INSTITUCION: INSTITUTO HONDUREÑO DE COOPERATIVAS
IHDECOOP
PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTO 2013
El presupuesto del Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP) para el año del 2013 asciende a un monto de L.15,684,825 financiado en un 87% con recursos propios y un aporte de L.2,000,000.00 que equivale al 13% con fondos transferidos por el Gobierno Central, y fue aprobado por el Soberano Congreso Nacional de la República mediante Decreto Legislativo No 223-2012 y publicado en el diario oficial la gaceta el 6 de Febrero 2013.
EJECUCION DEL III TRIMESTRE 2013 INGRESOS
Para el III Trimestre del 2013 se generaron L 3,501,197.07, lo que representa el 22% del ingreso total presupuestado y de forma acumulada Trimestre I, II y III asciende a L15,677,366.70 un 99.95%, del cual el 89.95%fue generado con fondos propios, y un L1,500,000.00 o sea 10% de fondos provenientes de Transferencias de la Administración Central.
Siendo la principal fuente de recursos la venta de servicios de auditoría que acumulado al III Trimestre genero L.8,371,488 un 53.37%, la venta de Timbres Cooperativos y Servicio brindados por Registro y Asistencia Técnica genero L. 5,166,854.92 un 32.94% y la Renta de Propiedades L. 639,023.78 un 4.07% y finalmente las transferencias de la Administración Central que ascienden a L. 1,500,000.00 un 9.56%.
GASTOS
Los gastos Ejecutados durante el III Trimestre ascendieron a L 4,991,833.13 lo que representa el 29% del presupuesto total, el acumulado I, II y III Trimestre L13,171, 454.57, lo que representa el 84% del presupuesto anual.
SECRETARIA DE FINANZAS
DIRECION GENERAL DE PRESUPUESTO
Servicios Personales: El gasto de este renglón ascendió a L 3,242,696.57 en su
mayoría del gasto fue realizado por el pago de Sueldos y Salarios, Contribuciones Patronales y Retribuciones al Personal Directivo y de Control, lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 29%
Servicios No Personales: El gasto en este renglón ascendió L 1,048,436.48 en
su mayoría realizado en el pago de Pasajes y Viáticos con L396,680.00, los cuales son asignados al Departamento de Servicios Técnicos quienes son responsables de la realización de las auditorías a nivel nacional, Alquileres 178,928.58, Servicios Comerciales L 118,170.42, Servicios Básicos L 112,062.67, Mantenimientos y Reparaciones L80,222.29 y Servicios Profesionales con L11,742.72 lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 29%
Materiales y Suministros: El gasto de este reglón ascendió a L 199,759.58 en su
mayoría en gasto en la compra de Otros Materiales y Suministros L. 82,118.60, Combustibles y Lubricantes con L.50,614.71, Productos de Papel Cartón L 50,229.31, Alimentos y Bebidas para Personas L 16,796.96 lo que representa una ejecución Presupuestaria de este reglón de un 31%
Gastos en Bienes Capitalizables: Muestra una Ejecución en el mes de
Septiembre de L 940.50, se ha invertido acumulado de Enero a Septiembre L.159,832.73, un 80% de lo presupuestado
RESUMEN EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Y GASTOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE 2013
I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE TOTAL
1,732,579.95 1,807,094.05 4,564,420.00 980,495.00 8,371,488.00 198,857.49 213,608.02 TRANSFERENCIAS DE LA ADMON CENTRAL 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 TOTAL INGRESOS 4,680,312.19 7,495,857.44 3,501,197.07 15,677,366.70 3,473,819.89 3,242,696.57 1,112,096.23 1,048,436.48 3,343,083.63 214,272.26 199,759.58 SERVICIOS NO PERSONALES 1,182,550.92 MATERIALES Y SUMINISTROS 249,963.06 663,994.90 RENTA DE LA PROPIEDAD 226,558.27 639,023.78 GASTOS SERVICIOS PERSONALES 2,377,891.07 9,094,407.53 INGRESOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,627,180.92 5,166,854.92 INGRESOS DE OPERACIÓN 2,826,573.00
EJECUCION DEL POA
001 Coordinación y Dirección Superior
Esta actividad no tiene resultado de producción ya que en ella solamente se incluye los Sueldos y Salarios que corresponden a la Dirección Ejecutiva de la Oficina Principal, Regional San Pedro Sula y Regional Choluteca.
002 Servicios de Asistencia Técnica
01 Capacitaciones: La programación del III Trimestre fue 16 capacitaciones, se
realizaron 4 ejecutándose esta meta en 25%.
02 Constituciones: Esta meta fue ejecutada en un 44.44% ya que se programó
constituir 9 Cooperativas y se ejecutaron 4, esta variación se debe a que son las Cooperativas que solicitan el servicio, por lo que como ente regulador hay que dar seguimiento.
En esta área se dificulto la ejecución debido al ante proyecto de las Reformas de la nueva Ley de Cooperativas, los grupos Pre-Cooperativistas están esperando la publicación de las misma, para realizar la constitución bajo los términos establecidos de la nueva ley.
003 Servicios Técnicos de Control
01 Auditorias: Esta meta fue ejecutada en un 105.88%, se había programado 85
y se realizaron 90, la sobre ejecución se debe a que en el III Trimestre es cuando las Cooperativas presentan la solicitud al IHDECOOP de realizar Auditorías preliminares al cierre de operaciones.
004Servicio de Registro a Cooperativistas
01 Inscripciones: Esta meta se ejecutó en un 107.69% se programaron 13 y se
ejecutaron 14 esta variable se debe de a que las Cooperativas están procediendo a realizar las actualizaciones a sus expedientes.
02 Certificaciones: Esta meta se ejecutó en un 637.50% se habían programado
8 y se ejecutaron 51 las cooperativas realizan sus solicitudes de certificaciones de cuerpos directivos y funcionarios para realizar los diferentes trámites Administrativos y Financieros.
005 Servicio de Atención al Afiliado
01 Cooperativista Atendido: esta meta se ejecutó en un 231.45%se programó
que se atenderían 550 cooperativistas y se atendió a 1,273 un 131.45% más, esto se debe a los diferentes servicios que presta el instituto para cumplir la Regulación del Sistema Cooperativo.
Observación La sobre ejecución de las actividades se debe a factores externos
que están fuera del control del Instituto, ya que es difícil determinar las necesidades de solicitud de los servicios que se prestan a todo el Sistema Cooperativo.
Comentario: El costo para el III Trimestre de la Ejecución del POA fue de L
4,024,708.00 siendo el costo mayor el Coordinación y Dirección Superior con un 34%, le sigue Servicio de Atención al Afiliado con 31%, Servicios Técnicos que fue de un 23%, Servicio de Asistencia Técnica con un 10%, y finalmente Servicio de Registro con 1%. 200,000.00 400,000.00 600,000.00 800,000.00 1000,000.00 1200,000.00 Coordinación y Dirección Superior Sevicio de Asistencia Tecnica Servicios Tecnicos de Control Servicio de Registro Cooperativista Servicio de Atención al Afiliado 1095,848.00 321,974.00 752,226.00 46,558.00 998,102.00 34% 10% 23% 1% 31%
Modificaciones Presupuestarias
Durante el Tercer Trimestre del año no se han realizado modificaciones presupuestarias al Presupuesto Aprobado por el Congreso Nacional de la República.
Conclusiones:
El Instituto Hondureño de Cooperativas presenta una Ejecución del Gasto 84% por lo que se puede visualizar que al final de año habrá sobre ejecución debido a que solo queda por ejecutar el 16% el presupuesto.
La recaudación de Ingresos al Tercer Trimestre representan un 99.95% del presupuesto aprobado del año 2013, por lo que habrá sobre ejecución, estos ingresos han sido de vital importancia ya que sin ellos no habría sido posible el cumplimiento de los compromisos internos como externos.
Cabe mencionar que la Regularización del Sistema SIAFI es realizada del 25-30 de cada mes, antes de que se haya cerrado contablemente y generado los Estados Financieros por lo que se puede reflejar diferencias con la ejecución real del gasto e Ingreso.
Recomendaciones
Es importante que las Autoridades competentes sigan realizando esfuerzos en reducir el gasto a fin de cumplir con la Ejecución Presupuestaria y evitar el sobregiro de los renglones.
