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Estados Financieros Consolidados BrGaap
30 de Junio de 2018
CONTENIDO Página
Informe del Auditor Independiente 02
Estados Financieros 10
Notas Explicativas de la Dirección 19
Informe del auditor independiente
sobre los estados financieros consolidados
A los Administradores y Accionistas Caixa Econômica Federal - CAIXA
Opinión con salvedad
Hemos examinado los estados financieros consolidados de Caixa Econômica Federal - CAIXA
("CAIXA" o "Institución") y sus controladas, que comprenden el balance general consolidado al 30 de junio de 2018 y los respectivos estados consolidados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por el semestre finalizado en dicha fecha, así como las correspondientes notas explicativas, incluido el resumen de las principales políticas contables.
En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos del asunto descrito en la siguiente sección titulada
"Base para opinión con salvedad", los estados financieros consolidados antes citados presentan de manera adecuada, en todos los aspectos significativos, la posición patrimonial y financiera de Caixa Econômica Federal - CAIXA y sus controladas al 30 de junio de 2018, el desempeño consolidado de sus operaciones y sus respectivos flujos de efectivo consolidados por el semestre finalizado en dicha fecha, de acuerdo con las prácticas contables adoptadas en Brasil, aplicables a las instituciones autorizadas a funcionar por el Banco Central de Brasil.
Base para opinión con salvedad
Según se menciona en la Nota 2(d) de los estados financieros consolidados, en conexión con los procesos de investigación efectuados por las autoridades públicas federales en las operaciones citadas en dicha Nota, la dirección de CAIXA tomó conocimiento de supuestos actos ilegales por parte de ciertos administradores y ex-administradores. Como resultado, con aprobación del Consejo de Administración, se constituyó un Comité Independiente específico y se contrataron especialistas independientes para conducir investigaciones relacionadas con las alegaciones e identificar eventuales incumplimientos de leyes y reglamentos y los consiguientes impactos sobre los controles internos y los estados financieros consolidados de CAIXA.
Considerando que las acciones concernientes a la investigación de estos asuntos están en curso, los posibles impactos de su resolución no se conocen. Por lo tanto, no fue posible determinar si había necesidad de ajustes o divulgaciones adicionales a su respecto en los estados financieros consolidados al 30 de junio de 2018.
Nuestra auditoría fue conducida de acuerdo con las normas brasileñas e internacionales de auditoría.
Nuestras responsabilidades, de conformidad con dichas normas, están descritas a continuación en la sección titulada "Responsabilidades del auditor con la auditoría de los estados financieros
consolidados". Somos independientes con relación a CAIXA y sus controladas, según los principios éticos relevantes previstos en el Código de Ética Profesional del Contador y en las normas
profesionales emitidas por el Consejo Federal de Contabilidad, y cumplimos con las demás
responsabilidades éticas de acuerdo con dichas normas. Entendemos que la evidencia de auditoría
obtenida es suficiente y apropiada para fundamentar nuestra opinión con salvedad.
Créditos con FCVS
Llamamos la atención hacia la Nota 7(b) de los estados financieros consolidados, que describe que, al 30 de junio de 2018, CAIXA posee créditos con el Fondo de Compensación de Variaciones Salariales (FCVS) por el importe neto de R$ 28.175 millones. Los financiamientos de viviendas concluidos con cobertura del FCVS, aún no homologados, ascienden a R$ 13.535 millones, y su efectiva realización depende de la adherencia a un conjunto de normas y procedimientos definidos en reglamentación emitida por el FCVS. CAIXA estableció criterios estadísticos para estimar las pérdidas provenientes de operaciones que no lleguen a atender a esas normas, para las cuales constituyó provisión por valor de R$ 3.709 millones. La realización de los créditos relativos a financiamientos de vivienda, ya
homologados por el FCVS, por valor de R$ 18.349 millones, al 30 de junio de 2018, sigue un proceso de titulación (emisión de títulos por parte del Gobierno Federal), según lo prevé la Ley 10.150 de 2000.
Nuestra opinión no contiene salvedad relacionada con ese asunto.
Otras informaciones adjuntas a los estados financieros consolidados e informe del auditor
La dirección de CAIXA es responsable de las otras informaciones que comprenden el Informe de la Administración.
Nuestra opinión sobre los estados financieros consolidados no contempla el Informe de la Administración y no expresamos ninguna forma de conclusión de auditoría sobre dicho informe.
En relación con la auditoría de los estados financieros consolidados, nuestra responsabilidad es leer el Informe de la Administración y, al hacerlo, considerar si dicho informe está significativamente inconsistente con los estados financieros consolidados o con nuestro conocimiento obtenido en la auditoría o si, de otra forma, aparenta estar distorsionado de manera significativa. Si, basados en el trabajo efectuado, llegamos a la conclusión de que hay distorsión significativa en el Informe de la Administración, somos requeridos a comunicar este hecho. Según se describe anteriormente en la sección "Base para opinión con salvedad", considerando que las acciones relativas a dicha
investigación están en curso, no fue posible determinar si había necesidad de efectuar ajustes o divulgaciones adicionales respecto a ese asunto en los estados financieros consolidados al 30 de junio de 2018. Por tanto, no fue posible concluir si las demás informaciones presentan distorsión
significativa, o no, con relación a ese asunto.
Principales Asuntos de Auditoría
Principales Asuntos de Auditoría (PAA) son los que, a nuestro juicio profesional, fueron los más significativos en nuestra auditoría del período corriente. Esos asuntos fueron tratados en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados como un todo y en la formación de nuestra opinión sobre esos estados financieros consolidados y, por tanto, no expresamos una opinión separada sobre esos asuntos.
Además del asunto descrito en la sección "Base para opinión con salvedad", determinamos que los asuntos descritos a continuación son los principales asuntos de auditoría a comunicar en nuestro informe.
Asuntos
Por qué es un PAA
Cómo el asunto fue conducido
Por qué es un PAA auditoría Provisión para créditos de cobro dudoso
(Notas 3(h) y 8)
Estimar la provisión para créditos de cobro dudoso requiere del juicio por parte de la Administración. Determinar la provisión para créditos de cobro dudoso requiere de la
evaluación de varias premisas y factores internos y externos de acuerdo con la Resolución del Consejo Monetario Nacional No. 2.682, incluidos los niveles de atraso y garantías de las carteras, política de renegociación, escenario económico actual y prospectivo. Siendo así, esa área fue considerada, en nuestra auditoría, un área relevante.
Realizamos el entendimiento y pruebas de los controles internos relevantes en la medición y reconocimiento de la provisión para créditos de cobro dudoso, contemplando sustancialmente los siguientes procesos principales: Aprobación de la política de crédito; Análisis de crédito; Concesión de crédito y operaciones renegociadas; Atribución de rating considerando el riesgo del deterioro de valor de las operaciones; Procesamiento y
contabilización de las provisiones; Reconciliación de los saldos contables con la posición analítica; y Elaboración de las notas explicativas.
Efectuamos también pruebas relacionadas con la integridad y totalidad de la base de datos utilizada para el cálculo de la provisión para créditos de cobro dudoso, además de pruebas para observar la aplicación de la metodología de cálculo de esa provisión con respecto a los ratings atribuidos, así como el cotejo de los saldos contables y las informaciones reveladas en las notas explicativas con los informes analíticos.
Consideramos que los criterios y premisas adoptados por la Administración son razonables con relación a lo previsto en las normas
reglamentarias y en las políticas internas para determinar la provisión para créditos de cobro dudoso.
Crédito tributario (Notas 3(i) y 20) El crédito tributario resultante de diferencias temporales en la base de cálculo de los tributos, así como de pérdidas tributarias, se reconoce contablemente en la medida en que haya expectativa de utilidad tributable futura para su realización.
La expectativa de realización de los créditos tributarios se basa en proyecciones de utilidad imponible de corto y largo plazo y que requieran de la aplicación de juicio por parte de la Dirección de CAIXA y de sus controladas, incluido el uso de premisas cuya concretización depende de la confirmación de los escenarios utilizados.
Efectuamos el entendimiento del proceso de cálculo de los créditos tributarios provenientes de las diferencias temporales y pérdidas tributarias, así como del estudio de realización de los créditos tributarios de acuerdo con las proyecciones de utilidad tributable elaboradas por la Dirección.
Analizamos las premisas críticas incluidas en las
proyecciones de utilidades tributables y las
comparamos con datos macroeconómicos
disponibles e informaciones históricas y
prospectivas de CAIXA y de sus controladas en
sus aspectos más relevantes.
Por qué es un PAA auditoría Considerando la subjetividad inherente a ese
proceso, ya que la utilización de diferentes
premisas en la proyección de la utilidad tributable podría modificar significativamente los plazos y los valores previstos para realización de los créditos tributarios, esa fue considerada un área de relevante en nuestra auditoría.
Comprobamos la naturaleza y los montos de las diferencias temporales y pérdidas tributarias pasibles de ser deducidas de las bases de tributos futuros con auxilio de nuestros especialistas en el área tributaria.
Discutimos con la Dirección e inspeccionamos la aprobación del estudio técnico que respalda la realización del crédito tributario por el Consejo Directivo y la apreciación por el Consejo de Administración.
Consideramos que los criterios y premisas adoptados por la Dirección para determinar y mantener los créditos tributarios son razonables en el contexto de los estados financieros
consolidados.
Provisiones para pasivos contingentes (Notas 3(k) y 28)
CAIXA es parte de procesos judiciales y
administrativos de naturaleza tributaria, laboral y civil, en el curso normal de sus actividades.
Normalmente dichos procesos culminan tras un largo período y conllevan no sólo discusiones sobre el mérito, sino también aspectos procesuales complejos, de acuerdo con la jurisprudencia y legislación vigente.
La decisión de reconocer un pasivo contingente y las bases de medición toman en consideración los informes de los asesores jurídicos y el juicio ejercido por la Dirección de CAIXA. Por
consiguiente, esa área fue considerada, en nuestra auditoría, un área relevante.
Nuestros procedimientos de auditoría comprendieron, entre otros:
El entendimiento de los controles relacionados con la identificación y constitución de pasivos contingentes y las divulgaciones en notas explicativas, así como los modelos de cálculo adoptados para constituir las provisiones de naturaleza tributaria, civil y laboral, que consideran el análisis individualizado para las acciones relevantes y el valor promedio histórico de condenación pagado para las demás acciones.
Efectuamos pruebas relativas a los valores
provisionados de las acciones relevantes, así como, con apoyo de nuestros especialistas, discutimos la razonabilidad del pronóstico de pérdida de las causas más significativas de naturaleza tributaria, laboral y civil.
Efectuamos una prueba referente a la aplicación de los modelos matemáticos de cálculo de los
promedios históricos de pérdida relacionados con las demás contingencias, así como una prueba de la cantidad de casos pendientes en la fecha de corte de los estados financieros consolidados.
Efectuamos procedimientos de confirmación con los abogados responsables de analizar los
procesos judiciales y administrativos relevantes
Por qué es un PAA auditoría
para confirmar la evaluación del pronóstico, la totalidad de las informaciones y el valor correcto de las provisiones.
Consideramos que los criterios y premisas adoptados por la Dirección proporcionan una base razonable para determinar la provisión para pasivos contingentes en el contexto de los estados financieros consolidados.
Plan de beneficios post-empleo (Notas 3(m) y 29)
CAIXA tiene planes de beneficio post-empleo con característica de beneficio definido, cuyos valores son relevantes en el contexto de los estados financieros consolidados e implican la necesidad de utilizar una adecuada base de datos, de aplicar las características de cada plan respecto a la responsabilidad de CAIXA como patrocinadora, incluida la paridad contributiva, así como que la dirección determine premisas con un elevado grado de subjetividad, tales como: tasas de descuento, de inflación, de evolución de costos médicos y de mortalidad.
Además, CAIXA aprobó un nuevo estatuto el 14 de diciembre de 2017, que modifica las
asunciones del plan de asistencia médica den0minado Saúde CAIXA, implementando el tope de contribución vinculado a la nómina de pago como limitador de gastos de CAIXA.
En nuestra auditoría esa fue un área de enfoque, ya que las modificaciones en las premisas pueden causar impactos relevantes en las obligaciones relacionadas con los planes de beneficio definido.
Procedimos a entender los procesos que implican la constitución y medición de los pasivos
resultantes de los planes de beneficios post- empleo.
Entre otros, nuestras pruebas consideraron los controles relacionados con la integridad y base de datos consideradas en los cálculos actuariales, además de la paridad contributiva del déficit.
Con el auxilio de nuestros especialistas discutimos las metodologías y los juicios relevantes utilizados por la Dirección para determinar las premisas aplicadas al calcular las obligaciones en comparación con los parámetros de mercado. Realizamos el cotejo del saldo contable con el saldo presentado en los informes actuariales.
Evaluamos los estudios y análisis efectuados por la Dirección sobre el reconocimiento contable de las alteraciones en las premisas de los planes.
Consideramos que los criterios y asunciones adoptados por la Dirección al determinar la provisión para los planes de beneficios post- empleo son, en todos sus aspectos relevantes, razonables en el contexto de los estados financieros consolidados.
Ambiente de Tecnología de la información CAIXA opera en un ambiente de negocio
altamente dependiente de tecnología, requiriendo así una infraestructura compleja para soportar el
Con auxilio de nuestros especialistas de sistemas,
evaluamos el diseño y probamos la efectividad
operativa de los principales controles
Por qué es un PAA auditoría elevado número de transacciones procesadas
diariamente en sus diversos sistemas.
Los riesgos inherentes a la tecnología de
información, asociados a procesos y controles que soportan el procesamiento de los sistemas de tecnología, considerando los sistemas legados y los ambientes de tecnología existentes, pueden, eventualmente, ocasionar procesamiento incorrecto de informaciones críticas, incluso las utilizadas al elaborar los estados financieros consolidados. Por esa razón, esa área fue considerada, en nuestra auditoría, un área relevante
relacionados con la gestión del ambiente de tecnología de la información, incluidos los controles compensatorios establecidos.
Los procedimientos ejecutados contemplaron la combinación de pruebas de controles y, según el caso, pruebas de los controles compensatorios, relacionados con la seguridad de la información, desarrollo y mantenimiento de sistemas y operación de computadoras sobre la infraestructura que soporta informaciones relevantes en el proceso de elaboración de los estados financieros consolidados, incluyendo gestión de accesos, tratamiento de incidentes y segregación de funciones.
Considerando los resultados de los trabajos mencionados, determinamos la naturaleza y extensión de nuestros procedimientos de auditoría y entendemos que los procesos y controles del ambiente de tecnología, asociados a los controles compensatorios y pruebas
realizadas, proporcionaron una base razonable para la auditoría sobre los estados financieros consolidados.
Otros asuntos
Estado del Valor Agregado
El Estado de Valor Agregado (EVA) por el semestre finalizado el 30 de junio de 2018, preparado bajo la responsabilidad de la dirección de CAIXA y presentado como información suplementaria para fines del Banco Central de Brasil, fue objeto de procedimientos de auditoría ejecutados en conjunto con la auditoría de los estados financieros consolidados de CAIXA. Para formar nuestra opinión, evaluamos si dicho estado financiero está conciliado con los estados financieros consolidados y registros
contables, según el caso, y si su forma y contenido están de acuerdo con los criterios definidos en el Pronunciamiento Técnico CPC 09 - "Estado de Valor Agregado". En nuestra opinión, exceptuando los posibles efectos del asunto descrito en la sección "Base para opinión con salvedad", el estado de valor agregado fue adecuadamente preparado, en todos los aspectos significativos, según los criterios definidos en dicho Pronunciamiento Técnico y es consistente con relación a los estados financieros consolidados tomados en conjunto.
Presentación de los estados financieros individuales
CAIXA preparó, adicionalmente, un conjunto de estados financieros individuales referentes al
semestre finalizado el 30 de junio de 2018, de acuerdo con las prácticas contables adoptadas en Brasil,
aplicables a las instituciones autorizadas por el Banco Central de Brasil a funcionar, sobre el cual
emitimos informe de auditoría, con fecha 17 de agosto de 2018, que contiene la misma salvedad y
énfasis, así como los mismos principales asuntos de auditoría antes descritos.
La Dirección de CAIXA es responsable por la elaboración y la adecuada presentación de los estados financieros consolidados de acuerdo con las prácticas contables adoptadas en Brasil, aplicables a las instituciones autorizadas a funcionar por el Banco Central de Brasil, y de los controles internos que ella determinó como necesarios para posibilitar la elaboración de estados financieros consolidados sin distorsiones significativas, independientemente de ser causadas por fraude o error.
Al elaborar los estados financieros consolidados, la dirección es la responsable de evaluar la capacidad de CAIXA para continuar sus operaciones, divulgando, cuando es aplicable, los asuntos relacionados con su continuidad operativa y el uso de esa base contable para preparar los estados financieros consolidados, a no ser que la dirección pretenda liquidar CAIXA o cesar sus operaciones, o no tenga ninguna alternativa realista para evitar el cierre de las operaciones.
Los responsables de la gobernanza de CAIXA y sus entidades controladas son los que tienen la responsabilidad de supervisar el proceso de preparación de los estados financieros consolidados.
Responsabilidades del auditor sobre la auditoría de los estados financieros consolidados
Nuestros objetivos son alcanzar una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados, tomados en conjunto, están libres de distorsiones significativas, sean éstas causadas por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no una garantía de que la auditoría realizada de acuerdo con las normas brasileñas e internacionales de auditoría siempre detecta las eventuales distorsiones significativas existentes. Las distorsiones pueden ser consecuencia de fraude o error y se consideran significativas cuando, individualmente o en conjunto, puedan, dentro de una perspectiva razonable, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios, basándose en dichos estados financieros
consolidados.
Como parte de la auditoría realizada según las normas brasileñas e internacionales de auditoría, ejercemos juicio profesional y mantenemos escepticismo profesional a lo largo de la auditoría.
Además:
• Identificamos y evaluamos los riesgos de distorsión significativa en los estados financieros consolidados, bien sea por fraude o por error, planificamos y ejecutamos procedimientos de auditoría en respuesta a dichos riesgos, así como obtenemos evidencia de auditoría apropiada y suficiente para fundamentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar una distorsión significativa resultante de fraude es mayor que el proveniente de errores, ya que el fraude puede implicar el acto de burlar los controles internos, colusión, falsificación, omisión o representaciones falsas
intencionales.
• Alcanzamos un entendimiento de los controles internos relevantes para la auditoría a fin de planificar los procedimientos de auditoría apropiados según las circunstancias, pero no con el objetivo de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos de CAIXA y sus controladas.
• Evaluamos si las políticas contables adoptadas son adecuadas y si las estimaciones contables y su respectiva divulgación efectuada por la Administración son razonables.
• Concluimos sobre la adecuación del uso, por parte de la dirección, de la base contable de
continuidad operativa y, basados en las evidencias de auditoría obtenidas, concluimos si existe
significativas sobre la capacidad de continuidad operativa de CAIXA. Si concluimos que existe incertidumbre relevante, debemos llamar la atención en nuestro informe de auditoría hacia las respectivas divulgaciones en los estados financieros consolidados, o incluir una modificación en nuestra opinión, en caso de que las divulgaciones sean inadecuadas. Nuestras conclusiones se fundamentan en las evidencias de auditoría obtenidas hasta la fecha de nuestro informe. No obstante, eventos o condiciones futuras pueden llevar a CAIXA a no mantenerse en continuidad operativa.
• Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros
consolidados, incluyendo sus divulgaciones, y evaluamos si dichos estados financieros consolidados representan las correspondientes transacciones y eventos de manera compatible con el objetivo de una presentación adecuada.
• Obtenemos evidencia de auditoría apropiada y suficiente con respecto a las informaciones
financieras de las entidades o actividades de negocio del grupo para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y desempeño de la auditoría del grupo y, por consiguiente, de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con los responsables de la gobernanza para tratar, entre otros aspectos, sobre el alcance planificado, la época de la auditoría y las constataciones significativas de auditoría, incluidas eventuales deficiencias significativas en los controles internos que identificamos durante nuestros trabajos.
Proporcionamos también a los responsables de la gobernanza una declaración de que hemos cumplido con las exigencias éticas significativas, incluidos los requisitos aplicables de independencia, y
comunicamos todas las eventuales relaciones o asuntos que podrían afectar considerablemente nuestra independencia, incluyendo, cuando es aplicable, las respectivas salvaguardias.
De los asuntos que fueron objeto de comunicación con los responsables de la gobernanza, determinamos aquellos que se consideraron los más significativos en la auditoría de los estados financieros consolidados del ejercicio corriente y que, de esa manera, constituyen los principales asuntos de auditoría. Describimos esos asuntos en nuestro informe de auditoría, a menos que una ley o reglamento haya prohibido la divulgación pública del asunto, o cuando, en circunstancias
extremadamente excepcionales, determinemos que el asunto no debe ser comunicado en nuestro informe porque las consecuencias adversas de dicha comunicación pueden, dentro de una perspectiva razonable, superar los beneficios de la comunicación para el interés público.
Brasilia, 17 de agosto de 2018
PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5
Guilherme Naves Valle
Contador CRC 1MG070614/O-5
ACTIVO
30/06/2018 31/12/2017 30/06/2017CORRIENTE 589.571.930 578.542.521 610.802.369
DISPONIBILIDADES (Nota 4) 9.642.478 11.451.854 9.237.137
INVERSIONES INTERBANCARIAS A CORTO PLAZO (Nota 5) 198.309.544 144.232.795 154.000.797
Inversiones en el mercado abierto 186.265.982 130.911.089 142.123.938
Inversiones en depósitos interbancarios 12.043.734 13.322.183 11.876.868
Provisiones para pérdidas (172) (477) (9)
TÍTULOS VALORES e INSTR. FINANC. DERIVADOS (Nota 6) 113.031.801 123.013.495 126.756.764
Cartera propia - libre 51.989.953 34.812.304 76.572.102
Vinculados a compromisos de recompra 54.399.534 83.718.783 39.031.183
Instrumentos financieros derivados 583.321 35.581 325.386
Vinculados al Banco Central 1.216.264 1.178.579 746
Vinculados a prestación de garantías 4.842.729 3.268.248 5.839.347
Cartera de libre operación 4.988.000
RELACIONES INTERBANCARIAS 104.569.537 127.568.940 129.884.584
Pagos y cobros por liquidar 918.239 25.515 1.231.148
Créditos vinculados - depósitos en el BACEN (Nota 7 (a)) 102.755.073 126.690.810 127.750.350
Corresponsales 896.225 852.615 903.086
RELACIONES ENTRE SUCURSALES 38.267 28.068 49.379
Recursos en tránsito de terceros 384 326 257
Transferencias internas de recursos 37.883 27.742 49.122
OPERACIONES DE CRÉDITO (Nota 8) 125.249.439 129.931.721 146.419.025
Sector público 7.391.365 8.044.383 12.684.270
Sector privado 132.263.560 136.716.197 150.169.875
Operaciones de crédito vinculadas a la cesión 1.649.310 1.752.600 1.847.041
Provisión para operaciones de crédito (16.054.796) (16.581.459) (18.282.161)
OTROS CRÉDITOS (Nota 9) 29.582.908 34.028.485 37.900.404
Créditos por prendas y garantías pagadas 35.199 31.336 31.450
Cartera de cambio 3.305.710 3.549.748 5.018.285
Rentas por cobrar 2.296.219 2.294.687 2.192.024
Negociación e intermediación de valores 7.182 813 58.816
Créditos específicos 1.023.929 1.001.150 954.207
Diversos 23.528.141 27.727.294 30.253.061
Provisión para otros créditos (613.472) (576.543) (607.439)
OTROS VALORES Y BIENES (Nota 10) 9.147.956 8.287.163 6.554.279
Otros valores y bienes 9.146.769 7.948.678 6.632.091
Provisiones para pérdidas (761.188) (272.551) (238.918)
Gastos pagados por anticipado 762.375 611.036 161.106
ACTIVO 30/06/2018 31/12/2017 30/06/2017
NO CORRIENTE 682.091.104 682.225.054 665.478.757
REALIZABLE A LARGO PLAZO 670.666.201 670.404.216 654.248.872
INVERSIONES INTERBANCARIAS A CORTO PLAZO (Nota 5) 172.283
Inversiones en depósitos interbancarios 172.283
TÍTULOS VALORES e INSTR. FINANC. DERIVADOS (Nota 6) 66.621.268 65.121.666 58.722.889
Cartera propia - libre 33.907.682 35.972.597 13.228.449
Vinculados a compromisos de recompra 26.845.689 27.006.500 43.477.519
Instrumentos financieros derivados 473.180 961.631 480.443
Vinculados al Banco Central 1.131.724
Vinculados a prestación de garantías 5.394.717 1.180.938 404.754
RELACIONES INTERBANCARIAS 28.258.976 27.919.116 29.054.188
Créditos vinculados - SFH (Nota 7 (b)) 28.258.976 27.919.116 29.054.188
OPERACIONES DE CRÉDITO (Nota 8) 524.623.871 528.303.295 522.147.213
Sector público 50.102.531 49.600.219 45.616.969
Sector privado 484.613.112 488.681.532 482.256.658
Operaciones de crédito vinculadas a la cesión 9.526.127 10.355.526 11.135.538 Provisión para operaciones de crédito (19.617.899) (20.333.982) (16.861.952)
OTROS CRÉDITOS (Nota 9) 51.162.086 49.060.139 44.152.299
Diversos 51.172.776 49.070.794 44.179.081
Provisión para otros créditos (10.690) (10.655) (26.782)
PERMANENTE 11.424.903 11.820.838 11.229.885
INVERSIONES (Nota 11) 5.602.985 5.540.551 5.171.997
Participaciones en afiliadas y controladas: 4.903.808 4.869.969 4.563.450
En el país 4.903.808 4.869.969 4.563.450
Otras inversiones 782.680 782.680 780.681
Provisión para pérdidas (83.503) (112.098) (172.134)
BIENES DE USO (Nota 12) 2.907.776 3.065.388 3.079.651
Inmuebles en uso 2.512.160 2.292.598 1.982.334
Revaluaciones de inmuebles de uso 690.738 693.987 706.183
Otros inmuebles de uso 7.854.318 7.776.974 7.659.134
Depreciaciones acumuladas (8.149.440) (7.698.171) (7.268.000)
INTANGIBLE (Nota 13) 2.914.142 3.214.899 2.978.237
Activos intangibles 5.035.126 5.115.260 4.873.185
Amortizaciones acumuladas (2.120.984) (1.900.361) (1.894.948)
T O T A L 1.271.663.034 1.260.767.575 1.276.281.126
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
30/06/2018 31/12/2017 30/06/2017CORRIENTE 693.746.216 679.973.805 671.862.267
DEPÓSITOS (Nota 14) 425.544.507 412.992.266 416.987.282
Depósitos a la vista 28.371.550 32.398.707 30.263.838
Depósitos de ahorro 283.207.077 276.693.320 261.251.049
Depósitos interbancarios 402.034 425.953 745.982
Depósitos a término 104.098.741 92.561.172 110.546.448
Depósitos especiales y de fondos y programas 9.465.089 10.913.088 14.179.918
Otros depósitos 16 26 47
CAPTACIONES EN EL MERCADO ABIERTO (Nota 15) 137.240.287 140.486.574 144.244.136
Cartera propia 67.733.027 101.921.284 80.109.408
Cartera de terceros 69.507.260 38.565.290 59.830.338
Cartera de libre operación 4.304.390
RECURSOS DE ACEPTACIONES Y EMISIONES DE TÍTULOS (Nota 16) 50.128.565 62.515.796 43.517.797 Recursos de letras inmobiliarias, hipotecarias, de crédito y similares 49.953.030 62.361.482 43.352.049
Obligaciones por títulos valores en el extranjero 175.535 154.314 165.748
RELACIONES INTERBANCARIAS 1.537.688 80.162 2.086.947
Cobros y pagos por liquidar 1.522.064 58.113 2.071.830
Corresponsales 15.624 22.049 15.117
RELACIONES ENTRE SUCURSALES 759.270 1.366.748 655.176
Recursos en tránsito de terceros 640.090 1.260.046 636.377
Transferencias internas de recursos 119.180 106.702 18.799
OBLIGACIONES POR PRÉSTAMOS (Nota 17) 334.080
Préstamos en el extranjero 334.080
OBLIGACIONES POR TRASPASOS DEL PAÍS - INSTIT. OFICIALES (Nota 17) 11.486.464 1.507.793 1.500.002
Tesoro Nacional - PIS 117.047 399.970 531.084
BNDES 545.346 1.024.075 926.616
FGTS 10.822.375 81.972 40.449
Otras 1.696 1.776 1.853
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (Nota 6 (i)) 396.275 230.448 125.851
Instrumentos financieros derivados 396.275 230.448 125.851
OTRAS OBLIGACIONES (Nota 18) 66.653.160 60.794.018 62.410.996
Cobranza y pago de impuestos y similares 1.298.411 416.763 1.082.899
Cartera de cambio 500.616 149.371 107.655
Sociales y estatutarias 2.338.390 3.686.370 1.640.984
Fiscales y de seguridad social 1.920.928 2.285.716 2.719.492
Negociación e intermediación de valores 24.551 45.770 96.890
Recursos para destinación específica: 19.686.989 13.766.453 14.013.127
Obligaciones de operaciones con loterías 683.320 944.164 757.311
Obligaciones por fondos y programas sociales 7.156.251 6.076.527 12.093.651
Obligaciones por fondos financieros y de desarrollo 11.847.418 6.745.762 1.162.165
Instrumentos híbridos de capital y deuda 822.381 54.115 751.318
Deudas subordinadas 889.801 1.047.814 921.819
Diversas 39.171.093 39.341.646 41.076.812
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
30/06/2018 31/12/2017 30/06/2017NO CORRIENTE 497.548.903 509.410.217 538.542.019
EXIGIBLE A LARGO PLAZO 497.548.903 509.410.217 538.542.019
DEPÓSITOS (Nota 14) 84.977.914 93.233.297 111.044.999
Depósitos interbancarios 61.227 151.448 276.945
Depósitos a término 84.916.687 93.081.849 110.768.054
CAPTACIONES EN EL MERCADO ABIERTO (Nota 15) 13.021.567 8.040.692 1.783.308
Cartera propia 13.021.567 8.040.692 1.783.308
RECURSOS DE ACEPTACIONES Y EMISIONES DE TÍTULOS (Nota 16) 54.755.449 65.694.389 101.801.350 Recursos de letras inmobiliarias, hipotecarias, de crédito y similares 43.175.446 55.166.852 88.493.596 Obligaciones por títulos valores en el extranjero 11.580.003 10.527.537 13.307.754
OBLIGACIONES POR PRÉSTAMOS (Nota 17) 2.441.824 2.147.951 3.861.879
Préstamos en el extranjero 2.441.824 2.147.951 3.861.879
OBLIGACIONES POR TRASPASOS DEL PAÍS - INSTIT. OFICIALES (Nota 17) 274.072.817 268.046.149 251.238.028
Tesoro Nacional - PIS 80.241 93.375
BNDES 29.000.003 29.790.078 30.677.568
FGTS 242.073.341 235.538.406 217.866.278
Otras 2.919.232 2.717.665 2.600.807
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS (Nota 6 (i)) 107.866 400.763 880.563
Instrumentos financieros derivados 107.866 400.763 880.563
OBLIGACIONES POR TRASPASOS DEL EXTRANJERO (Nota 17) 64.725 55.530 56.610
Traspasos del extranjero 64.725 55.530 56.610
OTRAS OBLIGACIONES (Nota 18) 68.106.741 71.791.446 67.875.282
Fiscales y de seguridad social 122.677 127.958 121.815
Recursos para destinación específica: 5.139.497 4.083.821 3.346.316
Obligaciones por fondos y programas sociales 5.139.497 4.083.821 3.346.316
Instrumentos híbridos de capital y deuda 762.260 3.266.583
Deudas subordinadas 9.650.922 9.695.095 10.013.901
Instrumentos de deuda habilitados al capital 25.408.462 24.956.210 22.010.528
Diversas 27.022.923 29.661.779 32.382.722
PATRIMONIO NETO (Nota 19) 80.367.915 71.383.553 65.876.840
Capital social: 29.630.119 29.630.119 24.837.171
Capital de domiciliados en el país 45.000.000 45.000.000 35.000.000
Aumento de capital 4.792.948 4.792.948
Capital por realizar (20.162.829) (20.162.829) (10.162.829)
Instrumento habilitado al capital principal 40.242.618 36.975.702 36.975.702
Reserva de revaluación 345.933 352.348 364.105
Reservas de utilidades 14.473.100 13.923.642 9.527.076
Ajuste por valoración del patrimonio neto (8.290.875) (9.498.258) (8.439.954)
Utilidades/Pérdidas acumuladas 3.967.020 2.612.740
T O T A L 1.271.663.034 1.260.767.575 1.276.281.126
Las no t a s e xplica t iv as de la D irec ció n fo rm an parte de lo s es t ado s financiero s c o nso lidado s .
2º trimestre 1º semestre 2º trimestre 1º semestre INGRESOS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 29.358.859 55.881.784 34.730.805 70.966.149
Operaciones de crédito (Nota 8 (e)) 19.588.778 39.440.928 22.305.082 45.691.610
Resultado de operaciones con títulos valores (Notas 5 (b) y 6 (d)) 4.937.907 11.904.846 8.674.835 20.381.390 Resultado con instrumentos financieros derivados (Nota 6 (j)) 2.414.722 172.677 425.830 (1.675.026)
Resultado de cambio (Nota 9 (c.1)) 776.723 847.941 342.301 232.206
Resultado de las inversiones obligatorias (Nota 7 (c)) 1.629.425 3.491.770 2.962.643 6.293.588 Operaciones de venta o de transferencia de activos financieros (Nota 8 (f.1)) 11.304 23.622 20.114 42.381
GASTOS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (20.164.836) (38.027.369) (27.140.078) (56.270.745) Operaciones de captación en el mercado (Notas 14 (b); 15 (b); 16 (b) y 16 (d)) (11.912.939) (21.664.369) (17.515.024) (36.685.229) Operaciones de préstamos, cesiones y traspasos (Nota 17 (d)) (4.681.987) (8.813.398) (4.250.011) (8.690.621) Resultado de cambio (Nota 9 (c.1))
Operaciones de venta o de transferencia de activos financieros (Nota 8 (f.2)) (230.127) (472.171) (301.027) (647.922) Provisión para créditos de cobro dudoso (Nota 8 (i)) (3.339.783) (7.077.431) (5.074.016) (10.246.973)
RESULTADO BRUTO DE LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 9.194.023 17.854.415 7.590.727 14.695.404 OTROS INGRESOS/GASTOS OPERATIVOS (4.485.417) (8.723.544) (5.469.589) (10.672.445) Ingresos de prestación de servicios (Nota 21 (a)) 4.931.356 9.652.304 4.784.285 9.476.596 Rentas de tarifas bancarias (Nota 21 (b)) 1.703.100 3.371.630 1.426.332 2.752.934
Gastos de personal (Nota 22) (5.270.383) (10.416.698) (5.380.418) (11.264.543)
Otros gastos administrativos (Nota 23) (2.983.457) (5.645.308) (2.949.782) (5.778.255)
Gastos tributarios (Nota 27) (1.005.136) (2.033.100) (969.801) (1.981.615)
Resultado de participaciones en afiliadas y controladas (Nota 11) 406.914 696.784 196.433 311.587
Otros ingresos operativos (Nota 24) 1.987.625 3.947.202 1.935.817 3.943.623
Otros gastos operativos (Nota 25) (4.255.436) (8.296.358) (4.512.455) (8.132.772)
RESULTADO OPERATIVO 4.708.606 9.130.871 2.121.138 4.022.959
RESULTADO NO OPERATIVO (Nota 26) (251.146) (747.033) (149.511) (207.155)
RESULTADO ANTES DE LOS IMPUESTOS SOBRE GANANCIAS 4.457.460 8.383.838 1.971.627 3.815.804 IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y CONTRIBUCIÓN SOCIAL (Nota 20 (a)) (475.403) (724.614) 1.009.824 674.236
Impuestos corrientes (1.134.619) (2.247.793) (271.658) (1.240.834)
Activo fiscal diferido (198.741) 727.026 1.102.822 2.184.524
Pasivo fiscal diferido 857.957 796.153 178.660 (269.454)
PARTICIPACIÓN DE LOS EMPLEADOS EN LAS GANANCIAS (517.716) (1.004.200) (394.650) (415.696)
UTILIDAD NETA DEL PERÍODO 3.464.341 6.655.024 2.586.801 4.074.344
Las notas explicativas de la Dirección forman parte de los estados financieros consolidados.
DETALLE
2018 2017 (Nota 3 (n))
LE G A L ES T A T UT A R IA S
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 24.837.171 36.453.645 379.098 2.802.528 6.272.182 (7.111.035) 63.633.589
AJUSTES POR VALORACIÓN DEL PATRIMONIO NETO (1.328.919) (1.328.919)
PAGO DE TRIBUTOS SOBRE RESERVA DE REVALUACIÓN (4.816) (4.816)
REALIZACIÓN DE RESERVA (14.993) 14.993
INCORPORACIÓN DE REMUNERACIÓN DE IHCD 522.057 522.057
UTILIDAD NETA EN EL PERÍODO 4.074.344 4.074.344
ASIGNACIONES DE LA UTILIDAD NETA:
Reserva Legal (Reservas de Utilidades) 203.690 (203.690)
Reserva de loterías (Reservas de Utilidades) 248.676 (248.676)
Reserva de Margen Operativo (Reserva de Utilidades)
Intereses sobre el capital propio propuestos (1.018.869) (1.018.869)
Intereses sobre instrumentos de deuda habilitados a capital (546) (546)
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2017 24.837.171 36.975.702 364.105 3.006.218 6.520.858 (8.439.954) 2.612.740 65.876.840
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 29.630.119 36.975.702 352.348 2.024.337 11.899.305 (9.498.258) 71.383.553
AJUSTES POR VALORACIÓN DEL PATRIMONIO NETO 1.207.383 1.207.383
CARGAS TRIBUTARIAS SOBRE REVALUACIÓN 5.280 5.280
PAGO DE TRIBUTOS SOBRE RESERVA DE REVALUACIÓN (5.534) (5.534)
REALIZACIÓN DE RESERVA (11.695) 11.695
INCORPORACIÓN DE REMUNERACIÓN DE IHCD 3.266.916 3.266.916
UTILIDAD NETA EN EL PERÍODO 6.655.024 6.655.024
ASIGNACIONES DE LA UTILIDAD NETA:
Reserva Legal (Reservas de Utilidades) 291.633 (291.633)
Reserva de Loterías (Reserva de Utilidades) 257.825 (257.825)
Intereses sobre el capital propio propuestos (1.307.053) (1.307.053)
Dividendos propuestos (15.287) (15.287)
Intereses sobre instrumentos de deuda habilitados a capital (822.367) (822.367)
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2018 29.630.119 40.242.618 345.933 2.315.970 12.157.130 (8.290.875) 3.967.020 80.367.915
R E SE R VA D E UT ILID A D E S A JU ST E POR V A LOR A C IÓN
D EL PA T R IM ON IO
N ET O
UT ILID A D E S/
P ÉR D ID A S A C UM ULA D A S
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C A P IT A L P R IN C IP A L
R ES ER V A D E R E VA LUA C IÓ N
LEGA L EST A T UT A R IA S
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2017 24.837.171 36.453.645 369.776 2.802.528 6.272.182 (7.320.467) 1.121.841 64.536.676
AJUSTES POR VALORACIÓN DEL PATRIMONIO NETO (1.119.487) (1.119.487)
AUMENTO DE CAPITAL
PAGO DE TRIBUTOS SOBRE RESERVA DE REVALUACIÓN (2.401) (2.401)
REALIZACIÓN DE RESERVA (5.671) 5.671
INCORPORACIÓN DE REMUNERACIÓN DE IHCD 522.057 522.057
UTILIDAD NETA EN EL PERÍODO 2.586.801 2.586.801
ASIGNACIONES DE LA UTILIDAD NETA:
Reserva Legal (Reservas de Utilidades) 203.690 (203.690)
Reserva de loterías (Reservas de Utilidades) 248.676 (248.676)
Reserva de Margen Operativo (Reserva de Utilidades) (646.806) (646.806)
Intereses sobre el capital propio propuestos
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2017 24.837.171 36.975.702 364.105 3.006.218 6.520.858 (8.439.954) 2.612.740 65.876.840
SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2018 29.630.119 40.242.612 350.180 2.024.337 11.899.305 (8.465.347) 2.172.741 77.853.947
AJUSTES POR VALORACIÓN DEL PATRIMONIO NETO 174.472 174.472
CARGAS TRIBUTARIAS SOBRE REVALUACIÓN 2.359 2.359
PAGO DE TRIBUTOS SOBRE RESERVA DE REVALUACIÓN (3.814) (3.814)
REALIZACIÓN DE RESERVA (6.606) 6.606
INCORPORACIÓN DE REMUNERACIÓN DE IHCD 6 6
UTILIDAD NETA EN EL PERÍODO 3.464.341 3.464.341
ASIGNACIONES DE LA UTILIDAD NETA:
Reserva Legal (Reservas de Utilidades) 291.633 (291.633)
Reserva de loterías (Reservas de Utilidades) 257.825 (257.825)
Intereses sobre el capital propio propuestos (671.927) (671.927)
Dividendos propuestos (15.287) (15.287)
Intereses sobre instrumentos de deuda habilitados a capital (436.182) (436.182)
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2018 29.630.119 40.242.618 345.933 2.315.970 12.157.130 (8.290.875) 3.967.020 80.367.915
Las notas explicativas de la Dirección form an parte de los estados financieros consolidados.
UT ILID A D ES/
P ÉR D ID A S A C UM ULA D A S
T O T A L R ESE R VA D E UT ILID A D E S A JU ST E POR
V A LOR A C IÓN D EL PA T R IM ON IO
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IN ST R UM EN T O H A B ILIT A D O A L
C A P IT A L P R IN C IP A L
R ESER VA D E R E VA LUA C IÓN
2º trimestre 1º semestre 2º trimestre 1º semestre FLUJOS DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS
UTILIDAD NETA AJUSTADA 9.156.506 15.138.904 8.104.920 13.539.206
Utilidad Neta 3.464.341 6.655.024 2.586.801 4.074.344
Ajustes a la Utilidad Neta: 5.692.165 8.483.880 5.518.119 9.464.862
Ajustes al Valor de Mercado de TVM e Instr. Financ. Derivados (Activos/ Pasivos) 1.404.214 (567.954) 163.485 (2.199.905)
(Ganancia)/Pérdida en Inversiones 206.502 634.350 (14.281) 313.604
(Ganancia)/Pérdida en la Venta de Bienes de Uso 81 86 (10) (10)
(Ganancia)/Pérdida en la Venta de Bienes no de Uso Propio 30.844 106.494 90.895 59.770
Provisión para Créditos de Cobro Dudoso 3.339.783 7.077.431 5.074.016 10.246.973
Activo/Pasivo Actuarial (Beneficios a empleados) 516.959 1.033.918 558.511 1.117.021
Depreciaciones y Amortizaciones 450.633 890.740 452.562 909.014
Impuestos Diferidos (659.216) (1.523.179) (1.281.482) (1.915.070)
Gastos con provisiones para causas judiciales 348.429 764.931 277.575 475.697
Resultado de Participación en Afiliadas (406.914) (696.784) (196.433) (311.587)
Gastos con Deudas Subordinadas e Instrumentos Híbridos 460.850 763.847 393.281 769.355
Gastos con actualización monetaria de dividendos complementarios pagados
VARIACIÓN PATRIMONIAL 8.596.155,00 28.363.739,00 (23.497.416) (19.647.141)
(Aumento) Reducción en Inversiones Interbancarias de Corto Plazo (11.085.464) (12.089.114) 4.455.307 2.080.476
(Aumento) Reducción en TVM para negociación 4.757.617 13.556.599 (8.544.081) (7.025.545)
(Aumento) Reducción en Depósitos Obligatorios en el Banco Central de Brasil 15.639.085 23.935.737 (4.288.334) (8.091.574) (Aumento) Reducción en Relaciones Interbancarias (Activos/Pasivos) 73.641 181.332 (502.682) (681.872)
(Aumento) Relaciones entre Sucursales (Activos/Pasivos) 46.605 (617.677) (13.357) (612.391)
(Aumento) Reducción en Operaciones de Crédito 373.151 1.447.036 (5.778.765) (17.116.664)
(Aumento) Reducción en Otros Créditos 1.624.982 3.704.048 (15.383) (1.439.293)
(Aumento) Reducción en Otros Valores y Bienes (746.541) (967.287) (867.912) (1.430.830)
(Reducción) Aumento en Depósitos 3.995.004 4.296.858 12.169.688 15.841.770
(Reducción) Aumento en Captaciones en el Mercado Abierto (7.226.464) 1.734.588 (31.649.371) (13.400.553) (Reducción) Aumento en Recursos por Emisión de Títulos (12.064.762) (23.326.171) (2.131.355) (8.775.282) (Reducción) Aumento en Instrumentos Financieros Derivados (574.235) (127.070) (327.905) (66.397) (Reducción) Aumento en Obligaciones por Préstamos y Traspasos 9.249.385 16.308.407 5.029.676 12.544.432
(Reducción) Aumento en Otras Obligaciones 3.871.246 (1.400.337) 8.963.712 7.921.440
Impuesto a las ganancias y contribución social pagados 662.905 1.726.790 3.346 605.142
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS 17.752.661 43.502.643 (15.392.496) (6.107.935) FLUJOS DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición y Rescate de TVM disponibles para venta 3.126.154 (787.936) (3.641.920) (5.511.013) Adquisición y Rescate de TVM mantenidos hasta el vencimiento (624.202) (2.488.213) 8.300.449 9.272.000
Enajenación de Bienes de Uso 18.303 25.014 304 3.553
Adquisición de Bienes de Uso (162.545) (331.311) (81.270) (144.341)
Baja de Intangible 1.764 1.790 296.651 296.651
Adquisición de intangibles (56.979) (127.950) (111.792) (218.262)
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 2.302.495 (3.708.606) 4.762.422 3.698.588 FLUJOS DE EFECTIVO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Incorporación de remuneración de IHCD 6 3.266.916 522.057 522.057
Dividendos/Intereses sobre capital propio pagados (2.804.317) (2.804.317)
Remuneración IHCD pagado (55.355) (55.355) (460.780) (460.780)
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (2.859.666) 407.244 61.277 61.277 AUMENTO (REDUCCIÓN) NETA EN EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 17.195.490 40.201.281 (10.568.797) (2.348.070) CAMBIOS EN EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS, NETO
Efectivo en caja y bancos al inicio del período 165.634.066 142.628.275 159.057.861 150.837.134
Efectivo en caja y bancos al final del período 182.829.556 182.829.556 148.489.064 148.489.064
Aumento (Reducción) de efectivo en caja y bancos 17.195.490 40.201.281 (10.568.797) (2.348.070) Las notas explicativas de la Dirección forman parte de los estados financieros consolidados.
2018 2017 (Nota 3 (n))
R$ % R$ % R$ % R$ % 1. INGRESOS 34.390.011 65.028.456 37.653.712 76.685.174
Intermediación financiera 29.358.859 55.881.784 34.730.805 70.966.149
Prestación de servicios con tarifas 6.634.456 13.023.934 6.210.617 12.229.530
Provisión para cuentas de cobro dudoso - constitución (3.339.783) (7.077.431) (5.074.016) (10.246.973)
Otras 1.736.479 3.200.169 1.786.306 3.736.468
2. GASTOS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA 16.825.053 30.949.938 22.066.062 46.023.772 3. INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEROS 6.431.852 12.308.098 6.626.158 12.233.582
Materiales, energía y otros 682.929 1.270.567 641.619 1.224.800
Procesamiento de datos y comunicaciones 532.328 973.764 492.974 1.014.070
Propaganda, publicidad y promociones 145.217 193.536 136.976 226.324
Servicios de terceros y especializados 594.920 1.134.992 619.061 1.195.424
Servicios de vigilancia y seguridad 221.022 438.881 223.073 440.192
Otras 4.255.436 8.296.358 4.512.455 8.132.772
- Servicios delegados por el Gobierno Federal 338.760 638.198 668.660 1.164.470
- Gasto con lotería y asociados comerciales 750.160 1.465.734 687.822 1.333.169
- Descuentos de operaciones de crédito 245.113 422.186 216.576 315.259
- Gastos con tarjeta de crédito/débito 247.877 493.377 244.939 430.937
- Beneficio post-empleo 516.959 1.033.918 558.510 1.117.021
- Provisiones operativas diversas 789.268 1.666.686 847.042 1.313.178
- Demás 1.367.299 2.576.259 1.288.906 2.458.738
4. VALOR AGREGADO BRUTO (1-2-3) 11.133.106 21.770.420 8.961.492 18.427.820 5. RETENCIONES 450.633 890.740 452.563 909.014 Depreciación, amortización y agotamiento 450.633 890.740 452.563 909.014 6. VALOR AGREGADO NETO (4-5) 10.682.473 20.879.680 8.508.929 17.518.806 7. VALOR AGREGADO RECIBIDO EN TRANSFERENCIA 406.914 696.784 196.433 311.587 Resultado de valuación patrimonial proporcional 406.914 696.784 196.433 311.587 8. VALOR AGREGADO A DISTRIBUIR (6+7) 11.089.387 21.576.464 8.705.362 17.830.393 9. DISTRIBUCIÓN DEL VALOR AGREGADO 11.089.387 100,00 21.576.464 100,00 8.705.362 100,00 17.830.393 100,00 Personal 5.085.202 45,86 10.042.203 46,54 5.062.447 58,15 10.272.242 57,61
- Remuneración directa 3.774.026 7.667.794 3.889.653 7.878.157
- Beneficios 1.083.061 1.923.288 937.761 1.927.681
- Fondo de Indemnización por Cese de Empleo (FGTS) 228.115 451.121 235.033 466.404 Impuestos, tasas y contribuciones 2.183.436 19,69 4.136.409 19,17 672.598 7,73 2.715.376 15,23
- Federales 1.961.176 3.665.487 470.824 2.263.146
- Estatales 670 819 410 514
- Municipales 221.590 470.103 201.364 451.716
Remuneración de capitales de terceros 356.408 3,21 742.828 3,44 383.516 4,41 768.431 4,31
- Alquileres 356.408 742.828 383.516 768.431
Remuneración de capitales propios 1.108.108 9,99 2.129.420 9,87 646.806 7,43 1.019.415 5,72
- Intereses sobre capital propio y dividendos 671.927 1.307.053 646.806 1.018.869
- Intereses sobre instrumentos de deuda habilitados a capital 436.181 822.367 546
Utilidades retenidas 2.356.233 21,25 4.525.604 20,97 1.939.995 22,29 3.054.929 17,13 Las notas explicativas de la Dirección form an parte de los estados financieros consolidados.
2017 (Nota 3 (n)) 2º trimestre
1º semestre 1º semestre
2º trimestre 2018
Notas Explicativas de la Dirección a los Estados Financieros Consolidados
En miles de reales, excepto cuando se indica de otra forma
