Comptes anuals 2014 del Consorci de Salut i d'Atenció Social de Catalunya

(1)

CONSORCI DE SALUT l ATENCIÓ SOCIAL

DE CATALUNYA

(2)

Consorci de Salut i Social de Catalunya

ESTATS FINANCERS A 31 DE DESEMBRE DE 2014

SALANC DE SITUACIÓ

ACTIU Notes de la 2014

Memòria

Al ACTIU NO CORRENT 1.310.455,45

l. Immobilitzat intangible 11. Immobilitzat material Ill. Inversions immobiliàries

V. Inversions en entitats del grup y associades a llarg termini 6b 1.310.455,45

1. Instruments de patrimoni 1.310.455,45

VI. Inversions financeres a llarg termini V. Actius per impost diferit

B) ACTIU CORRENT 462.951,67

l. Actius no corrents mantinguts per la venda 11. Existències.

Ill. Deutors comercials i altres comptes a cobrar 6a 349.889,39 1. Clients per vendes i prestacions de serveis 287.061,88 2. Clients empreses del grup, associades i altres parts vinculades 62.712,31

4. Altres deutors 0,00

5. Personal 0,00

6. Actius per impost corrent 9.2 115,20

7. Altres crèdits amb les Administracions Públiques 9.3 0,00 IV. Inversions en entitats del grup i associades a curt termini 6a 96.312,28

2. Crèdits a entitats 96.312,28

5. Altres actius financers 0,00

V. Inversions financeres a curt termini 6a 64,50

5. Altres actius financers 64,50

VI. Periodificacions a curt termini 0,00

VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 16.685,50

1. Tresoreria 16.685,50

2. Altres actius líquids equivalents

TOTAL ACTIU (A+B) 1.773.407,12

2013 1.310.455,45

1.310.455,45 1.310.455,45

874.208,35

708.355,93 317.476,89 279.679,90 81.158,53 0,00 0,00 30.040,61 93.476,29 93.476,29 0,00 64,50 64,50 0,00 72.311,63 72.311,63 2.184.663,80

(3)

BALANÇ DE SITUACIÓ

PATRIMONI NET i PASSIU

Al PATRIMONI NET A-1) Fons propis

l. Capital

1. Fons dotacionals o fons socials

Ill. Reserves

IV. (Accions i participacions en patrimoni pròpies) 1. Romanent

2. Excedents negatius d'exercicis anteriors V. Resultats d'exercicis anteriors

VII. Resultat de l'exercici VII. (Dividend a compte)

IX. Altres instruments de patrimoni net A-2) Ajustaments per canvis de valor A-3) Subvencions, donacions i llegats rebuts

B) PASSIU NO CORRENT l. Provisions a llarg termini

11. Deutes a llarg termini 1. Deutes amb entitats de crèdit 3. Altres passius financers

Ill. Deutes amb entitats del grup i associades a llarg termini IV. Passius per impost diferit

V. Periodificacions a llarg termini

C) PASSIU CORRENT

l. Passius vinculats amb actius no corrents mantinguts per a la venda

11. Provisions a curt termini

Ill. Deutes a curt termini 1. Deutes amb entitats de crèdit 3. Altres passius financers

IV. Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini 1. Deutes amb entitats del grup i associades

V. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 1. Proveïdors

2. Proveïdors, entitats del grup i associades 3. Creditors varis

4. Personal (remuneracions pendents de pagament) 5. Passius por impost corrent

6. Altres deutes amb les Administracions Publiques 7. Acomptes d'usuaris

VI. Periodificacions a curt termini

TOTAL PATRIMONI NET l PASSIU (A+B+C)

Notes de

la 2014 2013

Memòria

228.499,46 227.116,69 228.499,46 227.116,69 8 121.704,98 121.704,98 121.704,98 121.704,98 0,00 0,00 8 105.411,71 102.132,55 105.411,71 102.132,55

0,00 0,00

0,00 0,00

3 1.382,77 3.279,16

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

975.336,38 1.076.776,69 0,00 0,00 7.1.b 575.336,38 676.776,69 575.336,38 676.776,69

0,00 0,00

7.2 400.000,00 400.000,00

0,00 0,00

569.571,28 880.770,42

0,00 0,00

0,00 0,00 7.1.a 20.112,50 21.312,50

0,00 0,00

20.112,50 21.312,50 7.1.a 188.290,12 259.188,10 188.290,12 259.188, 10 7.1.a 318.087,66 575.963,82 51.296,92 46.533,78 22.951,67 18.205,93 95.147,72 124.539,30 65.722,18 65.359,68

9.2 0,00 369,91

9.3 65.372,06 59.614, 11 17.597,11 261.341,11 43.081,00. 24.306,00

(4)

1. Import net de la xifra de negocis b) Prestacions de serveis

COMPTE DE PÈRDUES l GUANYS

2. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 3. Variació d'existències de productes acabats i en curs de fabricació 3. Treballs realitzats per l'entitat per al seu actiu

4. Aprovisionaments

b) Consum de primeres matèries i altres matèries consumibles c) Treballs realitzats per altres entitats

5. Altres ingressos d'explotació

a) Ingressos accesoris i altres de gestió corrent

b} Subvencions d'explotació incorporades al resultat de l'exercici 6. Despeses de personal

a) Sous, salaris i assimilats b) Càrregues socials

7. Altres despeses d'explotació a) Serveis exteriors

b) Tributs

c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials 8. Amortització de l'immobilitzat

9. Imputació de subvencions d'immobilitzat no financer i altres 1 O. Excés de provisions

11. Deteriorament i resultat per alienacions d'immobilitzat 12. Diferència negativa de combinacions de negoci 13. Altres resultats

l) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13) 14. Ingressos financers.

a) De participacions en instruments de patrimoni b) De valors negociables i altres instruments financers 15. Despeses financeres

a) Per deutes amb entitats del grup i associades b) Per deutes amb tercers

16. Variació de valor raonable en instruments financers 17. Diferències de canvi

18. Deteriorament i resultat per alienacions d'instruments financers 11) RESULTAT FINANCER (14+15+16+17+18)

Ill) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (1+11) 19. Impost sobre beneficis

IV) RESULTAT DE L'EXERCICI (111+19)

Notes de la Memòria 10 11 10 10 10 9

2014 2013

1.195.606,54 1.343.871,95 1.195.606,54 1.343.871,95

0,00 0,00

-67.257,86 -69.835,47 -1.216,45 -838,20 -66.041,41 -68.997,27

332.459,42 338.271,04 48.846,88 71.953,44

283.612,54 266.317,60

-919.249,63 -916.823,07 -715.231,65 · 730.944,69

-204.017,98 -185.878,38

-505.400,29 -627.398,64 -486.843,88 -594.460, 12 -26.231,57 -30.969,60

7.675,16 -1.968,92

0,00 0,00

0,00 -20.000,00 36.158,18 48.085,81 741,26 1.582,79

0,00 0,00

741,26 1.582,79

-35.055,75 -45.296,39 -19.336,31 -20.702,47 -15. 719,44 -24.593,92

0,00 0,00

-34.314,49 -43.713,60

1.843,69 4.372,21 -460,92 -1.093,05 1.382,77 3.279,16

(5)

ESTAT DE CANVIS DE PATRIMONI NET (l): ESTAT D'INGRESSOS l DESPESES RECONEGUDES EN L'EXERCICI

Exercici Exercici

2014 2013

Resultat del compte de pèrdues i guanys (N-A) 1.382,77 3.279,16

INGRESSOS l DESPESES IMPUTATS DIRECTAMENT AL PATRIMONI NET

Per valoració d'instruments financers (N-A) 0,00 0,00

Per cobertures de fluxos d'efectiu (N,A) 0,00 0,00

Subvencions, donacions i llegats rebuts (N,A) 0,00 0,00

Per guanys i pèrdues actuarials i altres ajustaments (N,A) 0,00 0,00 Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda (N,A) 0,00 0,00

Diferències de conversió {N,A) 0,00 0,00

Efecte impositiu (N.A) 0,00 0,00

Total Ingressos i despeses imputats directament al patrimoni net (N,A) 0,00 0,00

TRANSFERÈNCIES AL COMPTE DE PÈRDUES l GUANYS

Per valoració d'instruments financers (N-A) 0,00 0,00

Per cobertures de fluxos d'efectiu (N,A) 0,00 0,00

Subvencions, donacions i llegats rebuts {N,A) 0,00 0,00

Per actius no corrents i passius vinculats, mantinguts per a la venda (N,A) 0,00 0,00

Diferències de conversió {N,A) 0,00 0,00

Efecte impositiu (N,A) 0,00 0,00

Total Transferència al compte de pèrdues i guanys (N,A) 0,00 0,00

TOT AL D'INGRESSOS l DESPESES RECONEGUTS (N,A) 1.382,77 3.279,16

ESTAT DE CANVIS DE PATRIMONI NET (11): ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET·

Fons Social Excedents Resultat de TOTAL Exerc Ant l'exercici

SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2013 121.704,98 99.088,89 3.043,66 223.837,53 l. Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 0,00 3.279, 16 3.279,16

11. Operacions de patrimoni net 0,00 0,00 0,00 0,00

Ill. Altres variacions del patrimoni net 0,00 3.043,66 -3.043,66 0,00 SALDO, FINAL DE L'ANY 2013 121.704,98 102.132,55 3.279,16 227.116,69

Ajustaments per canvis de criteri de l'any 2013 _' 0,00 0,00 0,00

Ajustaments per errors de l'any 2013 0,00 0,00 0,00 0,00

SALDO AJUSTAT, INICI DE L'ANY 2014 121.704,98 102.132,55 3.279,16 227.116,69

l. Total ingressos i despeses reconeguts 0,00 0,00 1.382,77 1.382,77

Ill. Altres variacions del patrimoni net 0,00 3.279,16 -3.279,16 0,00

(6)

Consorci de Salut i Social de Catalunya

Memòria de

l'

exercici

anual a 31 de desembre de 2014

1. Activitat de l'empresa

D'acord amb els Estatuts de l'Entitat, constituïda davant Notari de Barcelona, D. Ricardo Ferrer Marsal, l'entitat Consorci de Salut i Atenció Social de Catalunya es regirà per les Normes Generals següents:

a) Constitució i Denominació:

Amb la denominació de "Consorci Hospitalari de Catalunya", en data 26 de març de 1983, es constitueix l' esmentada entitat.

En data 30 d'Abril de 201 O l'entitat va canviar de denominació, i partir d'aquesta data queda inscrita en el Registre d'Ens Locals de Catalunya amb la nova denominació "Consorci de Salut i d'Atenció Social de Catalunya" (en endavant CSC).

b) Domicili:

El domicili actual del

esc

s'estableix a Barcelona, Avinguda Tibidabo núm.21, qualsevol canvi de domicili serà acordat per la Junta General del CSC d'acord amb el que disposen els seus Estatuts.

c) Naturalesa, Personalitat i Règim Jurídic:

El

esc

és una entitat local pública, de caràcter associatiu, amb personalitat jurídica pròpia plena i independent dels seus membres pel compliment de les seves finalitats.

En l'àmbit de les seves competències podrà adquirir, reivindicar, permutar, gravar o alienar tota classe

de béns, celebrar contractes, establir i explotar serveis, interposar recursos i exercir les accions que preveuen les lleis, i en general realitzar tots els actes necessaris, d'acord amb el que disposen els Estatuts i en la legislació aplicables en cada cas, pel compliment de les finalitats que li són atribuïdes.

d) Finalitats:

Les finalitats, entre d'altres, del

esc

són:

Possibilitar la coordinació dels Ajuntaments i centres proveïdors de serveis d'atenció a les persones en els àmbits de la salut i dels serveis socials del

esc

per a una millor prestació d'aquests serveis i una més adequada utilització dels recursos disponibles.

Millorar la prestació del serveis d'atenció primària de salut, hospitalària, sociosanitària, i social dels municipis en els quals l'Ajuntament, Entitat privada sense ànim de lucre i/o Centres, siguin membres del CSC, així com adequar les necessitats de la població de la seva àrea geogràfica i assistencial.

Aconseguir una economia creixent de recursos i una millor assignació dels mateixos.

Col·laborar amb les administracions competents en matèria de salut i serveis socials, per

l'elaboració, execució de plans i programes i la consecució d'objectius comuns.

Fomentar la cooperació, coordinació o, en el seu cas, integració dels proveïdors de serveis d'atenció a les persones en els àmbits de la salut i dels serveis socials.

Aplicar els criteris del Pla de Salut i/o altres instruments de planificació sanitària aprovats pel Govern de la Generalitat, així com els plans i els programes generals de serveis socials i d'atenció a la dependència que aprovin les administracions competents.

(7)

e) Funcions:

Per al compliment de les seves finalitats el

esc

realitzarà, entre altres, les següents funcions:

Redactar estudis i plans d'organització i administració sanitaris, hospitalaris, de serveis socials i d'atenció a la dependència, de caràcter general i concret, actuant com a element de connexió, promoció i millora dels ens del

esc.

Assessorament i ajuda tècnica necessària dels ens associats al CSC en aquelles activitats que constitueixin l'objectiu del

esc.

Estudiar, projectar i instal·lar els serveis dels quals s'hagi d'encarregar el CSC i convenir amb l'Estat, la Generalitat de Catalunya i altres entitats, la realització d'aquests serveis.

Realitzar totes aquelles gestions, iniciatives i projectes que serveixin per la satisfacció d'aquelles necessitats de caràcter comú en l'ordenació i actuació en els camps de promoció de la salut, prevenció i assistència sanitària.

Actuar com a òrgan d'execució de projectes i instal·lacions quan així s'acordi, i dirigir, realitzar, contractar i fiscalitzar les obres corresponents.

Actuar com a òrgan de representació dels ens del CSC, centre de contractació de serveis i subministraments conforme la legislació de contractes de les Administracions Públiques. Participar en programes de consultoria i cooperació a nivell estatal i internacional.

El CSC té la consideració de mitjà propi i servei tècnic de tots i cadascun dels seus associats, als efectes de l'article 24.6 de la llei de Contractes del Sector Públic.

L'entitat pertany a un grup societari, en els termes previstos a l'article 42 del Codi de Comerç, essent la dominant directa i última. No es formulen Comptes Anuals Consolidades al no estar obligada a fer-ho.

2. Bases de presentació dels comptes anuals

1) Imatge fidel

Els comptes anuals abreujats de l'exercici del 2014 han estat preparats a partir dels registres comptables de l'entitat i s'hi han aplicat les disposicions legals vigents en matèria comptable a fi de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de l'entitat, així com la veracitat dels fluxos incorporats a l'estat de fluxos d'efectiu.

2) Principis comptables no obligatoris aplicats

En la preparació del Balanç de Situació, Compte de Pèrdues i Guanys i Estat de Canvis en el Patrimoni Net adjunts, han estat aplicats els principis comptables obligatoris, no existint raons excepcionals que impedeixin la seva aplicació.

3) Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa

A la data de tancament de l'exercici no existeixen dades rellevants sobre l'estimació de la incertesa associada a un risc important que pugui suposar canvis significatius en el valor dels actius o passius en l'exercici següent.

4) Comparació de la informació

(8)

Consorci de Salut i

Social de Catalunya

5) Elements recollits en diverses partides

Els elements patrimonials estan reflectits en la seva respectiva partida de Balanç, no existint elements recollits en diverses partides.

6) Canvis en criteris comptables

No existeixen canvis en els criteris comptables, durant l'exercici 2014.

7) Correcció d' errors

Durant aquest exercici no s'ha realitzat cap ajust per correcció d'errors en el balanç de situació i en el compte de pèrdues i guanys.

3. Aplicació de resultats

La proposta d'aplicació del resultat de l'exercici 2014 és la següent:

BASE DE REPARTIMENT Euros

Saldo compte de pèrdues i guanys 1.382,77 €

Total 1.382,77 €

APLICACIÓ Euros

Romanent 1.382,77 €

Total 1.382,77 €

4. Normes de registre i valoració

Per a elaborar els comptes anuals per a l'exercici 2014, l'entitat ha utilitzat principalment les normes de valoració següents:

1) Immobilitzacions intangibles

Les immobilitzacions intangibles es reconeixen inicialment a preu d'adquisició. Els impostos indirectes no recuperables formen part del preu d'adquisició, al igual que les despeses financeres meritades per aquells elements que necessitin per la seva posada en marxa un període de temps superior a un any.

Els costos dels treballs fets per la mateixa empresa en l'immobilitzat comprenen els apartats següents: sous i salaris, seguretat social del personal propi, materials emprats, impostos i taxes no recuperables, i un percentatge de despeses indirectes.

(9)

Posteriorment es valoren al seu valor de cost menys la corresponent amortització acumulada i les pèrdues per deteriorament reconegudes que, en el seu cas, hagin experimentat.

Els actius intangibles amb vida útil finita s'amortitzen de forma lineal basat en la seva vida útil. Els percentatges d'amortització aplicats han estat els següents:

%

l Aplicacions Informàtiques 15,00

2) Immobilitzacions materials

Els béns compresos en l'immobilitzat material es valoren inicialment d'acord amb el preu d'adquisició (o cost de producció). En el preu d'adquisició s'inclouen totes les despeses addicionals produïdes fins a l'entrada en

funcionament del bé, els impostos indirectes no recuperables, les despeses estimades de desmantellament i

retirada, així com les despeses financeres meritades per aquells elements que necessitin per la seva posada en marxa un període de temps superior a 1 any. Posteriorment es valoren al seu valor de cost menys la

corresponent amortització acumulada i les pèrdues per deteriorament reconegudes.

Els costos d'ampliació, modernització o millores que representen un augment de la productivitat, capacitat o eficiència, o un allargament de la vida útil dels béns es capitalitzen com a major cost dels béns corresponents.

Els elements d' immobilitzat material amb vida útil finita s'amortitzen de forma lineal basat en la seva vida

útil. La societat realitza dotacions a l'amortització del immobilitzat material localitzat a l'Avinguda Tibidabo 21 i els percentatges aplicats han estat els següents:

Equips d'.oficina

Mobiliari

Equips de processament de la informació

Altre immobilitzat material

3) Instruments financers

3.a) Actius Financers

Partides a cobrar i inversions mantingudes fins al venciment

%

10,00

15,00

10,00

Aquest actius financers es registren inicialment pel seu valor raonable. Posteriorment són reconeguts a cost

amortitzat. El reconeixement dels interessos meritats en funció del seu tipus d'interès efectiu, i si és el cas,

la provisió per deteriorament, es registren directament en el compte de pèrdues i guanys.

(10)

Consorci de Salut i Social de Catalunya

La provisió per deteriorament es calcula com la diferència entre el valor en llibre de l'actiu i el valor present dels fluxos d' efectiu estimats, descomptats al tipus d'interès efectiu.

Actius financers mantinguts per negociar i altres actius financers a valor raonable amb canvis en el compte de pèrdues i guanys.

Es corresponen a aquells actius que s'hagin adquirit amb el propòsit principal de general beneficis com a conseqüència de les fluctuacions de valor. Es valoren pel seu valor raonable, tant en el moment inicial com en valoracions posteriors. Les variacions que es produeixin es registren directament en el compte de pèrdues i guanys. Els actius d'aquesta categoria es classifiquen com actius corrents si el termini de realització es inferior a 12 mesos a la data següent al tancament de balanç de situació adjunt.

Inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades

Les inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades es valoren inicialment al cost, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos de transacció que els siguin directament atribuïbles. Posteriorment es valoren pel seu cost, menys, si s'escau, l' import acumulat de les

correccions valoratives per deteriorament. S'efectuen les correccions valoratives corresponents per la diferència entre el seu valor en llibres i l' import recuperable, entès aquest com l' import més alt entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual dels fluxos d'efectius futurs derivats de la inversió.

Actius financers disponibles per a la venda

Es registren en aquest epígraf els valors representatius de deute i instruments de patrimoni d'altres empreses que no han estat adquirits amb el propòsit de negociació immediata i no tenen un venciment fix. La serva valoració es fa a valor raonable, registrant les variacions que es produeixin directament en el patrimoni net fins que l'actiu financer sigui baixa del balanç o es deteriori, moment en què l'import així reconegut s'ha imputar al compte de pèrdues i guanys.

Interessos i dividends rebuts

Els interessos i els dividends d'actius meritats amb posterioritat al moment de l'adquisició es reconeixen com a ingressos en el compte de pèrdues i guanys, els primers utilitzant el mètode d'interès efectiu i els dividends quan es declara el dret del soci a rebre'l.

Baixa d'actius financers

Els actius financers es donen de baixa del balanç quan es transfereixen substancialment els riscos i les avantatges inherents a la propietat de l' actiu financer.

3.b) Passius Financers

Dèbits i partides a pagar

Aquest passius financers es reconeixen inicialment pel seu valor raonable de la contraprestació rebuda ajustat pels costos de transacció que els siguin directament atribuïbles, registrant-se posteriorment pel seu cost amortitzat

(11)

Passius financers mantinguts per negociar i altres passius financers a valor raonable amb canvis en el compte de pèrdues i guanys.

Es corresponen a aquells passius que es posseeixen amb el propòsit principal de general beneficis com a conseqüència de les fluctuacions de valor. Es valoren pel seu valor raonable, tant en el moment inicial com en valoracions posteriors. Les variacions que es produeixin es registren directament en el compte de pèrdues i guanys.

Els passius financers es classifiquen com passius corrents si el termini de realització es inferior a 12 mesos a la data següent al tancament de balanç de situació adjunt. Es donen de baixa quan l'obligació s'ha extingit.

3.c) Instruments de patrimoni propi

T o tes les transaccions amb els propis instruments de patrimoni es registren en el patrimoni net com una variació dels fons propis. Les despeses derivades d'aquestes transaccions es registren directament contra patrimoni net com a reserves menors.

4) Aprovisionaments

Les despeses que engloben aquesta partida es registren pels treballs realitzats per altres empreses.

5) Transaccions en moneda estrangera

La conversió de les transaccions realitzades en una moneda diferent de la moneda funcional es realitza aplicant el tipus de canvi vigent en el moment de formalitzar cada operació.

Posteriorment, per les partides monetàries, es valoren aplicant-hi el tipus de canvi a data de tancament.

6) Impostos sobre beneficis i impostos diferits

L 'impost sobre beneficis recull qualsevol tributació que basa el seu càlcul en el resultat comptable.

Els actius i passius per impostos diferits es calculen segons els tipus impositius que es preveuen seran aplicables en el període en que es realitzi l'actiu o es liquidi el passiu. Es registren contra el compte de resultats, excepte si es refereixen a partides que es registren directament en el patrimoni net. En aquest cas es comptabilitza amb càrrec o abonament a aquests comptes.

Els actius per impostos diferits i els crèdits fiscals derivats de bases imposables negatives es reconeixen quan es considera probable que es pugui recuperar en un futur dintre del període legal.

7) Ingressos i despeses

Els ingressos (i les depeses) es calculen al valor raonable de la contraprestació a rebre (o pagar) i

(12)

Consorci de Salut i Social de Catalunya

8) Provisions i contingències

Es corresponen a aquells passius que resulten indeterminats respecte al seu import o a la data en què s'han de cancel·lar i es valoren a data de tancament pel valor actual de la millor estimació possible de l' import necessari per cancel·lar o transferir a un tercer l'obligació, registrant-se els ajustaments que sorgeixen per l'actualització de la provisió com una despesa financera a mida que es merita.

9) Registre i valoració de despeses de personal

Les despeses de personal són registrades en el moment de meritar-ne l'obligació, amb independència del moment en què es produeixi el corrent monetari financer que se'n deriva.

El passiu reconegut en el balanç respecte als plans de prestació definida és correspon amb el valor actual de l'obligació reportada en la data del balanç menys el valor raonable dels actius afectes al pla i qualsevol cost per serveis passats no reconegut.

1 O) Negocis conjunts

Els saldos corresponents a negocis conjunts són integrats en els comptes anuals de l' Entitat.

11) Transaccions entre parts vinculades

Les operacions entre parts vinculades es comptabilitzen en el moment inicial pel seu valor raonable. Si s'escau, si el preu acordat en una operació difereix del seu valor raonable, es registra la diferència atenent a la realitat econòmica de l'operació.

5. Immobilitzat Intangible, Material i Inversions Immobiliàries

5.1 Immobilitzat intangible

Les inversions realitzades que formen part de l' immobilitzat intangible han estat les següents:

Concepte Saldo 01.01.2014 Altes Baixes Traspassos Saldo 31.12.2014

Aplicacions informàtiques 32.909,19 0,00

º·ºº

0.00 32.909,19 Immobilitzat Intangible Brut 32.909,19 0,00 0,00 0,00 32.909,19

Amortitzacions Acum. Immobilitzat Intangible -32.909,19 0,00 0,00 0,00 -32.909,19

. Deteriorament Immobilitzat Intangible 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Immobilitzat Intangible Net 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(13)

Concepte

Aplicacions informàtiques

Immobilitzat Intangible Brut

Amortitzacions Acum. lmmobllltzat Intangible

Deteriorament Immobilitzat Intangible

Immobilitzat Intangible Net

Saldo 01.01.2013 Altes

32.909,19

32.909,19

-32.909,19

0,00

Baixes Traspassos Saldo 31.12.2013

0,00 0,00 0,00 32.909,19

0,00 0,00 0,00 32.909,19

0,00 0,00 0,00 -32.909,19

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

L'immobilitzat intangible totalment amortitzat i en ús a 31 de desembre de 2014 és de 32.909,19.- Euros (a 31 de desembre de 2013 era de 32.909, 19.- Euros)

5.2. Immobilitzat Material

El moviment dels saldos que componen l'epígraf d'Immobilitzat material del balanç de situació ha estat el

següent: ·

Concepte Saldo 01.01.2014 Altes Baixes Traspassos Saldo 31.12.2014

Edifici Seu Social CSC 2.404.048,42 0,00 0,00 0,00 2.404.048.42

Mobiliari i equips d'oficina 9.151,19 0,00 0,00 0,00 9.151,19

Equips per a processos d'informació 42.756,28 0,00 0,00 0,00 42.756,28 Equips Informàtics SAD-lgualada 1.602,07 0,00 0,00 0,00 1.602,07 Altre immobilitzat material 4.389,88 0,00 0,00 0,00 4.389,88

Immobilitzat Material Brut 2.461.947,84 0,00 0,00 0,00 2.461.947,84

Amort. Acum. Immobilitzat Material -2.461.947,84 0,00 0,00 0,00 -2.461.947,84

Deteriorament Immobilitzat Material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Immobilitzat Material Net 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Concepte Saldo 01.01.2013 Altes Baixes Traspassos Saldo 31.12.2013

Edifici Seu Social esc 2.404.048,42 0,00 0,00 0,00 2.404.048,42 Mobiliari i equips d'oficina 9.151,19 0,00· 0,00 0,00 9.151,19 Equips per a processos d'informació 42.756,28 0,00 0,00 0,00 42.756,28 Equips Informàtics SAD-lgualada 1.602,07 0,00 0,00 0,00 1.602,07

Altre immobilitzat material 4.389,88 0,00 0,00 0,00 4.389,88

Immobilitzat Material Brut 2.461.947,84 0,00 0,00 0,00 2.461.947,84

Amort. Acum. Immobilitzat Material -2.461.947,84 0,00 0,00 0,00 -2.461.947,84

Deteriorament Immobilitzat Material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Immobilitzat Material Net 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(14)

6. Actius financers

a) Informació sobre balanç a curt termini:

Valors

representatius de deute

Categoria Exercici Exercici

2014 2013

Clients prestació de serveis 0,00 0,00 Clients Empreses de Grup 0,00 0,00 Crèdits amb Emp. de Grup 96.312,28 93.476,29 Dipòsits constituïts a c/t 0,00 0,00

Altres crèdits (*) 0,00 0,00

Total Actius financers a c/t 96.312,28 93.476,29

Crèdits,

Total derivats i altres

Exercici Exercici Exercici

2014 2013 2014

287.061,88 317.476,89 287.061,88 62.712,31 279.679,90 62.712,31 0,00 0,00 96.312,28 64,50 64,50 64,50 0,00 81.158,53 0,00

349.838,69 678.379,82 446.150,97

(*) No inclou "Altres crèdits amb les Administracions Públiques". Veure Nota 9.2 i 9.3.

El saldo amb els clients empreses de grup presenta el següent detall:

Concepte Exercici 2014 Exercici 2013

esc

VIT AE, SA 694,47 5.349,96

Fres pendents d'emetre a

esc

VITAE, S.A 0,00 215.000,00

LABORATORI REFERENCIA DE CATALUNYA 62.017,84 59.329,94 CENTRE DE REC.PROTECCIÓ DE MEDI AMBIENT 0,00 0,00

Saldos Comptes Corrents amb Empreses del Grup 62.712,31 279.679,90

El detall dels crèdits concedits a empreses del grup és el següent:

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS, SA 4.535,49 0,00

esc

VIT AE, SA 1.776,79 2.515,27

FUNDACIÓ S21 DEL

esc

0,00 961,02

CENTRE DE REC.PROTECCIÓ DE MEDI AMBIENT 90.000,00 90.00Q,00

Exercici 2013

317.476,89 279.679,90 93.476,29 64,50 81.158,53

771.856,11

(15)

b) Informació sobre balanç a llarg termini:

PARTICIPACIÓ DIRECTA.

Denominació: CSC, S.A. Domicili social a Barcelona, Av. Tibidabo, núm. 21, fracció de capital que posseeix és del 51%; l'import del capital és de 3.513.000,00.- Euros, l' import de les reserves és de 555.118,70.- Euros (517.623,41.- Euros per l'exercici 2013). En relació al resultat de l'últim exercici aprovat, que correspon a l'exercici 2014 aquest va ser després d'impostos de 40.012,85.-Euros de beneficis (per l'exercici 2013 va ser de 37.495,29.-Euros de beneficis).

Denominació:

esc Atenció Social SL.

Domicili social a Barcelona, Av. Tibidabo, núm. 21, fracció de capital que posseeix és del 100%, l'import del capital és de 10.000,00.-Euros, l'import de les reserves és de 56.218,99.- Euros (54.216,62.-Euros per l'exercici 2013). En relació a l'últim exercici aprovat, que correspon a l'exercici 2014 aquest va ser després d'impostos de 20.456,33.-Euros de beneficis (per l'exercici 2013 va ser de 2.002,37.- Euros de beneficis).

Instruments de patrimoni Total

Categoria Exercici Exercici Exercici Exercici

2014 2013 2014 2013

esc

SA 1.300.455,45 1.300 .455 ,45 1.300.455,45 1.300.455,45

esc

ATENCIÓ SOCIAL SL 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00

Total Actius Financers a 11/t 1.310.455,45 1.310.455,45 1.310.455,45 1.310.455,45

7. Passius financers

7.1 Informació sobre balanç

a) Informació sobre balanç a curt termini:

Deutes amb Valors Derivats Exercici 2014

Entitats de crèdit Representatius altres Total de deute

Altres passius financers 0,00 0,00 20.112,50 20.112,50

Proveïdors emp. del grup i associades 0,00 22.951,67 0,00 22.951,67

Proveïdors comercials 0,00 0,00 51.296,92 51.296,92

Altres Proveïdors 0,00 0,00 95.147,72 95.147,72

Altres deutes (**) 0,00 0,00 83.319,29 83.319,29

Compte Corrents amb emp del grup 0,00 0,00 188.290,12 188.290,12

(16)

Exercici 2013

Altres passius financers

Proveïdors emp. del grup i associades Proveïdors comercials

Altres Proveïdors Altres deutes (**)

Compte Corrents amb emp del grup Total passius financers a cit

Deutes amb Entitats de crèdit

0,00

0,00

Valors

Derivats Representatius

altres Total

de deute

0,00 21.312,50 21.312,50

18.205,93 0,00 18.205,93

0,00 46.533,78 46.533,78

0,00 124.539,30 124.539,30

0,00 326.700,79 326.700,79

0,00 259.188, 10 259.188, 10

18.205,93 778.274,47 796.480,40

(*) No inclou ni "Passius per impost corrent" ni "Altres deutes amb les Administracions Públiques".

Veure Nota 9.2 i 9.3.

El saldo amb els proveïdors empreses de grup presenta el següent detall:

CONSORCI ASSOC. PATRONAL SANITARIA SOCIAL 22.999,09 18.205,93

UNIÓ CONSORCI l FORMACIÓ, SL -47,42 0,00 Saldos Comptes Corrents amb Empreses del Grup 22.951,67 18.205,93

El detall dels deutes amb empreses del grup és el següent:

Préstecs rebuts

esc

SA 166.368,90 184.645,31

esc

CONSULTORIA l GESTIÓ SA 3.048,20 39.342,70

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS SA 0,00 264,52

esc

ATENCIÓ SOCIAL SL 18.473,25 15.696,94

GESTIÓ DIAGNÒSTIC l SALUT, SA 399,77 0,00

CONSORCI SOCIOSANITARI TÀRREGA 0,00 19.238,63

(17)

b) Informació sobre balanç a llarg termini:

Categoria

Deutes i partides a pagar

Total Passius Financers a 11/t

Deutes amb

Entitats de Crèdit

Exercici Exercici

2014 2013

575.336,38 676.776,69

575.336,38 676.776,69

Total

Exercici Exercici

2014 2013

575.336,38 676.776,69

575.336,38 676.776,69

En data 4 de Març de 2010 el BBVA va atorgar un préstec al

esc

per import d' 1.000.000,00 d'euros a

1 O anys amb amortització de quotes trimestrals. El tipus d'interès acordat és Euríbor + 1,90%.

A l'exercici 2014 l'entitat ha amortitzat 101.440,31 .- Euros d'aquest préstec concedit (a l'exercici 2013

va amortitzar 97.892,58.-Euros).

L'entitat a 31 de desembre de 2014 porta amortitzat 424.663,62.-Euros (323.223,31.- Euros al 31 de

desembre de 2013).

c) No s'ha produït cap impagament en relació als deutes compromesos per l' Entitat.

d) Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats als proveïdors.

L' import total dels pagaments realitzats als proveïdors comercials en l'exercici, distingint els que han

excedit els límits legals d'ajornaments, presenten el següent Termini Mig Ponderat Excedit de

pagament:

Pagaments realitzats i pendents de Exercici 2014 Exercici 2013

pagament a la data de tancament del balanç _Import % Import %

Dins del termini legal 492.864,23 88 543.493,52 82

Resta 66.338,84 12 123.109,20 18

Total pagaments de l'exercici 559.203,07 100 666.602,72 100

Ajornaments que a la data de tancament _595,25 _22.883,09

(18)

7.2 Deutes amb empreses del grup i associades

El detall dels deutes amb empreses del grup i associades presenta el següent detall:

CSCSA 400.000,00 400.000,00

Saldos Deutes amb Empreses del Grup 400.000,00 400.000,00

8. Fons Propis

El fons social de l'entitat CSC, a 31 de desembre de 2014, està format per les aportacions dels fons rebudes de 121. 704,98.-Euros.

El moviment experimentat durant l'exercici, per les partides que· composen els Fons Propis és el següent:

Fons Social Excedents Resultat de TOTAL Exerc Ant l'exercici

11. Operacions de patrimoni net 0,00 0,00 . 0,00 0,00

Ill. Altres variacions del patrimoni net 0,00 3.043,66 -3.043,66 0,00 SALDO, FINAL DE L'ANY 2013 121.704,98 102.132,55 3.279,16 227.116,69

Ajustaments per canvis de criteri de l'any 2013 _' 0,00 0,00 0,00

• Ajustaments per errors de l'any 2013 0,00 0,00 0,00 0,00

Ill. Altres variacions del patrimoni net 0,00 3.279,16 -3.279, 16 0,00

SALDO, FINAL DE L'ANY 2014 121.704,98 105.411,71 1.382,77 228.499,46

9. Situació Fiscal

9.1 Conciliació de l' import net d'ingressos i despeses de l'exercici amb la base imposable de l' impost sobre beneficis

La Entitat està subjecta a un tipus de gravamen del 25%.

(19)

Exercici 2014

Ingressos i despeses de l'exercici

Impost sobre Entitats Diferències permanents

Diferències temporànies

Compensació BI negatives d'exercicis anteriors

Base imposable (resultat fiscal)

Exercici 2013

Ingressos i despeses de l'exercici

Impost sobre Entitats

Diferències permanents

Diferències temporànies

Compensació BI negatives d'exercicis anteriors

Base imposable (resultat fiscal)

Compte de Pèrdues i Guanys

1.382,77

Augments

460,92

Disminucions

(

..

.

..

" " " '} 1.843,69

Compte de Pèrdues i Guanys

3.279,16

Augments

1.093,05

Disminucions

( .... " ... ) 4.372,21

La societat no registra Bases Imposables negatives a compensar de períodes anteriors.

9.2 El càlcul de l'impost sobre societats a satisfer és el següent:

Descripció Exercici 2014 Exercici 2013

Impost Corrent 460,92 1.093,05

Impost Diferit 0,00 0,00

Retencions i pagaments a compte -576, 12 -723,14

(20)

Consorci de Salut i Social de Catalunya

9.3 El detall d'altres crèdits i deutes amb les Administracions Públiques és el següent:

Exercici 2014 Exercici 2013

Concepte Deutors Creditors Deutors Creditors

H.P Deutora per IVA 0,00 769,02 30.040,61 0,00

H.P Creditora per IRPF 0,00 45.214,98 0,00 44.893,89

Seguretat Social Creditora 0,00 19.388,03 0,00 14.720,22

Total 0,00 65.372,03 30.040,61 59.614,11

La societat, amb efectes des de 1'1 de gener del 2013, com a entitat dominant del Grup CSC, va optar per l'acolliment al nivell avançat del Règim Especial del Grup d'entitats (REGE) regulat al Capítol IX del Títol IX de la Llei 37/1992, de 28 de desembre de l'Impost sobre el Valor Afegit, essent les entitats dependents del referit grup les següents:

Entitats %

Participació

Consorci de Salut i d'Atenció Social de Catalunya, SAU 51%

esc

Vitae, SAU 51%

esc

Consultoria i Gestió SAU 51%

Projectes Sanitaris i Socials SAU 51%

Gestió, Diagnòstic i Salut SAU 51%

esc

Atenció Social SLU 100%

Fundació S21 del Consorci de Salut i d'Atenció Social de Catalunya 95%

La societat té oberts a inspecció per part de les autoritats fiscals, les declaracions de tots els impostos als que es troba subjecte des de la seva constitució i fins als 4 anys. Si bé els criteris utilitzats en la preparació de les diverses declaracions tributàries, podrien ser no coincidents amb els emprats per la Inspecció d'hisenda, no s'espera que s'acreditin passius addicionals de consideració com a conseqüència d'una eventuals inspecció.

(21)

1 O. Ingressos i Despeses

El detall de les despeses d'aprovisionaments de l'exercici 2014 ha estat el següent:

Saldo a Saldo a Concepte 31/12/2014 31/12/2013

Consum matèries primes i altres 1.216,45 838,20

Treballs realitzats per altres empreses 66.041,41 68.997,27

Total Aprovisionaments 67.257,86 69.835,47

El detall de les càrregues socials de l'exercici 2014 ha estat la següent:

Seguretat social empresa 195.204,06 180.677,41

Despeses socials 8.813,92 5.200,97

Càrregues socials 204.017,98 185.878,38

El detall de la partida "altres despeses d'explotació" de l'exercici 2014 ha estat la següent:

Serveis exteriors 486.843,88 594.460,12

Tributs 26.231,57 30.969,60

Pèrdues i deteriorament d'operacions comercials -7.675,16 1.968,92

Total altres despeses d'explotació 505.400,29 627.398,64

Durant l'exercici 2014, no hi han moviments dintre de la partida "Altres Resultats".

(22)

11. Subvencions, donacions i llegats.

Segons conveni de col·laboració entre el Departament de Salut de la Generalitat de Catalunya i el CSC, en data 16 de desembre de 2014 l'Entitat signa una subvenció del Departament de Salut per import de 51.000,00.-Euros amb la finalitat de dur a terme accions conjuntes d'anàlisi i avaluació en la prestació de serveis del sector sanitari per a l'optimització dels recursos existents. A l'exercici 2013, l'import que va rebre va ser de 51.000,00.-Euros, dels quals 5.880,30.- Euros s'han hagut de reintegrar durant el present exercici.

La Unió Europea, en data 24 de febrer de 2009, va atorgar a l'Entitat una subvenció plurianual (4 anys) pel desenvolupament del projecte de recerca "SICA", per l'estudi d'impacte en l'equitat d'accés i eficiència a les xarxes de serveis de salut integrades a Colòmbia i a Brasil (Equity L.A.). La imputació dels ingressos per aquest exercici 2014 és per import de 3.721,84.- Euros quedant totalment cobrada (169.887,00.- Euros per a l'exercici 2013).

L'organisme Instituta de Salud Carles Ill, Ministerio de Ciencia y lnnovación, en data 10 de Desembre de 201 O va atorgar a l'entitat una subvenció per import de 111.320,00.-Euros plurianual 2011-2013. La imputació d'ingressos per aquest exercici és per import de 24.306,00.- Euros (42.399,00.-Euros per a l'exercici 2013). La finalitat d'aquesta subvenció és finançar projectes d'investigació. El títol del projecte és "Coordinación y continuidad asistencial en diferentes entornes sanitarios"

L'organisme Fundació Tripartita, en data 22 d'octubre de 2014 va atorgar a l'entitat una subvenció per import de 211,00.- Euros (3.031,60.- Euros a l'exercici 2013). La finalitat d'aquesta subvenció és bonificar la formació del personal del

esc

durant l'exercici 2014.

La Unió Europea, en data 6 de novembre de 2012, va atorgar a l'Entitat una subvenció plurianual (5 anys, 2013-2018) pel desenvolupament del projecte de recerca "?PM", per l'estudi de l'impacte de les estratègies d'integració de l'atenció en xarxes de serveis de salut en diferents sistemes de salut d'Amèrica Llatina (Equity-LA 11). La imputació dels ingressos per aquest exercici 2014 és per l'import de 202.515,00.- Euros (totalment cobrada pre-finançament 2013 266.112,00.- Euros)

L'organisme Instituta de Salud Carles Ill, Ministerio de Economia y Competitividad, en data 10 d'octubre de 2013, va atorgar a l'entitat una subvenció per import de 73.507,50 Euros plurianual (3 anys, 2014-2016), i rebut en el primer any 2014 50.820,00.- Euros. La imputació d'ingressos per aquest exercici 2014 és de 7.739,00.- Euros. La finalitat d'aquesta subvenció és finançar el projecte de recerca de la línia d'immigració que porta per títol "Accés i qualitat de l'atenció sanitària de poblacions vulnerables a Espanya en el context

de la crisi econòmica (MEISI l)". ·

12. Operacions amb parts vinculades

L'entitat forma part d'un grup ja que posseeix el 51% del capital de l'entitat "Consorci de Salut i Atenció Social de Catalunya, S.A". Els saldos amb entitats vinculades son el següents:

(23)

Exercici tancat a 31 de desembre de 2014

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS SAU

esc

VIT AE SAU

esc

CONSULTORIA l GESTIO SAU

esc

EQUIPAMENTS SANITARIS SLU

CONSORCI ASSOCIACIÓ PATRONAL SANITARIA l SOCIAL

FUNDACIÓ S21 DEL

esc

ATENCIÓ SOCIAL SLU

CONSORCI DE SALUT l D'ATENCIÓ SOCIAL DE CATALUNYA SAU

GESTIÓ DIAGNÓSTIC l SALUT SA

LABORATORI DE REFERÈNCIA DE CATALUNYA S.A UNIÓ CONSORCI FORMACIO SLU

CENTRE DE RECURSOS DE PROTECCIÓ DE LA SALUT l DEL MEDI AMBIENT

Totals

Exercici tancat a 31 de desembre de 2013

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS SAU

esc

VITAE SAU

esc

CONSULTORIA l GESTIO SAU

esc

EQUIPAMENTS SANITARIS SLU

CONSORCI ASSOCIACIÓ PATRONAL SANITARIA l SOCIAL

FUNDACIÓ S21 DEL

esc

ATENCIÓ SOCIAL SLU

CONSORCI DE SALUT l D'ATENCIÓ SOCIAL DE CATALUNYA SAU

GESTIÓ DIAGNÒSTIC l SALUT SA

LABORATORI DE REFERÈNCIA DE CATALUNYA S.A UNIÓ CONSORCI FORMACIO SLU

CENTRE DE RECURSOS DE PROTECCIÓ DE LA SALUT l DEL MEDI AMBIENT

Totals

Clients Proveïdors

0,00 0,00

694,47 0,00

0,00 0,00

0,00 22.999,09

0,00 0,00

62,017,84 0,00

0,00 -47,42

0,00 0,00

62.712,31 22.951,67

Clients Proveïdors

0,00 0,00

5.349,96 0,00

0,00 0,00

0,00 18.205,93

0,00 0,00

59.329,94 0,00

0,00 0,00

(24)

Les operacions realitzades amb parts vinculades han estat les següents:

Exercici tancat a 31 de desembre de 2014 Serveis Serveis prestats rebuts

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS SAU 2.220,86 3.764,40

esc

VIT AE SAU 229.333,62 0,00

esc

CONSULTORIA l GESTIO SAU 0,00 0,00

esc

EQUIPAMENTS SANITARIS SLU 0,00 0,00

CONSORCI ASSOCIACIÓ PATRONAL SANITARIA l SOCIAL 0,00 210.499,09

FUNDACIÓ S21 DEL

esc

1.863,82 0,00

esc

ATENCIÓ SOCIAL SLU 1.554,22 0,00

CONSORCI DE SALUT l D'ATENCIÓ SOCIAL DE CATALUNYA SAU 0,00 0,00

GESTIÓ DIAGNÒSTIC l SALUT SA 0,00 0,00

LABORATORI DE REFERÈNCIA DE CATALUNYA S.A 84.530,34 0,00

UNIÓ CONSORCI FORMACIO SLU 0,00 182, 12

CENTRE DE REC. DE PROT.DE LA SALUT l DEL MEDI AMBIENT 675,16 0,00

Exercici tancat a 31 de desembre de 2013 _prestatsServeis Serveis _rebuts

PROJECTES SANITARIS l SOCIALS SAU 2.220,86 2.074,20

esc

VIT AE SAU 26.500,40 0,00

esc

CONSULTORIA l GESTI O SAU 0,00 21.600,00

esc

EQUIPAMENTS SANITARIS SLU 0,00 0,00

CONSORCI ASSOCIACIÓ PATRONAL SANITARIA l SOCIAL 0,00 300.757,55

FUNDACIÓ S21 DEL

esc

1.845,10 0,00

esc

ATENCIÓ SOCIAL SLU 1.326,02 0,00

CONSORCI DE SALUT l D'ATENCIÓ SOCIAL DE CATALUNYA SAU 0,00 0,00

GESTIÓ DIAGNÒSTIC l SALUT SA 0,00 0,00

LABORATORI DE REFERÈNCIA DE CATALUNYA S.A 59.329,94 0,00

UNIÓ CONSORCI FORMACIO SLU 0,00 1.047,50

CENTRE DE REC. DE PROT.DE LA SALUT l DEL MEDI AMBIENT 675,16 0,00

13. Altra informació

Traspàs Fons

de fons rebuts

15.495,34 10.695,33 10.701,39 11.439,87 86.711,18 50.416,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 961,02 25.576,07 28.352,38 301.357,16 263.744,44 0,00 399,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Traspàs Fons

de fons rebuts

17.683, 15 18.070,01 9.736,40 7.221,13 181.990,32 194.429,33 3.126,99 3.126,99 204.500,00 282.551,62 7.643,57 6.736,71 24.007,95 139.277,88 251.133,74 413.431,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1. La distribució del número mig de treballadors per categories i sexes durant l'exercici 2014 ha estat:

Exercici 2014 Exercici 2013

Categoria Homes Dones Total Homes Dones Total

Administratius 2,00 6,64 8,64 2,00 6,59 8,59

Subalterns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 Titulat Grau Mig 0,00 1,63 1,63 0,58 1,20 1,78 Titulat Grau Superior 1,08 9,63 10,71 1,00 8,77 9,77

Total 3,08 17,90 20,98 3,58 16,57 20,15

Interessos

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19.336,31 0,00 0,00 0,00 0,00

Interessos

122,35 0,00 1.903,69 0,00 0,00 54, 16 296,28 18.798,78 0,00 0,00 0,00 0,00

(25)

2. Durant l'exercici 2014 l'Entitat ha retribuït econòmicament al seu òrgan d'administració per import de 53.999,96 .- Euros (53.999,96.- Euros durant l'exercici 2013).

a) Durant l'exercici 2014, els membres del Consell Rector i Permanent no han realitzat amb l'Entitat ni amb Entitats del Grup operacions alienes al tràfic ordinari o en condicions diferents a les del mercat.

b) Els membres del Consell Rector i Permanent no tenen participacions, ni ostenten càrrecs o desenvolupen funcions en empreses del qual l'objecte social sigui el mateix, anàleg o complementari al de l' Entitat.

No obstant, els membres del Consell Rector i Permanent ostenten càrrecs directius en empreses del Grup al que pertany l' Entitat i desenvolupen funcions relacionades amb la gestió de les

mateixes que no han estat objecte d'inclusió en aquesta nota de la memòria al no suposar menyscabament d'algun dels seus deures de diligencia i lleialtat o la existència de potencials conflictes d'interès en el context de la Llei 26/2003 de 17 de juliol, per la que es modifica la Llei

24/1988, de 28 de juliol, del Mercat de Valors, i el text refós de la Llei de Societats de Capital, aprovat pel Reial Decret 1/2010 del 2 de Juliol.

14. Informe de Gestió

1. No hi ha hagut amb posterioritat al tancament de l'exercici i fins la data, cap esdeveniment rellevant que afecti directament als comptes anuals que es presenten

(26)

~ Consorci de Salut i

. , . , . , Social de Catalunya

TANCAMENT

Exercici 2014 (en euros) INGRESSOS

Ingressos d'explotació Ingressos de ser.eis Treb.realitz.per l'empresa Ingressos de sub1.encions Altres ingressos de gestió Exc.i aplic.de pro...,;sons lngr.financers i dif.tip.canvi Ingressos excepcionals

totals DESPESES

Compres (=Consums) Compres

Treb.realitz.per altr.empr. De1,Ql.o rappels de compr. Variació existències Desp.personal i O.Gov. Sous i salaris

lndemnitzacións Assegurances socials Aport.Sist.Compl.pensions

Retrib.i dts.organs gov. Altres despeses person.

Inversions-Dot.amort. Variacions prov.incobr. Altres despeses d'expl.: Lloguers i canons Rep.i conservació Ser.eis profesionals ind.

Transports (de col1'4lr.i vend.)

Primes assegurances

Ser.eis bancaries

Public.propag.i relac.publiques Subministres

- Electricitat - Gas -Aigua - Telèfonia -Altres suministres Altres Ser.eis

-Altres despeses diverses -Altres despeses grafs. - Dietes i desplaçam. - Transferències corrent. - Missatgeria i correus Altres tributs (Iva i taxes) Altr.desp.de gestió corrent Des.financers l dif.tip.canvi Variacions prov.inv.fin. Variacions prov.im m ob ...

Despeses excepcionals totals RESULTATS EXERCICI

TOTAL INGRESSOS TOTAL DESPESES

DIFERÈNCIA

l

Rtat.desp.impostos Impost beneficis

Pressupost 2.015 1.539.900,00 1.203.400,00 0,00 286.500,00 50.000,00 0,00 100,00 0,00 1.540.000,00 Pressupost 2.015 98.500,00 1.500,00 97.000,00 0,00 0,00 634.750,00 485.776,12 0,00 144.804,76 0,00 Ò,00 4.169, 12 0,00 0,00 · 764.250,00 0,00 500,00 493.850,00 0,00 2.250,00 4.500,00 10.000,00 39.800,00 35.000,00 0,00 2.500,00 2.300,00 0,00 182.100,00

13.000,00 31.200,00 92.150,00 ,

39.000,00 6.750,00 31.250,00

0,00

42.500,00

0,00 0,00 0,00 1.540.000,00 Pressupost

2.015

1. 540. 000,00 1.540.000,00 0,00 0,00 0,00

Pressupost Tancament Diferència

2.014 2.014 Tanc.-Pres.

1.611.800,00 1. 528. 065, 96 -83.734,04 1.269.250,00 1.195.606,54 -73.643,46

0,00 0,00 0,00

281.800,00 283.612,54 1.812,54

60.750,00 48.846,88 -11.903, 12

0,00 0,00 0,00

0,00 741,26 741,26

0,00 7.675,16 7.675,16

1.611.800,00 1.536.482,38 -75.317,62 Pressupost Tancament · Diferència

2.014 2.014 Tanc.-Pres.

106.000,00 67.257,86 -38.742,14

1.500,00 1.216,45 -283,55

104.500,00 66.041,41 -38.458,59

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

901.196,54 919.249,63 18.053,09

705.522,61 715.231,65 9.709,04

0,00 0,00 0,00

194.673,93 195.204,06 530,13

0,00 0,00 0,00

1.000,00 8.813,92 7.813,92

0,00 0,00 0,00

555.066,00 513.075,45 -41.990,55

0,00 0,00 0,00

250,00 254,00 4,00

283.600,00 243.592,25 -40.007,75

0,00 0,00 0,00

2.250,00 2.159, 12 -90,88

6.000,00 3.684,31 -2.315,69

10.000,00 1.176,00 -8.824,00

39.550,00 38.566,23 -983,77

35.000,00 34.364,05 -635,95

0,00 0,00 0,00

2.500,00 2.138,23 -361,77

2.050,00 2.063,95 13,95

0,00 0,00 0,00

183.416,00 197.411,97 13.995,97

8.000,00 10.820,07 2.820,07

35.500,00 30.455,95 -5.044,05

101.666,00 110.755,57 9.089,57

29.000,00 38.397,80 9.397,80

9.250,00 6.982,58 -2.267,42

30.000,00 26.231,57 -3.768,43

0,00 0,00 0,00

49.537,46 35.055,75 -14.481,71

0,00 0,00 0,00

1.611.800,00 1.534.638,69 -77.161,31

Pressupost Tancament Diferència

2.014 2.014 Tanc.-Pres.

1.611.800,00 1.536.482,38 -75.317,62

1.611.800,00 1.534.638,69 -77.161,31

0,00 1.843,69 1.843,69

0,00 _460,9~1

0,00 1.382,77