Yogurt natural con alpiste

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. YOGURT NATURAL CON ALPISTE Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. GIULLIANA CARLA RISSO PAREDES – Administración de Empresas GUSTAVO PIER GUERRA ORDOÑEZ – Ingeniería Empresarial y de Sistemas ALEJANDRO RIVELINO PAREDES TRUJILLO – Ingeniería Industrial ADALBERTO SIMON RUIZ MUÑOZ – Negocios Internacionales ENZO TRUJILLANO PINTO – Negocios Internacionales. Asesor: Jorge Manuel Cornejo Zavaleta Lima – Perú 2019.

(2) INDICE Capítulo I. Resumen Ejecutivo ......................................................................................... 21 Capítulo II. Información General ...................................................................................... 22 2.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 22 2.1.1. Razón social. ............................................................................................22 2.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................22 2.1.3. Logo. .........................................................................................................22 2.1.4. Eslogan. ....................................................................................................22 2.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................22. 2.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 23 2.2.1. Actividad económica. ................................................................................23 2.2.2. Código CIIU. .............................................................................................23 2.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................23. 2.3.. Definición del negocio .......................................................................................... 23 2.3.1. Modelo CANVAS. .....................................................................................25. 2.4.. Descripción del producto. ..................................................................................... 26. 2.5.. Oportunidades de negocio.................................................................................... 27. 2.6.. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 28. Capítulo III. Análisis del Entorno ...................................................................................... 30 3.1.. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 30 3.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................30 3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............30 3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. .......................................................................................31 3.1.3.1.. Tasa de crecimiento de la población. ........................................31. 3.1.3.2.. Ingreso per cápita. ....................................................................31. 3.1.3.3.. Población Económicamente Activa. ..........................................32. 3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................32 3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .........................................................................................................35 3.1.5.1.. Producto Bruto Interno. .............................................................35. 3.1.5.2.. Tasa de Inflación. ......................................................................37. 3.1.5.3.. Tasa de interés. ........................................................................38. 3.1.5.4.. Tipo de cambio..........................................................................39. 3.1.5.5.. Riesgo país. ..............................................................................40. 3.1.6. Análisis PESTE. ........................................................................................41 2.

(3) 3.1.6.1.. Político. .....................................................................................41. 3.1.6.2.. Económico. ...............................................................................41. 3.1.6.3.. Socio Cultural. ...........................................................................42. 3.1.6.4.. Tecnológico. ..............................................................................42. 3.1.6.5.. Ecológico. .................................................................................43. 3.1.6.6.. Legal. ........................................................................................45. 3.1.7. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................45. 3.2.. 3.1.7.1.. Mercado internacional. ..............................................................45. 3.1.7.2.. Mercado del consumidor. ..........................................................46. 3.1.7.3.. Mercado de proveedores. .........................................................47. 3.1.7.4.. Mercado distribuidor. .................................................................47. 3.1.7.5.. Mercado del competidor. ...........................................................47. 3.1.7.6.. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............48. Análisis del Microentorno...................................................................................... 48 3.2.1. Nuevos competidores: ..............................................................................48 3.2.2. Producto sustituto: ....................................................................................48 3.2.3. Rivalidad de competidores existentes: ......................................................48 3.2.4. Negociación con los proveedores. ............................................................49 3.2.5. Negociación con los clientes. ....................................................................49. Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 50 3.1.. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 50 3.1.1. Visión. .......................................................................................................50 3.1.2. Misión. ......................................................................................................50. 3.2.. Análisis FODA ...................................................................................................... 50 3.2.1. FODA ........................................................................................................51. 3.3.. Objetivos. ............................................................................................................. 52. Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 53 4.1.. Investigación de mercado ..................................................................................... 53 4.1.1. Criterios de segmentación.........................................................................53 4.1.1.1.. Segmentación Geográfica. ........................................................53. 4.1.1.2.. Segmentación Demográfica. .....................................................53. 4.1.1.3.. Segmentación Psicográfica. ......................................................54. 4.1.1.4.. Segmentación Conductual. .......................................................54. 4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................54 4.1.2.1.. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................54. 4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................57 3.

(4) 4.1.4. Focus Group. ............................................................................................61 4.1.5. Encuestas. ................................................................................................64 4.2.. Demanda y oferta ................................................................................................. 86 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................86 4.1.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................88 4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................89 4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................90 4.1.5. Frecuencia de compra. .............................................................................91 4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................92 4.1.7. Estacionalidad...........................................................................................92 4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .........................................94. 4.3.. Mezcla de marketing .......................................................................................... 114 4.3.1. Producto. ................................................................................................114 4.3.2. Precio......................................................................................................116 4.3.3. Plaza. ......................................................................................................116 4.3.4. Promoción. ..............................................................................................117 4.3.4.1.. Campaña de Lanzamiento. .....................................................117. 4.3.4.2.. Promoción para todos los años. ..............................................118. Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .............................................................. 121 5.1.. Estudio Legal...................................................................................................... 121 5.1.1. Forma Societaria. ....................................................................................121 5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...............................................................124 5.1.3. Licencia y autorizaciones. .......................................................................126 5.1.4. Legislación laboral. .................................................................................129 5.1.5. Legislación tributaria. ..............................................................................132 5.1.6. Otros aspectos legales. ...........................................................................133 5.1.7. Resumen del capítulo. ............................................................................136. 5.2.. Estudio Organizacional ....................................................................................... 136 5.2.1. Organigrama Organizacional. .................................................................136 5.2.2. Servicios de terceros. ..............................................................................138 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .........................................................138 5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ..................149 5.2.5. Aspecto Laboral. .....................................................................................149. Capítulo VI. Estudio Técnico .......................................................................................... 159 6.1.. Tamaño de proyecto........................................................................................... 159 6.1.1. Capacidad Instalada. ..............................................................................159 4.

(5) 6.1.2. Capacidad Utilizada. ...............................................................................159 6.1.3. Capacidad Máxima .................................................................................160 6.2.. Procesos ............................................................................................................ 160 6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .........................................160 6.2.2. Programa de producción. ........................................................................164 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..............................................166 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................167 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .................................................168. 6.3.. Tecnología para el proceso ................................................................................ 168 6.3.1. Maquinarias. ...........................................................................................168 6.3.2. Equipos ...................................................................................................168 6.3.3. Herramientas. .........................................................................................169 6.3.4. Utensilios. ...............................................................................................170 6.3.5. Mobiliario. ...............................................................................................170 6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................171 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .........................172 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...............173 6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.................................................................................................................175. 6.4.. Localización ....................................................................................................... 177 6.4.1. Macro localización...................................................................................177 6.4.2. Micro localización. ...................................................................................179 6.4.3. Gastos de adecuación. ...........................................................................182 6.4.4. Gastos de servicio...................................................................................182 6.4.5. Plan del centro de operaciones ...............................................................184 6.4.6. Descripción del centro de operaciones....................................................185. 6.5.. Responsabilidad social frente al entrono ............................................................ 185 6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................185 6.5.2. Con los trabajadores. ..............................................................................185 6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................186. Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 187 7.1.. Inversiones ......................................................................................................... 187 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ......................................................187 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................188 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ......................................................189 5.

(6) 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...........................................................191 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ..192 7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................195 7.1.1. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................195 7.2.. Financiamiento ................................................................................................... 196 7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................196 7.2.2. Cronograma del Financiamiento del activo fijo. .......................................197. 7.3.. Ingresos anuales ................................................................................................ 200 7.3.1. Ingresos por ventas.................................................................................200 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................201 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .....................................................202. 7.4.. Costos y gastos anuales .................................................................................... 203 7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................203 7.4.1.1.. Presupuesto de materias primas e insumos. ...........................203. 7.4.1.2.. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ..................................204. 7.4.1.3.. Presupuesto de costos indirectos. ...........................................206. 7.4.1.4.. Presupuesto de gastos de administración. ..............................208. 7.4.1.5.. Presupuesto de gastos de ventas ...........................................209. 7.4.2. Egresos no desembolsables ...................................................................211 7.4.2.1.. Depreciación. ..........................................................................211. 7.4.2.2.. Amortización ...........................................................................212. 7.4.2.3.. Activo Fijo no Depreciable .......................................................214. 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................216 7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .............................................................217 Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 218 8.1.. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 218. 8.2.. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 218. 8.3.. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 220. 8.4.. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ................. 222. Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 225 9.1.. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 225 9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). .....................................................................225 9.1.1.1.. Cálculo del CAPM. ..................................................................225. 9.1.1.2.. Cálculo COK Propio. ...............................................................225. 9.1.1.3.. Costo de la deuda. ..................................................................226. 9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................................226 6.

(7) 9.2.. Evaluación económica financiera ....................................................................... 226 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................226 9.2.1.1.. VANE y VANF .........................................................................226. 9.1.1.1.. TIRE y TIRF, TIR modificado ..................................................227. 9.1.1.2.. Período de recuperación descontado. .....................................227. 9.1.1.3.. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ..............................................228. 9.1.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................229. 9.2.. 9.1.2.1.. Costos variables, Costos fijos .................................................229. 9.1.2.2.. Estado de resultados (costeo directo) .....................................230. 9.1.2.3.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades .......230. 9.1.2.4.. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .230. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 231 9.2.1. Variables de entrada. ..............................................................................231 9.2.2. Variables de salida ..................................................................................231 9.2.3. Análisis unidimensional. ..........................................................................231 9.2.4. Análisis multidimensional ........................................................................233 9.2.5. Variables críticas del proyecto. ...............................................................233 9.2.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................233. Conclusiones ................................................................................................................. 234 Recomendaciones ......................................................................................................... 236 Referencias ................................................................................................................... 237 Anexo ............................................................................................................................ 240. 7.

(8) Índice de Figuras FIGURA 1. LOGO DE ALPIS ................................................................................................22 FIGURA 2. ETIQUETA DE LA LECHE DE ALPISTE ....................................................................27 FIGURA 3. LECHE DE ALPISTE .............................................................................................27 FIGURA 4. POBLACIÓN DEL PERÚ EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS CON PROYECCIÓN AL 2024 ..........30 FIGURA 5. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ............................................................31 FIGURA 6. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA TRIMESTRE DICIEMBRE 2018 – ENERO, FEBRERO 2019 ..........................................................................................................32. FIGURA 7. BALANZA COMERCIAL .........................................................................................33 FIGURA 8. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS .....................................................33 FIGURA 9. EXPORTACIONES POR GRUPO DE PRODUCTOS NO TRADICIONALES .......................34 FIGURA 10. IMPORTACIONES SEGÚN USO O DESTINO ECONÓMICO ........................................35 FIGURA 11. EVOLUCIÓN MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2015 - 2019 ....................36 FIGURA 12. INDICADOR MENSUAL DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL 2009 - 2019 .......................37 FIGURA 13. CRECIMIENTO DEL PBI .....................................................................................37 FIGURA 14. TASA DE REFERENCIA DE LA POLÍTICA MONETARIA .............................................39 FIGURA 15. TIPO DE CAMBIO 2017 - 2019 ...........................................................................40 FIGURA 16. INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NIVEL SOCIO ECONÓMICO EN LIMA METROPOLITANA .................................................................................................................................42 FIGURA 17. POBLACIÓN DE 6 AÑOS A MÁS DE EDAD, SEGÚN LUGAR DE ACCESO A INTERNET...43 FIGURA 18. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN ........................................46 FIGURA 19. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN. .......................................46 FIGURA 20. INEI ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN POR ZONAS ......................47 FIGURA 21. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES – LIMA METROPOLITANA .........................................56 FIGURA 22. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................56 FIGURA 23. ENTREVISTA 1 Y 2 ............................................................................................58 FIGURA 24. ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1 ........................................................................60 FIGURA 25. FOCUS GROUP 1 ..............................................................................................61 FIGURA 26. FOCUS GROUP 2 ..............................................................................................63 FIGURA 27. PREGUNTA 1: GÉNERO ....................................................................................64 FIGURA 28. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................65 FIGURA 29. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ......................................................................65 FIGURA 30. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................66 FIGURA 31. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .............................................................................67 8.

(9) FIGURA 32. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .....68 FIGURA 33. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O SALUDABLES ..............................................................................................................68. FIGURA 34. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .....................................................................69 FIGURA 35. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME .................................................70 FIGURA 36. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT .........................70 FIGURA 37. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME ............................................71 FIGURA 38. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA .................73 FIGURA 39. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .....74 FIGURA 40. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE YOGURT ....................................................................................................................74 FIGURA 41. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME ..............75 FIGURA 42. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL MES ..........................................................................................................................76. FIGURA 43. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR ...76 FIGURA 44. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR ...77 FIGURA 45. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR................................................................................78. FIGURA 46. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR................................................................................79. FIGURA 47. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN....................80 FIGURA 48. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80 FIGURA 49. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO ................................................................................................................82. FIGURA 50. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................83. FIGURA 51. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......85. FIGURA 52. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................86. FIGURA 53. YOGURT PROBIÓTICO ARTESANAL VIVE NATURAL 500 ML / S/ 15.00 ..................115 FIGURA 54. YOGURT GRIEGO PROBIÓTICO ARTESANAL VACAS FELICES 400 GR / S/ 12.00 ....115 FIGURA 55. YOGURT NATURAL LA ABUELA 150 GR / S/ 6.50 ...............................................116 FIGURA 56. CANAL INDIRECTO CORTO ..............................................................................117 FIGURA 57. COMPOSICIÓN DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .......................................123 9.

(10) FIGURA 58. COSTOS DE TRÁMITES PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA ........................124 FIGURA 59. REQUISITOS PARA REGISTRAR UNA MARCA ......................................................125 FIGURA 60. SOLICITUD DE MODELO DE ETIQUETA ..............................................................128 FIGURA 61. IMPUESTO A LA RENTA ....................................................................................132 FIGURA 62. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT ..............................................134 FIGURA 63. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS ...............................................................................................................................134 FIGURA 64. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL YOGURT SOBRE AGENTES MICROBIANOS. CLASE .....................................................................................................................135. FIGURA 65. COMPARATIVO DE LA NORMA TÉCNICA REFERENTE A LA LECHE Y EL YOGURT.....135 FIGURA 66. ORGANIGRAMA FUNCIONAL INICIAL .................................................................137 FIGURA 67. ORGANIGRAMA FUNCIONAL FINAL ...................................................................137 FIGURA 68. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN.......................................161 FIGURA 69. SEMILLAS DE ALPISTE ....................................................................................162 FIGURA 70. LIMA.............................................................................................................178 FIGURA 71. CHORRILLOS ................................................................................................178 FIGURA 72. PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES ............................................................184. 10.

(11) Índice de Tablas TABLA 1. MODELO CANVAS ..............................................................................................25 TABLA 2. FODA ................................................................................................................50 TABLA 3. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 ...........................................55 TABLA 4. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ..................................55 TABLA 5. PREGUNTA 1. GÉNERO ........................................................................................63 TABLA 6. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ............................................................................64 TABLA 7. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL .........................................................................65 TABLA 8. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ................................................................66 TABLA 9. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .................................................................................66 TABLA 10. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .......67 TABLA 11. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O SALUDABLES .................................................................................................................................68 TABLA 12. PREGUNTA 8: CONSUME YOGURT .......................................................................69 TABLA 13. PREGUNTA 9: QUÉ TIPO DE YOGURT CONSUME ...................................................69 TABLA 14. PREGUNTA 10: CON QUÉ CONTINUIDAD UD. CONSUME YOGURT ...........................70 TABLA 15. PREGUNTA 11: QUÉ MARCA DE YOGURT CONSUME .............................................71 TABLA 16. PREGUNTA 12: CUÁLES SON LOS ATRIBUTOS QUE VALORA MÁS ............................71 TABLA 17. PREGUNTA 13: DÓNDE ENCUENTRA EL YOGURT DE SU PREFERENCIA ...................72 TABLA 18. PREGUNTA 14: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ DEL PRODUCTO QUE CONSUME .......73 TABLA 19. PREGUNTA 15: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE YOGURT ....................................................................................................................74 TABLA 20. PREGUNTA 16: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE YOGURT QUE CONSUME................75 TABLA 21. PREGUNTA 17: CUÁNTOS ENVASES DE YOGURT CONSUME APROXIMADAMENTE AL MES ..........................................................................................................................75. TABLA 22. PREGUNTA 18: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 400 GR .....76 TABLA 23. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA PRESENTACIÓN DE YOGURT DE 200 GR .....77 TABLA 24. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................78. TABLA 25. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR................................................................................78. TABLA 26. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................79 TABLA 27. PREGUNTA 23: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE DE 400 GR ....................................................................................................80 TABLA 28. PREGUNTA 24: QUÉ CARACTERÍSTICAS ELEMENTALES SON LAS QUE MÁS DESTACA PARA CONSUMIR ESTE NUEVO YOGURT BASADO EN SEMILLAS DE ALPISTE .....................81. 11.

(12) TABLA 29. PREGUNTA 25: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO .................................................................................................................................81 TABLA 30. PREGUNTA 26: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA CON MAYOR FRECUENCIA EL YOGURT DE ALPISTE ........................................................82. TABLA 31. PREGUNTA 27: DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE .83 TABLA 32. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE DEL YOGURT DE ALPISTE PARA QUE PUEDA DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA .......84. TABLA 33. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................85. TABLA 34. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................86 TABLA 35. MERCADO POTENCIAL 2021 ...............................................................................86 TABLA 36. MERCADO POTENCIAL 2022 ...............................................................................86 TABLA 37. MERCADO POTENCIAL 2023 ...............................................................................86 TABLA 38. MERCADO POTENCIAL 2024 ...............................................................................87 TABLA 39. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................87 TABLA 40. PREGUNTA 8: USTED CONSUME YOGURT ............................................................87 TABLA 41. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 .............................................88 TABLA 42. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400 GR ....................................................................................88. TABLA 43. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................88 TABLA 44. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO ...................................89 TABLA 45. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................89 TABLA 46. TASA DEL MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 .......................................................89 TABLA 47. TOTAL MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 - 2024 ......................................89 TABLA 48. PREGUNTA 21: CON QUÉ FRECUENCIA COMPRARÍA NUESTRO YOGURT DE ALPISTE EN SU PRESENTACIÓN DE 400GR ................................................................................90. TABLA 49. PREGUNTA 22: CUÁNTAS UNIDADES COMPRARÍA EN CADA OCASIÓN .....................90 TABLA 50. DEMANDA EN UNIDADES 2020 - 2024..................................................................90 TABLA 51. PREGUNTA 26: ¿EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSUME CON MAYOR FRECUENCIA EL PRODUCTO? ..........................................................................................................91. TABLA 52. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ........................................................91 TABLA 53. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ..................................................................91 TABLA 54. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024 .......................................................92 TABLA 55. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020 .......................................................92 TABLA 56. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2021 .......................................................92 TABLA 57. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2022 .......................................................93 12.

(13) TABLA 58. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2023 .......................................................93 TABLA 59. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2024 .......................................................94 TABLA 60. LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO ........................94 TABLA 61. REDISTRIBUCIÓN ...............................................................................................95 TABLA 62. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 ....95 TABLA 63. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2021 ....95 TABLA 64. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2022 ....96 TABLA 65. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2023 ....96 TABLA 66. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2024 ....97 TABLA 67. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 -2024 ........................................................................97. TABLA 68. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS .....97 TABLA 69. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................97 TABLA 70. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2021(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98 TABLA 71. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2022(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................98 TABLA 72. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2023(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99 TABLA 73. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2024(IMPORTE EN SOLES) ..........................................................................................99 TABLA 74. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS 2020 - 2024(IMPORTE EN ...........................................................................................99 TABLA 75. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 ................................100 TABLA 76. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2021 ................................100 TABLA 77. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2022 ................................101 TABLA 78. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2023 ................................101 TABLA 79. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2024 ................................101 TABLA 80. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN ECOFERIAS 2020 - 2024 ...............................................................................................................................102 TABLA 81. VALOR DE VENTA NETO EN ECOFERIAS ..............................................................102 TABLA 82. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 (IMPORTE EN SOLES) .........102 TABLA 83. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2021 (IMPORTE EN SOLES) .........102 TABLA 84. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2022 (IMPORTE EN SOLES) .........103 TABLA 85. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2023 (IMPORTE EN SOLES) .........103 13.

(14) TABLA 86. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2024 (IMPORTE EN SOLES) .........104 TABLA 87. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN ECOFERIAS 2020 - 2024 (IMPORTE EN SOLES) ...............................................................................................................104. TABLA 88. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 ...........................................105 TABLA 89. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2021 ...........................................105 TABLA 90. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2022 ...........................................105 TABLA 91. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2023 ...........................................106 TABLA 92. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2024 ...........................................106 TABLA 93. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES ONLINE 2020 - 2024 ..........107 TABLA 94. VALOR DE VENTA NETO ONLINE ........................................................................107 TABLA 95. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 (IMPORTE EN SOLES) ....................107 TABLA 96. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2021 (IMPORTE EN SOLES) ....................108 TABLA 97. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2022 (IMPORTE EN SOLES) ....................108 TABLA 98. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2023 (IMPORTE EN SOLES) ....................108 TABLA 99. INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2024 (IMPORTE EN SOLES) ....................109 TABLA 100. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS ONLINE 2020 - 2024 (IMPORTE EN SOLES) ....................................................................................................................109. TABLA 101. GASTOS ESTIMADOS EN PUBLICIDAD PREOPERATIVA ........................................113 TABLA 102. PROMOCIÓN ..................................................................................................114 TABLA 103. IMPORTE PARA REGISTRAR MARCA .................................................................121 TABLA 104. REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS DE CONSUMO HUMANO ..........................122 TABLA 105. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES .......................................................................124 TABLA 106. LEGISLACIÓN LABORAL ..................................................................................127 TABLA 107. IMPUESTOS ...................................................................................................128 TABLA 108. RESUMEN DE LICENCIAS Y PERMISOS ..............................................................132 TABLA 109. CONTADOR ...................................................................................................135 TABLA 110. REPARTIDOR .................................................................................................136 TABLA 111. GERENTE GENERAL .......................................................................................137 TABLA 112. AUXILIAR ADMINISTRATIVO .............................................................................138 TABLA 113. JEFE COMERCIAL ..........................................................................................139 TABLA 114. JEFE DE PRODUCCIÓN ...................................................................................140 TABLA 115. AGENTE DE VENTAS .......................................................................................141 TABLA 116. OPERARIO DE PLANTA ...................................................................................142 TABLA 117. JEFE LOGÍSTICO ............................................................................................143 TABLA 118. LIMPIEZA Y SEGURIDAD ..................................................................................144 TABLA 119. CONTRATOS ..................................................................................................146 14.

(15) TABLA 120. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ............................................148 TABLA 121. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ..............................................................148 TABLA 122. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020 ...148 TABLA 123. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 ..................149 TABLA 124. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC. 2020 ...............................................................................................................................149 TABLA 125. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. 2020 - 2024 .........149 TABLA 126. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS .....................................................................150 TABLA 127. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2020...........150 TABLA 128. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 ..........................150 TABLA 129. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020 ...151 TABLA 130. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 - 2024 ..................151 TABLA 131. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ........................................151 TABLA 132. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020 ...152 TABLA 133. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 - 2024 ...............................................................................................................................152 TABLA 134. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS).........152 TABLA 135. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN .............................................................153 TABLA 136. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020..153 TABLA 137. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 ..................154 TABLA 138. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020 .......................................................................................................................154 TABLA 139. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024..........154 TABLA 140. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020...........................154 TABLA 141. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024 .........................................155 TABLA 142. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS ...............................155 TABLA 143. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ......................155 TABLA 144. HORARIO LABORAL ........................................................................................155 TABLA 145. CAPACIDAD INSTALADA ..................................................................................156 TABLA 146. CANTIDAD DE YOGURT DE ALPISTE DE 400GR 2020 - 2024 ..............................156 TABLA 147. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ...............................................................156 TABLA 148. CAPACIDAD MÁXIMA ......................................................................................157 TABLA 149. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR 2019 – 2024 ...........160 TABLA 150. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) NOV.2019 DIC.2020 ................................................................................................................160 TABLA 151. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2021 ....160 15.

(16) TABLA 152. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2022 ....160 TABLA 153. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2023 ....161 TABLA 154. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2024 ....161 TABLA 155. RESUMEN DEL PROGRAMA DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 - 2024 ...............................................................................................................................161 TABLA 156. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 2024 .......................................................................................................................161 TABLA 157. RESUMEN DE PRODUCCIÓN TOTAL DE YOGURT ALPISTE 400 GR (UNIDADES) 2019 2024 .......................................................................................................................161 TABLA 1589. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA ELABORAR YOGURT ALPISTE 400 GR....................................................................................................................162 TABLA 159. INSUMOS MENSUALES NOV. 2019 – DIC. 2024 ................................................162 TABLA 160. MATERIALES ANUALES 2020 - 2024 ................................................................162 TABLA 161. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES 2019 ......163 TABLA 162. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ...........................163 TABLA 163. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 - 2024....................................163 TABLA 164. PLANILLA DEL PERSONAL PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS ...............................................................................................................................163 TABLA 165. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN ..................................................................166 TABLA 166. EQUIPOS .......................................................................................................166 TABLA 167. EQUIPOS DE ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................166 TABLA 168. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS .............................................................................167 TABLA 169. HERRAMIENTAS DE TRABAJO ..........................................................................167 TABLA 170. ÚTILES DE LIMPIEZA .......................................................................................167 TABLA 171. ÚTILES, UTENSILIOS .......................................................................................168 TABLA 172. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................168 TABLA 173. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ...........................................................168 TABLA 174. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS ...................................................................168 TABLA 175. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN .................................................................169 TABLA 176. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ..................................................................169 TABLA 177. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS .........................................................................169 TABLA 1781. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ......................169 TABLA 179. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – 2024 ..................170 TABLA 180. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS 2020 - 2024 ...........................171 TABLA 181. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020 ......171 TABLA 182. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024......................172 16.

(17) TABLA 183. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024......................172 TABLA 184. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........173 TABLA 185. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA.........173 TABLA 186. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS ................173 TABLA 187. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MAQUINARIAS DE PRODUCCIÓN ........................174 TABLA 188. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DE VENTAS .......................................174 TABLA 189. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............175 TABLA 190. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA ADMINISTRATIVA ...................175 TABLA 191. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA DE VENTAS ...........................175 TABLA 192. CRITERIOS PARA MACROLOCALIZACIÓN ...........................................................177 TABLA 193. CRITERIOS PARA MICROLOCALIZACIÓN ............................................................178 TABLA 194. GASTOS DE ADECUACIÓN ...............................................................................180 TABLA 195. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)...................187 TABLA 196. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES)...............................188 TABLA 197. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ...............................................189 TABLA 198. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................191 TABLA 199. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES) ........192 TABLA 200. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) ....................................................194 TABLA 201. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................194 TABLA 202. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ..................................194 TABLA 203. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................195 TABLA 204. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) .................................................195 TABLA 205. FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO ..................................................................195 TABLA 206. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL ACTIVO FIJO......................................................195 TABLA 207. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL ACTIVO FIJO ..............................................196 TABLA 208. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS/BIOMARKETS(IMPORTE EN SOLES) ...............197 TABLA 209. INGRESO POR VENTAS EN ECOFERIAS (IMPORTE EN SOLES)..............................197 TABLA 210. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................197 TABLA 211. INGRESO POR VENTAS ONLINE (IMPORTE EN SOLES) ........................................197 TABLA 212. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ........................198 TABLA 213. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ...................198 TABLA 214. PRESUPUESTO DE INSUMOS (IMPORTE EN SOLES)...........................................199 TABLA 215. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES).......................................199 TABLA 216. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) .........................................199 TABLA 217. MANO DE OBRA - OPERARIOS .........................................................................200 TABLA 218. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) .............................................................200 17.

(18) TABLA 219. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .........................201 TABLA 220. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ...........202 TABLA 221. GASTOS DE VENTAS ......................................................................................203 TABLA 222. DEPRECIACIÓN ..............................................................................................204 TABLA 223. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .....................................................................205 TABLA 224. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) ..........206 TABLA 225. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES) .....................206 TABLA 226. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ...............................................................................................................................206 TABLA 227. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES) ........................................207 TABLA 228. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ......................................................207 TABLA 229. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PRESENTACIÓN DE 400GR (IMPORTE EN SOLES) ...............................................................................................................................208 TABLA 230. PRECIO DE VENTA AL CANAL DE LA PRESENTACIÓN DE 400GR ..........................208 TABLA 231. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE LA PRESENTACIÓN DE 400GR ....................................................................................................................209 TABLA 232. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN SOLES) ....................................................................................................................210. TABLA 233. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO FISCAL (IMPORTE EN SOLES).....................................................................................211 TABLA 234.FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) ....................................................................................................................212. TABLA 235. LIQUIDACIÓN DEL IGV ....................................................................................213 TABLA 236. CÁLCULO DE CAPM ......................................................................................214 TABLA 237. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................214 TABLA 238. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................214 TABLA 239. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ......................................215 TABLA 240. INDICADORES DE RENTABILIDAD .....................................................................215 TABLA 241. VANE Y VANF ..............................................................................................215 TABLA 242. TIRE Y TIRF .................................................................................................215 TABLA 243. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO .................................216 TABLA 244. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO .................................216 TABLA 245. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO .........................................................................216 TABLA 246. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ..............................217 TABLA 247. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ...................218 TABLA 248. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)..................................................................218 18.

(19) TABLA 249. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) ..................................................................218 TABLA 250. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................218 TABLA 251. VARIABLES DE SALIDA ...................................................................................219 TABLA 252. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA .....................................219 TABLA 253. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) .219 TABLA 254. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................220 TABLA 255. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL .........................................................................220 TABLA 256. VANE Y VANF .............................................................................................220 TABLA 257. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO ................................................................220. 19.

(20) Índice de Anexo ANEXO 1. ENCUESTA ....................................................................................................240 ANEXO 2. ENTREVISTAS ...............................................................................................242 ANEXO 3. BETAS............................................................................................................256 ANEXO 4. RIESGO .........................................................................................................261 ANEXO 5. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS CAPITAL DE TRABAJO .............264 ANEXO 6. CÁLCULOS PRÉSTAMOS Y REQUISITOS ACTIVO FIJO .............................268 ANEXO 7. INFORMACIÓN DE PROVEEDORES .......................................................................272 ANEXO 8. CANALES – TIENDAS NATURISTAS .............................................................278 ANEXO 9. DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS ........................................................................281. 20.

(21) Capítulo I. Resumen Ejecutivo El negocio consiste en la producción y comercialización de un yogurt natural con alpiste, para el nivel socioeconómico A y B en el departamento de lima y en los distritos de la zona 7, es decir en los distritos de la molina, surco, san isidro, san Borja y Miraflores en los cuales emplearemos como canales las tiendas naturistas, bio ferias, eco ferias, , tiendas online entre otros establecimientos, que nos parece los medios idóneos para llegar a nuestro público objetivo., los cuales el enfoque de actividad y/o giro de negocio este orientado a la alimentación saludable. Es importante citar que en los últimos años el concepto de alimentación saludable para una mejor calidad de vida ha venido creciendo a un ritmo constante, el mercado ya lo ve así y es por ello que en los últimos años las marcas tradicionales como Gloria, Laive, Nestlé entre otras vienen trabajando e impulsando la compra de productos bajo la tendencia bio o saludable, asimismo el incremento de puntos de venta físicos como virtuales también se encuentran en constante crecimiento, tendiendo como ejemplo referencial la apertura de una tienda virtual 100% de productos naturales llamado lima organica.pe. El alpiste es una semilla aún no explorada al 100% en el mercado de productos naturales, “contiene almidón, Omegas 3,6 y 9, resinas, ácido salicílico y oxálico y sustancias nitrogenadas. Además, también contiene triptófano (y otros aminoácidos). Su consumo, aporta enzimas, como la lipasa y otras, además de vitaminas del grupo B, minerales, antioxidantes, un alto contenido en proteínas, etc.” Esto hace que sea una semilla interesante para poder crear nuestro yogurt con este valor agregado, asimismo el alpiste tiene varios beneficios como, por ejemplo, la reducción de lípidos o grasa en la sangre debido a su alto grado lipasa y enzimas que son imprescindibles para la correcta función del organismo, contienen una concentración importante de antioxidantes que disminuye el envejecimiento de las células, entre muchas más que explicaremos en este proyecto.. 21.

(22) Capítulo II. Información General 2.1.. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. 2.1.1. Razón social. Yogurt Alpiste S.A.C. 2.1.2. Nombre comercial. ALPIS 2.1.3. Logo.. Figura 1. Logo de ALPIS Nota: Elaboración propia 2.1.4. Eslogan. “Un yogurt natural con alpiste” 2.1.5. Horizonte de evaluación. Se establece que el horizonte de evaluación será de cinco (05) años, es decir, del 2020 al 2024. Como consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este período de tiempo. Por tal, el año 2019 será el año 0, el año 2020 será el año 1; y el año 2024 como periodo de liquidación. Se organizarán todas las actividades pre operativas del presente proyecto en el año 0; es decir 2019. Este periodo de tiempo será utilizado para la realización de los presupuestos respectivos (proyección de la demanda, plan de operaciones, plan de actividades de implementación, costos y otras actividades).. 22.

(23) 2.2.. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. 2.2.1. Actividad económica. “Elaboración de productos lácteos”. (INEI, 2017). 2.2.2. Código CIIU. 1050 Según la página de INEI de Actividades Económicas comprendidas en la Clasificación Industrial Internacional Uniforme, en su cuarta revisión, detalla el contenido del código CIUU 1050 - Elaboración de productos lácteos. “Esta clase comprende las siguientes actividades: elaboración de leche fresca líquida pasteurizada, esterilizada, homogeneizada y/o tratada a altas temperaturas; elaboración de bebidas a base de leche; elaboración de crema a partir de leche fresca líquida, pasteurizada, esterilizada u homogeneizada; elaboración de leche en polvo o condensada, azucarada o sin azucarar; elaboración de leche o crema en forma sólida; elaboración de mantequilla; elaboración de yogur; elaboración de queso y cuajada; elaboración de sueros; elaboración de caseína o lactosa; elaboración de helados y sorbetes. (INEI, 2017). 2.2.3. Partida arancelaria. 04.04 (aduanet). 2.3.. Definición del negocio Buscamos producir un yogurt con un sabor innovador y saludable. Es un producto. lácteo que no sólo cumple la labor de ser una parte importante en el consumo diario, también estamos contribuyendo a una vida saludable. Dentro de nuestros principales objetivos tenemos el de producir un yogurt natural con propiedades nutritivas. La venta de nuestro producto la haremos por medio de tiendas naturistas, bio ferias y tiendas online en los distritos de Miraflores para empezar, para lo cual realizaremos campañas para impulsar nuestro producto. Principalmente tendremos la planta en Chorrillos, ya que está ubicación es estratégica por encontrarse cerca a los dos distritos que inicialmente proveeremos.. 23.

(24) Los socios claves que usaremos para este proyecto son las tiendas naturistas, gimnasios, bio - ferias, entidades financieras, proveedores de envases, mano de obra calificada, fuerza de venta (vendedores, degustadoras). Nuestro cliente/consumidor final, son personas del segmento A y B de Lima metropolitana, que están en aumento o están empezando a tener una vida saludable, ya que poseen un mayor poder adquisitivo y además mayor información sobre esta línea de productos.. 24.

(25) 2.3.1. Modelo CANVAS. Tabla 1. Modelo CANVAS Aliados claves. Actividades claves. Propuesta de valor. Relación con el cliente. Segmentos del cliente. Tiendas Naturistas:. - Compra de insumos de buena calidad.. Yogurt natural saludable con alpiste,. - Publicidad en redes sociales como. - Hombres y mujeres que viven en la. - Madre Natura.. - Preparación de la mezcla con alpiste.. nutritivo y de calidad para el consumo de. Facebook, Instagram y Twitter.. zona 7 de Lima Metropolitana que. - Flora y Fauna.. - Asegurar la higiene y salubridad.. todas las personas que llevan una vida. - Interacción a través de Facebook,. pertenecen al NSE A y B.. Distribuidores:. - Activaciones y Marketing.. saludable a un precio y cantidad. Instagram y Twitter.. - Edad entre 25 a 39 años de edad.. - Frutaron.. - Ventas al canal.. accesible.. - Desarrollo de marca en las redes. - Estilo de vida:. - Insumos y soluciones.. - Publicidad.. sociales.. ▪ Sofisticados (de altos ingresos,. - Linros.. - Venta online en páginas web. liberales, cosmopolitas y al tanto de. - Rosa Cavero.. especializadas en productos. tendencias globales).. Comercialización:. naturales como Lima Organica. ▪ Modernas (independientes, les. - Eco ferias. preocupa su imagen y la salud).. - Ventas Online - Bio markets Proveedores: - Entidades Financieras: - Mi Banco - BCP - Unidades de transporte (Distribución física) - Insumos, materia prima. Recursos clave. Canales. - Operarios.. - Ventas Online.. - Máquinas.. - Tiendas Naturistas.. - Operarios.. - Ecoferias.. - Infraestructura. - Publicidad. - Promoción. Estructura de coste. Estructura de ingresos. - Costos de insumos y materia prima.. - Ingreso por ventas (casas y/o tiendas naturistas, ventas online, ecoferias).. - Costos de maquinaria y equipos. - Costo de personal (planilla). - Costo de promoción y publicidad. - Costo de distribución. - Costo de infraestructura. - Costos pre - operativo.. Nota: Elaboración propia. 25.

(26) 2.4.. Descripción del producto. La característica principal de nuestro producto es que está hecho a base de yogurt. con el componente del alpiste 100% natural sin saborizantes, dando la posibilidad al consumidor de elegir la combinación idónea a su gusto con algún componente adicional como hojuelas y/o alguna fruta en especial a su preferencia en una presentación de 400gr. Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal. “El alpiste tiene muchos beneficios, entre ellos: como antioxidante, retrasa el envejecimiento, mejora la digestión, mejora las funciones hepáticas, controla la glucosa, elimina los depósitos de grasa en el organismo”. (Salud, 2018) Según la página de Inkanal “La semilla de alpiste se encuentra conformada por un 16,6% de proteínas, que trabajarían sobre diferentes áreas del sistema digestivo. Adicional, la semilla del apiste contiene un 11,8% de fibras, que facilitan los procesos digestivos”. (InkaNatural, 2018) Contenido: Es un yogurt bebible de color blanco con el componente de alpiste 100% natural, sin saborizantes, preservantes, aromatizantes y/o elemento químico que tergiverse el enfoque de producto 100% natural, dando la posibilidad al consumidor de elegir la combinación idónea a su gusto con algún componente natural adicional como hojuelas y/o alguna fruta en especial a su preferencia. Envase: Estamos empleando un envase de vidrio trasparente para que el contenido pueda ser visto por el consumidor sin problema y le de la seguridad visual de qué tipo de yogurt está comprando, es diferente al plástico ya que es un envase más eco-amigable por su capacidad de reutilización, mientras ya sabemos que el plástico es un material nocivo para el medio ambiente al ser difícil de eliminar terminando por lo general dañando al ecosistema, esto hace que nuestro producto logre calar en un nivel de concientización y aceptación al consumidor bajo este factor de impulso al medio ambiente, su presentación es de 400gr. Ideal para cualquier ocasión del día, debido a su tamaño personal. Colores: Como se citó líneas arriba el color del yogurt es blanco debido a los componentes de leche natural UHT y en polvo, referente a los colores institucionales consideramos idóneos colores similares al alpiste, es decir colores claros y tenues como blanco, crema y verde, los mismos que al no ser colores intensos, logran tener una aceptación inconsciente en el consumidor como producto natural.. 26.

(27) Valor nutricional: El yogurt es un alimento nutritivo y de gran beneficio a la regulación de la flora intestinal ideal para personas con intolerante a la lactosa siendo un gran producto alternativo frente a la leche.. Figura 2. Etiqueta de la Leche de alpiste Nota: propia. Figura 3. Leche de alpiste Nota: propia. 2.5.. Oportunidades de negocio “Al cierre del 2016, mercado de yogur facturó US$ 398 millones, siendo el producto. para beber el 75% de las ventas”. (AGRARIA, 2019) “El yogur natural el que más rápido creció el año pasado, con un aumento de 11% en términos de valor.” (AGRARIA, 2019) 27.

Figure

Figura 2. Etiqueta de la Leche de alpiste  Nota: propia

Figura 2.

Etiqueta de la Leche de alpiste Nota: propia p.27
Figura 4. Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2024  Nota: INEI

Figura 4.

Población del Perú en los últimos 5 años con proyección al 2024 Nota: INEI p.30
Figura 6. Población Económicamente Activa trimestre diciembre 2018 – enero, febrero 2019  Nota: INEI

Figura 6.

Población Económicamente Activa trimestre diciembre 2018 – enero, febrero 2019 Nota: INEI p.32
Figura 8. Exportaciones por grupo de productos  Nota: BCRP, Sunat y empresas.

Figura 8.

Exportaciones por grupo de productos Nota: BCRP, Sunat y empresas. p.33
Figura 13. Crecimiento del PBI

Figura 13.

Crecimiento del PBI p.37
Figura 17. Población de 6 años a más de edad, según lugar de acceso a Internet  Nota: INEI

Figura 17.

Población de 6 años a más de edad, según lugar de acceso a Internet Nota: INEI p.43
Figura 18. INEI estimaciones y proyecciones de población  Nota: Departamento de estadística - CPI

Figura 18.

INEI estimaciones y proyecciones de población Nota: Departamento de estadística - CPI p.46
Figura 19. INEI estimaciones y proyecciones de población.

Figura 19.

INEI estimaciones y proyecciones de población. p.46
Figura 22. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana  Nota: APEIM 2018

Figura 22.

Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana Nota: APEIM 2018 p.56
Figura 23. Entrevista 1 y 2  Nota: Elaboración propia

Figura 23.

Entrevista 1 y 2 Nota: Elaboración propia p.58
Figura 24. Entrevista a profundidad 1  Nota: Elaboración propia

Figura 24.

Entrevista a profundidad 1 Nota: Elaboración propia p.60
Figura 33. Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables  Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS

Figura 33.

Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS p.68
Figura 36. Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt  Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS

Figura 36.

Pregunta 10: Con qué continuidad Ud. consume Yogurt Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por ALPIS p.70
Figura 37. Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume

Figura 37.

Pregunta 11: Qué marca de Yogurt consume p.71
Tabla 34.   Mercado Potencial 2020  Población Total  2020  NSE  A y B  Total edad (25-39)  Mercado   potencial 2020  La molina  180,402  79.10%  22.98%  32,795  Surco  361,802  79.10%  23.24%  66,512  San isidro  56,971  79.10%  21.01%  9,469  San Borja  1

Tabla 34.

Mercado Potencial 2020 Población Total 2020 NSE A y B Total edad (25-39) Mercado potencial 2020 La molina 180,402 79.10% 22.98% 32,795 Surco 361,802 79.10% 23.24% 66,512 San isidro 56,971 79.10% 21.01% 9,469 San Borja 1 p.86
Tabla 39.   Mercado Potencial 2020 - 2024  Distrito  2020  2021  2022  2023  2024  La molina  32,795  33,123  33,454  33,789  34,127  Surco  66,512  67,177  67,849  68,527  69,213  San isidro  9,469  9,564  9,659  9,756  9,853  San borja  21,456  21,670  2

Tabla 39.

Mercado Potencial 2020 - 2024 Distrito 2020 2021 2022 2023 2024 La molina 32,795 33,123 33,454 33,789 34,127 Surco 66,512 67,177 67,849 68,527 69,213 San isidro 9,469 9,564 9,659 9,756 9,853 San borja 21,456 21,670 2 p.88
Figura 59. Requisitos para registrar una marca  Nota: (PERU21, 2018)

Figura 59.

Requisitos para registrar una marca Nota: (PERU21, 2018) p.125
Figura 61. Impuesto a la renta  Nota: SUNAT

Figura 61.

Impuesto a la renta Nota: SUNAT p.132
Figura 62. Especificaciones técnicas para el Yogurt  Nota: (DIGESA, 2017)

Figura 62.

Especificaciones técnicas para el Yogurt Nota: (DIGESA, 2017) p.134
Figura 65. Comparativo de la norma técnica referente a la leche y el yogurt  Nota: (LACTEOS, 2018)

Figura 65.

Comparativo de la norma técnica referente a la leche y el yogurt Nota: (LACTEOS, 2018) p.135
Figura 66. Organigrama Funcional inicial  Nota: Elaboración Propia

Figura 66.

Organigrama Funcional inicial Nota: Elaboración Propia p.137
Figura 67. Organigrama Funcional final  Nota: Elaboración Propia

Figura 67.

Organigrama Funcional final Nota: Elaboración Propia p.137
Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024

Cuadro de

provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024 p.155
Cuadro de provisiones  2020  2021  2022  2023  2024

Cuadro de

provisiones 2020 2021 2022 2023 2024 p.155
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados

Cuadro del

total de gastos por servicios tercerizados p.158
Figura 70.  Lima  Nota: Google Maps

Figura 70.

Lima Nota: Google Maps p.178
Figura 71.  Chorrillos   Nota: Google Maps

Figura 71.

Chorrillos Nota: Google Maps p.178
Figura   Chorrillos, Av. Los Faisales  Nota: Google Maps

Figura Chorrillos,

Av. Los Faisales Nota: Google Maps p.180
Figura Ubicación de la planta  Nota: Urbania

Figura Ubicación

de la planta Nota: Urbania p.180
Figura 72. Plano del centro de operaciones  Nota: Elaboración propia

Figura 72.

Plano del centro de operaciones Nota: Elaboración propia p.184

Referencias

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