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Auditoría Externa
ÍNDICE
Página
1. CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012
1.1. BALANCE DE SITUACIÓN 3
1.2. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 4
1.3. MEMORIA 5
Auditoría Externa
ASOCIACIÓN MOSTOLEÑA DE ESCLERÓSIS MÚLTIPLE
(AMDEM)
CUENTAS ANUALES ABREVIADAS DEL EJERCICIO
CERRADO
Auditoría Externa
BALANCE DE SITUACIÓN DEL EJERCICIO CERRADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
A) ACTIVO NO CORRIENTE 272.559,76 302.654,25 A) PATRIMONIO NETO 455.640,60 450.562,93
I. Inmovilizado Intangible 0,00 0,00 A-1) FONDOS PROPIOS 11 263.608,34 240.584,44
I. Fondo Social 0,00 0,00
III. Inmovilizado material 5.1 212.415,11 242.109,60 1. Fondo Social 0,00 0,00
1. Terrenos y construcciones 146.861,56 151.637,08
2. Instalac. técnicas y otro inmov. material 65.553,55 90.472,52 II. Reservas 232.806,09 232.806,09
VI. Inversiones financieras a largo plazo 6 60.144,65 60.544,65 III. Excedentes de ejercicios anteriores 7.778,35 27.319,96
1. Remanente 27.319,96 27.319,96
2. Excedentes negativos de ejercicios anteriores -19.541,61
VII. Excedente del ejercicio 3 23.023,90 -19.541,61
A-2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 13 192.032,26 209.978,49
B) ACTIVO CORRIENTE 200.550,30 167.935,19 B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 7 67.692,52 107.394,18 II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 7 1.009,52 875,16 C) PASIVO CORRIENTE 17.469,46 20.026,51
V. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 0,00 II. Deudas a c/p 0,00 0,00
VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 9 17.469,46 20.026,51
3. Acreedores varios 4.352,89 6.715,35
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 131.848,26 59.665,85 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5.231,75 5.380,80
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 12.1 7.884,82 7.930,36
VI. Periodificaciones a corto plazo 0,00 0,00
TOTAL ACTIVO (A+B) 473.110,06 470.589,44 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 473.110,06 470.589,44
PASIVO SALDO A 31/12/12 SALDO A 31/12/12 NOTAS EN LA MEMORIA NOTAS EN LA MEMORIA SALDO A 31/12/11 SALDO A 31/12/11 ACTIVO
Auditoría Externa
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DEL EJERCICIO CERRADO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SALDO A SALDO A
31/12/2012 31/12/2011
Excedente del ejercicio
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 309.356,88 288.474,29
a) Cuotas de usuarios y afiliados 14.2 90.214,95 85.470,87
b) Ingresos de promociones, patrocinios y colaboraciones 14.2 29.928,30 25.807,01
c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a excedentes del ejercicio 13 189.213,63 177.196,41
2. Gastos por ayudas y otros 0,00 0,00
7. Gastos de personal 14.1 -218.740,67 -229.315,64
a) Sueldos, salarios y asimilados -172.660,73 -187.441,06
b) Cargas sociales -46.079,94 -41.874,58
8 Otros gastos de la actividad 14.1 -62.547,62 -71.171,74
a) Servicios exteriores -62.342,62 -70.176,83
b) Tributos 0,00 0,00
d) Otros gastos de gestión corriente -205,00 -994,91
9. Amortización del inmovilizado 5.1 -29.694,49 -29.389,18
10. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al exced. del ejerc. 13 22.992,36 21.850,16
11 Exceso de provisiones
12. Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado 0,00 0,00
A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD 21.366,46 -19.552,11
13. Ingresos financieros 1.657,44 10,50
14. Gastos financieros 0,00 0,00
A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS 1.657,44 10,50
A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS 23.023,90 -19.541,61
18. Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00
A.4) Variación del patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A.3+18) 23.023,90 -19.541,61
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
1. Subvenciones recibidas 5.486,68 12.353,00
2. Donaciones y legados recibidos 3. Otros ingresos y gastos
4 Efecto impositivo
B.1) 5.486,68 12.353,00
Reclasificaciones al excedente del ejercicio
1. Subvenciones recibidas -22.992,36 -27.974,46
2. Donaciones y legados recibidos 3. Otros ingresos y gastos
4 Efecto impositivo
C.1) -22.992,36 -27.974,46
Variaciones de patrimonio neto por ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto (B.1 + C.1) -17.505,68 -15.621,46
Ajustes por cambio de criterio 0,00 0,00
Ajustes por errores 0,00 0,00
Variaciones en la dotación fundacional o fondo social 0,00 0,00
Otras variaciones -440,55 0,00
RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H) 5.077,67 -35.163,07
Variación del patrimonio neto por por reclasificaciones al excedente del ejercicio (1+2+3+4) Variación del patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto (1+2+3+4)
NOTAS EN LA MEMORIA
Auditoría Externa
MEMORIA ECONÓMICA ABREVIADA – EJERCICIO 2012 Nota 1 - ACTIVIDAD DE LA ASOCIACIÓN.
La ASOCIACION MOSTOLEÑA DE ESCLEROSIS MULTIPLE (AMDEM), fue constituida en 1996. De acuerdo con sus Estatutos, los fines de la Asociación, que nunca perseguirá una finalidad lucrativa, serán la promoción de toda clase de acciones, informaciones y divulgaciones, destinadas a mejorar la situación de las personas afectadas por la esclerosis múltiple y enfermedades similares. No existen otros programas diferenciados en lo que a la actividad de la Asociación se refiere.
La Asociación está inscrita en los siguientes registros de la Comunidad de Madrid: · Registro de Asociaciones de la Presidencia: número 16.261
· Registro de Asociaciones de Acción Social y Servicios Sociales: número E 1615.4.
Con fecha 18 de junio de 2007, el Ministerio del Interior declaró a la ASOCIACION MOSTOLEÑA DE ESCLEROSIS MULTIPLE (AMDEM), asociación de Utilidad Pública. La consecución de sus fines sociales depende de los ingresos en concepto de cuotas de socios y usuarios, donativos, subvenciones, y otras aportaciones.
La Asociación se rige por sus Estatutos y por lo dispuesto en la Ley Orgánica de Asociaciones 1/2002 de 22 de marzo de 2002. El domicilio social se encuentra en la calle Rubens, 6, de Móstoles (Madrid), en un local propiedad de la Asociación.
Nota 2 - BASE DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES. 2.1 Imagen fiel.
Las cuentas anuales han sido formuladas por la Junta Directiva a partir de los registros contables de la Asociación, se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprobaban las nuevas normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, así como, en lo no contemplado en ese Real Decreto, es de aplicación el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.
Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Asamblea General, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
2.2 Principios contables no obligatorios aplicados.
No se da el caso de aplicar principios contables no obligatorios.
2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.
La Asociación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de entidad en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.
Auditoría Externa
En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Asociación para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:- Vida útil de los activos materiales e intangibles (Nota 4.1)
Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras.
2.4 Comparación de la información.
La entidad presenta sus cuentas de acuerdo con la normativa vigente aplicable a las entidades no lucrativas con los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad.
No hay causas que impidan la comparación con las Cuentas Anuales del Ejercicio con las del precedente. Tal y como establece el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprobaban las nuevas normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, en su Disposición Transitoria única, en la memoria de las cuentas anuales correspondientes al primer ejercicio que se inicie a partir del 1 de enero de 2012, esto es la Memoria correspondiente al ejercicio 2012, se creará un apartado con la denominación de Aspectos
derivados de la transición a las nuevas normas contables en el que se incluirá una explicación de las
principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y en el presente, así como la cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios contables en el patrimonio neto de la entidad.
Existiendo, por tanto, esta causa aparente, siendo compatible a efectos comparativos las cifras con los datos del ejercicio precedente, se ha incorporado en esta memoria el apartado 20 “Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables”, que incluye una explicación de las principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y el actual, así como la cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios contables en el patrimonio neto de la Entidad.
2.5 Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias, o en el estado de cambios en el patrimonio neto.
2.6 Elementos recogidos en varias partidas.
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
2.7 Cambios en criterios contables.
Con fecha 24 de octubre se aprobó por Real Decreto 1491/2011, las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, el cual es de aplicación a las cuentas anuales de los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012.
En consecuencia, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 han sido las primeras elaboradas aplicando el mencionado Real Decreto.
Auditoría Externa
Pese a ello no existen diferencias significativas entre los saldos finales a 31 de diciembre de 2011 y los saldos iniciales del ejercicio 2012. En consecuencia, la comparabilidad de las cifras de los ejercicios 2012 y 2011 no se ha visto prácticamente afectada.2.8 Corrección de errores.
Las cuentas anuales del ejercicio 2012 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de errores detectados en el ejercicio.
Nota 3 - EXCEDENTE DEL EJERCICIO.
La propuesta de aplicación contable del excedente del ejercicio es la siguiente:
BASE DE REPARTO Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Excedente del ejercicio 23.023,90 -19.541,61
TOTAL BASE DE REPARTO = TOTAL APLICACIÓN 23.023,90 -19.541,61
APLICACIÓN A Ejercicio 2012 Ejercicio 2011 Excedentes negativos de ejercicios anteriores -19.541,61
Compensación de excedentes negativos de otros ejercicios 23.023,90 TOTAL APLICACIÓN = TOTAL BASE DE REPARTO 23.023,90 -19.541,61
Nota 4 - NORMAS DE VALORACIÓN.
Los criterios seguidos en la valoración de las partidas recogidas en el Balance de Situación y en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la entidad (adjuntas), se basan en las normas de valoración especificadas en el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, así como, en lo no contemplado en ese Real Decreto, en las normas de valoración especificadas en el Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas.
4.1 Inmovilizado material.
Las reglas que se regulan en el presente apartado se aplicarán a los bienes no generadores de flujos de efectivo, que son los que se poseen con una finalidad distinta a la de generar un rendimiento comercial, como pueden ser los flujos económicos sociales que generan dichos activos y que benefician a la colectividad, esto es, su beneficio social o potencial de servicio.
4.1.1 Valoración inicial:
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Asociación incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un período de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción.
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Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones.No es aplicable la activación de grandes reparaciones y costes de retiro y rehabilitación. La Asociación no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro.
4.1.2 Permutas:
El inmovilizado material recibido se valorará por el valor en libros del entregado a cambio más, en su caso, las contrapartidas monetarias pagadas o pendientes de pago, con el límite del valor razonable del inmovilizado recibido si éste fuera menor. El inmovilizado cedido se dará de baja por su valor en libros.
Cuando existan pérdidas por deterioro que afecten al inmovilizado cedido la diferencia entre su precio de adquisición y su amortización acumulada será el límite por el que se podrá valorar el inmovilizado recibido a cambio, en el caso de que el valor razonable de este último fuera mayor que el valor en libros del bien cedido. Los gastos que ocasione el inmovilizado recibido hasta su puesta en funcionamiento, incrementarán el valor del mismo siempre que no supere el valor razonable del referido bien.
4.1.3 Amortización de costes de rehabilitación de terrenos:
Normalmente los terrenos tienen una vida ilimitada y, por tanto, no se amortizan. No obstante, si en el valor inicial se incluyesen costes de rehabilitación en los que se incurre con periodicidad para conservar la capacidad de servicio, esa porción del terreno se amortizará a medida que se consuma el potencial de servicio del citado activo.
4.1.4 Deterioro:
El deterioro de valor de un activo no generador de flujos de efectivo es la pérdida de potencial de servicio de un activo, distinta a la depreciación sistemática y regular que constituye la amortización. El deterioro responde, por tanto, a una disminución en la utilidad que proporciona el activo a la entidad que lo controla.
Se producirá una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material no generador de flujos de efectivo cuando su valor contable supere a su importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. A tal efecto, el valor en uso se determinará por referencia al coste de reposición.
Al menos al cierre del ejercicio, la entidad evaluará si existen indicios de que algún inmovilizado material o, en su caso, alguna unidad de explotación o servicio puedan estar deteriorados, en cuyo caso, deberá estimar sus importes recuperables efectuando las correcciones valorativas que procedan.
Los cálculos del deterioro de los elementos del inmovilizado material se efectuarán elemento a elemento de forma individualizada. Si no fuera posible estimar el importe recuperable de cada bien individual, la entidad determinará el importe recuperable de la unidad de explotación o servicio a la que pertenezca cada elemento del inmovilizado.
En caso de que la entidad deba reconocer una pérdida por deterioro de una unidad de explotación o servicio, reducirá el valor contable de los activos que la integran en proporción a su valor contable, hasta el límite del mayor valor entre los siguientes: su valor razonable menos los costes de venta, su coste de reposición y cero.
Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos del inmovilizado material no generadores de flujos de efectivo, así como su reversión cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de resultados. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
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4.1.5 Baja:Los bienes del inmovilizado material no generadores de flujos de efectivo se darán de baja en el momento de su enajenación o disposición por otra vía o cuando no se espere obtener en el futuro un potencial de servicio de los mismos.
4.1.6 Costes de renovación, ampliación o mejora:
Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo serán incorporados al activo como mayor valor del bien en la medida en que supongan un incremento de la capacidad de servicio del citado activo, debiéndose dar de baja el valor contable de los elementos que se hayan sustituido.
Los miembros de la Junta Directiva de la Asociación consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos.
En los arrendamientos operativos se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Descripción Años % Anual
Construcciones 30,0 3%
Instalaciones Técnicas 5,0-10,0 10%-20%
Maquinaria 10,0 10%
Mobiliario 10,0 10%
Equipos Procesos de Información 4,0 25%
Elementos de Transporte 5,0 20%
Otro Inmovilizado 10,0 10%
4.2 Bienes del Patrimonio Histórico
La Asociación carece de bienes de Patrimonio Histórico
4.3 Arrendamientos.
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador.
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Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.Los contratos de arrendamiento financiero, en su caso, han sido incorporados directamente como activo de la Asociación y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes.
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Cuando la Asociación actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los acuerdos y de la vida del contrato.
Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización, deterioro y baja que al resto de activos de su naturaleza.
Los pagos por arrendamientos operativos se registran como gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se devengan.
4.4 Instrumentos financieros.
La Asociación tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes. La presente norma resulta de aplicación a los siguientes.
- Activos financieros:
o Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
o Créditos y débitos por la actividad propia y por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
o Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;
o Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés;
o Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio;
o Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y
o Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
- Pasivos financieros:
o Débitos por operaciones con beneficiarios y por comerciales: proveedores y acreedores varios;
o Deudas con entidades de crédito;
o Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;
o Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo;
o Deudas con características especiales, y
o Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los
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surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.a) Inversiones financieras a largo y a corto plazo
• Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas.
• Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado.
• Las inversiones en empresas del grupo, asociadas y multigrupo.
• Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones financieras en capital, viniendo a corresponder casi a su totalidad a las inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro
b) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
c) Pasivos financieros
• Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.
• Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
4.5 Créditos y débitos
1. Ámbito de aplicación.
La presente norma se aplicará a los siguientes activos y pasivos:
a) Créditos por la actividad propia: son los derechos de cobro que se originan en el desarrollo de la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados.
b) Débitos por la actividad propia: son las obligaciones que se originan por la concesión de ayudas y otras asignaciones a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los fines propios.
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2. Valoración inicial y posterior de los créditos.Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originarán un derecho de cobro que se contabilizará por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.
Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizarán por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconocerá, en el momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabilizará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados.
Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos. A tal efecto serán de aplicación los criterios recogidos en el Plan General de Contabilidad o en el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas, según proceda, para reconocer el deterioro de los activos financieros que se contabilizan aplicando el criterio del coste amortizado.
3. Valoración inicial y posterior de los débitos.
Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originarán el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabilizará como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.
Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registrará por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplicará este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos.
4.6 Existencias.
No existen en el balance partidas de esta naturaleza.
4.7 Impuestos sobre beneficios.
La Asociación, declarada de utilidad pública, se ha acogido y aplica el régimen fiscal contenida en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, según la cual están exentas del Impuesto sobre Sociedades, la totalidad de las rentas obtenidas por la Asociación, ya que todas ellas están contemplada, bien en el artículo 6 de la citada Ley como rentas exentas, o bien son explotaciones económicas exentas recogidas en el artículo 7 de esa Ley 49/2002.
El gasto por el Impuesto sobre Sociedades de cada ejercicio se calcula en función del resultado contable antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendidas éstas como las producidas entre la base imponible del impuesto y el resultado contable antes de impuestos, que no revierten en períodos subsiguientes. Se tratan cómo diferencias permanentes los gastos e ingresos exentos. El ahorro impositivo derivado de la aplicación de las deducciones y bonificaciones fiscales, se considera como un menor gasto del ejercicio en que se obtienen.
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4.8 Ingresos y gastos.
1. Gastos.
1.1 Criterio general de reconocimiento
Los gastos realizados por la entidad se contabilizarán en la cuenta de resultados del ejercicio en el que se incurran, al margen de la fecha en que se produzca la corriente financiera. En particular, las ayudas otorgadas por la entidad se reconocerán en el momento en que se apruebe su concesión.
1.2 Reglas de imputación temporal
En ocasiones, el reconocimiento de estos gastos se difiere en espera de que se completen algunas circunstancias necesarias para su devengo, que permitan su consideración definitiva en la cuenta de resultados.
Dichas reglas son aplicables a los siguientes casos:
a) Cuando la corriente financiera se produzca antes que la corriente real, la operación en cuestión dará lugar a un activo, que será reconocido como un gasto cuando se perfeccione el hecho que determina dicha corriente real.
b) Cuando la corriente real se extienda por períodos superiores al ejercicio económico, cada uno de los períodos debe reconocer el gasto correspondiente, calculado con criterios razonables, sin perjuicio de lo indicado para los gastos de carácter plurianual.
1.3 Gastos de carácter plurianual
Las ayudas otorgadas en firme por la entidad y otros gastos comprometidos de carácter plurienal se contabilizarán en la cuenta de resultados del ejercicio en que se apruebe su concesión con abono a una cuenta de pasivo, por el valor actual del compromiso asumido.
1.4 Criterios particulares aplicables a los desembolsos incurridos para la organización de eventos futuros. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1.1 de la presente norma, los desembolsos relacionados con la organización de eventos futuros (exposiciones, congresos, conferencias, etcétera) se reconocerán en la cuenta de resultados de la entidad como un gasto en la fecha en la que se incurran, salvo que estuvieran relacionados con la adquisición de bienes del inmovilizado, derechos para organizar el citado evento o cualquier otro concepto que cumpla la definición de activo.
2. Ingresos.
En la contabilización de los ingresos en cumplimiento de los fines de la entidad se tendrán en cuenta las siguientes reglas:
a) Los ingresos por entregas de bienes o prestación de servicios se valorarán por el importe acordado. b) Las cuotas de usuarios o afiliados se reconocerán como ingresos en el período al que correspondan. c) Los ingresos procedentes de promociones para captación de recursos, de patrocinadores y de colaboraciones se reconocerán cuando las campañas y actos se produzcan.
d) En todo caso, deberán realizarse las periodificaciones necesarias.
4.9 Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.
Para el caso de las retribuciones por prestación definida las contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones devengadas no satisfechas. El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo
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plazo es la diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones.Excepto en el caso de causa justificada, las entidades vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.
4.10 Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.
En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de registro y valoración 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido:
Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de registro y valoración 13ª.
Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de registro y valoración 15ª.
4.11 Subvenciones, donaciones y legados.
Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones.
Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando.
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Nota 5 - INMOVILIZADO MATERIAL.
5.1 El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:
Elemento 31.12.2010 ALTAS BAJAS 31.12.2011 ALTAS BAJAS 31.12.2012
Coste
Terrenos y bienes naturales 47.970,00 47.970,00 47.970,00
Construcciones 143.410,00 143.410,00 143.410,00
Instalaciones técnicas 142.708,42 142.708,42 142.708,42
Maquinaria 19.321,62 6.853,45 26.175,07 26.175,07
Mobiliario 15.940,45 15.940,45 15.940,45
Equipos para procesos de información 11.600,90 11.600,90 11.600,90
Elementos de transporte 30.001,69 30.001,69 30.001,69
Otro inmovilizado material 2.112,75 2.112,75 2.112,75
TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL 406.212,38 6.853,45 - 413.065,83 - - 413.065,83
Amortización Acumulada
Construcciones - 34.967,40 - 4.775,52 - 39.742,92 - 4.775,52 - 44.518,44 Instalaciones técnicas - 77.996,83 - 14.270,76 - 92.267,59 - 14.270,76 - 106.538,35 Maquinaria - 11.827,87 - 1.468,14 - 13.296,01 - 2.868,36 - 16.164,37 Mobiliario - 11.135,11 - 1.424,21 - 12.559,32 - 1.226,00 - 13.785,32 Equipos para procesos de información - 9.880,52 - 900,42 - 10.780,94 - 540,41 - 11.321,35 Elementos de transporte - 500,02 - 6.000,24 - 6.500,26 - 6.000,24 - 12.500,50 Otro inmovilizado material - 2.112,75 - 549,89 - 2.662,64 - 13,20 - 2.675,84
TOTAL AMORTIZACIÓN ACUMULADA - 148.420,50 - 29.389,18 - - 177.809,68 - 29.694,49 - - 207.504,17
Valor Neto Contable
Terrenos y bienes naturales 47.970,00 - - 47.970,00 47.970,00
Construcciones 108.442,60 -4.775,52 - 103.667,08 - 4.775,52 98.891,56
Instalaciones técnicas 64.711,59 -14.270,76 - 50.440,83 - 14.270,76 36.170,07
Maquinaria 7.493,75 -1.901,73 - 12.879,06 - 2.868,36 10.010,70
Mobiliario 4.805,34 -1.545,43 - 3.381,13 - 1.226,00 2.155,13
Equipos para procesos de información 1.720,38 -1.503,68 - 819,96 - 540,41 279,55
Elementos de transporte 29.501,67 -6.000,24 - 23.501,43 - 6.000,24 17.501,19
Otro inmovilizado material - - 549,89 - - 549,89 - 13,20 -563,09
TOTAL VALOR NETO CONTABLE 264.645,33 -22.535,73 - 242.109,60 -29.694,49 0,00 212.415,11
El coste del inmovilizado material totalmente amortizado es de 21.226,13 euros a 31 de diciembre de 2012 y era de 15.461,96 a 31 de diciembre de 2011.
No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
No existen, litigios ni embargos afectos al Inmovilizado Material, ni ningún tipo de restricción a la libre disposición de los mismos.
La Asociación no se ha acogido a ninguna ley de revalorización de activos. Tampoco se ha cedido ni es cesionaria de inmueble alguno.
La Asociación tiene contratadas pólizas de seguros para la cobertura de su inmovilizado material.
Nota 6 - ACTIVOS FINANCIEROS.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Entidad a largo plazo, clasificados por categorías es:
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Las inversiones financieras a largo plazo corresponden a una imposición constituida a largo plazo por importe de 60.000 euros y el resto a fianzas.El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:
Elemento 31.12.2010 ALTAS BAJAS 31.12.2011 ALTAS BAJAS 31.12.2012
Imposiciones a largo plazo - 60.000,00
60.000,00 - - 60.000,00 Fianzas constituidas a largo plazo 544,65 544,65 - - 400,00 144,65
TOTAL 544,65 60.000,00 - 60.544,65 -400,00 60.144,65
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la sociedad a corto plazo, sin considerar administraciones públicas ni el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación:
Las partidas a cobrar se corresponden con los saldos de Usuarios y otros deudores de la actividad propia que se detallan en la nota 7 siguiente.
No se han realizado ninguna corrección valorativa por deterioro de los créditos.
No existen compromisos firmes de compra y venta de valores negociables y otras inversiones financieras análogas.
Nota 7 - USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA.
El desglose de esta partida del balance de situación y el movimiento habido en el ejercicio se detalla a continuación:
USUARIOS Y OTROS DEUDORES
Saldo
Inicial Aumentos Disminuciones
Saldo Final
Usuarios deudores 871,63 5.926,87 5.793,60 1.004,90
Subtotal Usuarios deudores 871,63 5.926,87 5.793,60 1.004,90
Ayuntamiento de Alcorcón 10.559,45 5.486,68 440,55 15.605,58 Ayuntamiento de Móstoles 45.550,00 45.550,00 45.550,00 45.550,00 Consejería de Sanidad Ayuda Mutua 47.284,73 3.506,94 47.284,73 3.506,94
Caja Madrid 4.000,00 0 4.000,00 0,00
La Caixa 0,00 3.030,00 3.030,00
Subtotal Deudores por subvenciones 107.394,18 57.573,62 97.275,28 67.692,52
CLASES Créditos, derivados y otros
CATEGORÍAS Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Préstamos y partidas a cobrar 60.144,65 60.544,65
TOTAL 60.144,65 60.544,65
CLASES Créditos, derivados y otros
CATEGORÍAS Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Préstamos y partidas a cobrar 68.697,42 108.269,34
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Nota 8 - BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO.
La Asociación no posee bienes contabilizados por este concepto.
Nota 9 - PASIVOS FINANCIEROS
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Entidad a corto plazo, sin incluir administraciones públicas, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2012, es:
CLASES Derivados y otros
CATEGORÍAS Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Débitos y partidas a pagar 9.584,64 12.096,15
TOTAL 9.584,64 12.096,15
Los pasivos financieros a corto plazo se corresponden con los saldos de acreedores pendientes de pago a 31 de diciembre de 2012, así como el saldo correspondiente a las remuneraciones pendiente de pago al personal.
La Asociación no tiene, a 31 de diciembre de 2012, deudas cuya duración residual sea superior a cinco años, ni tampoco tiene deudas con garantía real.
Así mismo tampoco existen avales prestados como garantía ante terceros.
Nota 10 - BENEFICIARIOS-ACREEDORES
No existen beneficiarios acreedores como consecuencia de ayudas y asignaciones concedidas en el cumplimiento de los fines propios de la entidad
Nota 11 - FONDOS PROPIOS.
Las reservas de la sociedad recogen los excedentes positivos generados en ejercicios anteriores por la Asociación, derivados de actividades económicas, incluidas las prestaciones de servicios, y que deberán destinarse, como indica el Articulo 13 de la Ley Orgánica 1/2002 de Asociaciones, exclusivamente, al cumplimiento de sus fines, sin que quepa en ningún caso su reparto entre los asociados ni entre sus cónyuges o personas que convivan con aquéllos con análoga relación de afectividad, ni entre sus parientes, ni su cesión gratuita a personas físicas o jurídicas con interés lucrativo. La entidad carece de Fondo Social. El detalle del movimiento de los Fondos Propios durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2012 es el siguiente:
MOVIMIENTOS DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE
FONDOS PROPIOS Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final
Dotación fundacional/Fondo social - -
1. Dotación fundacional/Fondo social - -
2. (Dotación fundacional no
exigido/Fondo social no exigido) -
Reservas 232.806,09 232.806,09
Remanente 27.391,96 27.319,96
Excedentes negativo de ej- anteriores -19.541,61 -19.541,61
Excedente del ejercicio -19.541,61 23.023,90 19.541,61 23.023,90
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Nota 12 - SITUACIÓN FISCAL
12.1. Saldos con las Administraciones Públicas
La composición de los saldos con Administraciones Públicas es:
Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
DEUDOR
Hacienda Pública, deudora por retenciones 4,62 3,53
TOTAL 4,62 3,53
Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
ACREEDOR
Hacienda Pública, acreedora por IRPF 3.596,06 3.506,68
Organismos de la Seguridad Social 4.288,76 4.423,68
TOTAL 7.884,82 7.930,36
12.2. Impuesto de Sociedades
La conciliación del resultado del ejercicio con la base imponible del Impuesto de Sociedades es la siguiente:
Las diferencias permanentes incluyen todos los ingresos y gastos de la Asociación, ya que la totalidad de las rentas obtenidas por la Asociación están contempladas en el artículo 6 de la Ley 49/2005, o bien son explotaciones económicas exentas recogidas en el artículo 7 de la referida Ley. No se ha dotado durante el ejercicio provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios así como tampoco se han registrado contingencias de carácter fiscal. No hay ningún acontecimiento posterior al cierre que suponga una modificación de la normativa fiscal que afecta a los activos y pasivos fiscales registrados.
Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por la Administración Fiscal o hasta que haya transcurrido el plazo de prescripción, por tanto los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Los miembros de la Junta Directiva, al respecto, estiman que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
Aumentos Disminuciones Importe
Resultado ejercicio 23.023,90
Diferencias permanentes:
Gastos e ingresos exentos según Ley 49/2002 310.982,78 -334.006,68 -23.023,90
Impuesto sobre Sociedades 0,00
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12.3. Otros tributos
No existe ninguna información significativa en relación con otros tributos.
Nota 13 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.
La información relacionada con importe, origen y características de las subvenciones y donaciones recibidas, queda recogida en el cuadro de la página siguiente.
En todas las subvenciones y donaciones se han cumplido las condiciones y requisitos asociados a las mismas; en todos los casos se han justificado las subvenciones otorgadas en el plazo señalado y se han destinado a los fines para el que fueron concedidas. En ningún caso se ha producido la obligación de devolver las cantidades no justificadas, derivadas del incumplimiento de las condiciones asociadas a cada subvención.
Auditoría Externa
Entidad concedente (especificar privada o pública, y en este caso, organismo y Administración concedente) CARÁCTERFinalidad y/o elemento adquirido con la subvención o
donación concesión Año de Período de aplicación concedido Importe
Imputado a resultados en ejercicios anteriores Imputado al resultado del ejercicio
actual Pendiente imputar
Cobrado ejercicio anteriores
Cobrado ejercicio
actual Pendiente de Cobro
AYUNTAMIENTO DE
ALCORCÓN PÚBLICA
Cooperación en defensa de personas que padecen
esclerosis múltiple y sus familias 2008 2010-2012 15.605,58 5.059,45 - 10.546,13 - - 15.605,58
AYUNTAMIENTO DE MÓSTOLES PÚBLICA Actividades asistenciales, actividades de sensibilización y difusión, gastos de administración y gestión, transporte 2012 2012 45.550,00 - 45.550,00 - - - 45.550,00 CONSEJERÍA DE SANIDAD PÚBLICA Rehabilitación social y ocupacional con afectados de
esclerosis múltiple 2012 2011 3.506,94 - 3.506,94 - - - 3.506,94
COMUNIDAD DE
MADRID PÚBLICA rehabilitación Integral Proyecto General de 2012 2012 80.632,00 - 80.632,00 - - 80.632,00 -
SUBV
ENC
ION
ES
OBRA SOCIAL LA
CAIXA PRIVADA Rehabilitación Integral Proyecto General de 2011 2012 15.150,00 - 15.150,00 - 12.120,00 3.030,00
DONACIONES PRIVADAS 2012 2012 92,53 - 92,53 - - 92,53 -
PUBLICAS 2012 2012 44.282,16 44.282,16 - - 44.282,16
TOTAL SUBVENCIONES, DONACIONES DE EXPLOTACIÓN IMPUTADOS A
RESULTADOS 204.819,21 5.059,45 189.213,63 10.546,13 - 137.126,69 67.692,52
Auditoría Externa
Entidad concedente (especificar Privada o pública y en este caso. Organismo y Administracion concedente) CARACTERFinalidad y/o elemento adquirido con la subvención o
donación
Año de
concesión Periodo de aplicación concedido Importe
Imputado a resultados en ejercicios anteriores Imputado al resultado del ejercicio
actual Pendiente imputar
Cobrado ejercicios anteriores
Cobrado ejercicio
actual Pendiente de Cobro
FUNDACIÓN ONCE
Adquisición Vehículo
Adaptado 2009 5 años 28.325,00 6.500,26 6.000,24 15.824,50 18.527,69 - -
FUNDACIÓN
ROVIRALTA
Puerta de Acceso al Centro
de Rehabilitación 2004 10 años 1.491,94 1.044,11 149,16 298,67 1.491,94 - -
OBRA SOCIAL CAJA
MADRID Adquisición Local Comercial 2003 30 años 180.000,00 37.038,04 4.439,64 138.522,32 180.000,00 - -
OBRA SOCIAL CAJA
MADRID
Reforma y Equipamiento
Centro Rehabilitación 2004 10 años 110.000,00 77.380,60 11.032,68 21.586,72 110.000,00 - -
SUBV
ENC
ION
ES CAPITAL
FUNDACIÓN ONCE Adquisición maquinaria rehabilitación 2011 5 años 6.853,00 228,44 1.370,64 5.253,92 - - -
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Nota 14 - INGRESOS Y GASTOS. 14.1 Gastos.
- Desglose de la partida Gastos de personal de la Cuenta de resultados:
Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Sueldos y Salarios 166.780,83 187.441,06
Indemnizaciones 5.879,90 0,00
Seguridad Social a cargo de la Entidad 42.683,33 38.900,21
Otros gastos sociales 3.396,61 2.974,37
TOTAL 218.740,67 229.315,64
- Desglose de la partida Otros Gastos de la actividad:
Ejercicio 2012 Ejercicio 2011
Reparaciones y conservación 6.920,88 4.274,22
Servicios de profesionales independientes 20.155,77 27.095,53
Primas de Seguros 4.212,30 4.696,43
Servicios bancarios y similares 1.245,80 1.262,57
Publicidad, propaganda y RRPP 439,78 3.030,52
Suministros 18.609,30 15.482,01
Otros servicios de explotación 10.758,79 14.335,55
Otros gastos de gestión 205,00 96,80
Pérdidas deudores incobrables 0,00 898,11
TOTAL 62.547,62 71.171,74
No se ha realizado corrección valorativa alguna por créditos incobrables en el ejercicio 2012.
14.2 Ingresos.
- Detalle del epígrafe 1. a) Cuotas de usuarios y afiliados……… 90.214,95 euros Cuotas de usuarios:
Se recogen las cantidades percibidas de los usuarios por los servicios que la Asociación ofrece a los mismos, que han ascendido a 50.926,05 euros.
Cuotas de socios:
Se recogen las cantidades percibidas de los socios en concepto de cuota, que han ascendido a 39.288,90 euros.
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- Detalle del epígrafe 1. b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones:Ejercicio 2012
DÍA SOCIO FESTIVAL XIII-PREMIOS -359,07 DONATIVOS POR LOTERIA -8.650,00 DÍA NACIONAL -4.819,97 OTROS DONATIVOS -3.575,55 DONATIVOS ANIVERSARIO (COCIDO) -1.240,00 DONAT. FUNDAC. UNIV. SAN PABLO -1.832,54 DONATIVO SICE -3.000,00 DONATIVO ALMUERZO EL SOTO -320,00 DONATIVO PASEO CICLISTA POPULAR -631,00 DONATIVO UNA FLOR POR LA ESCLEROSIS -1.250,17 DONATIVO OBRA SOCIAL LA CAIXA -650,00 PROMOCIÓN Y CAPTACIÓN RIFA Y PORRAS -1.600,00 DONATIVO TORNEO PADEL AJE-MÓSTOLES -2.000,00
TOTAL 29.928,30
Nota 15 - Actividad de la Entidad. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. Gastos
deAdministración
15.1 Bienes y derechos que forman parte del fondo social y/o vinculados directamente al cumplimiento de los fines propios.
La Asociación no posee bienes y derechos que formen parte del Fondo Social.
15.2 Destino de rentas e ingresos.
A continuación se presenta la información relativa al cumplimiento del destino de rentas del RD 776/1998:
Auditoría Externa
OBTENCIÓN DEL RESULTADO CONTABLE CORREGIDO Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS (Base de cálculo para el porcentaje de gasto en los fines fundacionales)
EJERCICIO 2012
Asociación Mostoleña de Esclerosis Múltiple Importes en Euros
Ajustes (+) del resultado contable Ajustes (-) del resultado contable distribución del resultado del ejercicio Acuerdo del Patronato sobre la
A fines A dotación A reservas
EJERCICIO Resultado B contable C Dotaciones a la amortización y a las provisiones del inmovilizado afecto a actividades propias D Gastos de la actividad propia (directos e indirectos) sin amortizaciones ni provisiones de inmovilizado E TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES (C+D) F Ingresos no computables: (Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice activ.propia y el de bienes y derechos considerados de dotación fundacional) G Resultado contable corregido
(B+E-F) Importe H Importe I Importe J
2008 61.326,14 22.118,43 281.617,44 303.735,87 365.062,01 303.735,87 61.326,14 2009 3.660,85 22.759,55 306.983,43 329.742,98 - 333.403,83 329.742,98 - 3.660,85 2010 23.659,11 24.497,14 302.465,15 326.962,29 - 350.621,40 326.962,29 - 23.659,11 2011 -19.541,61 29.389,18 300.487,38 329.876,56 310.334,95 329.876,56 - -19.541,61 2012 23.023,90 29.694,49 281.288,29 310.982,78 334.006,68 310.982,78 23.023,90 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos Ejercicio 5% del A Patrimonio Neto B 20% del resultado contable corregido C Gastos directamente ocasionados por la administración del patrimonio D Gastos de los que los patronos tienen derecho a ser resarcidos E TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (C+D) F Exceso o defecto de gasto en relación al límite elegido (E-A) ó (E-B) 2008 21.670,52 73.012,40 0,00 -73.012,40 2009 22.186,95 66.680,77 0,00 -66.680,77 2010 24.286,30 70.124,28 0,00 -70.124,28 2011 22.528,15 62.066,99 0,00 -62.066,99 2012 22.782,03 66.801,34 0,00 -66.801,34
Auditoría Externa
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
Asociación Mostoleña de Esclerosis Múltiple Importes en Euros
RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES
Ejercicio
A
Gastos act. propia devengados en el ejercicio (directos e indirectos), sin amortizaciones ni provisiones de inmovilizado B Inversiones realizadas en la actividad propia en el ejercicio C TOTAL RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO (A+B) X RESULTADO CONTABLE CORREGIDO (Viene de la columna G de la tabla del resultado contable corregido) 2008 281.617,44 281.617,44 365.062,01 2009 306.983,43 17.175,98 324.159,41 333.403,83 2010 302.465,15 30.001,69 332.466,84 350.621,40 2011 300.487,38 6.853,45 307.340,83 310.334,95 2012 281.288,79 0,00 281.288,79 334.006,68
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES Total recursos destinados a fines I con cargo a cada ejercicio
(D+E+F+G+H) e ( I / X )% Ejercicio D 2008 E 2009 F 2010 G 2011 H 2012 Importe % J A destinar a cumplimiento de fines, según acuerdo
del Patronato (Viene
de la columna H de la tabla del Rdo. Contable corregido) K Pendiente de destinar a fines en cada ejercicio (J - lo destinado en ejercicios posteriores) 2008 281.617,44 281.617,44 77,14% 303.735,87 22.118,43 2009 324.159,41 324.159,41 97,23% 329.742,98 27.702,00 2010 332.466,84 332.466,84 94,82% 326.962,29 22.197,45 2011 307.340,83 307.340,83 99,04% 329.876,56 44.733,18 2012 281.288,79 281.288,79 84,22% 310.982,78 74.427,17 TOTAL 281.617,44 324.159,41 332.466,84 307.340,83 281.288,79
Auditoría Externa
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL
RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL Total recursos destinados a fines I
con cargo a cada ejercicio
(D+E+F+G+H) e ( I / X )% Ejercicio E 2008 E 2009 F 2010 G 2011 H 2012 Importe % J A destinar a cumplimiento de fines, según acuerdo
del Patronato (Viene
de la columna I de la tabla del Rdo. Contable corregido) K Pendiente de destinar a fines en cada ejercicio (J - lo destinado en ejercicios posteriores) 2008 0,00 0,00 0,00% 0,00 2009 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 2010 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 2011 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 2012 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Auditoría Externa
El grado de cumplimiento de fines de la Asociación correspondiente a las rentas netas obtenidas en el ejercicio ha superado el mínimo legal del 70%, habiéndose destinado al cumplimiento de los fines propios el 84,22% de las mismas.No se han producido durante el ejercicio 2012 gastos de administración, entendiéndose por tales, los directamente ocasionados a los miembros de la Junta Directiva por la administración de bienes y derechos que integran el patrimonio de la Asociación y aquellos otros gastos justificados que el cargo les ocasione en el ejercicio de su función.
Nota 16 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.
No existen en el ejercicio operaciones con partes vinculadas.
Nota 17 - ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE.
No se han producido, desde el cierre del ejercicio hasta la fecha de formulación de las presentes Cuentas Anuales, ningún hecho que pueda alterar el contenido de las mismas tomadas en su conjunto.
Nota 18 - INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL.
Dada la actividad a la que se dedica la Asociación, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.
Nota 19 - INFORMACIÓN SOBRE LOS DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO
INVERNADERO.
La entidad no posee derechos de emisión de gases de efecto invernadero ni se han dotado provisiones derivadas de los mismos ni se han recibido subvenciones por dichos derechos; no hay contingencias relacionadas con los mismos.
Nota 20 - Información sobre los Aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición Adicional Tercera. “Deber de Información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
De acuerdo con la Disposición Adicional Tercera de la mencionada Ley 15/2010 de 5 de julio, las entidades deberán publicar de forma expresa las informaciones sobre plazos de pago a sus proveedores en la Memoria de sus cuentas anuales. En dicha Ley se establece un plazo máximo de pago de 60 días por parte de las empresas para el pago a proveedores.
La entidad, al cierre del ejercicio, no tiene saldos pendientes con proveedores superiores a los 75 días (plazo admitido de forma transitoria para 2012).
Auditoría Externa
Nota 21 - OTRA INFORMACIÓN.
- La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la Asociación, desglosado en un número suficiente de categorías y niveles es el siguiente:
Distribución del personal de la Asociación al término del ejercicio, por categorías y sexo
Hombres Mujeres Total
Con discapacidad ≥ 33% 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 Dirección 1 1 1 1 Administración 1 1 1 1 2 2 1
Sanitario y Trabajo Social 1 1 7 7 8 8
Subalterno 1 1 3 3 4 4 1
Total personal al término del ejercicio 3 3 12 12 15 15 2
- Los honorarios a percibir por la auditoría de cuentas del ejercicio 2012 por los auditores de cuentas, ascendieron a 1.600 euros más IVA y suplidos.
No incluye honorarios cargados por otras empresas del mismo grupo al que pertenece el auditor de cuentas, o cualquier empresa con la que el auditor esté vinculado por control, propiedad común o gestión.
No ha existido otro servicio facturado por el auditor o por otras entidades vinculadas al mismo. - Los miembros de la Junta Directiva no han percibido importe alguno en concepto de sueldos, dietas y
otras remuneraciones por el desempeño de dichos cargos en la Asociación.
Por otra parte, no se han concedido anticipos o créditos a ningún miembro de la Junta Directiva, ni existen obligaciones contraídas en materia de pensiones o seguros de vida.
- Cambios en el órgano de gobierno: La composición actual órgano de gobierno es la siguiente: Presidente D. Carlos Martín Maside
Vicepresidente: D. Pedro de la Prida Villaplana Secretario: D. Juan Miguel Tobes Varas Tesorero: D. Miguel Ángel Llanos Expósito Vocal: D. Pedro Cuesta Aguilar
Vocal: D. José Rafael Pérez Melero Vocal: D. Francisco Jesús Benito Barrio Vocal: D. Antonio Montesino Somet Vocal: D. José Joaquín Sánchez Velado Delegado de Alcorcón: D. Raúl Martín Blanco
- Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de gobierno: Al finalizar el ejercicio 2012, no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes del órgano de gobierno.
- Obligaciones: No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida referidas al órgano de gobierno.
Auditoría Externa
Nota 22 - CÓDIGO DE CONDUCTA DE LAS INVERSIONES.
Durante el año 2012 se ha cumplido el Código de Conducta de las entidades sin ánimo de lucro para la realización de inversiones temporales, aprobado en el acuerdo de 20 de noviembre de 2003, del Consejo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores siguiendo los siguientes principios y recomendaciones:
- No se ha contratado a ningún asesor profesional, habiendo sido asesorado por el personal de la Asociación bancaria con la que habitualmente trabaja la Asociación.
- Se han seguido los principios de seguridad, liquidez y rentabilidad.
- No se han realizado operaciones que responden a un uso meramente especulativo de los recursos financieros
Nota 23 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO.
El Cuadro de Liquidación del presupuesto, se presenta en la página siguiente.
La desviación global de la liquidación del presupuesto de las operaciones de fondos con respecto a los gastos es del 7,9% y con respecto a los ingresos es del 0,02%.
