ESCUELA DE POSGRADO
PROGRAMA ACADÉMICO DE MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA
Procedimiento Administrativo Disciplinarios y el Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de Chongoyape
TESIS PARA OBTENER EL GRADO ACADÉMICO DE: Maestro en Gestión Pública
AUTOR:
Br. Oliva Tarrillo, Arturo (ORCID: 0000-0002-7930-4132)
ASESOR:
Mg. Pisfil Benítez, Nilthon Ivan (ORCID: 0000-0002-2275-7106)
LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:
Reforma y modernización del estado
Chiclayo – Perú 2019
Dedicatoria
A mi madre, quien desde el cielo es mi motivo de perseverancia y superación.
A mi familia y novia, quienes siempre han sido mi fuente de inspiración, habiendo recibido de ellos siempre aliento y motivación de seguir adelante, en pro de la satisfacción personal y los logros familiares.
Al Abg. Marlon Javier Peralta Vera y a mis maestros, quienes además de trasmitir conocimiento han inculcado en mí, la persistencia y constancia en el logro de mis metas académicas, además del deseo de aprender.
A todos los que apostaron a mi superación y me dieron la oportunidad de dedicar el tiempo necesario para concluir este trabajo de tesis. Para ellos es esta dedicatoria, pues con su apoyo ha sido posible concluirla.
Agradecimiento
A Dios por brindarme la oportunidad de vivir, de disfrutar cada momento de mi vida y guiarme por el camino que ha trazado para mí. Al Personal Administrativo, técnico y docente de la Universidad Cesar Vallejo, que nos apoyaron para realizar la investigación.
El presente trabajo fue realizado gracias al Dr. Pedro Arturo Barboza Zelada y al MG. Nilthon Ivan Pisfil Benítez, a quienes les expreso mi más profundo agradecimiento, por hacer posible la realización de esta tesis. Además de agradecer su paciencia, tiempo y dedicación para las correcciones correspondientes del desarrollo de tesis.
ÍNDICE
Caratula Dedicatoria Agradecimiento Página del Jurado
Declaratoria de autenticidad Índice Índice de Tablas RESUMEN ABSTRACT I. INTRODUCCION II. MÉTODO 2.1 Tipo de investigación 2.2 Diseño de Investigación 2.3 Variables
2.3.1 Operacionalización de las variables 2.4 Población
2.5 Técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y confiabilidad
2.6 Procedimientos
2.7 Métodos de análisis de datos 2.8 Aspectos éticos III. RESULTADOS IV. DISCUSIÓN V. CONCLUSIONES VI. RECOMENDACIONES ANEXOS i ii iii iv v vi vii viii 1 12 12 12 13 13 14 14 16 16 17 18 27 30 31 32 ix REFERENCIAS 36
Tabla 01 Tabla 02 Tabla 03 Tabla 04 18 21 24 26 Índice de tablas Dimensión Conocimiento Dimensión Prevención
Dimensión Cultura Organizacional Dimensión Evaluación de Riesgos
Resumen
El presente trabajo de investigación está basado en la necesidad de determinar la relación existente entre el procedimiento administrativo disciplinarios y el sistema de control interno de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, dado en la experiencia desarrollada que tenemos, queríamos determinar a nivel de un estudio cuantitativo y descriptivo las significaciones establecidas en ambas variables.
Del método de análisis propuesto, los resultados obtenidos en este trabajo de investigación, nos permite establecer que el Procedimiento administrativo disciplinario si está relacionado con el sistema de control interno, el coeficiente de alfa de Cronbach obtenido es excelente en el 0.81 por lo que se confirma nuestra hipótesis.
El Procedimiento Administrativo Disciplinario de parte de los trabajadores es aceptada en un 66% de promedio y no se está vulnerando los derechos de los trabajadores en un 72.3%, pero también se refleja que los trabajadores, no conocen que exista un sistema de control interno de la municipalidad ni conocen los tipos de sanciones a que están expuestos si infringen normas, representando el 40.4%
Teniendo como principal recomendación que la Municipalidad Distrital de Chongoyape debe de fortalecer capacidades a sus trabajadores en Ética Pública, la importancia del Reglamento Interno de Trabajo y el Sistema de Control Interno, el cual llevará a fortificar la cultura organizacional de su entidad.
Palabras Clave: Procedimiento Administrativo Disciplinario, Sistema de Control Interno,
Abstract
This research work is based on the need to determine the relationship between the disciplinary administrative procedure and the internal control system of the District Municipality of Chongoyape, given the developed experience we have, we wanted to determine at the level of a study Quantitative and descriptive meanings established in both variables.
From the proposed analysis method, the results obtained in this research work, allows us to establish that the disciplinary administrative procedure if it is related to the internal control system, the Cronbach's alpha coefficient obtained is excellent at 0.81, so it is confirmed our hypothesis
The Disciplinary Administrative Procedure on the part of the workers is accepted in an average of 66% and the rights of the workers are not being violated in a 72.3%, but it is also reflected that the workers do not know that there is an internal control system of The municipality does not know the types of sanctions to which they are exposed if they violate regulations, representing 40.4%
Having as main recommendation that the District Municipality of Chongoyape should strengthen the capacities of its workers in Public Ethics, the importance of the Internal Labor Regulation and the Internal Control System, which will lead to strengthen the organizational culture of its entity.
I. INTRODUCCIÓN
Actualmente, el Perú vive una realidad muy problemática con el trabajo del Estado en sus diversos niveles de gobierno. La Corrupción, ha minado la confianza de los peruanos en la gestión pública más de 15 mil millones de soles se pierde al año por este flagelo enquistado en todas las instituciones públicas.
El interés de la ciudadanía es que se logre suprimir el comportamiento de los servidores públicos que perturban la transparencia y legalidad con que debe de conducirse la Administración Pública, de acuerdo con los pilares de la Ética Pública de la LEY Nº 27815, tales como el respeto, la probidad, la eficiencia, la idoneidad, la veracidad, la lealtad, la obediencia, la justicia, la equidad y la lealtad al Estado de Derecho.
La presente investigación, determinara si los servidores públicos, conocen de sus obligaciones y derechos y si han sido inducidos al conocimiento de la gestión municipal, los procedimientos administrativos, los manuales de procedimiento y el Reglamento Interno del Trabajo, las directivas de la protección patrimonial, las directivas de los manejos económicos y las regularizaciones administrativas, el trabajo en equipo y el fortalecimiento de capacidades y las responsabilidades a asumir si las incumplen.
Es por ello, que, ante la inobservancia de los deberes y prohibiciones, a las cuales los trabajadores públicos se encuentran sujetos, el estado ha establecido una serie de normas que tienen como objetivo sancionar el mal desempeño laboral que afecta la institucionalidad de las instituciones públicas como:
a. Procedimiento sancionador administrativo correctivo Base legal: LEY Nº 27444, TUO, D.S N° 004-2019-JUS
Fundamento doctrinario: Relaciones de sujeción general: ser ciudadano del país
y/o extranjero residente o de paso en el país.
Objeto: Proteger el orden general.
Sujeto activo: El ciudadano peruano y/o extranjero y las personas jurídicas.
Ilícito administrativo: Atentar contra: el orden, el ornato, la moral, el medio
ambiente, etc.
Principios: ART. 247: LEY N° 27444, TUO D.S 004-2010-JUS
Procedimiento a aplicar: art. 255 Ley N° 27444, TUO D.S 004-2010-JUS. b. Procedimiento sancionador administrativo disciplinario
Base legal: La ley N° 30057 y el D.S. N° 040-20014-PCM
Fundamentación doctrinaria: Las interconexiones de sujeción especial y/o de
supremacía de la relación estatutaria
Objetivo: Garantizar el funcionamiento de la gestión y administración pública. Ilícito administrativo: regulado por el Título V: Régimen Disciplinario y
Procedimiento Sancionador: Art. 85.
Sanciones: amonestar verbalmente o por escrito; suspender sin goce de
remuneración desde 01 día hasta por 12 meses; y destitución.
Principios: Art. 230 DE LA LEY N° 27444: ART. 92 DEL D.S N° 040-2014-PCM Procedimiento a aplicar: ART. 85 – 98 LEY N° 30057 Y ART. 90 Y 120:
DECRETO SUPREMO N° 040-2014-PCM.
c. Procedimiento sancionador administrativo ético
Base legal: Ley Nº 27815, modificado mediante Ley Nº 28496 y, el D. S. Nº
033-2005-PCM, Art. 13: L.S.C. ha derogado Art. 13 de la Ley citada.
Fundamento: La vigencia de la Ética en el desarrollo de la función pública, para
originar la transparencia.
Objetivo: Que los trabajadores públicos se rijan bajo probidad en el desempeño de
sus actuaciones.
Sujetos: Todos los servidores públicos si excepción y los trabajadores cesantes. Ilícito administrativo: Referentes a los Principios, Deberes y prohibiciones de la
Función Pública.
Sanciones: Amonestación verbal o escrita; Suspensión, Multas hasta 12 UIT,
resolver contrato, Destituir o despedir
Principios: Art. 6 de la Ley 27815
Procedimiento: Establecido en el cuerpo legal N° 30057 y en el D. S. N°
d. Procedimiento sancionador de responsabilidad administrativa funcional Base legal: Ley N° 29622 y Resolución de Contraloría N° 100-2018-CG Fundamentos: La protección de los recursos y patrimonio público. Objetivo: Mantener y transparentar la gestión en los recursos públicos.
Sujeto activo: funcionario y servidores públicos con presidencia de su régimen
laboral.
Ilícito administrativo: positivizadas en el art. 46 de la Ley: Que refiere: el proceso
de las infracciones leves es de atribución facultativa del titular de la entidad.
Sanciones:
Inhabilitación para laborar en la función pública entre 01 a 05 años
Suspender temporalmente al trabajador, sin goce de haber remunerativo, no menor de 30 días calendarios ni que excedan de 360 días calendarios.
Principios: Art. 247: Ley N° 27444, TUO, D.S: 004-2019-JUS, Art. 4: Resolución
de Contraloría N° 100- 2018-CG
Procedimiento a aplicar: Art. 25 al 30: Resolución de Contraloría N° 100-
2018-CG
En el análisis fehaciente de la amonestación, como sanción disciplinaria: Caso de la Ley de Responsabilidades de los Trabajadores del Estado de Querétaro. Se examina la normativa que faculta a que se aplique la sanción de amonestación a los trabajadores del Estado sin que exista interés de establecer un procedimiento. En atención a ello, el mecanismo legal citado vulnera la garantía de audiencia y debido proceso, al imponer sanción, sin asentir el derecho de defensa. La técnica empleada, ha permitido vigorizar lo importante que es para un Estado demócrata, respetar la garantía de audiencia y debido proceso. En la investigación se estudiaron muchos factores. Es en base a lo citado en líneas precedentes, que se logró vislumbrar que aplicar una sanción sin establecer un procedimiento, puede llevarse a cabo, porque la ley lo permite, sin embargo, es notoriamente discordante, y transgresor de la garantía de audiencia y del debido proceso; que el Art. 14° y 16° de la Ley fundamental de los Estados Unidos Mexicanos, ofrece a los gobernados. (Borbolla, 2017).
Vargas, Aguilera, Martínez, & González. (2015). Hacia la eficientización del PAD del Poder Judicial del Estado de México. Explican:
De la estructura de la controversia se señaló que el citado ut supra, es poseedor de un PAD cuya normatividad no es precisa, pues forma parte por lo ordenado en la Carta Fundamental de los Estados Unidos Mexicanos, Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos y Municipio y el Reglamento Interior del Tribunal Superior de Justicia del Estado de México; sin embargo, al existir vacíos legales, la ley que se encarga de reglar de forma procedimental es el Código de Procedimientos Administrativos de la Entidad. Siendo así, el proceso en mención no garantiza validez y expedites en el desarrollo de los procedimientos disciplinarios, por ende dificulta la resolución temprana de los problemas, razón por la cual se necesitan diseños de decisión de manera positiva que unan las daños ciudadanos con la pronta respuesta de la autoridad competente, a efecto de subsanar, si es que se comprueba, a través la sanción o expulsión de este órgano estatal a los servidores judiciales que apoyen la degradación institucional respecto a los justiciables, en atención al respeto absoluto de sus derechos humanos.
Lozano (2018) en su tesis: “El Procedimiento Administrativo Disciplinario (PAD) para Docentes en la UGEL de Lima”, nos precisa: Que su investigación se llevó a cabo para denotar el accionar de los directivos y docentes que desconocen el PAD que se encuentra contemplado en la Ley N° 29944.
En conclusión, se determina que el PAD busca regular el procedimiento en la administración y en el sector educación, sin embargo, su principal causa es el poco interés de los directivos y docentes.
En la tesis: Intervención de la oficina de Asesoría Jurídica y su influencia en el PAD en materia de destitución conforme a la ley servir en el hospital Hermilio Valdizán. Los autores afirman que: Si se consigue la inclusión del área de Asesoría Legal en los parámetros de la Ley Servir en materia de destitución del PAD, será un logro para la entidad; es necesario que se cambie el Art. 92° de la Ley Servir, y se incluya a el área de Asesoría Legal a efecto de dilucidar divergencias en materia del PAD, cuando lo requiera el Titular de la Entidad. Esto permitirá una adecuada diligencia en las normas del PAD y las incertidumbres sensatas al establecer o de forma contraria denegar la sanción que señale el titular. La magnitud de la intromisión del área antes aludida es alta, por la eficaz y eficiente aplicación de la normativa y por ser el órgano asesor de las Entidades Públicas que anticipadamente generan opiniones legales a fin de amparar conflictos e intereses concerniente a los PAD referentes a la
destitución, las cuales son resueltas por el Titular de la Entidad (Gonzales, Anaya, & Muñoz, 2018).
A su vez, Terrones, R. (2017), en su análisis “Observancia del principio de proporcionalidad en las sanciones del procedimiento administrativo disciplinario de la Ley Servir, en la Municipalidad Provincial de Cajamarca”, concluye: si no se da importancia a la proporcionalidad referente a las sanciones, los procedimientos administrativos disciplinarios de la Ley N° 30057, Ley del Servicio Civil; la entidad en mención, está contraviniendo la facultad sancionadora, originando una inadecuada graduación de las sanciones. Finalmente, manifiesta que en las resoluciones en donde se sanciona los servidores públicos, no se establece una adecuada fundamentación del principio de proporcionalidad, el contenido de la observancia es baja y pierde su valor.
En la tesis: El debido procedimiento en la aplicación de sanciones administrativas disciplinarias en el Gobierno Regional de Huancavelica – periodo 2013. El autor señala:
El Gobierno Regional de Huancavelica, cuenta con funcionarios y servidores públicos, los cuales en atención a las labores que ejerzan, deben cumplir la norma, de lo contrario, se le aperturaría un PAD al trabajador que incurrió en infracción a fin de sancionarlo, en razón a la potestad disciplinaria que posee el Estado. En ese sentido, se ha intentado referir lo concerniente a esta potestad, puntualmente en su operatividad, misma que trae consigo un procedimiento preestablecido. Para regular el comportamiento de un empleado con vínculo laboral, se cuenta con el PAD, para poder aplicar sanción, mismo que estará sujeto al debido procedimiento consagrado por Ley, velando en todo momento por la reglamentación especial que el procedimiento prevé. En ese orden, con la entrada en vigencia de la Ley del Servicio Civil-Ley N° 30057, se ha formado tribunales para que diluciden medios impugnatorios relacionados a los PAD, referente a ello, el tribunal ha observado en diversos casos, la vulneración al debido procedimiento, generado en razón a ello, la emisión de un precedente de obligatorio cumplimiento, recayendo en la Resolución de Sala Plena N° 001-2012-SERVIR/TSC, que demuestra la aplicación del debido procedimiento cuando se pretende disciplinar a un trabajador. Con la óptica antes señalada, se ha verificado los procedimientos disciplinarios tramitados en el dicho Gobierno, encontrando una cantidad ascendente a treinta y seis (36) casos, entre sancionados y absueltos, y nueve (9) archivados por no haber suficientes elementos probatorios para disciplinar, ello para apreciar, si se
cumplía con el principio del debido procedimiento al momento de aplicarse la sanción, de absolverse o archivarse. Las resultas del presente trabajo está especificado en el Capítulo IV, en donde expresa que no ha habido, durante el año 2013, un factible empleo del procedimiento disciplinario, brindado a modo de conclusión que, cumplir con del debido procedimiento y con la ejecución de sanciones disciplinarias en el Gobierno Regional de Huancavelica, es de nivel bajo, vislumbrándose claramente que lo señalado en líneas precedentes, a ocurrido por profesionales que no se encuentran capacitados para llevar acabo un adecuado PAD, brindando las garantías mínimas establecidas por Ley. De la investigación realizada, resulta claro apreciar que de la sumatoria de casos en donde se han aplicado sanciones disciplinarias (16) solo nueve (9) han aplicado el debido procedimiento, es conveniente que se refleje que las ejecuciones de sanciones se encuentren dentro de los parámetros del debido procedimiento y no que siete (7) expedientes transgresores del PAD, no es garantía de una ejecución, pues trae consigo el atropello, toda vez que, el escudarse en el supuesto de un acatamiento teórico, no se asienta de modo certero, lo cual sale a relucir en los procedimientos judiciales (Contenciosos Administrativo), mismos que nos permiten apreciar la transgresión al procedimiento (vulneración a principios), conllevando a reparar los perjuicios ocasionados por el estado al realizar una mala actuación administrativa, quedando sesgado las acciones que se ejercen en el PAD, y no cumpliendo la sanción con su finalidad. (Paucar, 2016).
Así mismo es importante señalar que los marcos teóricos importantes sobre el sistema de control interno en la Gestión Pública Municipal hacen referencia de:
Cardona, L. (2019). “Efectividad del sistema de control interno en los procesos administrativos de la E.S.E. Hospital Pio x de la Tebaida, Quindío, Colombia”. El Autor señala que los principales hallazgos encontrados, que menos favorecen la efectividad de la implementación del MECI en la E.S.E son:
La falta de difusión: Del código de ética, de acuerdos y compromisos o protocolos éticos, acciones de progreso con las diferentes áreas de la entidad, el Plan de Mejoramiento Institucional, los planes de mejoramiento individuales por servidor, las políticas e información generada dentro de la entidad en cada uno de los procesos internos, las prácticas o acciones de la gestión del Talento Humano, los planes de gestión anual y las políticas de operación. Se adiciona el no establecimiento de un plan de capacitación anual, solo se realiza
evaluaciones del desempeño en forma periódicas. Finalmente, resalta que la contratación de personal es politizada, no se cumple con el estudio y análisis de los cargos para definir perfiles de puestos, en la selección de personal no existe transparencia en el proceso e incluso, los funcionarios se cambian varias veces en el año, lo cual se debe a motivos de politiquería y cumplimiento de favores políticos de los gobernantes de turno.
En la investigación: Evaluación del Sistema de Control Interno perteneciente al Departamento Financiero de una Dirección de Educación Media Superior. Se dice: El control interno debe ser prioridad en toda entidad y que, al lograr implementarse, las dependencias responsables pueden fácilmente establecer y actualizar planes políticos, procedimientos y medios concretos respecto al control interno, generando un avance progresivo a la cultura del autocontrol y autoevaluación, permitiendo procesos con calidad y transparencia (Camacho, 2012).
En la investigación: Sistema de control interno para la asociación de desarrollo social e integral tierra del sol, del cantón Pimampiro, provincia de Imbabura. Se expresa: De la evaluación mediante preguntas de control interno direccionados en dispositivos del COSO III, resulta fácil notar que la Asociación de Desarrollo Social e Integral Tierra del Sol de Pimampiro carece de un régimen de control interno que ocasiona deficiencias en una oportuna conducción administrativa contable financiera, afectando las metas.
Se llevó a cabo una valoración del Control Interno en la Asociación, empleando interrogantes de evolución de Control Interno elaborándose conforme a los alcances de los Componentes de COSO III, ejecutado esto, se fijó el grado de confianza y nivel de riesgo de cada mecanismo, se empleó la técnica de la colorimetría, con el que se identificó mediante tres colores el nivel de riesgo y confianza existente, con el resultado, se propuso normas de control interno que fueron enumeradas, también herramientas de gestión como el código de ética, organigrama estructural y funciones que contribuirán a una óptima administración, obteniendo niveles bastos de rentabilidad; amparando los niveles de eficiencia, continuidad y competitividad de la Asociación (Narváez, 2018).
En el Libro Control Interno y Fraudes el autor nos señala: El interés económico se origina producto de la costumbre humana, cambian frecuentemente brindando oportunidades de
empresa, y desde luego, riesgos, que tienen que ser conjugados por los entes administrativos y de control (Estupiñan, 2014).
Pari, S. (2019). “Sistema del control interno y su incidencia en las adquisiciones de bienes y servicios iguales o menores a 8 U.I.T. en la Municipalidad Provincial de El Collao, en el año 2017”. El presente proyecto tiene por objetivo, determinar el grado de incidencia de la aplicación del Sistema del Control Interno - SCI en las Contrataciones de bienes y servicios iguales o menores a 8 UIT en la Municipalidad Provincial de El Collao, el estudio permitió: “Apreciar que, en las contrataciones de bienes y servicios, no existen normas internas que regulen sus procedimientos, estableciéndose anomalías y faltas en el proceso. La aplicación del SIS no es eficaz, presenta inadecuados controles por no cumplir con las Normas de Control Interno.
De la investigación: Relación del control interno con la cultura organizacional de los funcionarios de la municipalidad provincial de Cajamarca – 2018. Se precisa: El control interno es vital pues protege el dominio público, menguando diversos conflictos, no obstante, se hallan dificultades administrativas, ya que el personal desconoce sobre el Régimen de Control Interno, lo cual se asocia a una endeble cultura organizacional. El objeto del estudio ha sido verificar el enlace entre Control Interno y Cultura Organizacional de los funcionarios de la entidad. La estructura conforme al análisis y método es No Experimental, descriptivo, transversal y aplicada, teniendo como variable independiente al Control Interno y como variable dependiente a la Cultura Organizacional, el ejemplar conseguido es No Probabilístico por Conveniencia, empleando la encuesta como técnica y el cuestionario como instrumento. En cuanto a lo conseguido, se aprecia que hay riesgo medio de llevarse a cabo un supuesto fraude. Exhortando: respaldar el Control Interno y la Cultura Organizacional, generando provecho por conservarlo utilizando políticas, reuniones, charlas y capacitaciones frecuentes. Palabras clave: riesgo medio, débil cultura organizacional, probabilidad de riesgo medio. (Alvarado & Sánchez, 2019).
Los orígenes del Derecho Administrativo Sancionador tienen sus fuentes en diversas ramas del Derecho. Este, está directamente influenciado por el Derecho Constitucional, fundamentado en el principio de legalidad propio del área constitucional, según (Nieto, 2005) y (Torres, 2016). A su vez, Valdiviezo, A. & Yumbay, C. & Durán, O. (2019) señalan
que de manera, su origen se relaciona con el Derecho Penal. El mismo, utiliza el poder punitivo del Estado para sancionar a las personas que transgreden sus normas.
El Derecho Administrativo Sancionador, es reconocido como una disciplina del ordenamiento jurídico. De ahí que, contempla el Derecho Penal Delictivo, el Derecho Contravencional, el Derecho Disciplinario, el Derecho Correccional y el Derecho de Punición por Indignidad Política, de acuerdo con (Gómez, 2011) y (Oyarte, 2014). Sobre esta base, es oportuno señalar que no preexiste sumisión del Derecho Administrativo respecto al Derecho Penal.
El Problema del presente estudio se formuló en base a lo siguiente: ¿Cuál es el nivel de relación existente entre El Procedimiento Administrativo Disciplinario y el Sistema de Control interno de la Municipalidad Distrital de Chongoyape?
Esta investigación se justifica, porque va a indicar el vínculo que radica entre las variables del PAD y el Sistema de Control Interno aplicable en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
Los resultados obtenidos del presente estudio, se sistematizarán para que formen parte de la ciencia, ya que se demostraran el alcance que existe en las dos variables de estudio que permitirán señalar propuestas de mejora del campo de estudio, con el propósito de presentar acciones que permitan mejorar ambas variables, lo que posibilitara disminuir los riesgos laborales y el establecimiento de una cultura organizacional que garantice una óptima utilización de los recursos del estado, los métodos empleados, los procedimientos, instrumentos y técnicas usados durante el desarrollo de la investigación, demostrará la confiabilidad y validez de las mismas y pueda ser utilizados en posteriores trabajos que involucren las mejores acciones del procedimiento de inspecciona laboral en las entidades pertenecientes al régimen del sector privado y fortalecer de la gestión pública.
El Control Interno otorga una sucesión de situaciones que favorecen a la entidad, su ejecución y fortalecimiento origina la aceptación de formas que generan que se redunde en lograr sus objetivos trazados (Estrada, 2010).
Por lo tanto, Robbins, S. & Coulter, M. (1996) dicen que el proceso de normalizar actividades que afirmen que se están formalizando tal cual como haya sido planificado y revisando cualquier situación inesperada. Por lo cual Koontz, H. & Weihrich, H. (1998) aportan que la función gerencial del control es la corrección y la medición del desempeño con el fin de lograr las metas de las organizaciones y los planes que hayan sido diseñados a fin de que se alcance en los plazos determinados.
Cabe elucidar que, hay casos donde la implantación del Modelo Estándar de Control Interno - MECI va a una velocidad reducida, en atención a la falta de compromiso y liderazgo, que obedece a la ausencia de campañas de sensibilización a los funcionarios; se debe originar el trabajo en equipo y enlazar a todos en la mejora de sus propios procesos, con autonomía en la toma de decisiones y siguiendo el paradigma de la descentralización (Cárdenas, 2012).
En ese sentido, el Objetivo general que se plantea es el siguiente:
Determinar, el nivel de conexión que tiene el Procedimiento Administrativo Disciplinario y el Régimen de Control Interno aplicable en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
Los Objetivos específicos se plantearon así:
Identificar el nivel de desarrollo que tiene el Procedimiento Administrativo Disciplinario en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
Identificar el grado de ejecución del Sistema de Control Interno, que se aplica en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
Analizar el grado de alcance que existe entre el Procedimiento Administrativo
Disciplinario y el Sistema de Control Interno que se aplica en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
La hipótesis se planteó de la manera siguiente:
H1: Existe una relación entre Procedimiento Administrativo Disciplinario y el Sistema de Control Interno aplicable en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
H0: No coexiste una relación entre el PAD y el Sistema de Control Interno que se aplica en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
II. MÉTODO:
2.1 Tipo de Investigación
Enfoque: descriptivo
Descriptivo:
Hernández, Fernández, & Baptista (2014), refiere que atañe al esbozo no experimental, transaccional o transversal, que es el estudio que se ejerce sin operar premeditadamente variables. En el análisis no experimental, es vislumbrar anómalos tal y conforme se muestran naturalmente, para subsiguientemente estudiarlos.
Estos esquemas recogen datos en dos momentos. Su objetivo es describir variables y analizar, es como capturar una toma fotográfica de algo suscitado. Los autores indican que se atañe a un diseño no experimental, descriptivo simple, y tienen como propósito averiguar el acaecimiento de las formas o grados de una o más variables en una población, son análisis meramente descriptivos.
2.2. Diseño de Investigación
La forma del análisis es de tipo no experimental, detallándose la misma en el siguiente esquema: OX M OY DÓNDE: M = Muestra
Ox = Observación de la variable Procedimiento Administrativo Disciplinario Oy = Observación de la variable 2 Sistema de Control Interno
Variable 1: Procedimiento Administrativo Disciplinario
Valdiviezo Aguirre, C., Yumbay Campoverde, J., & Durán Ocampo, A. (2019). Es el instrumento legal y como tal debe reflejar con claridad y exactitud los elementos que lo conforman, para evitar ambigüedad que conlleven a falencias interpretativas. Estos elementos pueden agruparse en: subjetivos, objetivos y formales. Los primeros, son relativos a los sujetos involucrados en el acto administrativo, los que a su vez se subdividen en sujeto activo y sujeto pasivo. El primero en mención, es miembro de la administración pública, emisor del acto. El sujeto pasivo es el administrado, a quien se dirige y ejecuta el acto, que puede ser un particular u otro órgano administrativo.
Variable 2: Sistema de Control Interno.
El control interno es prioridad en las entidades del Estado, ya que, al lograr implementarse, las dependencias responsables pueden más fácilmente instituir y renovar las políticas, procedimientos y sistemas determinados de control interno, incentivando gradualmente a la cultura del autocontrol y autoevaluación, permitiendo procesos de calidad y transparencia (Camacho, 2012).
2.3.1 Operacionalidad de las variables
VARIABLE 01: Procedimiento Administrativo Disciplinario
VARIABLE DIMENSIONES indicadores ÍTEMS técnicas e instrumentos PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO CONOCIMIENTO SABER Ítems: 01 y 02 Encuesta -Cuestionario del Procedimiento Administrativo Disciplinario COMPRENSIÓN Ítems: 03, 04 y 05 PREVENCIÓN VALORIZACIÓN DE RIESGOS Ítems: 06, 07, 08, 09, 10, 11 y 12 2.3 Variables
VARIABLE 02: Sistema de Control Interno.
VARIABLE DIMENSIONES Indicadores ÍTEMS Técnicas e instrumentos SISTEMA DE CONTROL INTERNO CULTURA ORGANIZACIONAL AMBIENTE DE CONTROL Ítems: 13, 14, 15, 16, 17, y 18, Encuesta -Cuestionario del Sistema de Control Interno EVALUACIÓN DE RIESGOS INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN Ítems: 19 y20
Fuente: C.G.R (2019). RC N° 146-2019-CG, aprueba la Directiva N°
006-2019-CG/INTEG
2.4. Población y Muestra
Está formada por los 100 trabajadores de la Municipalidad Distrital de Chongoyape. La muestra de estudio estará constituida por 40 trabajadores de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, en forma aleatoria
Hernández et al. (2006), señalan que, con el propósito de determinar el tamaño que vaya a tener la muestra, es prioritario usar del muestreo aleatorio simple, aplicando una varianza máxima, señalando al muestreo probabilístico, en el cual, cada componente maneja una misma posibilidad o alternativa de ser una muestra.
La técnica utilizada es el muestreo no probalístico.
2.5 Técnicas e instrumentos de recolección de Información:
Técnica:
Hernández et al. (2006), detallaron que con el fin de ver el volumen de la muestra, es primordial usar el muestreo de carácter aleatorio simple con varianza que sea máxima, lo que trata y se puntualiza como un muestreo probabilístico, en donde cada componente adquiere una posibilidad igual de formar la muestra.
Instrumento:
El instrumento que se ha tenido en cuenta es el cuestionario, que se ejecuta por medio de interrogantes muy bien elaboradas, las cuales han sido aplicadas a los diversos sujetos que forman o integran esta investigación, cabe mencionar que fueron a 40 trabajadores de la Municipalidad del Distrito de Chongoyape.
Validez, recolección de datos y Confiabilidad Validez:
La validez de los instrumentos (Formato) han sido validados por profesionales de la materia y está validado por las encuestas llevadas a cabo para la indagación del trabajo en materia.
Recolección de datos:
Se originó mediante la aplicación de 40 encuestas realizadas a los trabajadores, que luego fueron analizadas a través del uso del Excel logrando diseñar a través de gráficos los resultados obtenidos
Confiabilidad:
La validez y firmezas de los datos recabados en su prueba piloto, se obtuvo una confiabilidad de 0,81 fundamentado en el Alfa de Cronbach
fórmula estadística:
Dónde:
K: Números de ítems
Si2: Varianzas y sumatoria Ítems St2: Sumatoria varianza Ítems
α: Coeficiente de Alfa de Cronbach
20 15
63.1642857 0.81057274
El coeficiente obtenido es 0.81 su significado es excelente para garantizar la confiabilidad y validez del desarrollo de nuestra investigación y es el nivel de conexión que tiene el Procedimiento Administrativo Disciplinario y el Régimen de Control Interno aplicable en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
2.6 Procedimientos
Se estableció conforme a las diferentes fases que se comprenden en el estudio científico, se razonó, se concluyó y se estratificó todo el proceso, llevándose a cabo todas las deducciones posibles a partir de los matices globales, planteándose en los marcos teóricos universales y sustentadose en las inferencias singulares.
La metodología para recoger la información se realizó pormenorizadamente la misma que permitió asociar las fuentes y su ubicación, instrumento que permitió evaluar el estado situacional de las variables, sus concepciones operacionales, la muestra y todos los recursos a los que accedimos y se encontraron a nuestra disposición.
2.7 Métodos de análisis de datos:
La metodología utilizada fue la siguiente: Inductivo – Deductivo, ambos relacionados para una interpretación de datos en forma lógica, para llegar a conclusiones que nos permita Establecer premisas que nos acerque a su veracidad, este modelo axiomico es el método científico ideal.
Método deductivo:
Hernández, Fernández y Baptista (1991). Señala que él quiere explicar de manera hermenéutica usando la lógica para llegar a una conclusión a partir de premisas, va a garantizar la veracidad de sus conclusiones, este modelo axiomático es un modelo científico ideal
Precisan: El que se adjunta a manifestar en de manera interpretativa, a través de la lógica pura, la conclusión de una investigación en su totalidad en base de unos indicios, se avala la autenticidad de sus conclusiones, si no se anula la lógica que se haya aplicado. Se hace mención del patrón axiomático como el método científico.
Método inductivo
Caballero R., A. 2000, señala que: Es la observación de hechos mediante la cual el investigador generaliza el comportamiento de lo observado con la realidad, si utilizar la lógica para demostrar una determinada ley y su conclusión, las observancias y sus conclusiones podrían ser falsas y al mismo tiempo con aplicaciones parciales, considerando tal vez que la aplicación parcial realizada de manera lógica mantendría su validez.
2.8 Aspectos éticos
Sin legitimidad toda investigación carece de valor y no genera valor agregado que ayude a transformar la realidad, ni contribuye al conocimiento y no trae consigo beneficio alguno, bajo esta premisa el desarrollo de nuestra investigación es generar valor que trae como beneficio la defensa de los derechos labores que armoniza a la sociedad y a la clase trabajadora con sus empleadores y que por ende permite el desarrollo armonizado de nuestra economía.
Este estudio se basó en contribuir aportes simplificados a la defensa de los derechos laborales, dando una valorización oficial y científica al sentir de los trabajadores en la perspectiva que se hagan los cambios correspondientes a sus propuestas hacer escuchadas.
III. RESULTADOS 3.1 DESCRIPCIÓN DE RESULTADOS:
3.1.1 DE LA OPERACIONALIDAD DE LA VARIABLE: PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DISCIPLINARIO
Identificar el nivel de desarrollo que tiene el Procedimiento Administrativo Disciplinario en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
Tabla 01
Dimensión Conocimiento
CONOCIMIENTO
SABER COMPRENSION
1.- ¿Sabe Usted que es el Procedimiento Administrativo
Disciplinario?
2.- ¿Sabe Usted cuales son los trabajadores (según su Regímenes Laboral) a los que se
les puede iniciar un Procedimiento Administrativo Disciplinario por la
infracción(es) cometida(s)?
3.- ¿Cree usted que existe un adecuado Procedimiento Administrativo Disciplinario en su Municipalidad?
4.- ¿Cree Usted que el Procedimiento Administrativo Disciplinario contribuye
con la regulación de la conducta del personal que labora en la Municipalidad?
5.- ¿Cree usted que, en el tema de la graduación de una falta, se vulnera algún
derecho principal? Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca 11 25 2 2 8 9 9 14 6 23 6 5 26 10 4 0 6 23 5 6 27.50% 62.50% 5.00% 5.00% 20.00% 22.50% 22.50% 35.00% 15.00% 57.50% 15.00% 12.50% 65.00% 25.00% 10.00% 0.00% 15.00% 57.50% 12.50% 15.00% FAVORABLES DESFAVORABLES
CONOCIMIENTO Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca
SABER 23.8% 42.5% 13.8% 20.0%
Interpretación
En la dimensión conocimiento del trabajador de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, se desarrollaron indicadores de Saber y Comprensión, de las encuestas planteadas se puede señalar que:
1. Indicador Saber:
El indicador saber permite medir si el personal sabe lo que es el PAD y si conoce quienes están involucrados en el Procedimiento Administrativo Disciplinario, los resultados fueron óptimos recayendo en un promedio de 66.2%, donde él siempre es el 23.8% y el casi siempre es el 42.5%.
El indicador saber permite medir si las personas con vínculo laboral en la Municipalidad Distrital de Chongoyape saben lo que es el PAD y conocen quienes están involucrados en el Procedimiento Administrativo Disciplinario, obteniendo por consiguiente resultados negativos en un promedio de 33.8%, donde él nunca es el 23.8% y el casi nunca es el 33.8%.
2. Indicador Comprensión:
El indicador comprensión mide si existe un adecuado procedimiento del PAD y que el mismo contribuye con la regularización de la conducta del personal y si la graduación de una infracción administrativa transgrede derechos del personal de la municipalidad Distrital de Chongoyape, los conseguido fue óptimo en un alcance de 78.3%, donde él siempre es el 30.8% y el casi siempre es el 47.5%.
El indicador comprensión evalúa si existe un adecuado procedimiento del PAD y que el mismo contribuye con la regularización de la conducta del personal y si la graduación de una infracción administrativa transgrede derechos del personal de la municipalidad Distrital de Chongoyape, obteniendo por consiguiente resultados negativos en un promedio de 21.7%, donde él nunca es el 12.6% y el casi nunca es el 9.2%
Análisis:
En la Dimensión Conocimiento del personal con vínculo laboral en la Municipalidad de Chongoyape los resultados han sido prósperos en un 72.3% de promedio, donde los indicadores: Indicador Saber que es el Procedimiento Administrativo Disciplinario y cuáles
son los trabajadores (según su Regímenes Laboral) a los que se les puede iniciar un Procedimiento Administrativo Disciplinario por la infracción(es) cometida(s) han sido óptimos en un promedio de 66.2%, y el Indicador Comprensión que existe un adecuado PAD y que contribuye con la regulación de la conducta del personal que labora en la Municipalidad y si la graduación de una infracción administrativa afecta derechos, los resultados fueron propicios en un promedio de 78.3%.
El Indicador Saber que es el Procedimiento Administrativo Disciplinario y cuáles son los trabajadores (según su Regímenes Laboral) a los que se les puede iniciar un Procedimiento Administrativo Disciplinario por la infracción(es) cometida(s) han sido negativos en un alcance de 33.8%, y el Indicador Comprensión que existe un adecuado Procedimiento Administrativo Disciplinario y que contribuye con regular la conducta de los empleados que laboran en la Municipalidad y si la graduación de una infracción administrativa resulta violatoria de derechos, los resultados fueron negativos en un promedio de 27.2%,
Siendo así, se puede referir que el conocimiento del PAD de los servidores de la Municipalidad Distrital de Chongoyape es favorable y que no se está vulnerando los derechos de los trabajadores en un 72.3% de promedio solo el 27.2% considera todo lo contrario.
Tabla 02
Dimensión: Prevención
PREVENCION VALORIZACION DE RIESGOS
6.- ¿Sabe Ud. que son los documentos de Gestión?
7.- ¿Cuándo ingreso a la Municipalidad le manifestaron
cuáles son sus funciones y responsabilidades?
8.- ¿Sabe Ud. que existe en su Municipalidad un Reglamento
Interno de Trabajo?
9.- Conoce Usted ¿Cuáles son las infracciones administrativas
que son objeto de un Procedimiento Administrativo
Disciplinario?
10.- Conoce Usted ¿Cuáles son los tipos de sanciones con las
que se puede calificar y/o tipificar la conducta de un trabajador infractor.
11.- Conoce Ud. si la Municipalidad tiene un sistema
de control interno – SIS
12.- ¿Cree Ud. que los trabajadores que infringen normas deben ser sancionados
y separados de la Municipalidad? Siemp re Casi Siemp re Nun ca Casi Nun ca Siemp re Casi Siemp re Nunc a Casi Nunc a Siemp re Casi Siemp re Nun ca Casi Nunc a Siemp re Casi Siemp re Nunc a Casi Nunc a Siemp re Casi Siemp re Nunc a Casi Nunc a Siemp re Casi Siemp re Nunc a Casi Nunc a Siemp re Casi Siemp re Nun ca Casi Nun ca 10 25 3 2 17 15 4 4 17 16 3 4 9 4 15 12 6 7 12 15 2 2 30 6 27 11 2 0 25.00 % 62.50 % 7.50 % 5.00 % 42.50 % 37.50 % 10.00 % 10.00 % 42.50 % 40.00 % 7.50 % 10.00 % 22.50 % 10.00 % 37.50 % 30.00 % 15.00 % 17.50 % 30.00 % 37.50 % 5.00% 5.00% 75.00 % 15.00 % 67.50 % 27.50 % 5.00 % 0.00 %
OPINIONES FAVORABLES DESFAVORABLES
PREVENCIÓN Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca
Interpretación
En la Dimensión Prevención del personal con vínculo de trabajo en la Municipalidad Distrital de Chongoyape, se ha trabajado el indicador Valorización de Riesgos, de las encuestas plasmadas se puede referir lo siguiente:
1. Indicador Valorización de Riesgos:
Del Indicador Valorización de Riesgos, se mide si el personal de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, conocen documentos de gestión, si les manifestaron sus funciones y responsabilidades, si conocen el Reglamento Interno y las infracciones administrativas, con qué tipos de sanciones se tipifican y los que infringen normas deben ser separados y sancionados de la municipalidad, lo obtenido fue factible en un nivel de 59.6%, donde él siempre es el 31.8% y el casi siempre es el 27.9%.
Del Indicador Valorización de Riesgos, se mide si el personal con vinculo laboral de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, conocen los documentos de gestión, si les manifestaron sus funciones y responsabilidades, si conocen el Reglamento Interno y las infracciones administrativas, con qué tipos de sanciones se tipifican y los que infringen normas deben ser separados y sancionados de la municipalidad, lo obtenido fue negativo en un promedio de 40.4%, donde él nunca es el 25.9% y el casi nunca es el 15.4%.
Análisis:
En la Extensión Prevención de los empleados con vínculo laboral de la Municipalidad de Chongoyape las repuestas han sido propicias en un 59.6%, donde el Indicador Valorización de Riesgos las respuestas fueron favorables en el 59.6% y de los cuáles podemos resaltar:
Que los trabajadores de la municipalidad si conocen: Los documentos de gestión el 87.5%, saben sus funciones y responsabilidades el 80%, si conocen el Reglamento Interno de Trabajo el 80% y el 95% de los trabajadores manifiestan que los que infringen normas deben de ser sancionados.
Que el 67.5% de los trabajadores no conocen los tipos de sanciones con las que se puede calificar y/o tipificar la conducta de un trabajador infractor y el 90% desconoce que exista un sistema de control en la municipalidad de Chongoyape.
Podemos afirmar que, si bien existe conocimiento de los documentos de gestión, las responsabilidades y funciones de los trabajadores, el conocimiento del Reglamento Interno de Trabajo y que se debe de castigar a los infractores en un promedio de 59.4% este conocimiento es regular, dado que la debilidad esta que casi todos los trabajadores no conocen que exista un sistema de control interno en la municipalidad ni conocen las sanciones a los que están expuestos si infringen normas, representando el 40.4%.
3.1.2 DE LA OPERACIONALIDAD VARIABLE: SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Identificar el nivel de ejecución del Sistema de Control Interno, que se aplica en la Municipalidad Distrital de Chongoyape
Tabla 03
Dimensión cultura organizacional
CULTURA ORGANIZACIONAL AMBIENTE DE CONTROL
13.- Durante el presente año, ¿la entidad/dependencia ha realizado al menos una charla de sensibilización dirigida a sus funcionarios y servidores, sobre ética, integridad y su importancia
en la función pública?
14.- ¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas aprobadas que regulen la conducta de
sus funcionarios y servidores en el ejercicio de sus funciones?
15.- ¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que
permita recibir denuncias contra sus funcionarios y servidores que vulneran
la ética o normas de conducta?
16.- ¿Los funcionarios y servidores han recibido, al menos, un curso de capacitación en Control Interno durante
los dos últimos años?
17.- ¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor
que se dedique permanentemente, a la sensibilización, capacitación, orientación y soporte a los órganos o
unidades orgánicas para la implementación del Sistema de Control
Interno - SCI?
18.- ¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de Infracciones y Sanciones del personal, o
documento que haga sus veces, las conductas infractoras por incumplimiento de las funciones relacionadas a la implementación del
Sistema de Control Interno SCI Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca Siemp re Casi Siempre Nunc a Casi Nunca 0 4 32 4 7 13 7 13 6 17 4 13 3 1 34 2 1 2 31 6 4 3 29 4 0.00% 10.00% 80.00% 10.00% 17.50% 32.50% 17.50% 32.50% 15.00% 42.50% 10.00% 32.50% 7.50% 2.50% 85.00% 5.00% 2.50% 5.00% 77.50% 15.00% 10.00% 7.50% 72.50% 10.00%
OPINIONES FAVORABLES DESFAVORABLES
CULTURA ORGANIZACIONAL Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca
Interpretación
En la dimensión cultura organizacional del personal con vínculo laboral en la Municipalidad Distrital de Chongoyape, se desarrolló el indicador Ambiente de Control, de las encuestas llevadas a cabo podemos referir lo siguiente:
1. Indicador Ambiente de Control:
Mide si el personal que labora para la Municipalidad Distrital de Chongoyape, ha recibido Charlas de Ética Pública y de Sistema de Control interno, si existen normas que controlan el comportamiento sus funcionarios y trabajadores y si la entidad tiene un procedimiento, el cual permita recibir denuncias seguidas a funcionarios y si hay un trabajador que se encargue de la ejecución del sistema de control interno y si están tipificadas las conductas infractoras de sus trabajadores, los resultados fueron factibles en un promedio de 25%, donde él siempre es el 8.3% y el casi siempre es el 16.7%.
Mide si los trabajadores de la Municipalidad Distrital de Chongoyape, han recibido Charlas de Ética Pública y de Sistema de Control interno, si existen normas que regularicen el comportamiento de sus funcionarios y trabajadores y si la entidad tiene un procedimiento, el cual permita recoger denuncias en contra de sus funcionarios y si hay un trabajador que se encargue de la consumación de un sistema de control interno y si se ha tipificado las conductas infractoras de sus trabajadores, los resultados han sido negativos en un promedio de 75%, donde él nunca es el 56.7% y el casi nunca es el 18.3%.
Análisis:
En la dimensión cultura organizacional en la Municipalidad de Chongoyape, los resultados han sido negativos en un 75%, donde el Indicador Ambiente de Control lo obtenido fue negativo en un 75% y de los cuáles podemos resaltar:
Que los trabajadores de la municipalidad en un 90% han afirmado que no han recibido charla de Ética Pública y ningún curso de Control Interno, el 92.5% ha afirmado que no hay ningún funcionario que se dedique a la implementación del Sistema de Control Interno, el 85% afirma que la municipalidad no ha regulado en su reglamento de infracciones y sanciones, una sanción por incumplimiento de funciones relacionadas
al Sistema nacional de Control y el 50% afirma que la entidad no tiene normativas que ayuden a regular las conductas de sus funcionarios y trabajadores.
El 57.5% de los trabajadores manifiestan que la municipalidad si tiene un procedimiento para recoger las denuncias, de los cuales son sujetos pasivos sus funcionarios y servidores y el 50% afirma que la entidad si tiene normativas que ayudan a mejorar la conducta de sus funcionarios y trabajadores.
Podemos afirmar que, no existe una dimensión de Cultura organizacional en la Municipalidad Distrital de Chongoyape no cuenta con un ambiente de control según lo manifiestan el 75% de los trabajadores, solo el 25% afirma que si existe un procedimiento para recibir denuncias contra los funcionarios y servidores.
Tabla 04
Dimensión. Evaluación de Riesgos
EVALUACIÓN DE RIESGOS INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
19.- ¿La entidad/dependencia revisa mensualmente la relación de funcionarios inhabilitados en el Procedimiento Administrativo Sancionador a fin de identificar si alguno de sus funcionarios se encuentra comprendido en dicha relación
y proceder a cumplir con la correspondiente normativa?
20.- ¿La entidad/dependencia, a través de los canales de comunicación internos (correo electrónico, Intranet, periódico
mural, documentos oficiales, entre otros), informa trimestralmente a los funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con un Sistema de Control Interno? Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca
2 4 23 11 3 2 28 7
5.00% 10.00% 57.50% 27.50% 7.50% 5.00% 70.00% 17.50%
OPINIONES FAVORABLES DESFAVORABLES
EVALUACION DE RIESGOS Siempre Casi Siempre Nunca Casi Nunca
INFORMACION Y COMUNICACIÓN 6.3% 7.5% 63.8% 22.5%
Interpretación
En la Dimensión Evaluación de Riesgos respecto al personal que trabaja en la Municipalidad Distrital de Chongoyape, se desarrolló la Información y Comunicación, de las encuestas generadas se colige lo siguiente:
1. Indicador Información y Comunicación:
El Indicador Información y Comunicación, mide si el personal con vínculo laboral de la Municipalidad Distrital de Chongoyape sabe si la entidad verifica de manera mensual la lista de funcionarios inhabilitados por PAS y si la entidad comunica a los funcionarios y servidores lo vitalidad de adoptar el Sistema de Control Interno, los resultados han sido factibles en un promedio de 13.8%, donde él siempre es el 6.3% y el casi siempre es el 7.5%.
Mide lo concerniente a si Los servidores que laboran en la Municipalidad Distrital de Chongoyape saben si la entidad observa de forma mensual la lista de funcionarios inhabilitados por PAS y si la entidad comunica a los funcionarios y servidores lo idóneo que es implementar el Sistema de Control Interno, lo conseguido ha sido negativo en un promedio de 86.3%, siendo él nunca el 63.8%, mientras que el casi nunca es 22.5%.
Análisis:
En la Dimensión Evaluación de Riesgos en la Municipalidad de Chongoyape los resultados han sido negativos en un 86.3%, donde el Indicador información y comunicación las respuestas fueron desfavorables en el 86.3%
Podemos afirmar que, no existe una dimensión de Evaluación de Riesgo en la Municipalidad Distrital de Chongoyape ni existe un ambiente de información y comunicación según lo manifiestan el 86.3% de los trabajadores, solo el 13.8% afirma que si existe una evaluación de Riesgo.
IV. DISCUSIÓN
De la operacionalidad de la variable: procedimiento administrativo disciplinario, señalamos a Valdiviezo Aguirre, C., Yumbay Campoverde, J., & Durán Ocampo, A. (2019). Es el instrumento legal y como tal debe reflejar con claridad y exactitud los elementos que lo conforman, para evitar ambigüedad que conlleven a falencias interpretativas. Estos elementos pueden agruparse en: subjetivos, objetivos y formales. Los primeros, son relativos a los sujetos involucrados en el acto administrativo, los que a su vez se subdividen en sujeto activo y sujeto pasivo. El primero, es parte de la administración pública, emisor del acto. El
sujeto pasivo es el administrado, a quien se dirige y ejecuta el acto, que puede ser un particular u otro órgano administrativo.
En la dimensión conocimiento del empleado con vínculo laboral en la Municipalidad de Chongoyape los resultados fueron factibles en un 72.3%, donde los indicadores: Indicador Saber que es el Procedimiento Administrativo Disciplinario y cuáles son los trabajadores (según su Regímenes Laboral) a los que se les puede iniciar un Procedimiento Administrativo Disciplinario por la infracción(es) cometida(s) han sido prósperos en un promedio de 66.2%, y el Indicador Comprensión que existe un adecuado PAD y que contribuye con la regulación de la conducta del personal que labora en la Municipalidad y si la graduación de una infracción disciplinaria transgrede derechos, los resultados han sido positivos en un promedio de 78.3%.
El indicador saber que es el Procedimiento Administrativo Disciplinario y cuáles son los trabajadores (según su Regímenes Laboral) a los que se les puede iniciar un Procedimiento Administrativo Disciplinario por la infracción(es) cometida(s) han sido negativos en un promedio de 33.8%, y el Indicador Comprensión que existe un adecuado Procedimiento Administrativo Disciplinario y que contribuye regular el comportamiento del trabajador de la Municipalidad y si la graduación de una infracción disciplinaria transgrede derechos, los resultados han sido negativos en un promedio de 27.2%,
En la dimensión prevención del personal de la Municipalidad de Chongoyape, lo conseguido ha sido positivo en un promedio de 59.6%, donde el Indicador Valorización de Riesgos las respuestas fueron favorables en el 59.6% y de los cuáles podemos resaltar que los trabajadores de la municipalidad si conocen: Los documentos de gestión el 87.5%, saben sus funciones y responsabilidades el 80%, si conocen el Reglamento Interno de Trabajo el 80% y el 95% de los trabajadores manifiestan que los que infringen normas deben de ser sancionados. Además, que el 67.5% de los trabajadores no conocen los tipos de sanciones con las que se puede calificar y/o tipificar la conducta de un trabajador infractor y el 90% desconoce que exista un sistema de control en la municipalidad de Chongoyape
De la operacionalidad de la variable: sistema de control interno, señalamos que existe en toda entidad del Estado, pues al lograr implementarse, las dependencias responsables pueden
más fácilmente establecer y actualizar las políticas, procedimientos y sistemas precisos de control interno, así como un incentivo progresivo a la cultura del autocontrol y autoevaluación, permitiendo procesos de calidad y transparencia (Camacho, 2012).
En la dimensión cultura organizacional en la Municipalidad de Chongoyape lo conseguido fue negativo en un promedio de 75%, donde el Indicador Ambiente de Control las respuestas han sido desfavorables en el 75% es muy significativo los porcentajes obtenidos lo cual refleja que la inexistencia de un sistema de control interno los procesos de calidad y transparencia no se dan, lo que lleva a que se efectúen sanciones a los trabajadores porque no se han establecido políticas, procedimientos y sistemas de control, los fundamentos de estos los tenemos en que los trabajadores de la municipalidad en un 90% han afirmado que no han recibido charla de Ética Pública y ningún curso de Control Interno, el 92.5% ha afirmado que no hay ningún funcionario dedicado a la creación del Sistema de Control Interno, el 85% afirma que la entidad no ha normado en su reglamento de infracciones y sanciones, una sanción por quebrantamiento de funciones en base a la implementación del Régimen nacional de Control y el 50% afirma que la entidad no tiene reglas que contribuyan a regular las conductas de sus funcionarios y trabajadores. Además, que el 57.5% de los trabajadores manifiestan que la municipalidad si tiene un procedimiento para el recojo de denuncias que se pretendan seguir a sus funcionarios y servidores y el 50% afirma que la entidad si cuenta con reglas que disciplinan el comportamiento de los funcionarios y trabajadores.
En la dimensión evaluación de Riesgos en la Municipalidad de Chongoyape los resultados han sido negativos en un promedio de 86.3%, donde el Indicador información y comunicación las respuestas fueron desfavorables en el 86.3%, podemos afirmar que los riesgos patrimoniales y monetarios son altos en la Municipalidad Distrital de Chongoyape.
V. CONCLUSIONES:
El Procedimiento administrativo disciplinario no es aceptado por los trabajadores en un 34% y el Sistema de Control Interno 80.6%, el promedio que se establece es del 57.3%, demostrándose una conexión significativa entre ambas variables, las mismas que es corroborada a través del alfa de Cronbach con un coeficiente de 0,81.
El nivel de desarrollo del Procedimiento Administrativo Disciplinario de parte de los empleados con vínculo laboral de la Municipalidad Distrital de Chongoyape es aceptado en un promedio de 66% y no se está vulnerando los derechos de los trabajadores en un 72.3% y solo el 27.2% considera todo lo contrario.
El nivel de ejecución que se ha establecido con respecto al Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de Chongoyape es muy débil solo es aceptada por el 19.4 % de los trabajadores, el 80.6% considera que no se ha establecido y lo desconocen totalmente.
En el Procedimiento Administrativo Disciplinario, si bien existe conocimiento de los documentos de gestión, las responsabilidades y funciones de los trabajadores, el conocimiento del Reglamento Interno de Trabajo y que se debe de castigar a los infractores en un promedio de 59.4% este conocimiento es regular, dado que la debilidad esta que casi todos los trabajadores no conocen que exista un sistema de control interno de la municipalidad ni conocen los tipos de sanciones a que están expuestos si infriguen normas, representando el 40.4%; en relación al sistema de Control Interno, no existe una dimensión de Evaluación de Riesgo en la Municipalidad Distrital de Chongoyape ni existe un ambiente de información y comunicación según lo manifiestan el 86.3% de los trabajadores, solo el 13.8% afirma que si existe una evaluación de Riesgo.
VI. RECOMENDACIONES
La Municipalidad Distrital de Chongoyape debe de fortalecer capacidades a sus trabajadores en Ética Pública, la importancia del Reglamento Interno de Trabajo y el Sistema de Control Interno, el cual llevará a fortificar la cultura organizacional de su entidad.
La Implementación del sistema de control interno que integre todos los procesos de Gestión de la Municipalidad es de vital importancia para evitar los riesgos que afecten el patrimonio y la integridad de sus trabajadores.
La creación de un sistema de evaluación de Riesgos es importante ya que llevaría a una integración de sus trabajadores con sus funcionarios con un ambiente de información y comunicación permanente.
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