directos de las obras y costos indirectos (gastos generales, estudios, supervisión y utilidad) estimados en 28% del costo directo de las obras.
Inversiones Propuestas para el Quinquenio (nuevos soles)
Año Agua Potable Alcantarillado Total 1 87.857 70.487 158.344 2 5.996.966 573.257 6.570.223 3 1.315.111 22.370.161 23.685.272 4 1.416.117 843.100 2.259.218 5 70.159 22.854 93.013 TOTAL 8.886.210 23.879.859 32.766.069 Esquema de Financiamiento
El esquema de financiamiento establecido en el presente estudio tarifario, toma como base la información proporcionada por EMSAPA YAULI SRL respecto a las fuentes de fondos y condiciones de endeudamiento. En ese sentido se considera para el quinquenio un monto de inversión de S/. 32,8 millones; del cual el 98,8% (S/. 32,4 millones) será fi-nanciado con donaciones del Gobierno Regional de Junín y el 1,2% restante (S/. 398 mil) con recursos propios. En el siguiente cuadro se resume el total de financiamiento consi-derado:
Financiamiento de las Inversiones (Nuevos Soles)
Año Donaciones Recursos Propios Total
Año 1 88.427 69.917 158.344 Año 2 6.447.800 122.423 6.570.223 Año 3 23.627.758 57.513 23.685.272 Año 4 2.203.856 55.361 2.259.218 Año 5 0 93.013 93.013 Total S/. 32.367.842 398.228 32.766.069
Fondo de Inversión
EMSAPA YAULI SRL deberá destinar mensualmente en cada uno de los años del quin-quenio, un porcentaje de los ingresos totales por los servicios de Agua Potable y Alcanta-rillado, incluido el cargo fijo, a un fondo de exclusividad para las inversiones.
Asimismo, deberá tenerse presente que si se comprobara el uso de estos recursos para fines distintos a los establecidos, la SUNASS deberá comunicar el hecho al titular de las acciones representativas del capital social y a la Contraloría General de la República para determinar las respectivas responsabilidades administrativas, civiles y penales.
Fondo de Inversión del Quinquenio (Porcentaje)
Período los Ingresos Porcentaje de (1)
Año 1 10,7% Año 2 17,0% Año 3 8,0% Año 4 7,0% Año 5 11,0%
(1) Ingresos por los servicios de Agua Potable y Alcantarillado, incluido el cargo fijo
Estimación de los Costos de Explotación
El modelo de regulación tarifaria aplicable se basa en un esquema donde se determinan los costos económicos eficientes de prestar el servicio y se estima el costo medio de me-diano plazo que permita cubrir las inversiones, costos de explotación, los impuestos, la variación del capital de trabajo y la rentabilidad por el capital invertido.
El proceso metodológico para determinar los costos considera una relación funcional di-señada tomando como base el modelo de empresa eficiente y cuyas variables claves o
drivers utilizadas en las funciones, llamadas explicativas, son proyectadas para calcular el
costo de explotación de cada componente de inversión.
Costos de Explotación Estimados del Quinquenio (1)
(Nuevos soles)
Agua Alcantarillado Total 1 234.528 7.016 241.544 2 237.271 6.914 244.185 3 271.766 8.018 279.784 4 272.157 190.145 462.302 5 272.195 190.155 462.350 TOTAL 1.287.916 402.249 1.690.165 Costos de Operación Año
(1) El costo de explotación no incluye depreciación ni provisión de cobranza dudosa, ni instalación de medidores.
Estimación de los Ingresos
Se ha realizado una estimación de los ingresos por los servicios de provisión de agua potable y alcantarillado; así como, de otros ingresos provenientes de cargos por conexión a nuevos usuarios y el cobro de moras a clientes que no pagan oportunamente sus de-udas.
Los ingresos por el servicio de agua potable y alcantarillado son la principal fuente del total de los ingresos previstos, siendo el servicio medido el principal, al significar en pro-medio el 93% del total de ingresos en el quinquenio. Además, debe señalarse que los incrementos en los ingresos de los servicios son un resultado tanto de los incrementos tarifarios previstos para los servicios de agua potable y alcantarillado, como del incremen-to del volumen facturado por efecincremen-to del incremenincremen-to de la cobertura y eficiencia comercial (micromedición, activación de cuentas, etc).
Ingresos Totales Estimados del Quinquenio (Nuevos soles)
Año Medidos No Medidos Colaterales Servicios Otros Ingresos Total 1 530.211 81.019 4.453 8.058 623.741 2 593.968 29.139 16.408 9.537 649.053 3 696.884 19.088 0 10.362 726.335 4 767.427 19.618 0 10.973 798.018 5 784.806 9.155 5.645 11.595 811.201 Total 3.373.296 158.019 26.507 50.525 3.608.347
Determinación de la Fórmula Tarifaria
El modelo de regulación tarifaria que ha definido la fórmula tarifaria a aplicar en el si-guiente quinquenio para EMSAPA YAULI SRL es aquel definido en el Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento.
Según los resultados obtenidos, los incrementos de la tarifa media para el servicio de agua potable ascienden a 5,0% a 6,2% en el segundo y tercer año, respectivamente; mientras que para el servicio de alcantarillado, éstos ascienden a 5,0% y 6,8% durante los mismos años.
Incrementos Tarifarios (Porcentaje)
Año Agua Potable Servicio de Alcantarillado Servicio de 1 0,0% 0,0% 2 5,0% 5,0% 3 6,2% 6,8% 4 0,0% 0,0% 5 0,0% 0,0%
Establecimiento de Metas de Gestión
Las metas de gestión que se deberán alcanzar en el siguiente quinquenio determinan una senda hacia la eficiencia que la empresa deberá procurar alcanzar para beneficio de sus usuarios. En ese sentido, las principales metas de gestión para EMSAPA YAULI SRL son:
• Incremento de 814 nuevas conexiones de agua potable no vegetativas durante el
quinquenio
• Incremento de 776 nuevas conexiones de alcantarillado no vegetativas durante el
quinquenio.
• Incremento de 1.174 nuevos medidores durante el quinquenio.
• La reducción del nivel de agua no facturada en 7 puntos porcentuales con
res-pecto al valor registrado en el segundo año.
• La relación de trabajo de 81% en el año base a 94% al quinto año. • Incremento de conexiones activas de 86% a 97% al quinto año. Índice de Cumplimiento Global
El cumplimiento de las Metas de Gestión se evaluará con el Índice de Cumplimiento Glo-bal (ICG). Este índice permitirá establecer el nivel del incremento tarifario, establecido en la Fórmula Tarifaria, a aplicar por la empresa prestadora. El cálculo del ICG de EMSAPA YAULI SRL se obtendrá con los Índices de Cumplimiento Individual (ICI) de las metas de gestión definidas.
Así, se establece que EMSAPA YAULI SRL estará autorizada a realizar un incremento tarifario siempre que cumpla simultáneamente con las siguientes condiciones:
• Obtener un Índice de Cumplimiento Global, para las Metas de Gestión a nivel
em-presa mayor o igual a 85%.
• Obtener un Índice de Cumplimiento Individual a nivel EPS mayor o igual a 80% en
las metas de gestión: (i) incremento anual de conexiones de agua potable, (ii) in-cremento anual de conexiones de alcantarillado y (iii) inin-cremento anual en número de medidores.
• Obtener un ICI a nivel localidad mayor a 80%, en lo que respecta a (i) incremento
anual de conexiones de agua potable, (ii) incremento anual de conexiones de al-cantarillado y (iii) continuidad.
Reordenamiento Tarifario
La Resolución de Consejo Directivo Nº 009-2007–SUNASS-CD1 aprobó los Lineamientos para el Reordenamiento de Estructuras Tarifarias, los cuales tienen como objetivo alcan-zar estructuras tarifarias que promuevan la eficiencia económica y suficiencia financiera de las EPS, y que al mismo tiempo, contribuyan al logro de los principios de equidad, transparencia y simplicidad.
En cumplimiento con los Lineamientos Generales de dicha Resolución, se propone para EMSAPA YAULI SRL una estructura tarifaria que se caracterice por:
• Perfeccionar los subsidios cruzados. • Establecer una tarifa binomial.
• Simplificar la asignación de consumo, asignando sólo un volumen a cada categoría. • Definir dos clases: Residencial y No Residencial.
• Incluir en la clase Residencial, las categorías social y doméstica.
• La clase No Residencial incluirá a las categorías: comercial, estatal e industrial. • Eliminar los consumos mínimos.
La propuesta de estructura tarifaria para el siguiente quinquenio incorpora un cargo fijo, estimado en S/ 1,50 por mes que está asociado a los costos fijos eficientes que no de-penden del nivel de consumo, sino se asocia a la lectura de medidores, facturación, ca-tastro comercial y cobranza de las conexiones activas.
En los cuadros siguientes se visualizan la estructura tarifaria propuesta para las localida-des que administra la EPS.
Cargo por Volumen
Estructura Tarifaria Propuesta para La Oroya y Santa Rosa de Sacco
Agua Alcantarillado Social 0 a más 0,543 0,148 1,50 20 0 a 8 0,543 0,148 1,50 8 a 20 0,620 0,169 1,50 20 a más 0,797 0,217 1,50 0 a 50 1,086 0,295 1,50 50 a más 1,127 0,306 1,50 0 a 30 1,051 0,286 1,50 30 a más 1,094 0,297 1,50 0 a 40 2,399 0,652 1,50 40 a más 4,896 1,330 1,50 0 a 50 0,797 0,217 1,50 50 a más 0,884 0,240 1,50 Comercial I Rango Tarifa (S/./M3) Categoría Comercial II Industrial Asignación de Consumo (m3/mes) Cargo Fijo No Residencial Clase Residencial Estatal 14 50 30 60 Doméstico 100
La propuesta de reordenamiento tarifario focaliza el subsidio cruzado en aquellos usua-rios con menor poder adquisitivo. Así, la propuesta de estructura tarifaria permite ampliar la participación de conexiones subsidiadas, pasando de 10,8% a 79,4% de las conexio-nes de EMSAPA YAULI SRL. Ello implica una recomposición a favor del sector menos favorecido con dicho subsidio.
Participación de conexiones subsidiadas de La Oroya y Santa Rosa de Sacco ET ACTUAL (% de CNX) Subsidiantes 89,2% Subsidiados 10,8% ET PROPUESTA (% de CNX) Subsidiados 79,4% Subsidiantes 20,6%
INTRODUCCIÓN
El presente informe ha sido elaborado por la Gerencia de Regulación Tarifaria en base a la propuesta presentada por EMSAPA YAULI SRL sobre el programa de inversiones, metas de eficiencia en la gestión empresarial, niveles de cobertura y calidad, fórmula tari-faria y estructura taritari-faria para los servicios de saneamiento de las localidades de La Oro-ya y Santa Rosa de Sacco.
El estudio tarifario se basa en un modelo económico financiero mediante el cual se de-terminan la fórmula tarifaria y estructura tarifaria que podrán ser aplicadas en el próximo quinquenio. Este modelo utiliza como fuente de información variables sobre las cuales el regulador posee control (denominadas instrumentos) y las condiciones iniciales sobre las cuales parte la empresa (denominadas datos base y parámetros) para que, una vez rela-cionadas en un proceso lógico, permitan la conformación del flujo de caja proyectado de la empresa (de donde se obtiene la evaluación económica de la firma), y de los estados financieros, llámense Balance General y Estado de Resultados, los cuales permitirán eva-luar la viabilidad financiera de la empresa.
En tanto la información financiera permite determinar los principales indicadores financie-ros sobre los cuales se podrá juzgar el grado de flexibilidad financiera con la que cuenta la empresa, es a través de la evaluación económica del flujo de caja que se determinan los incrementos necesarios en las tarifas que la empresa deberá aplicar para lograr ser sostenible en el tiempo.
En el modelo se define un nivel de ingresos que permite obtener un flujo de caja el cual, descontado a la tasa del costo promedio ponderado de capital, permite que el VAN sea igual a cero (o equivalentemente, que la tasa de descuento iguale la Tasa Interna de Re-torno –TIR– de la EPS).
Aplicando esta metodología en el presente estudio, se tiene que –de acuerdo al flujo de caja económico en el quinquenio– se cumple la regla de VAN igual a cero. Asimismo, se determina que será necesario aplicar dos incrementos tarifarios para el servicio de agua potable de 5,0% y 6,2% en los años 2 y 3, respectivamente; e incrementos tarifarios para el servicio de alcantarillado de 5,0% y 6,8%, también en el segundo y tercer año.
La estructura del presente informe responde a la lógica explicada anteriormente. Inicia con la presentación de la situación actual de la empresa, para luego describir en un es-quema modular cada una de las variables incorporadas en el análisis (demanda, inver-siones, costos, ingresos). Luego, se presentan los resultados en los estados financieros, tasa de descuento, señal económica, y fórmula tarifaria.
1 SITUACIÓN INICIAL
El análisis de la propuesta de fórmula tarifaria y estructura tarifaria, y metas de gestión parte del conocimiento de la realidad del servicio de agua potable y alcantarillado del ámbito geográfico bajo la administración de EMSAPA YAULI SRL.
Para tal efecto, se ha identificado la situación inicial tanto a nivel financiero, operacional y comercial, dado que a partir de la situación encontrada se plantearán las distintas accio-nes y programas de inversión por implementar para conducir hacia la eficiencia de la em-presa y la mejora en la calidad del servicio.
1.1 Diagnóstico Financiero
En la presente sección se analiza la situación financiera de EMSAPA YAULI SRL. toman-do como base los Estatoman-dos Financieros de la empresa.
1.1.1 Balance General
En el cuadro N° 1.1, se aprecia que el total de activos en el 2008 registra un monto de S/.605,4 mil. Como puede verse, el activo total ha presentado una tendencia creciente, aumentando en 2,59% y 3,48% para los años 2007 y 2008, respectivamente.
En un análisis más desagregado, el activo corriente reportó una tendencia errática au-mentando en 2,04% en el 2007, pero disminuyendo en 2,80% para el año 2008. Así, co-mo puede verse en el cuadro N° 1.1, la cuenta de Efectivo y Equivalente de Efectivo ha venido decreciendo sostenidamente, alcanzando los S/. 19,7 mil en el año 2008, es decir, una disminución de 30% durante el trienio. De otro lado, aunque las Cuentas por Cobrar Comerciales (netas de provisión por cobranza dudosa) muestran un incremento sustanti-vo entre los años 2006 y 2007 (correspondiente al 57,7%), éstas se mantuvieron relati-vamente estables para el año 2008. La situación inversa ocurre con el rubro de “Otras Cuentas por Cobrar”, el cual (neto de provisiones) disminuye sustantivamente en el 2007, y se mantiene estable para el año 2008. Por el lado de las existencias de la EPS, éstas presentan una tendencia creciente, incrementándose en 25% entre los años 2006 y 2008. Cabe mencionar que estas existencias están referidas mayoritariamente a materiales de instalación y conexiones. Asimismo, la empresa cuenta con gastos diferidos, los cuales muestran una tendencia decreciente a lo largo del trienio.
En relación al activo no corriente, éste viene ganando participación en el activo total, pa-sando de 73,48% en el 2005 a 75,23% en el 2007, como puede verse en el cuadro N° 1.2. Destaca la cuenta de Inmuebles, maquinarias y equipos, la cual —neta de la depre-ciación acumulada— se ha incrementado a lo largo del trienio. De otro lado, encontramos a los activos intangibles, los cuales —netos de amortización— ascienden a S/. 69,4 mil en el 2008. Dichos activos están conformados por derechos de software, estudios de pre-inversión y, principalmente, por estudios definitivos.
Por el lado de los pasivos, el total de obligaciones a acreedores de la EPS ha disminuido a lo largo del trienio en 92%. Dicho decrecimiento considerable en el pasivo total se debe a la condonación de la deuda por Centromin S.A., realizada en el año 2007, mediante la cual se realizó la transferencia de los respectivos sistemas de agua potable. En ese sen-tido, EMSAPA YAULI SRL sólo cuenta con deudas de corto plazo, las cuales ascendieron a S/. 20,8 mil en el 2008. Así, cabe mencionar que el pasivo corriente de la empresa se encuentra conformado principalmente por impuestos (61% del pasivo total en el 2008), seguido de otras cuentas por pagar comerciales y provisiones.
Por su parte, el patrimonio de la empresa mostró una tendencia claramente creciente a lo largo del trienio analizado: durante el 2007, éste aumentó ligeramente debido a que el capital adicional se incrementó en 77,81%, debido a la transferencia de activos fijos pro-ducto de la condonación de la deuda por parte de Centromin S.A. Para el año 2008 el patrimonio se incrementó en 3,41% debido tanto a mayor capital adicional como a la ob-tención de una utilidad neta positiva, la cual contribuyó al incremento de los resultados acumulados.
Cuadro Nº 1.1.
Balance General (Nuevos Soles)
2006 2007 2008
Activo Corriente 151.227 154.311 149.989
Efectivo y Equivalente de Efectivo 28.314 27.595 19.692 Cuentas por Cobrar Comerciales 57.783 75.687 85.488 Provisión Cobranza Dudosa (9.792) - (10.691) Otras Cuentas por Cobrar 19.536 19.638 3.136 Provisión Cobranzas Dudosa - (16.362) -Existencias 34.769 37.909 43.451 Gastos Diferidos 20.617 9.844 8.913
Activo no Corriente 419.107 430.791 455.448
Inmuebles, Maquinarias y Equipo 972.407 1.019.428 1.072.592 Depreciación acumulada (593.056) (652.384) (686.577) Activos Intangibles 61.981 93.061 108.761 Amortización (22.225) (29.314) (39.328)
Total activo 570.334 585.102 605.437
Pasivo corriente 12.587 19.727 20.767
Cuentas por Pagar Comerciales - 30 3.107 Impuesto y participaciones - 10.030 12.769 Otras Cuentas por Pagar 12.587 2.367 2.391 Provisiones - 7.300 2.500
Pasivo No Corriente 239.773 -
-Otras Cuentas por Pagar 239.773 -
-Total Pasivo 252.360 19.727 20.767 Patrimonio 317.974 565.375 584.670 Capital 132.411 132.411 132.411 Capital Adicional 18.569 258.342 270.966 Reservas 1.448 1.448 1.448 Resultados Acumulados 165.546 173.174 179.845 Pasivo y Patrimonio 570.334 585.102 605.437
Cuadro Nº 1.2.
Balance General: Análisis Horizontal y Vertical (Porcentajes)
2006 2007 2008 2007 2008
Activo Corriente 26,52% 26,37% 24,77% 2,04% -2,80%
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4,96% 4,72% 3,25% -2,54% -28,64% Cuentas por Cobrar Comerciales 10,13% 12,94% 14,12% 30,98% 12,95% Provisión Cobranza Dudosa -1,72% 0,00% -1,77% -100,00% 100,00% Otras Cuentas por Cobrar 3,43% 3,36% 0,52% 0,52% -84,03% Provisión Cobranzas Dudosa 0,00% -2,80% 0,00% 100,00% -100,00% Existencias 6,10% 6,48% 7,18% 9,03% 14,62% Gastos Diferidos 3,61% 1,68% 1,47% -52,25% -9,46%
Activo no Corriente 73,48% 73,63% 75,23% 2,79% 5,72%
Inmuebles, Maquinarias y Equipo 170,50% 174,23% 177,16% 4,84% 5,22% Depreciación acumulada -103,98% -111,50% -113,40% 10,00% 5,24% Activos Intangibles 10,87% 15,91% 17,96% 50,14% 16,87% Amortización -3,90% -5,01% -6,50% 31,90% 34,16%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 2,59% 3,48%
Pasivo corriente 2,21% 3,37% 3,43% 56,73% 5,27%
Cuentas por Pagar Comerciales 0,00% 0,01% 0,51% 100% 10256% Impuesto y participaciones 0,00% 1,71% 2,11% 100% 27,31% Otras Cuentas por Pagar 2,21% 0,40% 0,39% -81,19% 1,02% Provisiones 0,00% 1,25% 0,41% 100% -65,75%
Pasivo No Corriente 42,04% 0,00% 0,00% -100,00% 0,00%
Otras Cuentas por Pagar 42,04% 0,00% 0,00% -100,00% 0,00%
Total Pasivo 44,25% 3,37% 3,43% -92,18% 5,27% Patrimonio 55,75% 96,63% 96,57% 77,81% 3,41% Capital 23,22% 22,63% 21,87% 0,00% 0,00% Capital Adicional 3,26% 44,15% 44,76% 1291,25% 4,89% Reservas 0,25% 0,25% 0,24% 0,00% -0,01% Resultados Acumulados 29,03% 29,60% 29,71% 4,61% 3,85% Pasivo y Patrimonio 100,00% 100,00% 100,00% 2,59% 3,48% Análisis Horizontal
Balance General Análisis Vertical
Fuente: Estados Financieros EMSAPA YAULI SRL 2006-2008 Elaboración propia
1.1.2 Estado de Resultados
Como puede observarse en el Cuadro N° 1.3, las Ventas Netas mostraron una tendencia claramente creciente durante el trienio analizado, ascendiendo a casi S/. 584,8 mil duran-te el 2008, lo cual representa un incremento de 31% con respecto al valor reportado en el 2006. Por su parte, el costo de ventas presenta una tendencia errática, disminuyendo en 11,7% entre los años 2006 y 2007, e incrementándose en 0,8% entre los años 2007 y 2008. Esto último es explicado mayoritariamente porque los desembolsos reportados para suministros diversos y servicios prestados por terceros decrecieron significativamen-te en el año 2007, con respecto a los del año previo. Así, como consecuencia de los comportamientos anteriormente descritos, la utilidad bruta presenta un evolución favora-ble a lo largo del trienio, llegando a los S/. 314 mil durante el año 2008, es decir 2,18 ve-ces el valor de utilidad bruta que se obtuvo en el año 2006.
De otro lado, tanto los gastos de ventas como los administrativos han mostrado un com-portamiento ascendente a lo largo del período analizado. Así, los gastos de
administra-ción se incrementaron en 27,5% entre los años 2006 y 2007, y en 22,2% entre los años 2007 y 2008. Ello es atribuido a mayores cargas de personal y servicios prestados por terceros. Del mismo modo, los gastos de ventas reportaron incrementos de 22,5% y 66,9% durante los períodos citados anteriormente, sin embargo en éste caso los incre-mentos se deben a mayores provisiones durante el ejercicio.
No obstante, como puede verse en el cuadro N°1.3, a pesar de los incrementos reporta-dos en los gastos de administración y ventas, existe una mejora en la utilidad operativa, ello como consecuencia de un incremento superior en los ingresos de operación. Así, durante el año 2007, se superó la pérdida operativa del año anterior, obteniéndose un resultado de S/. 20,5 mil. Durante el año 2008, la utilidad operativa fue mayor a la del 2007 en un 12.9% como resultado de un incremento de 17,6% en los ingresos operativos durante el último año.
Por el lado de los ingresos secundarios, los ingresos financieros mostraron una conducta errática, disminuyendo en 10,6% entre los años 2006 y 2007, pero incrementándose en 24% entre los años 2007 y 2008. Estos ingresos corresponden a la facturación de inter-eses por deudas atrasadas que mantienen los clientes con la empresa por consumo de agua potable y alcantarillado. De otro lado, la cuenta de Otros Ingresos ha decrecido sos-tenidamente en el trienio analizado, reportando disminuciones de 82% y 31,7% durante los períodos 2006-20007 y 2007-2008.
Asimismo, los gastos financieros de la EPS se han incrementado durante el período 2006-2008, alcanzando los S/. 5,9 mil durante el último año. Por su parte, la cuenta de Otros egresos se incrementó en 125% entre los años 2006 y 2007, y en 14,7% entre los años 2007 y 2008. Dicha cuenta está conformada principalmente por sanciones adminis-trativas y fiscales y por otras cargas excepcionales.
Finalmente, como puede verse en cuadro N° 1.3, la pérdida neta del año 2006, causada por el efecto arrastrado de la utilidad operativa, ha sido superada en los años posteriores, debido principalmente al incremento en los ingresos. En el último año, el resultado neto del ejercicio ascendió a S/. 6,7 mil; sin embargo, cabe mencionar que el pago por impues-to a la renta se ha incrementado sostenidamente en dichos períodos, siendo en el 2008 S/. 15,4 mil; es decir 4,32 veces el pago incurrido en el año 2006.
Cuadro Nº 1.3.
Estado de Ganancias y Pérdidas (Nuevos Soles)
Ventas Netas 447.628 497.445 584.812
Total Ingresos Brutos 447.628 497.445 584.812
Costo de Ventas (303.210) (267.627) (269.838) Utilidad Bruta 144.418 229.818 314.974 Gastos de administración (100.927) (128.640) (157.172) Gastos de ventas (65.830) (80.642) (134.610) Utilidad Operativa (22.339) 20.536 23.192 Ingresos Financieros 6.516 5.823 7.219 Otros Ingresos 5.935 1.066 728 Gastos Financieros (3.040) (3.600) (5.900) Otros Egresos (1.222) (2.749) (3.153)
Resultado antes de Particip. e Impuesto (14.150) 21.076 22.085
Impuesto a la renta (3.564) (13.448) (15.414)
Utilidad Neta (17.714) 7.628 6.672
Estado de Ganancias y Pérdidas 2006 2007 2008
1.1.3 Indicadores Financieros
En esta sección se analizan los Estados Financieros de EMSAPA YAULI SRL correspon-dientes al trienio 2006-2008, traducidos a través de sus principales ratios. Los ratios de Liquidez, Solvencia y Rentabilidad sustentan el comportamiento financiero de la empresa, tal como se señala a continuación:
Cuadro N° 1.4. Indicadores Financieros 2006 2007 2008 Liquidez Liquidez corriente 12,01 7,82 7,22 Prueba Ácida 7,61 5,40 4,70 Solvencia Endeudamiento 79,36% 3,49% 3,55% Apalancamiento 44,25% 3,37% 3,43% Cobertura de Intereses -7,35 5,70 3,93 Rentabilidad Margen Operativo -4,99% 4,13% 3,97% Margen Neto -3,96% 1,53% 1,14% ROA -3,11% 1,30% 1,10% ROE -5,57% 1,35% 1,14% INDICADORES FINANCIEROS
Fuente: Estados Financieros EMSAPA YAULI SRL 2006-2008 Elaboración Propia
Liquidez
A lo largo del período 2006-2008, los valores del ratio de liquidez corriente son altamente favorables, aunque muestran una tendencia decreciente. En todos los años dicho ratio se encuentra largamente por encima de la unidad, lo cual indica que los activos líquidos son más que suficientes para cubrir la deuda de corto plazo. Así, para el 2008, la razón de liquidez corriente alcanza el valor de 7,22. Ello implicaría que por cada sol de deuda de corto plazo de EMSAPA YAULI SRL, la empresa cuenta con S/. 7,22 para hacerle frente. Ello se debe principalmente a que, aunque la cuenta de efectivo y equivalentes de efecti-vo ha venido disminuyendo, las deudas de corto plazo no se han incrementado en la sufi-ciente cuantía como para generar problemas de liquidez a la empresa.
Asimismo, la prueba ácida alcanza un valor de 4,70 para el último año del trienio analiza-do, estando todavía por encima de la unidad. Ello indica que, por cada sol de deuda co-rriente, la empresa dispone en forma inmediata de S/. 4,70.
Solvencia
La empresa presenta una evolución muy favorable en el ratio de endeudamiento. Éste fue de 79,36% en el 2006, pero alcanzó el 3,49% para el año 2007. Dicha disminución tan notoria se debió a que, como se ha explicado, el íntegro de la deuda a largo plazo de la empresa fue condonado por Centromin S.A. en el 2007, pasando los sistemas de sanea-miento a ser capital de la empresa. Así, para el año 2008, el porcentaje de endeudamien-to patrimonial ascendió a 3,55%.
Del mismo modo, EMSAPA YAULI SRL presenta ratios de apalancamiento financiero decrecientes, lo cual quiere decir que los acreedores financian cada vez menos el activo total de la empresa. Por los motivos anteriormente expuestos, dicho ratio evoluciona des-de 44,25% en el 2006 a 3,43% en el 2008.
Por el lado de la cobertura de intereses, durante el año 2006 dicho indicador resultó ne-gativo, ya que existió una pérdida operativa como consecuencia de altos costos de ven-tas; es decir, contablemente no existía capacidad para cubrir los gastos financieros. Du-rante los dos siguientes años, no obstante, mayores ingresos permitieron una utilidad operativa creciente la cual sirve para afrontar los gastos financieros. El ratio de cobertura de interés desciende entre los años 2007 y 2008 de 5,70 a 3,93 debido a que existe un aumento en los gastos financieros de la empresa.
Rentabilidad
Con respecto a los indicadores de rentabilidad de EMSAPA YAULI SRL, se observa que éstos son negativos durante el 2006, pues la empresa reportó pérdidas tanto de manera operativa como neta durante dicho año.
Para los siguientes años, no obstante, los indicadores resultan positivos aunque decre-cientes. Así el margen operativo, que expresa el porcentaje de ganancia a nivel operativo por cada unidad monetaria de ingreso, disminuye hasta alcanzar el 3,97%. De otro lado, el margen neto, reflejando que la empresa ha incurrido en ganancias durante el ejercicio fue positivo en los años 2007 y 2008, alcanzando el 1,14% al final del último año.
Finalmente, para el período 2007-2008, tanto la rentabilidad sobre los activos (ROA) co-mo aquella sobre el patrico-monio (ROE) fueron positivas, co-mostrando conductas decrecien-tes. Así, para el 2008, el ROA desciende hasta 1,10%, y el ROE reportado es 1,14%. Como se ha mencionado, los indicadores de rentabilidad resultan positivos durante estos dos años debido al significativo incremento en los ingresos, y a pesar de los significativos incrementos en los gastos de administración y ventas.
1.2 Diagnóstico Operacional: La Oroya-Santa Rosa de Sacco 1.2.1 Sistema de Abastecimiento de Agua Potable
a) Captaciones de Agua
La ciudad de La Oroya, se abastece fundamentalmente de manantiales de laderas, algu-nos de los cuales son administrados por EMSAPA YAULI SRL y otros por la población, a través de sus Comités de Agua, Juntas de Administración y Comunidades.
El sistema de abastecimiento de agua potable del ámbito de la localidad de La Oroya y Santa Rosa Sacco, está conformado por 16 sistemas operativos, cuyas fuentes son ma-nantiales tipo ladera con caudales que varían desde 0,70 lps a 2,10 lps y, un sistema por medio de un pozo artesanal cuyo caudal es de 18 lps.
El agua cruda es captada de la fuentes a las estructuras de captación mediante unas estructuras de concreto, luego es transportada por la línea de conducción/mpulsión hacia la estructura de almacenamiento (reservorio), donde se realiza un pretratamiento median-te la cloración empleando pastillas de cloro o cloro gas, dependiendo de la distancia don-de este ubicado el reservorio. Finalmente, don-del reservorio se abastece por gravedad a las redes de distribución para dotar de agua potable a la población mediante las conexiones domiciliarias.
Las fuentes de abastecimiento de agua para EMSAPA YAULI SRL provienen de las si-guientes fuentes:
Cuadro N° 1.5
Aforo de las fuentes de los Manantiales de EMSAPA YAULI SRL
Nombre del Manan-tial Pozo Caudal Lit/Seg. 1 Pichjapuquio 1 2.10 2 Pichjapuquio 2 2.00 3 Pichjapuquio 3 1.90 4 Pichjapuquio 4 0.70 5 Pichjapuquio 5 1.40 6 Pichjapuquio 6 0.90 7 Cuchimachay 1 1.15 8 Cuchimachay 2 1.15 9 Ccruz de Mayo 0.80 10 Cushuropampa 1 0.40
11 Coop. Los Alamos 1.50
12 Chivi 1 1.00 13 Chivi 2 1.00 14 Hierbabuena 1.00 15 Yacuracra 1.50 18 Marcava-lle 18.00 36.50 Fuente: EMSAPA YAULI SRL
Imágenes de trabajo de Campo
Captación Cuchimachay 1 Captación Cushurupampa
Captación Pichjapuquio 1 Captación Taripuquio
Elaboración propia
Por las condiciones de los manantiales es necesario trabajos de mejoramiento y/o reaha-bilitaciòn, por lo que el presente estudio tarifario contiene la rehabilitación de 38 captacio-nes; entre las existentes bajo el ámbito de responsabilidad de EMSAPA YAULI SRL y aquellas que son administradas por los sistemas independientes en los distritos de Santa Rosa de Sacco y La Oroya.
b) Sistemas De Conducción de Agua Cruda
El sistema cuenta con tres líneas de conducción que conduce el agua cruda por grave-dad, presentándose en el cuadro Nº 1.6 el detalle de las mismas; las líneas de conduc-ción parten de de las captaciones a los reservorios. Es necesario indicar que el proceso de desinfección se realiza en los reservorios, observándose precloración en algunas captaciones.
Cuadro N° 1.6
Línea de Conducción de Agua Cruda
Línea Diámetro (pulg.) Longitud (ml.) Antigüedad (años) Estado Físi-co Tipo de tubería
Pichjapuquio 6 1.337 8 Buena PVC Cuchimacay 4 1.191 50 Regular Fº dulce
Chaplanca 6 4.230 50 Regular Concreto Yacuracra-Juan
Pablo II 3 2.794 13 Buena PVC Cushuropampa 2 527 7 Buena PVC Coop. Los Alamos 1 354 20 Regular PVC Cruz de Mayo 2 1.212 7 Buena PVC
TOTAL 11.645
Fuente: EMSAPA YAULI SRL
c) Sistemas de Conducción de Agua Tratada
En la conducción de agua tratada se ha considerado a la línea de impulsión que se inicia en el pozo de Marcavalle hasta el reservorio del mismo nombre de 570 m3.
Cuadro N° 1.7
Línea de Conducción de Agua Tratada
Línea Dìametro (pulg.) Longitud (ml.) Antigüedad (años) Estado Fìsi-co Tipo de tu-bería
Pozo –
Reservo-rio Marcavalle 6 1.700 20 Regular Ffdo.
1.700 Fuente: EMSAPA Yauli SRL
d) Almacenamiento
El volumen total de almacenamiento que administra EMSAPA YAULI SRL es de aproxi-madamente 1.543 m3, donde la mayoría de estas estructuras necesitan rehabilitaciòn y mejoramiento.
EMSAPA YAULI SRL, opera 11 reservorios para la La Oroya y 4 reservorios para Santa Rosa de Sacco.
Cuadro N° 1.8
Estructuras de Almacenamiento
Reservorio Tipo Volumen (m3) Antigüedad (años) Estado Físico Operativo/Inoperativo
Iquitos Apoyado 384 50 Regular Operativo Cruz de Mayo Apoyado 50 4 Buena Operativo Chanchamayo Alto Apoyado 100 6 Buena Operativo Barrio San Juan Apoyado 28 35 Regular Operativo Cushuropampa Apoyado 60 7 Buena Operativo Micaela Bastidas Apoyado 20 11 Buena Operativo Coop. Los Alamos Apoyado 23 20 Regular Operativo Pacchon Apoyado 60 50 Regular Operativo Violeta Correa Apoyado 33 20 Regular Operativo Tambo Sacco Apoyado 13 2 Buena Operativo Marcavalle Apoyado 550 50 Regular Operativo Juan Pablo II Apoyado 155 14 Buena Operativo
Total 1.476 Fuente: EPS EMSAPA Yauli
Imágenes de trabajo de Campo
Reservorio San Juan Reservorio Cushurupama
Reservorio Cruz de Mayo Reservorio Iquitos
Elaboración propia
g) Cámara de Bombeo Marcavalle
En el sistema de agua potable de La Oroya – Santa Rosa de Sacco cuentan con 01 es-tación de bombeo, la cual capta el agua para ser bombeada al reservorio marcavalle de 570 m3. La estación cuenta con sus respectivas instalaciones electromecánicas.
Imágenes de trabajo de Campo
Vista Externa del Pozo de Marcavalle Vista de las Instalaciones Hidráulicas
Elaboración propia
h) Distribución – Sistema Matriz de Agua Potable
Las redes matrices de distribución de agua potable, tienen una longitud de 6.461 metros lineales (ver cuadro Nº 1.9)
Cuadro N° 1.9
Sistema Matriz de Agua Potable
Item Diámetro (mm.) Diámetro (pulg) Longitud (m)
1 1” 583 2 2” 1.759 3 3” 140 4 4” 1.673 5 6” 1.180 6 10” 615 7 63mm. 202 8 110mm. 309 TOTAL 6.461
Fuente: EMSAPA YAULI SRL – Anexo 8
h) Distribución – Sistema Secundario de Agua Potable
Las redes secundarias de distribución de agua potable, tienen una longitud de 10.818 metros lineales.
Cuadro N° 1.10
Sistema Secundario de Agua Potable
Item Diámetro (mm.) Diámetro (pulg) Longitud (m)
1 3/4” 293 2 1” 3.514 3 1 ½”” 384 4 2” 3.993 5 4” 2.352 6 6” 46 7 63 mm. 236 8 110 mm. TOTAL 10.818
Fuente: EMSAPA YAULI SRL
1.2.1. Del Servicio de Alcantarillado
EMSAPA YAULI SRL, tiene 8 puntos de descarga de aguas servidas: 1. Marcavalle
2. IPSS
3. AH 9 de Noviembre
4. Colector de desagües Barrio San Juan y Calle Lima 5. Mercado Santa Rosa
6. AH Juan Pablo II 7. La Oroya Vieja
8. Chanchamayo Alto (este caso quizás es uno de los más graves, pues el AAHH se encuentra en altura y sus desagües son vertidos a una quebrada, contami-nando suelo, aire y las viviendas cercanas).
• Colector I
Este colector se inicia en el buzón 1 (a la altura de la quebrada), con tuberías de 10” de diámetro, con trazo por el Jr. Iquitos, continuando por el Jr. Darío León hasta la esquina de la Carretera Central para continuar su recorrido por el Malecón Odría hasta interco-nectarse con al emisor para verter su contenido en el cauce del rió Mantaro. Está con-formado por 1,145.40 metros de tubería y 30 buzones circulares de concreto armado, según Normas Técnicas vigentes en el País.
• Colector II
Este colector se inicia en la primera cuadra del Jr. Chanchamayo hasta llegar al Jr. 2 de Mayo, recorriendo por la misma hasta el Jr. Callao, luego voltea por el Jr. Tarma, sigue por el Jr. 3 de Febrero, finalmente voltea por el Jr. Malecón Odría empalmándose en el colector I. Está Conformado por tubería de 10” de diámetro, haciendo un total de 712.80 metros y 21 buzones de inspección.
• Colector III
Este colector se inicia en la quinta cuadra de la Av. José Carlos Mariategui con recorri-do hasta finalizar la misma avenida, empalmanrecorri-do con el Colector I. Está Conformarecorri-do por 463.76 metros de tubería de 10” de diámetro y 12 buzones de inspección.
• Colector IV
Este colector se inicia en la primera cuadra de la Prolongación San Martín voltea por el Jr. Zarate, hasta empalmar con el colector I. Está conformado por 301.35 metros de tu-bería de 10” de diámetro y 8 buzones de inspección.
• Colector V
La red de alcantarillado recolecta del Barrio San Juan y descarga directamente al río Yauli. Esta constituida por 347.00 m de tubería de 8” de diámetro y 7 buzones de ins-pección. Para la Calle Lima hay otro colector que recorre la carretera central mediante un canal de concreto armado descargando al río Yauli. Dicho canal tiene 240 m de longi-tud.
• Colector VI
Es una red de alcantarillado que recolecta las aguas servidas del Centro Comercial Mar-cavalle, descargándolas directamente al río Yauli. Conformada por 72.50 m de tubería de 6” de diámetro y 4 buzones de inspección.
• Colector VII
Este colector recorre la Av. Horacio Zevallos, descargando directamente a un canal ubi-cado en la zona de Alto Perú y finalmente al río Yauli. Está conformado por 176.0 m de tubería de 8” de diámetro, 153.0 m de tubería de 6” de diámetro y 15 buzones de ins-pección.
• Colector VIII
Es una red de alcantarillado que recolecta las aguas servidas del Mercado Santa Rosa Oroya Nueva, descargando a un canal ubicado en la zona de Alto Perú y finalmente al río Yauli. Está conformado por 72.50m de tubería de 6” de diámetro y 4 buzones de inspección.
1.3 Diagnóstico Comercial
Para establecer la información comercial sobre número de conexiones, consumo medio, niveles de micromedición y cobertura del servicio requerida y para estimar las proyeccio-nes de los siguientes años, se realizó un proceso de depuración a la base comercial (pe-riodo: Julio 2008 a Junio 2009) proporcionada por la empresa.
1.3.1 Número de Conexiones de Agua Potable
Del análisis de la base comercial de la empresa, resulta que a Junio del 2009 el número de conexiones totales asciende a 2.756, distribuidas en las dos localidades administradas por la empresa.
Cuadro Nº 1.11
Distribución de conexiones de agua potable
Oroya / Santa Rosa 2.756 100,0% 2.381 86,4% 375 13,6%
Total EPS 2.756 100,0% 2.381 86,4% 375 13,6% Localidad CNX % % % Totales CNX Activas CNX Inactivas
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
Se observa que del total de conexiones de agua potable de la empresa, el 13,6% se en-cuentran inactivas, es decir no han sido facturadas, debido a que se enen-cuentran cortadas por impagos, el servicio ha sido dado voluntariamente de baja o se encuentran en alta pero no han sido facturadas.
Gráfico N° 1.1.
Estado de las conexiones de agua potable
86,4% 13,6%
Activas Inactivas
Asimismo, del total de conexiones activas de agua potable, el 80,1% pertenece a la cate-goría doméstico, el 17,7% a la catecate-goría comercial, el 2,1% a la catecate-goría estatal y el 0,2% a la categoría industrial, no existiendo usuarios categorizados como sociales. Cuadro Nº 1.12
Distribución de conexiones activas de agua por categoría de usuario
Localidad Social Doméstico Comercial Industrial Estatal Total
Oroya / Santa Rosa 0 1.906 422 4 49 2.381
Total EPS 0 1.906 422 4 49 2.381
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
Gráfico N° 1.2
Distribución de las conexiones de agua por categoría de usuario
0,2% 2,1%
0,0%
80,1% 17,7%
SOCIAL DOMESTICO COMERCIAL
INDUSTRIAL ESTATAL
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
1.3.2 Número de Conexiones de Alcantarillado
Las conexiones totales de alcantarillado ascienden a 2.578, distribuidas en las dos locali-dades administradas por la empresa.
Cuadro Nº 1.13
Distribución de conexiones de alcantarillado
Oroya / Santa Rosa 2.578 100,0% 2.233 86,6% 345 13,4%
Total EPS 2.578 100,0% 2.233 86,6% 345 13,4% Localidad CNX % % Totales CNX Activas CNX Inactivas %
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
Se observa que, del total de conexiones de alcantarillado, el 13,4% se encuentran inacti-vas.
Gráfico Nº 1.3.
Estado de las conexiones de alcantarillado
86,6% 13,4%
Activas Inactivas
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
Asimismo, del total de conexiones activas de alcantarillado, el 79,4% pertenece a la cate-goría doméstico, el 18,2% a la catecate-goría comercial, el 2,2% a la catecate-goría estatal, el 0,2% a la categoría industrial y el 0% a la categoría social.
Cuadro Nº 1.14
Distribución de conexiones de alcantarillado por categoría de usuario
Localidad Social Doméstico Comercial Industrial Estatal Total
Oroya / Santa Rosa 0 1.774 406 4 49 2.233
Total EPS 0 1.774 406 4 49 2.233
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
Gráfico Nº 1.4
Distribución de las conexiones de alcantarillado por categoría de usuario
0,2% 2,2%
18,2%
79,4% 0,0%
SOCIAL DOMESTICO COMERCIAL
INDUSTRIAL ESTATAL
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
1.3.3 Consumo Medio
Del análisis de la base comercial proporcionada por la empresa se ha obtenido los con-sumos medios por servicio, categoría de usuario y por rango de consumo.
Cuadro Nº 1.15
Consumos Medios por Sistema, Servicio, Categoría y Rangos de Consumo.
Con Medidor Sin Medidor 01 9,85 20,00 02 50,15 01 23,60 0,00 02 89,11 01 12,66 30,00 02 72,97 01 50,00 02 172,95 01 21,62 100,00 02 199,87 01 02 01 14,63 20,00 02 22,00 01 39,63 50,00 02 134,68 01 10,55 02 01 02 01 02 01 02 Doméstico I Comercial I Comercial II Industrial Estatal Social U su ar io s so lo a gu a Doméstico I Comercial I Comercial II Industrial Estatal Social U su ar io s co n ag ua y c lo ac as
Servicio Categoría Rango
1
Oroya / Sta. Rosa
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
1.3.4 Estructura Tarifaria
La SUNASS mediante Resolución Nº 018-2005-SUNASS-CD, derogó la Directiva sobre Reconocimiento y el Reglamento del Registro de Entidades Prestadoras de Servicios de Saneamiento, permitiendo que todas las EPS, “reconocidas” o no, pasen a ser ámbito de regulación de la institución. De esta manera, EMSAPA YAULI SRL fue aceptada, recono-ciéndose su estructura tarifaria vigente.
La única estructura de EMSAPA YAULI SRL pertenece a las localidades de La Oroya y Santa Rosa de Sacco. En el cuadro N°1.19 se aprecia la estructura tarifaria correspon-diente a las localidades administradas por la empresa, la cual cuenta con cinco categor-ías de clientes: social, doméstico, comercial, industrial y estatal. La estructura tarifaria actual reconoce la aplicación de subsidios cruzados entre las categorías de clientes. La facturación del servicio de alcantarillado, al igual que la mayoría de las empresas de saneamiento del país, se calcula como porcentaje de la facturación del servicio de agua potable. El porcentaje a cobrar por el servicio de alcantarillado es del 30%.
Para el cliente que no tiene medidor domiciliario, la estructura tarifaria incluye el concepto de asignación de consumo, que se basa en una estimación de la cantidad de agua con-sumida por un usuario en m3/mes, que será facturada mensualmente de acuerdo a la categoría que pertenezca el cliente. Asimismo, cabe mencionar la importante
Cuadro Nº 1.16
Estructura Tarifaria EMSAPA YAULI SRL
Categoría Sub Categoría Rango Tarifas S/. /m3 Consumo Mínimo Asignación de Consumo 0 a 20 0,4317 21 a más 0,8635 0 a 20 0,4317 21 a más 0,8635 0 a 20 0,2944 21 a más 0,5899 0 a 20 0,5610 21 a más 0,8796 0 a 20 0,4398 21 a más 0,8796 0 a 50 0,6187 51 a más 1,2376 0 a 30 0,6187 31 a más 1,2376 0 a 25 0,5426 26 a más 1,0851 0 a 50 0,3197 51 a más 0,6396 0 a 100 0,3197 101 a más 0,6396 0 a 50 1,7316 51 a más 4,6176 100 50 50 20 20 20 20 20 50 30 25 50 20 50 30 25 20 20 20 20 Social Social 1 Doméstico Doméstico 1 Doméstico 2 Doméstico 3 Doméstico 4 Comercial Comercial 1 Comercial 2 Comercial 3 Estatal Estatal 1 Estatal 2 Industrial Industrial 1 50 100
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
1.3.5 Facturación y Cobranza
Mediante la facturación se calcula el importe a cobrar al cliente por el consumo mensual de agua e IGV, durante el período de facturación que es normalmente mensual (30 días). Los importes facturados por EMSAPA YAULI SRL incluyen los servicios de agua potable y alcantarillado que otorga la empresa.
Las modalidades que emplea EMSAPA YAULI SRL para determinar el consumo a factu-rar a los usuarios corresponden a los establecidos en la Directiva de Importe a Factufactu-rar y Comprobantes de pago2.
2 Aprobada mediante Resolución de Superintendencia Nº 1179-99-SUNASS del 25.12.1999 y modificada
mediante Resolución de Consejo Directivo N° 005-2003-SUNASS-CD del 24.04.2003, Resolución de Consejo Directivo N° 014-2003-SUNASS-CD del 29.06.2003 y Resolución de Consejo Directivo N° 023-2003-SUNASS-CD del 07.09.2003.
1.3.6 Micromedición
El número de conexiones medidas EMSAPA YAULI SRL ascienden en promedio a 2.264, variando entre las diferentes categorías. Así por ejemplo, la única categoría que no pre-senta micromedición, es la Social.
Cuadro Nº 1.17
Nivel de Micromedición3
Localidades Social Doméstico Comercial Industrial Estatal Total
Oroya / Santa Rosa 0 1.799 419 3 43 2.264
Total EPS 0 1.799 419 3 43 2.264
Fuente: Base Comercial EMSAPA YAULI SRL
3 Incluye usuarios a los que se le factura bajo la modalidad de promedio de consumos, consumo mínimo y
2 ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA
2.1 Estimación de la población por localidad y empresa
La empresa brinda el servicio de agua potable y alcantarillado a las localidades de La Oroya y Santa Rosa de Sacco, ubicadas en el distrito de Yauli, departamento de Junín. La estimación y proyección de la población se basan en datos proporcionados por la em-presa, que han sido actualizados con los censos nacionales: XI Censo de Población y VI de Vivienda, realizados el año 2007 por el Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI.
La proyección de la población administrada se utiliza para obtener las proyecciones de demanda de los servicios de agua potable y alcantarillado. En particular, los valores de estas proyecciones impactan en la demanda de agua potable y aguas servidas.
En el cuadro Nº 2.1, se presenta la proyección de la población urbana para los próximos cinco años.
Cuadro Nº 2.1
Proyecciones de la población administrada
Localidades Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Oroya-Sta Rosa 29.417 29.455 29.494 29.532 29.570 29.609
Elaboración Propia
2.2 Estimación de la demanda por el servicio de agua potable
La demanda por el servicio de agua potable está definida por el volumen de agua que los distintos grupos de consumidores están dispuestos a consumir y pagar. Para tal efecto a partir de la estimación de la población administrada se definirán los niveles de cobertura del servicio de agua potable, estimando la población efectivamente servida. A partir de la determinación de la población servida, se realiza la estimación del número de unidades de uso por cada categoría de usuario, lo cual dado el volumen requerido por cada grupo de usuarios, determinará la demanda por el servicio de agua potable que enfrentará la empresa en los próximos años. Cabe precisar que el volumen de producción de la em-presa será equivalente a la demanda por el servicio de agua potable más el volumen de agua que se pierde en el sistema, denominado pérdidas físicas.
2.2.1. Parámetros Empleados
a. Tasa de Crecimiento de la Población
La tasa promedio de crecimiento poblacional de las localidades La Oroya y Santa Rosa de Sacco es 0,13%.
b. Número de habitantes por vivienda
El número de habitantes por vivienda para cada localidad se basa en información del censo del INEI realizado en el año 2007, dicha densidad es presentada a continuación en el cuadro Nº 2.2:
Cuadro Nº 2.2
Número de habitantes por vivienda
Localidad Hab. por vivienda
La Oroya-Sta Rosa 4,25
Elaboración Propia
c. Distribución de conexiones activas según rangos de consumo
La distribución de conexiones activas según cada categoría de consumo, se ha estimado para cada categoría de usuarios a nivel empresa, a partir de la base comercial proporcio-nada por EMSAPA YAULI SRL. Se aprecia que, del total de conexiones activas, la cate-goría doméstica concentra el mayor porcentaje.
Cuadro Nº 2.3
Distribución de las conexiones activas de La Oroya y Sta. Rosa de Sacco
Categoría Rangos de Consumo
m3/mes Participación Doméstica 0 a 6 24,18% 6 a 20 48,03% 20 a más 7,85% Comercial I 0 a 50 2,94% 50 a 100 1,01% 100 a más 0,29% Comercial II 0 a 30 12,68% 30 a 100 0,67% 100 a más 0,13% Industrial 0 a 50 0,04% 50 a más 0,13% Estatal 0 a 20 0,46% 20 a 70 0,59% 70 a más 1,01% Elaboración Propia d. Factor de subregistro
Debido a la situación de deterioro de los medidores actuales se ha estimado que los mismos actualmente presentan 4% como factor de subregistro para las localidades de La Oroya y Santa Rosa de Sacco.
e. Factor de desperdicio
Aquellos usuarios que no cuentan con medidor presentan un factor de desperdicio de 40% sobre el consumo del usuario similar (misma categoría y rango de consumo) micro-medido. Este factor se utiliza en la estimación de volumen de agua consumido.
f. Dotación de agua potable a la población sin servicio
Para aquellos habitantes que no cuentan con servicio de agua potable a través de co-nexiones domiciliarias, se ha estimado una dotación básica de 40 l/h/día.
g. Elasticidad Precio
Se ha considerado una elasticidad precio de -0,24. h. Elasticidad Ingreso
Se ha considerado una elasticidad ingreso de 0,04. i. Tasa de crecimiento PBI
Se ha considerado una tasa de crecimiento del PBI del ámbito de prestación del servicio de 3,0% anual.
2.2.2 Población Servida de Agua Potable
La población servida a través de conexiones domiciliarias en cada localidad, se determina aplicando la siguiente fórmula:
2.2.3 Conexiones de Agua Potable
El total de conexiones para cada categoría de usuarios, se obtiene de la sumatoria entre las conexiones activas y las conexiones inactivas. El número de conexiones del año ini-cial se ha estimado de la línea de base comerini-cial.
La proyección del número de conexiones se determina a partir de la aplicación de los parámetros: i) número de habitantes por vivienda, ii) conexiones con una unidad de uso sobre total de conexiones, iii) conexiones con más de una unidad de uso sobre la pobla-ción servida determinada previamente para cada localidad.
En tal sentido, definida la población servida de las localidades, el número de conexiones de la clase residencial se determina de la siguiente fórmula:
(1) El índice (Conex/UU) se determina para las categorías de usuarios doméstica y social.
De la aplicación de la metodología descrita resulta un incremento del número de conexio-nes de agua potable hasta alcanzar las 3.588 al término del quinto año. Además se in-crementa la población beneficiaria en 3.530 personas en dicho periodo.
da Administra *
servidat Coberturat Población t
Población = ) 1 ( * = UU Conex UU Hab ervida PoblaciónS Conex t t
Cuadro Nº 2.4.
Estimación del número de conexiones
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Población Servida 11.275 11.281 11.326 12.846 14.785 14.805 Número de Conexiones 2.756 2.758 2.769 3.127 3.361 3.588
Elaboración Propia
Gráfico Nº 2.1.
Evolución del número de conexiones de agua potable
2.756 2.758 2.769 3.127 3.361 3.588 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
b
Elaboración Propia
Estimado el total de conexiones, la asignación entre las categorías de usuarios se realiza en función de la participación de cada categoría de usuarios en el total de conexiones de la localidad.
En las proyecciones del número de conexiones, se tiene para cada una de las categorías de usuarios, las siguientes estimaciones:
a. Total de conexiones. b. Conexiones Activas.
i. Porcentaje de conexiones medidas. (nivel objetivo)
1. conexiones medidas.
a. con medidor existente. b. con medidor nuevo.
ii. Porcentaje de unidades de conexiones no medidas. 1. conexiones no medidas.
c. Porcentaje de conexiones Inactivas. (nivel objetivo)
Conexiones Medidas
La estimación del número de conexiones medidas se obtiene como producto de las co-nexiones totales multiplicada por la meta de cobertura de coco-nexiones medidas. Esta últi-ma, se define como un nivel objetivo anual para cada localidad y categoría de usuario.
Micromedición
El nivel de micromedición del año inicial se obtuvo de la línea base comercial. La política de micromedición a exigirse en el próximo quinquenio dará como resultado un incremento en el número de medidores como puede verse a continuación
Cuadro Nº 2.5
Evolución de niveles de micromedición
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Oroya-Sta Rosa 2.264 2.358 2.550 2.910 3.150 3.438
Elaboración Propia
Gráfico Nº 2.2
Evolución del número de medidores
2.264 2.358 2.550 2.984 3.386 3.437 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Elaboración Propia
Conexiones No Medidas
El número de conexiones no medidas es el resultado de la diferencia entre las conexio-nes totales y el número de conexioconexio-nes medidas. En cada año del quinquenio, se aprecia la reducción del número de conexiones no medidas, por efecto de la política de microme-dición a implementar por la empresa.
Conexiones Inactivas
Por su parte, el número de las conexiones inactivas, para cada categoría de usuarios y por localidad, se determina sobre la base de información de la línea base y se aplican los porcentajes de conexiones inactivas objetivo para cada año.
Los niveles objetivos de porcentaje de conexiones inactivas anual de la empresa para el servicio de agua potable, se detallan a continuación.
Cuadro Nº 2.6
Evolución del porcentaje de conexiones de agua inactivas
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
La Oroya-Sta Rosa 14% 4% 4% 3% 3% 3%
Elaboración Propia
En tal razón, se proyecta la disminución del número de conexiones inactivas en el tiempo como resultado de la mejora de la gestión comercial de la empresa. La política de activa-ción de conexión exigida para el próximo quinquenio contempla que, al quinto año, el índice de conexiones inactivas a nivel de empresa disminuya a niveles de 3,0% del total de conexiones.
Gráfico Nº 2.3
Evolución de conexiones de agua inactivas
14% 4% 4% 3% 3% 3% 0% 3% 6% 9% 12% 15%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Elaboración Propia
Los resultados de la aplicación de los niveles objetivo de las variables porcentajes de conexiones medidas y porcentajes de conexiones inactivas determinan la evolución del número de conexiones y su distribución entre activas (medidas y no medidas) e inactivas. A nivel de empresa, se presenta la evolución de conexiones activas e inactivas (medidas y no medidas) por cada localidad.
Cuadro Nº 2.7
Evolución del número de conexiones de agua potable a nivel EPS
Categoría Tipo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Doméstico
Activas 1.906 2.168 2.178 2.544 2.797 2.986 Inactivas 375 114 115 106 116 124 Total 2.281 2.282 2.293 2.650 2.913 3.110 Comercial Activas Inactivas 422 0 423 0 423 0 424 0 398 0 425 0
Total 422 423 423 424 398 425 Industrial Activas Inactivas 4 0 4 0 4 0 4 0 4 0 4 0
Total 4 4 4 4 4 4 Estatal Activas Inactivas 49 0 49 0 49 0 49 0 46 0 49 0
Total 49 49 49 49 46 49 TOTAL EMPRESA Activas 2.381 2.644 2.654 3.021 3.245 3.464 Inactivas 375 114 115 106 116 124 Total 2.756 2.758 2.769 3.127 3.361 3.588 Elaboración Propia
Finalmente, el número de conexiones activas obtenido para cada categoría se distribuye entre los rangos de consumo dentro de cada categoría de usuario.
2.2.4 Volumen Requerido de Agua Potable
El volumen requerido de agua potable por los usuarios del servicio, se obtiene del pro-ducto de: conexiones por cada categoría de usuario, unidades de uso por conexión y el consumo medio de cada uno de los rangos de consumo.
El volumen requerido por cada tipo de usuario parte del consumo medio medido de cada usuario. El consumo medio medido se basa en la lectura de los usuarios con medidor, al que se le ha aplicado los factores de subregistro de micromedición, continuidad del servi-cio, elasticidad precio y elasticidad ingreso.
De acuerdo a las inversiones previstas a realizar en el quinquenio por la empresa, se ha estimado que al final del quinto año, la meta de continuidad promedio del servicio de agua potable será de 23 horas al día en las localidades de La Oroya y Santa Rosa de Sacco.
La respuesta estimada en el consumo, producto del incremento en el precio, es de -0,24 (elasticidad precio) y ante el incremento del ingreso —directamente proporcional al crecimiento del PBI— es de 0,04 (elasticidad ingreso).
De esta manera, el volumen requerido de agua potable de los usuarios medidos es el producto del número de usuarios medidos por su consumo medio medido de cada año, para cada rango de consumo.
Para estimar el volumen requerido de agua potable por los usuarios no medidos, al con-sumo medio medido calculado se le ha aplicado un factor de desperdicio de agua potable de 1,40.
2.2.5 Agua No Facturada
La empresa no cuenta con macromedidores que permitan determinar con exactitud el nivel de agua no facturada, por lo cual se ha partido de una estimación realizada en cam-po considerando las pérdidas técnicas del sistema y las pérdidas comerciales derivadas de la micromedición.
Con la instalación de macromedidores incluidos dentro del Programa de Inversiones del año 2, la Gerencia de Supervisión y Fiscalización deberá determinar el nivel de Agua No Facturada en dicho año y supervisar el cumplimiento de las siguientes metas en términos de variación en el Agua No Facturada:
Cuadro Nº 2.8
Variación del Agua No Facturada (puntos porcentuales)
Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Variación Agua no Facturada - - - -3 -2 -2
Elaboración Propia
Cabe precisar que en la estimación del volumen producido y volumen facturado de los primeros cinco años, se ha considerado que la empresa producirá el nivel de agua pota-ble requerido. Así, en el año base, el volumen producido y volumen facturado para las localidades bajo el ámbito de EMSAPA YAULI SRL asciende aproximadamente a 983 mil y 524 mil metros cúbicos, respectivamente. Al quinto año, se estima que el volumen pro-ducido se encontrará alrededor de los 1.132 mil metros cúbicos y el volumen facturado ascendería a 696 mil metros cúbicos.
2.2.6 Volumen Demandado de Agua Potable
Para la población sin servicio se ha definido un volumen de agua potable requerido en función a la dotación básica por habitante de 40 litros diarios.
Los resultados obtenidos de volumen de agua requerido por tipo de usuario y demanda total, que incluye las pérdidas técnicas estimadas, se presentan a continuación: