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Seguro de
Hombre Clave
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Es aquella persona que posee
conocimientos, habilidades y
talentos únicos
al interior de la
e m p r e s a y, d e b i d o a e s t o ,
contribuye sustancialmente en las
utilidades
, y el sano desempeño de
la organización depende de esta
persona.
Definición de Hombre/Mujer
Clave
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El Propietario, socios industriales o
altos funcionarios directivos
E m p l e a d o s q u e c o n t r i b u y e n
sensiblemente a la rentabilidad de la
empresa
(Ej. Tesorería y Administración)
Personas cuyo trabajo impacta
directamente las utilidades
(Ej.
Mercadotecnia o Ventas)
¿Quién se considera Hombre/Mujer Clave?
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Resarcir la pérdida financiera originada por la
muerte/invalidez del asegurado (Colaborador)
Para el SAT, una disminución de utilidades =
disminución de recaudación. Por lo tanto es 100%
deducible.
Capitalizar a la empresa en caso de que no ocurra
el riesgo (Seguros con componente de ahorro)
Interés Asegurable / Espíritu del Seguro
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La Empresa: Deberá ser contratante y Beneficiario Irrevocable. Para efectos del pago de ISR los ingresos provenientes del Seguro serán acumulables (Reglamento LISR Art. 44 Frac. III y IV)
Asegurados: Tener relación de trabajo o ser socio industrial en sociedades de personas (Reglamento LISR Art. 44 Frac. II)
Suma Asegurada: Será la que fije y determine el monto justo para cubrir la necesidad y que satisfaga los plazos y requisitos del seguro
Coberturas: Plazo No mayor a 20 años y prima nivelada (Reglamento LISR Art. 44 Frac. I), en productos que impidan retiros vía préstamos
Fundamento Fiscal “Seguro de Técnicos y Dirigentes”
El Seguro de Hombre Clave está regulado por las leyes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Se establece en La LISR en su Artículo 27 Frac. XII
“Primas de Seguros de Técnicos o Dirigentes” y en el Reglamento del Impuesto sobre la Renta, Art. 44.
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Beneficios Adicionales: Únicamente invalidez, dado que la incapacidad o invalidez del Hombre Clave, también provoca pérdidas a la empresa
Primas: Serán pagadas en su totalidad por la empresa contratante.
Relación: El asegurado deberá tener una relación laboral con la empresa o ser socio industrial en el caso de sociedades de personas.
Tratamiento Fiscal: Todo crédito, suma asegurada, dividendo o intereses serán acumulables a la empresa en el ejercicio fiscal correspondiente (LISR Art. 18 Frac. VII)
Deducción de Primas: Deducción al 100% en el ejercicio fiscal correspondiente, aplicable a ISR y PTU (Art. 27, Frac. XII “Primas de Seguro de Técnicos y Dirigentes” y reglamento del Impuesto sobre la Renta, Art. 44)
Fundamento Fiscal “Seguro de Técnicos y Dirigentes”
¿Cuánto costaría reemplazar a la persona clave, tanto en términos de
sueldo, gastos de reclutamiento y capacitación?
¿Cuánto contribuye la persona clave al ingreso anual de la compañía?
¿Cuántos años llevaría para que el funcionario de reemplazo se
desempeñe al mismo nivel que la persona clave?
¿Qué nivel de prima está en condiciones de pagar la empresa?
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Ejemplo: Salario anual X número de años (Generalmente 2 años) + gastos de reclutamiento y capacitación necesarios
Ejemplos para Determinar la Suma Asegurada
Ejemplo: Ingreso anual de la empresa X Porcentaje de participación del mismo por parte del colaborador clave
Ejemplo: Salario Anual X numero de años de la curva de aprendizaje para que el nuevo colaborador tenga el mismo impacto en el resultado de la empresa
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Edad 35
Edad 40
Edad 45
Objetivo $500,000 USD Objetivo $750,000 USD Objetivo $1,000,000 USDTarifa calculada para Hombre fumador, en un plazo de 10 años Incluye Cobertura Básica de fallecimiento o supervivencia, anticipo por enfermedad terminal (ET), forma de pago anual. Las tarifas mostradas son meramente informativas y son sujetas a cambio sin previo aviso. El rendimiento calculado es bruto al final del plazo contratado, y no
considera rendimiento o pérdida cambiaria.
Inversión Total $419,922 USD Utilidad Mínima Garantizada (USD) $74,144 USD Inversión Total $629,456 USD Inversión Total $838,990 USD
PLAZO
10 AÑOS
Inversión Total $422,696 USD Inversión Total $633,612 USD Inversión Total $844,537 USD Inversión Total $425,856 USD Inversión Total $638,355 USD Inversión Total $850,854 USD $111,645 USD $149,146 USD17.41%
17.48%
17.52%
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Tipos de Seguro Aplicables
Alta Protección a Bajo Costo Seguro Temporal
Sin Recuperación
100% Recuperación + Rendimiento Seguro Dotal con Ahorro
Capitaliza a la Empresa 100% Recuperación
Mayor Protección sin rendimientos Capitaliza a la Empresa
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