) ) ) .) ) J
J
) )
'-)
)
.)
f
.J-eta
auditores-consultores
,,) ,,:}
J
J
J
J
J
,J ,j .J J
J
..) )
Muntaner, 479 entl. 4-6 08021 BARCELONA Telf. 93 494 7470 Fax. 93 363 11 39 Web: wW\'1.pleta.es
Cea Bemlúdez, 12 28003 MADRID Telf. 91 5333934 Fax. 91 535 0904
Vallcalent,16éE 25006 LLEIDA relf 973 283291 Fax 973 26 30 80
INFORME D'AUDITORIA REFERIT ALS COMPTES ANUALS AL 31 DE DESEMBRE DE 2010
DE:
L' INSTITUT EUROPEU DE LA MEDITERRÁNIA
pleta
.udltorea-canaultor.aplela auditores s.l.p. R M_ de Barcelona, hoja nO-12076,folio 53, tomo 1493, libro 932. N1E B-D8198509
';'
~i)¡:I( Empresaindependen~membrede bFK lntemational)
)
. )
.J
) ) ,) .J
,)
) .)
J J )
J J #
Muntaner, 479 entl. 4-6 08021 BARCELONA Telf. 93 494 74 70 Fax. 93 363 11 39 Web: \"/w\,,,.pleta.es
Cea Bennúdez. 12 28003 MADRID Telf. 91 5333934 Fax. 915350904
Vallcalent, 1 6é E 25006 LLEIDA Telf.973283291 Fax 973 26 30 80
INFORME D' AUDITORIA DE COMPTES ANUALS
pleta
audltores-conaultoresA la Comissió Delegada de l' INSTITUT EUROPEU DE LA MEDITERRÁNIA
1. Hem auditat els comptes anuals de l'lnstitut Europeu de la Mediterrimia que comprenen el Balan<; de Situació abreujat a 31 de desembre de 2010, el compte de perdues i guanys abreujat, I'estat de canvis en el patrimoni net, la liquidació del pressupost i la memória abreujada explicativa corresponents a I'exercici anual acabat
en la citada data, la formulació deis quals és responsabilitat del Director General. La
nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats Comptes Anuals en el seu conjunt, basada en el treball realitzat. Excepte per la salvetat esmentada en el paragraf 2, el treball s'ha realitzat d'acord amb la normativa reguladora de I'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, i les que siguin d'aplicació en I'ambit del sector públic de forma supletória, que requereix I'examen, mitjan<;ant la realització de proves selectives, de I'evidencia justificativa deis comptes anuals i I'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació.
2. El nostre nomenament fou realitzat amb posterioritat al 31 'de desembre de 2010, en
conseqüencia no vam poder assistir al recompte físic de les existencies que al tancament de I'exercici 2010 ascendien a un valor net de 11 milers d'euros, ni ha sigut possible I'aplicació de procediments alternatius per a la verificació d'aquesta partida a la referida data.
3. Segons la nostra opinió, excepte pels efectes d'aquells ajustaments que podrien haver-se considerat necessaris si haguéssim realitzat el recompte físic esmentat en el paragraf 2, els comptes anuals i la liquidació de pressupost adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l'lnstitut Europeu de la Mediterrimia a 31 de desembre de 2010, i deis resultats de les seves operacions i deis canvis en el patrimoni net, d'efectiu corresponents a I'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular, amb els principis i criteris
comptables en ell continguts.
4. L'lnstitut Europeu de la Mediterrania, es considera entitat totalment exempt de l'lmpost de Societats en base a una certificació de situació censal efectuada per I'Agencia
Tributaria. L'lnstitut pot no trobar-se inclós dins deis ens tipificats a I'article 9.1 del
Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de mar<;, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei de I'lmpost de Societats i, per tant, es tractaria d'una Entitat parcialment exempta. Donada aquesta incertesa, amb data 2 de maig de 2011, el responsable de gestió económica de l'IEMed va emetre una carta a la Direcció General de Tributs (Departament d'Economia i Coneixement) sol'licitant el seu criteri per tal de resoldre la
seva situació tributaria, carta pendent de res posta a data ~'aquest informe.
pleta auditores s.l.p. R M, de BllIt'eIonll .. hQja nO-12076, folio 53, tomo 1493, libro 932. N.I.E B-D8198509 "'-~i)¡:I( Empresaindependell~ membrede OFK IntemalionaJ
)
)
.)
.) ,)
.J
,)
J ]
)
J
J
J
J )
J j
)
Muntaner, 479 entl. 4-6
08021 BARCELONA Telf. 93 494 74 70 Fax. 93 363 11 39
Web: www.pleta.es
Cea Bennúdez, 12
28003 MADRID
Telf. 91 5333934
Fax. 91 5350904
Vallcalent, 16éE 25006 LLEIDA Telf. 973 283291
Fax 973 26 30 80
pleta
.udltores·consultor ••
~
5. El treball ha estat efectuat en virtut de I'acord del Departament d'Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya, d'octubre de 2011, pel que s'adjudicava la realització de I'auditoria financera deis comptes anuals i de la liquidació pressupostaria de l'lnstitut Europeu de la Mediterrimia, en relació a I'exercici 2010. Els comptes anuals auditats que s'adjunten han estat IIiurats per l'Entitat al Departament d'Economia i
Finances de la Generalitat de Catalunya. .
6. L'informe de gestió de I'exercici 2010 conté les explicacions que el Director General considera oportunes sobre la situació de l'lnstitut Europeu de la Mediterrimia, I'evolució deis seus negocis i sobre altres afers i no forma part integrant deis comptes anuals. Hem verificat que la informació comptable que conté aquest informe de gestió concorda amb la deis comptes anuals de I'exercici 2010. El nostre treball com auditors
es limita a la verifica ció de I'informe de gestió amb I'abast esmentat en aquest mateix
paragraf i no inclou la revisió d'informació diferent de la obtinguda a partir deis registres comptables de l'lnstitut Europeu de la Mediterrimia.
Barcelona, a 10 de novembre de 2011
COUEGI
DE CE ., m ]URATS DE C()MI'1'b DE CATALUNYA
Membre exercent:
PlETAAUDITORES. S.l.P.
Any 2 1 Núm.
COPIA GRAtUITA 20/11/14576 ...
... , ... .
Jose Soci-Auditor d
pleta auditores s.l.p. R M. de Barcelona, hoja 11°-12076, folio 53, tomo 1493, libro 932. N.l,EB-D8198509
)
\
)
, )
,)
,)
)
,)
)
.J
)
J )
)
J )
J j
j
Instltut Europeu de la Medlterrinia
Instituto Europeo del Mediterráneo Institut Européen de la Méditerranée European Institute of the Mediterranean .h...~1 ~\l1 p.lJ ~..t.9\11 ~I
Med.
Andreu Bassols '1 Sotdev~a, com a actual Secretan de la Junta de Govern de l'Inatitut Europeu de la
Mediterr~ia,
CERTIFICO:
Que en la reunió de la Junta d. Govern de l'IEMed, celebrada en data 8 de juny de 2011, van ser aprovats els d~cument8 .egUanta, que e'adjunten a continuació:
Compte. Anual. de 2010 Liquidació ~et preaaupoat 2010
I perque oonsti, signo aquest cartificat
de novembre de 2011
. )
)
)
)
)
.)
.)
~)
,)
,j
j
J
J
)
J
)
J
J
J
)
)
I
~
#
Institut Europeu de la Mediterrinia
InstítutoEuropeo del Ml3diterráneo Insti1ut Européen de la Méditerranée European Institute of the Mediterranean
Ja..¡~1 u"I!!\J1
M
o..t'..9.l9\J1 .1pAl1MEMÓRIA ECONÓMICA
i
COMPTESANUALS
EXEReIeI - 2010
Med .
)
)
<)
.J
,)
J J
J
J
J J
)
J
J
)
I
,
IE
Med.
..
..
MEMORIA ECONOMICA
i
COMPTES ANUALS
EXERCICI 2010.
ÍNDEX
PRESENTACIÓ ... ; ... Pilg. 3
OBJECTE 1 FINALIT ATS ... : ... Pago 5
BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS ... Pilg. 5
RESULTATS DEL'EXERCICI ... , ... l;'ag. 6
NORMES DE V ALORACIÓ ... Pago 6
ACTIU IMMOBILITZAT ... Pago 12
DEUTORS COMERCIALS I ALTRES COMPTES A COBRAR ... Pig. 15
CREDITORS A CURT TERMINI ... PAgo 18
ALTRES DESPESES SOCIALS ... Pag. 20
PERIODIFICACIONS ... Pago 21
SUBVENCIONS ... Pago 21
CANVIS COMPTABILITZATS EN EL PATRIMONI NET ... Pago 28
ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ... : ... P1g. 29
INFORMACIÓ SOBRE AJORNAMENTS DE PAGAMENT
EFECTUATS A PROVEIDORS ... Pago 30
INFORME DE GESTIÓ ... : ... Pago 31
BALANf; DE SITUACIÓ ... Pago 42
COMPTE DE PERDUES i GUANYS ... Pago 45
EXEcueIó DEL PRESSUPOST DE DESPESES ... Pago 47
EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS ... ¡ ... ~ ... Pag. 51
CONCILIACIó RESULTAT PRESSUPOSTARI i COMPTABLE ... Ps!:. 53
ROMANENT DE TRESORERIA ... psg. SS
DESPESES DIRECTÉS DI;L PROJECTES ... Pago 57
DESPESES EXTERNES D'ESTRUCTURA ... : .. Pago 59
DESPESES SALARIALS ... PAgo 61
ELEMENTS D'IMMOBILITZAT ADQUJRITS ... Pago 63
)
, )
.)
,)
)
)
.. )
.)
)
.)
,)
,)
,)
J
J J
J
'
IE
Med.
MEMORIA CORRESPONENT A L'EXERCICI ANUAL TANCAT A 31 DE DESEMBRE DE 2010
1~ Naturalesa jurídica i organs de govern:
L'IEMed és un Consorci sense afany de lucre, dotat de personalitat jurídica propia i amb plena capacitat jurídica per la realització deIs seus objectius, segons Decret de creació 116/2002, de 16 d'abril, publicat al DOGC núm. 3619, modificat per la Resolució PRE/3681/2006, de 14 de novembre.
El Consorci esta integrat per la Generalitat de Catalunya, el Ministeri d'Afers Exteriors i l'Ajuntament de Barcelona, segons conveni de coHaboració subscrit el 19 d'abril de 2002.
Els seus organs de govem són:
• La Junta de Govem: organ superior de govern i administració del Consorci, integrada pels membrc següents:
o El president o presidenta, que és el president de la Generalitat.
o Tres vicepresidents o vicepresidentes: la persona titular del Ministeri d'Afers Exteriors i de Cooperació, que actua com a vicepresident o vicepresidenta primer; l'alcalde o alcaldessa de Barcelona, que actua com a vicepresident segon; i un representant designat per la Generalitat, que aetua com a vieepresident tercer.
o Quatre membres en representació de la Generalitat de Catalunya., quatre membres en representació del Ministeri d'Afers Exteriors i de Cooperació i quatre membres en representació de I'Ajuntament de Barcelona, designats per cada una de les administracions consorciades, per un perlode de quatre anys.
o El director o directora de l'Institut, que aetua de secretario
• La Comissió Delegada: la Junta de Govern constitueix una Comissió Delegada, que esta presididaper la persona que designa el president o presidenta de la Junta de Govem, dos representants de cada una de les tres administracions que fonnen el Consorci, designats per cada una d'el1es i el direc~or o directora general. Aquesta ~omissi6 Delegada té les competencies que li delega la Junta de Govem, excepte el nomenament del director o directora general, la modificació deIs Estatus i la dissolució del Consorci. o BIs membres de la Comissió Delegada percebien una retribuci6 bruta de
279,00 euros per cada assistencia a les reunions d'aquest or o
arrel de l' Acord del Govem de la Generalitat de data 1 de j ~~ C,
on es regulen les quanties maximes a percebre per l~ ;u.a~
organs coHegiats, des de l'IEMed s'ha decidit reduir &'la .
~
quantia la retribució esmentada, que passa a ser de 251,52 fJ)
c:,
(.) rn
~I(D.Dl
el BMCB.OUI a:
~
"",'tt .i1
~~
~~
,~"1~, .,ép' ~
o,,~.:
.)
,)
)
".)
',)
.)
)
)
'.)
)
)
~ ,J
,)
J
J J
J
J
IE
Med.
El total abonat per a aquest concepte ha estat de 1.843,08 euros bruts que s'han repartit entre els assistents amb dret a percebre aquesta retribució i
que no hagin renunciat expressament al seu cobrament. No s'abona aquesta retribució als qui assisteixen per delegació del titular.
Durant 2010 s'han convocat dues reunions, la primera el día 9 d'abril i la segona el 19 d'octubre. '
• El director o directora general: és nomenat per la Junta de Govern, a
proposta del president o presidenta, mitjan'Yant acorq adoptat per consens i
per un tennini de tres anys, sens perjudici que pugui ser separat del cauec abans de finalitzar el termini establert. Exerceix les funcions assignades pels Estatuts i totes aquelles per les quals Ji faculti la JW1ta de Govern.
o Les seves retribucions brutes
han
estat de 93.095 euros bruts, d'acord amb la retribució aprovada. En l'estat d'execució del pressupost de despeses que s'adjunta. en aquesta memoria, dins del Capitol 1, en l'apartat de retribucions d'alts .carrecs, queda reflectida també aquesta retribució total.Pel que fa a la relació de l'IEMed amb la Generalitat de Catalunya, i d'acord amb el Decret 478/2006, de 5 de desembre, d'estructura del Departament de la Vicepresidencia, i el Decret 634/2006, de 27 de desembre, pel qual es modifica el Decret anterior, el Consorci IEMed s'ha relacionat durant 2010 amb l' Adminlstració de la Generalitat de CataIunya mitjanyant el Departament de la Vicepresidencia" (art 2.5. n) qui, malgrat no tenir participació majoritana segons criteris de control, és l' Administració que té la participació més elevada en reIació a la resta d'Administracions consorciades, el seu pressupost anual.
L'IEMed, pero, a primers de 2011 ha passat a relacionar-se amb la Generalitat de CataIunya mitjanl(ant el Departament de Govemació i Relacions Institucionals, en virtut del Decret 21/2011, de 4 de gener, d'estrucfuració d' a.quest departament.
D'acord amb les nonnes del Sistema Europeu de Comptes Nacíonals i Regionals (SEC) aquestes entitats s' assignen a l' Administració que tingui la participació majoritaria o ostenti el seu control. Tanmateix, quan no hiha cap de majoritaria , com és el cas de l'IEMed, s'assigna a aquella administració que té la participació més elevada, encara que no n'ostenti el control efectiu. Per aquest motíu, l'IEMed es relaciona a la Generalitat de Catalunya, degut que és l'administració que té la participació més élevada, i en aquest sentit ha estat classificada díns del sector AP-SEC que acull aquelles entitats que no formen part del secto . . <b~
de la'Generalitat. ·v~
'u.
~.':4/';,
'
9: - ~ ,1 -?Q., "
o A .
La propia Llei 25/ 2009, ~e. 23 de dc~embre, de Pressu~ostos de la, ~rali . ' ~ .,. Catalunya per a l'exerclcl 2010 sItua a l'IEMed dms del epI
t
"
B
n
t
l
~classificades dins del sector AP", d'acord amb la metodologia
~
S
E
. 1Iia:tlll . §.? : abasta aquelles societat mercantils, consoreis, fundacions i altres e . ,"sense.5
~
finalitat de lucre particípades minoritilriament per la Generalitat i e - ifmdes~~~
.
' . ~~""" ,)
)
)
"
)
)
)
)
)
.)
. .)
.)
J
.. )
J )
,)
J ~)
..J j
J
J
J
IE
Med .
.
com a productores no de mercat pel fet d'obtenir uns ingressos per vendes inferiors al 50% deIs costos de producci6, i les incorpora en un volum a banda de la propia Llei 25/2009, per tal de quedi cIar que aquestes entitats no fonnen part del sector públic de la Generalitat.
El consorci IEMed no té- anim de lucre ni realitza operacions comercials, tret de
la venda de les publicacions que edita, de la venda d'entrades a concerts que organitza periódicament. Tots dos conceptes, peró; aporten quantitats poc
significat~ves al finan~ament general del pressupost anual.
2- Objecte
ifinalitats:
D'acord amb el que preveuen els seus Estatuts, la finalitat de l'IEMed és el
foment de les actuacions i projectes que contribueixin al coneixement mutu, els
intercanvis, la cooperació entre els diferents paisos, societats i cultures
mediterranis, i a promoure la progressiva construcció a la Mediterrarua d'un
espai de pau i estabilitat, de prosperitat compartida i de dialeg entre cultures i
civilitzacions, contribuinf ~ les finalitats fonamentals de la política
euromediterrimia de la Unió Europea i de l'anomcnat Procés de Barcelona.
Les ·funcions previstes per al compliment del seu objecte són:
Actuar com a centre d' estudis i prospectiva mediterrarua.
Actuar com a observatori del procés euromediterrani i impulsar
l'associació euromediterrania des de la societat civil. .
Potenciar la cooperaci6 i l' activitat economica a la Mediterrarua, Fomentar el dirueg cultural ihuma a la Mediterrania.
Actuar com a observatori i centre assessor en materia de migracions en ~l
iunbit mediterrani
Organitzarprqgratnes de visitants per a estudiants, llicenciats,
professionals i líders amb projecció de futur procedents deIs paisos
mediterranis.
Concedir beques, ajuts i premis per a estudis i treballs mediterranis de caracter cultural, históric, social i económic, i finanyar investigacions i tesis doctoral s relacionad es amb aquests temes.
Establir una bib~ioteca, hemeroteca i centre de documentació sobre temes
mediterranis.
Potenciar la cooperació entre les institucions i les entitats europees i deIs
paisos mediterranis.
En document separat, anomenat
Memoria d'aétivitats
2010, es relacionen lesactuacions que l'Institut ha desenvolupat durant aquest exercici. .
3- Bases de presenta
ciódeIs comptes anuals:
)
) .
)
)
.J ;)
IE
Med.
seva realitat económica, de manera que mostrin la imatge fidel del patrimoni, de
la situació financera i deIs resultats de 2010.
L'IEMed ha vingut aplicant des de la seva creáció el Pla General de
Comptabilitat de l' empresa privada, seguint les instrucclons rebudes en aquell
moment de la Subdirecció General de Control Financer de la Intervenció de la
Generalitat.
Per evitar la contradicció marcada pe! text Estatutari de creació de l'IEMed, que
assenyalava el seguiment de la comptabilitat pública, s'han modificat els
Estatuts mitjan9ant acord de la Junta de Govem en sessió de 21 de gener de
2010, adoptant el regim de comptabilitat económica i financera de les CIQ.preses
públiques de la Generalitat, que a la practica suposa seguir' el pla comptable
privat.
ParaHelament, l'IEMed ha adquirit i implementat el programari desenvolupat
per la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya i destinat al sector
d'entitats públiques que segueixen el Pla General de Comptabilitat privada.
Aquest pr0gEamari peonet a més extreure l' execució pressupostlnia derivada de
la comptabilitat financera, seguint els parAtnetres designats pe} Departament
d 'Economia i Coneixement de la Generalitat. .
Pe}
que fa a l'aplicació deIs principis comptable, l'IEMed ha procurat seguir-losamb l'objectiu principal que els comptes aRuals reflecteixin la imatge fidel de la
seva si:tuació economicofinancera i patrimonial.
4- ResuJtats:
• Tal i com queda reflectit en els comptes anuals annexos, els resultats
pressupostari i co~ptabl.e de}' exercici 2010 han estat els següents:
o Resultat pressupostari: Deficit per 224.649,56 €, que resulten de la
suma del déficit per operacions corrents (197.199,54 €) més el deficit
resultant per operacions de capital o inversions (27.450,02 e).
o Resultat comptable: Igualment, ha resultat negatiu (perdues) per un
import de 145;735,19 €.
• Les diferencies entre el resultat pressupostari i el comptable .s'expliquen
també en ]'annex corresponent a la conciliació entre ambd6s (pag. 53)
i
esdeuen principalment a operacions de periodificació de subvencions
finalistes, així com a operacions de regularització comptable (valoració
d'inventaris i altres) les quals no tenen reflex en la comptabilitat
pressupostaria peró sí en la financera:
• Pel que fa al deficit pressupostari de l'exercici, s'ha produi't degut a la
incorporació de romanents d'exercicis anteriors al 2010, provinents de
subvencions finalistes destinades a la implementació de projectes CO'DJIJ:em~ ...
pluríanuals.
i'
'''~fCj:
.
D" C%,.
5- Normes de valoració: ~,
t1\
liJ (JI
CJ . o
5.1 . Immobilitzat intangible: es valora pel seu preu d'adquisició. uJ ~/Üll.3l) m
L'irnmobilitzat intangible esta constituit per:
~:~
BAAC8.()¡,\S~
Propietat industrial: despeses per al registre de marques
i
disseny ~atJles. A~:f.
~'~~)
)
)
,)
,)
,J
,)
:)
,)
J
<)
)
J J
J
J
J
J
IE
Med.
Aplicacions infonnatiques: programari no estandard, realltzat per encarrec
de l'IEMed i de cost iellevant. Si el cost d'adquisició no és significatiu, es
comptabilitza directament com a despesa de l'exercici en que es compra. L'amortització es realitza de fonna lineal, a partir de la data d'adquisició efectiva i per un tennini de 4 anys, al tipus del 25% anual.
5.2 Immobilitzat material: EIs béns compresos en aquest apartat es valoren al preu d'adquisició, incloent-hi si s'escau el cost de posada en funcionament i
compren elements de mobiliari, estris i maquinaria d'oficina, material de
processament de dades (infonnatic) i de telecomunicacions, així com
adquisició de publicacions per al fons de la biblioteca.
L'amortització es calcula sempre de manera lineal, en funció de la vida útil
deIs respectius béns, i s'aplica a partir de la data d'adquisició amb l'excepció
de les adquisicions co~esponents al fons'de biblioteca i compreses Sota el nom
"altre immobilitzat materia".
Aquest fons de biblioteca s'alimenta d'un bon nombre de compres de petit
import que es realitzen durant cad'a any. Donat que les adquisicions es duen a
tenne d'una manera practicam,ent constant, l'import individual deIs quals és irrellevant, la seva amortització es realitza considerant el 30 de juny com a
data d'adquisició del total anual. "
EIs coeficientsgenerals d'amortització que s'apliquen són:
o Mobiliari 10%
o Equips procés de dades i telecomunicacions 25% o Altre immobilitzat material 10%
o Construccions cedides en adscripció 2%
Les baixes es regularitzen comptablement mitjan9ant el corresponent infonne d'obsolescencia tecnica o funcional, si s'escau, signada pel tecnic corresponent
i autoritzat pel gerent. Sempre que és possible, se li adjunta l'albara de
lliurament a un punt verd de reciclatge. Aquestes baixes es comptabilitzen
seguint les instruecions del PIa General Comptable, enregistrant la perdua del
valor net comptable en el moment de la baixa, si s' escau.
5.3 Terrenys i construccions: Aixi mateix, en l'immobilitzat material, sota la
rúbrica de Terrenys i Construccions, hi consta el valor net eomptable de la
part de l'edifici que la Generalitat de Catalunya ha adscrit a l'IEMed i que
constitueix la seva seu actual: carrer Girona, 20 de Barcelona. Adoptant les
instruccions de la Subdirecció General de Control de Empreses i Entitats
Públiques, del Departament d'Economia i Coneixement de la Gener'~':fl!;::~
s'amortitza cada anyen un 2% del seu valor cadastral, única valoraci ()~!!
es disposa.
!p
.
1)
~
o
•
~c., . '"
5.4 Existencies: Les' existencies de produetes aeabats que consten en §alan 'fIl
situaci6 corresponen a la valoracíó de l' esto e de publieacions
üa.de&:qij
':m
g
l'IEMed, a 31 de desembre de 2010.
c:.
~ RWBD16\ lI.' ~(.9 ':lil
~ ~,..
"
)
)
)
)
. )
)
)
r
J.
)
.:)
J
J J J
IE
Med.
En aquesta data s'ha efectuat un inventari fisic i s'han regularitzat les diferencies advertides respecte la infonnació que subministrava la base de dades interna. AixÍ dones, les existimcies que es comptabilitzen a final d'any
res ponen al recompte fisie realitzat.
Históricament, l'IEMed havia valorat les existencies de publicacions própies
segons el valor venal, aplicant a aquest diferents criteris reductors que
buscaven reflectit comptablement un valor real, d'acord amb el criteri de
prudencia valorativa i la principal de mostrar la imatgefidel.
A partir del tancament de l'exercici 2007, peró, seguint les indicacions deIs
auditors de la Subdirecció General de Control d'Empreses i Entitats Públiques
de la Generalitat de Catalunya, les existencies de les publicacions editades per l'IEMed es valoren segons el seu preu de cost.
Aquesta valoració segons el preu de cost, peró, resulta massa elevada (620.862,31 € a 31 de desembre de 2010) si ho eomparem amb els imports que históricament s'obtenen per la seva venda. Un altre factor distorsionador del valor real d'aquestes existencies és l'antiguitat de bona part de les publicacions ernmagatzemades, ja que la rendibilitat económica de les publicacions decreix generaIment amb el temps ~anscorregut des de la seva edició.
A final de cada exercici, dones, es proveeix una dotació per depreciaci6 que
ajusta el valor de les existencies i que pennet donar una imatge fidel de l'estat
del patrimoni de l'IEMed tenint en compte les consideracions següents:
1) Les publieacions editades per l'IEMed es destinen majoritanament a
un ampli 'programa de difusió institucional, i per tant que no comporta
ingressos, dirigít a les prineipals personalitats, institucions i experts i
actors de l'ambit europeu i mediterrani.
2) El percentatge de publicacions venudes, respecte les editades els darrers cinc
anys
ha estat aproximadament del 2,50%. És a d,ir, que podríem considerar igualment que es destinara a la venda un 2,5% de l' estoc de publicaeions.3) Per índicacions de la Direcció General de l'IEMed, a partir de gener de 2010 es renuncia a la venda al comptat o venda directa des del nostre
Institut, deixant coro a únic canal de venda el de les llibreries de la
Generalitat, que organitza l'EADOP (Entitat Autónoma del Diari Oficial
i de Publieacions de la Generalitat de Catalunya). Aquesta entítat
s'encarrega de fer la distribueió i la gesti6 de vendes, peró el seu marge
de benefici es situa entre el 55 i el 60%. Aquest marge, dones, disminueix notablement els ingressos nets que pereep finalment l'IEMed .
I
EMed.
MOVIMENTS,DE LES PUBLlCACIONS DES DE L'01/01/2004 FINS AL 31/12/2010
TOTAL LLIBRES EDITATS: 132.186
Totallllbres Gbjecte de ~ifusló Institucional 24.938
Total regularitzaclons: saldo entrades/sortides per 50.968
obsequls/devoluclons no entrats a la base de dades al moment de fer l'lnventarl, destruccló de publlcaclons, ...
Totalllibres venuts 2.256
PERCENTATGE DE VENDES RESPECTE EL TOTAL DE 1,71%
LLlBRES EDITATS:
PERCENTATGE D'OBSEQUIS i BAlXES RESPECTE EL 57,42%
TOTAL DE LLlBRES EDITATS:
VALORAC.lO COM PTAB LE DE L'ESTOC DE 574.365,57 E
PUBLICACIONS A 31/12/2009 (SEGONS PREU DE COST)
VALORACIO COMPTABLE DE L'ESTOC DE 620~862,31 E
PUBlICACIONS A 31/12/2010 (SEGONS PREU DE COST)
DIFERENCIA (AUGMENT) 46.496,74€
DETERIORAMENT PREVIST A 31/12/2010 610.307,65 €
Durant els sls darrers anys, del total de publlcacions editades s'ha venut un promlg aproxlmat al 1,70%
Per tant, es calcula un deterlorament del 98,30% sobre el valor total de I'estoc a preu de cost.
EXTRACCIO DE DADES, període 01/01/2004 a 31/12/2010
Tipus Moviment SumaDeUnitats
Edici6 132.186
Dlfusi6 institucional 24.938
-) - ReguJaritz. Entrada 10.636
Regularitz. Sortida 61.604
Traspas (no es consideren perqull) s6n entrades i sortides 45.306
entre magatzems de l'IEMed) Venda
¿~
~
.~
~
-
9
.
~5.5
Moneda estrangera: a 31 de desembre de 2010 s'ha procedit a r~aritz
g
el valor de les existencies en moneda estrangera, segons el CaJ ~ oti~ . j?
publicat pel B~c .d'Espa~~a més proper a la data de !ancament. ~~
::¡
S
Es tracta de diVIses ubhtzades pel personal en VIatges de con
Si
~? ~serveis.
0"
~'Ii'El valor comptable actualitzat a 31 de desembre de 2010 és de 742,97 eu.
)
IE
Med.
5.6 Altres actius líquids equivalents: Sota aquest títol del Balan9 de Situació s'engloben els fons bancaris de que disposa l'IEMed.
5.7
A conseqüencia de la participa ció en la tresoreria corporativa de la Generalitat de Catalunya (veure nota en l'infonne de gestió, pago 31) els
fons bancaris de que disposa l'Institut en el seu' compte corrent es
subdivideix en dos apartats:
Ingres'sos
pertrallsferencies
de la Generalitat,que representa el saldo disponible dels diners que la Generalitat .ha
transferit a favor de I'IEM~ a compte del pressupost 2010. Y eIs
lngressos
propis,
que resp.on al saldo disponible per la resta d'ingressos que percepl'Institut.
Així dones, els 640.753,85 euros que consten com a actius líquids a 31 de desembre de 2010, es corresponen amb fons totalment disponibles per al
pagament deIs deutes adquirits. .
L'operativa disposada pel sistema de Cash Pooling detennina que quan I'IEMed ordena un pagament, l'import es resta en primer 110c deIs fons disponibles per ingressos propis, independentment de que provinguin, per . exemple, del cobrament de subvencions finalistes, en algutis casos plurianuals. Si aquests ingressos propis resulten insuficients per atendre els pagaments, es completen utilitzant els fons per transferencies de la Generalitat.
Impost sobre beneficis Pel que fa al l'Impost sobre Societats, l'IEMed disposa d'una certificació de l'Administració Tributaria Espanyola segpns la . qual aquest Institut esta considerat entitat totalment exempta d'aquest impost, en base a la seva situació censal. Aquesta situació fiscal vindria
avalada. també pel fet que la totalitat de fons peicebuts per part de l'IEMed
provenen d'Administracions Públiques i que no té finalitat de lucre.
Malgrat tot, i per recomanació deIs auditors, l'IEMed elevara consulta a lá Direcció General de Tributs per confirmar la seva situació respecte d' aquest imposto
Ingressos i despeses: Tant els ingressos com les despeses de l'exercici
s'han comptabilitzat atenent els diferents principis i recomanacions del nou
Pla General Comptable, prevalent en cas de conflicte la finalitat última de reflectir la imatge fidel deIs resultats de l'entitat.
Ingressos i despeses s'imputen en funció de la data de meritació, independentment del moment en que es produeixi el corrent financer o
monetari corresponent. .
Seguint el principi ~e prudencia, l'IEMed comptabilitza, si s'escau, els
riscos i perdues previsibles tan aviat com es coneixen, tal i com preveu la
nonnativa comptable vigent.
, ~TS
Di
Pel que fa als ingressos corrents, slhan comptabilitzat aquells q stii j l ' Q
realitzat a la data del tancament de l' exercici i sempre que es comp ' n .
~
, Icondicions assenyalades en el nou PGC.
&
~(,) a
En fulls annexos s'adjunta detall deIs ingressos i de les de rules SQil'aUÜn.3ilO m
l'exercici 2010, tant en la seva vesant financera (Compte de. o
~
~
Q:~
Guanys, PagAS) com en la seva vesant pressupostana te
~
t
~ At,_ ~.~ Ov~---\r
}
)
.)
)
) )
)
)
J J . .J
)
.)
J
J J
J
J
IE
Med.
d'Exccució del pressupost de despeses ¡del d'ingressos: pags. 47 i 51, respectivament)
S'ha procurat periodificar acuradament 'totes aquelles despeses i ingressos
de que es tenia coneixen~a al moment del tancament comptable per poder
donar el resultat economic més fidel possible.
5.9 Deutes: Els deutes es comptabilitzen pel seu valor nominal, classificant-se en deutes a curt o llarg tennini' en funció de si el venciment és inferior o
superior, respectivament, al termini d'un any comptant a partir de la data del
balan~ de situació. Al tancament d'aquest exercici 2010, pero, no hi consten deutes a llarg termini.
5.10 Subvcncions:
• El pressupost inicial anual de l'IEMed es configura basicament a
partir de les aportacions de les tres Administracions públiques consorciades.
o L'aportació de la Generalitat de Catalunya s'ha vehiculat aquest any 2010 a través del Departament de la Vicepresidencia (Dírecció General de Re1acions Exteriors) i consisteix en una transferencia per atendre les despeses corrents de l'exercici (per a atendre el deficit d'explotació) així com una transferencia addicional de petit import
(aportació de capital) destinada a finanyar l'adquisició
i/o
renovació de l'immobilitzat de l'Institut.
o L' aportació de l'Ajuntament, igual que la de Generalitat, consísteix en una transferencia per a atendre les despeses
corrents de l'exercici i pos~ibles dcficits del compte
d'explotació anua1. . ,
o L' aportació del Ministeri d'Afers Exteriors i Cooperació, que
es tramita mitjanyant l'Agencia Española de Cooperación y Desarrollo (AECID) es formalitza a través d'una suhvenció nominativa, que es vincula mitjanl(ant un conveni de coHaboració per a finanl(ar determinats projectes concrets.
• Tant les subvencions corresponents a les aportacions anuals de les
tres Administracions consorciades, com la resta de subvencions rebudes durant l'exercici 2010 es comptabilitzen d'acord amb les
instruccions previstes pel nou Pla General Comptable, així com a les
circulars emanades des de la Intervenci6 General de la Generalitat
(veure detall de les subvencions rebudes en pago 21).
• Per a totes les subvencions percebudes, d'actiVitats ja finalit:7.lid.A~
en execució, es preveu poder realitzar les activitats
justificar les despeses corresponents d'acord amb les co
concessi6.
• Pel que fa a les subvencions que l'IEMed atorga a
comptabilitza amb carrec a cada exercici pressupostari 1" es comprometi a pagar en cada exercici, segons estableixi
)
)
)
.
))
. )
-)
.-)
)
J
IE
Med.
subvencional corresponent. Per exemple, si s'estableix l'obligació per part de l'Institut a lliurar anticipadament un 90% de l'import total amb carrec a l'exercici 2010 i a lliurar el 10% restant, si s'escau, a la justificació de la despesa subvencionada durant l'exercici segiient, es comptabilitzara el 90% a careec de ~01O i el 10% a careec de 2011.
6- Actiu immobilitzat:
6.1 Immobilitzat intangible:
Sota aquesta rúbrica del balan~ s'han anat comptabilitzat els imports corresponents a adquisició d'aplicacions infonnAtiques fetes per encfmec
i
d'import rellevant. Així mateix, també s'hi han comptabilitzat les despeses de registre i Ilfanteniment de marques.
En aquest exercici 2010 s'hi ha comptabilitzat 8.227,44 € corresponents al
registre i reno vació de marques (IEMed, Quadems de la Mediterrama i Institut Catala de la Mediterrimia)·.
L'amortització es realitza de fonna lineal, a partir de la data d'adquisició efectiva i per un tennini de 4 anys, al tipus del 25% anual.
6.2 Immobilitzat material:
Ten'enys i construccions: La seu actual d'aquest Institut, }'irnmoble del carrer Girona 20 de Barcelona, es troba adscrit parcialment a l'IEMed per la Generalitat de Catalunya. Com ja s'ha comentat anterionnent, seguint inrucacions de la Subditecció General de Control d'Empreses
i
Entitats Públiques, es procedeix a final de cada exercici a dotar l'amortització anual per un 2% del valor comptabilitzat (16.735,64e),
comptabilitzant alhora el mateix import com a ingrés (subcompte 7460 "Subvencions, donacions illegats de capital transfendes al resultat de l'exercici") per compensar
l'efecte de la despesa per l'amortització esmentada.
Respecte la resta d'immobilitzat material, en el decurs de l'exercici 2010 s'han comptabilitzat noves adquisicions per un import total de 53.010,31 €.
Per conceptes, aquestes adquisicions es desglossen de la manera següent:
Instal'lacions, maquinaria i utillatge: s'han adquirít diversos elements per un import global de 10.689,53 €, desglossats en:
- Un trepant, que fou posteriorment sostret per Tobatori i donat de baixa segons consta a la denútÍcia policial fonnulada (115,00 E).
- Un trepant electric, per substitució de
1
'anterior (69,95 E) .- Divers material d'audio, per a exposicions diverses: 1 ampli, " ~ >8;,"
altaveu~
i 1 Interface~amb
unval~T
.
global de 1.628,90 E).rP
'
~
~
C'~:
- 2 ordmadors portatils, comptabrhtzats. en aquest apartat per r,~
~
regularitza comptablement al 2011 (import global de 2.198,00
.$
Y
U) .. - Una destructora de paper i material infonm\tic (6.677,68 E).~
SotieIIII!k3llg
o lWl(2i(M ~
"i9 ~ ~ ii1
\í>~ ~,.... "
~'f~/_ Ov~~y. ~~
)
, )
)
)
.) ,)
.)
)
~)
,)
J
J
J J
¡)
J J
J
IE
Med~
L'amortització deIs e1ements que composen aquest epígraf es calcula de manera lineal, al 10% anual o bé al 25% en aquells elements en que es preveu una obsolescencia tecnica ofisica en quatre anys.
Mobiliari: s'han adquirit una taula de reunions (213,44 €), 2 expositors de
publicacions (1.080,11 € en total) y un Hum de sobretaula (178,18 €) .
L'amortització deIs elements que composen aquest epígraf es calcula de manera lineal, al 10% anual.
Equipament infonnatic i de telecomunicacions: s'han adquirit els elements que es relacionen a continuaci6 per un import total de 3"7.262,08 €, als quals s'haurien d'haver afegit els 2.198,00 € comptabilitzats ellóniament com a
maquinaria i ja expressats en l' apartat corresponent antex:ior,
- Un ordinador MAC i carcassa. Import 1.843,70 € i 116,00 € respectivament.
- Una impressora a color, taser. Import: 644,99 €.
- Dos ordinadors portatils Netbook. hnport total: 575,96 €.
- Deu ordin,adors de sobretaula, amb els corresponents monitors. hnport: total 5.689,84 €.
- Un micrófon inalAmoric, per a la recepci6 de trucades a la centraleta de l'IEMed. Import 212,98 €.
- Dos servidors per a la xarxa infonnatica de l'Institut. Import total de
19.420,65 €
- Una fotocopiadora a color, connectada a la xarxa informatica, per donar servei a tota la 5a planta de l'Institut. Import 8.757,96 €.
L'amortització deIs elements que composen aques~ epígraf es calcula de
manera lineal, al 25% anual. .
Altre immobilitzat material: aquest epígraf correspon al fons les noves
adquisicions bibliografic que s'adquireix cada any per a la biblioteca de
l'IEMed. 1'import de l~s adquisicions de l'exercici 2010 ha estat de
3.587,05 €
l ' amortitzaci6 deIs elements que composen aquest epigraf es calcula de
manera lineal, al 10% anual. '
6.3 Evolució de l'immobilitzat durant 2010:
S'adjunta seguidament el detall de les adquisicions, baixes i
amortit~~~
~
que confonnen la situació del nostre Immobilitzat a 31 de desembr
'- \,,; '- ~- 'L '- ',- '- '- '- -...:... ... ' ...
lMMOII!LlTlAT !MMAlIIUAL Saldo inldal
-o "" ce
S'
O>
...
20600000
I
20300000I
21100001
21200000
21300000
21400000
21600000
:t1700000
- ~Ofl 11'/ "'"'"
.
TOTALS 43.926,21
Aplicacions informa~ques 32.016,00 Propletat Industrial 11.910,21
IMM08ILl'IZAT MATIItIAL Saldo inicial
TOTALS 1.359.140,09
Edifici el Girona 20, cedlt en adscripd~ 836.782,00
Instal'ladons técniques 4.665,09
Maquin~~a 1.716,64 utillatge 42.~97,34
MoMiari 167.406,90
EquipS Inrorma~cs I de telecomunicaCions 246.537,80 CJf!19~ t material (fans biblioteca) 59.532,32
.'1' ' ' ' '
~
-...-... ... ...
-PAllUMONI
Sortldes
Entrades (babees) SIlicio final
8.227,44 0,00 52.153,65
0,00 0,00 32.016,00
8.227,44 0,00 20.137.55
-PATRlMONI
Sorttdes
Entrades (balns) Slldatln.l
53.010,39 -487,81 1.411.652,67
0,00 0,00 836.762,00
0,00 0,00 4.665,09
10.689,53 '115,00 12.291,17
0,00 0,00 42.497,34
1.471,73 -372,81 168.507,82
37.262,0& 0,00 283.799,88
3.587,05 0,00 63.119,37
AMORTITZAClONS
I
Campb! AmOl'tltzadó amortitzacs. Dotacló Babees acumulada a Amortltzadó valor anpta~
comptoble acumulada 'nid .. 1
2010 31/12/2010 neta 31/12/10 I
-43.485,26 -656,00 0,00 -44.141,26 8.012,39
2806000 -32.015,00 0,00 0,00 -32.016.00 0,00
21103000 -11.459,26 {iS5,OO 0,00 -12.125,26 8.012,39
- - -...--...;,...
-AMOllmzAClOHS
Compte Amortltzadó DotacIó AmortltZllció VaIGr
anpt.allle¡
amortltzacs. Balxes aarmuladaacomptable llcumulada Inicial
2009 31/12/10 MUJ1/12IIO
-482.510,12 -51.663,311 0,00 -534.173,50 877.489,17
3110000 -50.206,92 '16.735,64 0,00 -66.942,56 769.839,44
2812D000 -528,39 -733,69 0,00 '1.262,08 3.403,01
211130000 -161,68 -273,63 0,00 -435,31 11.855,86
3140000 -40.167,71 -2.036,38 0,00 -'12.204,09 293,25
211160000 . 136.100,62 '12.487,61 0,00 '148.588,23 19.919,59 28170000 -217A60,69 -1"-657,62 0,00 -232.148,31 51.651,57
211110000 -37.884,11 -4.708,81 0,00 -42.592,92 20.526,45
-
m
~
J ,)
J J
J
;)
)
IEMed.
7- Deutors comercial s ialtres comptcs a cobrar:
7.1 Deutors: La composici6 del saldo que apareix al balany de situació a 31/12/1 O sota aquest epígraf és la següent:
Deutor Import saldo Concepte
Fundació CIDOS aO.OOO,OOE Part pendent de la liquidació 50%
despeses Anuari 2008 - Fra. 9/2009 Universidad Autónoma de
1.200,00 E Fra. 4/10 coHaboració en despeses
Madrid publicació.
EADOP (Ehtitat Autónoma del Factures diverses per venda de Diari Oficial i Publicacions) 196,08 € publicacions a les /libreries de la
Generalitat.
Generalitat de Catalunya 936,59€ Interessos Cash Pooling meritats en el 4t
trlmJ10
.Abonament n° PB19/09, per devolució de L/ibreria Diaz de Santos -25.20 € publicacló facturada anteriorment i
pendent de deduir de nova factura. TOTAL DEUTORS 62.307,47 E
7.2 Deutors, factures pe~dents de formalitzar: Sota aquest titol es
comptabilitzen els ingressos que, a la data de tancament de l' exercici~ encara
no s'han fonnalitzat mitj,anyant factura
pero
signifiquen drets contrets afavor del pressupost que es tanca. Concretament, s'hi ha comptabilitzat els
ingressos previstos per venda d'entrades a un deis concerts que va organitzar
l'ffiMed a finals de 2010 i que encara restaven pendents de liquidar per part
deis intermediaris en la venda i illhora coorganitzadors de l'evcnt.
7.3 Deutors de dubtós cobrament: La composició del saldo al tancainent de l'exercici anterior, 2009, que era la següent, s'ha regularitzat comptablement durant 2010 seguint les recomanacions deIs auditors deIs nostres comptes:
Deutor
AUTORITAT PORTUARIA DE TARRAGONA
Fundac.Viure el Mediterrani-FUVIMED
Regidoria Deleg. per al Pla Inmigració.
Ajunt. BeN
TOTAL DEUTORS DUBTÓS CB.
1m ortsaldo
60.101,21 €
24.000,OO€
461.68€
84.562,89€
.1
)
)
j
)
)
J ,)
, )
)
J J J J J
J
J J
:)
J
IEMed.
Com que es tractava de deutes provisionats en exercicis anteriors, la regularització realitzada al 2010 no suposa cap increment en la despesa de l'exercici.
A més, durant 2010 també s'ha provisionat i donat de baixa definitiva alhora, el deute que constava pendent de cobrament des de 2007 per part de l'organització EuroMesCo, corresponent a la seva col'laboració en les despeses d'organització d'un seminari, relacionat amb un programa de recerca 2005-2006 (MED/2005/109-063) "Migrants, communities and the internal and externa!
dynamic of integration". Com que es considera el deute incobrable degut als
canvis organitzatius i del país seu d'aquesta institució, es comptabilitza la baixa definitiva del deute. Aquesta regularització si ha suposat un increment de les despeses de l' exercici, p.er un total de 14.900,00 euros. Cas que finalment es
cobrés, representarla un ingrés de l' exercici en que es percebi.
7.4 Credits a curt termini al personal: Es tracta de credits a curt termini per
als quals s'adopta com a criteti de base la mateixa normativa i condicions
establertes per a funcionaris de la Generalitat. L'import maxim a sol'licitar és
l'equivalent a dues mensualitats netes sense tenir en compte les retribucions , per complements, és a dir, només tenint en compte els imports percebuts pel treballador en concepte de salarl base i triennis. El tennini maxim de retom és d'un any a partir de la data de pagament. A 31/12/2010 el saldo pendent
de retornar és de 33,85 euros. .
7.5 Altres credits amb Administracions Públiques: el seu saldo reflecteix els imports pendents de cobrament corresponents a subvencions concedides per Administracions Públiques i altres entitats vinculades.
La composició del saldo que apareix al Balauy de Situació a 31/12/10 és la següent:
Deutor Import saldo Concepte
Generalitat de Catalunya
Part pendent de la mensuaJitat del mes de
179.822,48 € desembre/10 del pressupost per a despeses corrents
Generalitat de Catalunya 5.550,OO€ MensuaJitats de novembre i desembre/10 del I pressupost per a aportacions de capital. 'TOTAL CEUTORS ACM. PÚBL. 185.372,48 €
'-- """: ~'- '- '- '- '- '- L ' ... L (.. L L
---- ' - "-- "-- '-" '--
'--Gen.eralice!:
cat.alunya
liU, 0 •• 0116U Ncm: CONSOltCI INST.EIT:lOPEO' ta:oITERRAN. SocJ.etatl 1000 Ge.Deralltcl~ de Cac.!SlWJya
...., '
-In!.o!;nl.e:iO 11ft ~r;.lflar.t. iloeument.!I pagat.1
Hon 21.0?5.
ZFR ... 0052
nat.1l 13.01.11
P!51.
~
[
l.
J-I-1
·
1
13.01.2011 VPlJ2 D/1!I7S'09000/2l10J 000 a 0000010100 &:$0680701 392555 F O 2.775.00 O,ao QoeOl1.61A NOMI!O.'Z'Iv;., NOVr.JItBQ BOIII1. c:o.'ts. INS'r. BDREOiEU MEO. CAP. VIII
I
,
13.01 2011 VP02 D/4..(S7'09!)OO/2Uo/OOIJO 000001010:1 650'91&02 'I1J,gas l' o l·"'. DeS,4.!! o,a~ QQ8ti1l6lA BOKtN';'UVA .DK!JMeD' NOMtN. eDlQS IRS'1'. .euREOPEU HE:D. OP. r.v
ll.Dl.lall V~02 D/.B757090 [i 0/23101 0000 oQOO010100 6'50691.503 -139986 F o 2.17$,00 IJ I D~ Q060'1161.1.. tI:IP.r.N:a.Tnm. DSSEMslU: NNltN. CI:lNS. INST :!DREOPEU M3:D !:]Id:'. VIII I
1.3. 01 ~Ol1 VPo< O'l44S7C9000/Zl10! o ¡'OO DoeOO1010i::l 6S070139o(, 4Un, F
""
.
32. '72'.00 0,00 Qoe01l61A NOlUN~IVJ\ D~~RE NCm~TIVA e !NST. ECROPD.) MEDIT~""tal , 181.313." o.tla
.
~
te
:r
ID
-.:¡
-
m
~
, ) ,J ) ) :) .) .J ) .J J J J J J
IE
NIed.
8- Creditors a curt termini:
8.1 Creditors per prestacions de serveis:
El saldo total a 31/12/2010 és de 581.540,53 €.
EIs creditors que a la data de tancarncnt d' exercici presentaven saldo superior als 10.000,00 euros s6n els següents:
CREOITOR
Viajes 'ber!a, S.A.
Icaria Editorial, S.L. Viajes el Corte Inglés, S.A.
CONCEPTE DEL OEUTE
Viatges diversos de ponents, coHaboradors I personal propl. És una de les agencies de viatges utilllzada per "IEMed.
Edició de publicacions dlverses de 1'lEMed
Viatges diversos de ponents I coHaboradors en proiectes dlverso.s orQanitzats per l'tEMed
Servo de l'Espectacle Focus.
S.A. Serveis tecnics de producclO d'una exposició.
1.0. Grup, S.A.
Estudios de Politlca Exterior, S.A.
VIAP Business Travel, S.L.
GAM Digital. S.L. Sintagma, Creaciones Editoriales, S.L.
King @ Cllent, Consulting
Espal Visual, S.L.
Claudio Visual, S.L.
Pauta, Estrategles de Comunlcacló. S.L. Flor Ediclons, S;L.
Blue Moon Catering, S.L. Spring Global (Internat. Mall, S.L.)
Futurgrafic, S.C.
Escola d'Admlnlstracló Pública (EAPC)
Cambra Oficial de Comer~,
Industria I Navegacló
Compra d'ordinadors I maquinar! Informl\tlc divers Factura de data 16/12/20100. Part pendent de pagament, del contracta slgnat per a I'edició de 4 núms. anuals de la Revista AFKAR
Servais da tran$ports de ponents, par simposl NABO
Forum coorganllzat.Jl_er flEMed
Traballs d'edicló da documentaci6 i material grafic diversos.
Treballs d'edici6 grafica.
Factures diverses, resultants del contracta adjudicat per 1'lEMed al seu favor, pe! disseny i programació del web de l'lnstltut I de I'observatori de polltiques euromedltermnles.
Servels tecnlcs de produccló d'una exposició.
Servels técnics de traducció slmultania i audiovlsuals,
par la produccló de slmposis I conferencies diverses organllzades per 1~IEMed
Produccló de plafons i material grafic per a conferéncl.es I slmposis.
Coedicló d'una pubilcació I ·altres servels d'edlcló grafica
Servels de catering i logrstica per a saminaris i conferéncles.
Servels da difusi6 I enviaments diversos. Sérvels d'edicló I material grafic diverso
Conveni anual slgnat per I'EAPC I 1'lEMed, par compartir despeses comunes de I'edifici de c/Glrona,
20, seu d'ambclues antitats.
A 31/12/2010 resta pendent de pagament I'import corrasponent a les despeses del 4t. t ~
Servels d'allotjament deis partl ,:"e~posi
NABD Forum. coomanitzat al/R"
o.
II~
.."
:::'1..,3 ,~AIMPORT 46.314,38€ 46.016,88€ 20.098,03€ 11.025,OO€ 19.420,65€ 15.600,OO€ 17.064,60 € 14.685,28€
17.940.00 €
15.084,18 €
21.216.40 €
20.544,27€
12.449,00 €
13.395.00€
13.103,10 €
18.941,13 €
14.417,24€
40.081,6B€
10.723.96€
388.120.78 €
.
))
· )
· )
· )
~)
..
),)
,)
.J
.J .J
.J
J
J
J J :)
J
J
IE
Med.
8.2 Creditors, factures pendents de rebre: Sota aquest concepte s'han
comptabilitzat totes aquelles obligacions (despeses) contretes durant i amb
carrec a l'any 2010, que a la data de tancament no s'havien rebut les
factures corresponents.
ASSENTAMENT DE PREVISIO FACTURES I DESPESES PENPENTS DE REBRE A 31{1212010
SUBCOMPTE PROJECTE CONCEPTE IMPORT APLlCACIO
PI'tESSUP.
62300100 0566 Editorlal Alac!a· Fra. 23'11 MEMORIA IEMed 2010 8.578,60 E 0/240.0001 DV006·10
62300100 0280 Esludl Comunlcacló Obert·ECO Fra.011'20 Publicacló 6.656,00 E D/240.0001 PB020·10 Espanya i la Mediterrania
62900015 ZA901 Fundacló TrlniJove-Fra.32f11 recollida plper desembre 2010 56.16 E 0/227.0001
62900011 EX020/10 Sprlng (Int.Mán,SL) Fr •• S03SOS missa1geña enviamen! 2.5S5,99€ 0/222.0001 pubncaclons (L. medlt. s/XX)
62300030 ZA901 J.JanÍl.Fras.gestorla laboral novembre 148,31 E 0/227.0089
62300030 ZA90l J.Jané·Fras.gestoria laboral desbre. 726.11 E 0/227.0089
62900007 ZAIIOl Prev.fac!ures CTn-consum telefonia Novbre. 2.417,38 E 0/222.0001
62900007 ZA90l Prev.f.actures Cm-consum telefonía Desbre. 2.500,OO~ 0/222.0001
62300055 ZA901 Prev.factures .Cm·servels d'us SAP 2010 4.549,61 E 0/228.0001
62300032 OV031·10 Omatech-PD 3485 Disseny i maquetació pagina web FAL 991,20 ~ 0/227.0089 (proyecto vecinos 1
62900003 ZA90' Condal Coplers-F/20,'0181 Fotoc.4apl. desbre.10 151,95€ 0/220,0001
62900080 CN029-10 Goodenouch Club (Ira.176677 i 175678 8l1o~aments Eva 250,00 E 0·226.0005 Gross I Richard Glllesple a Londres. Novbre.2010
TOTAL SALDO 41090000 a 31112/2010 30.191,37 E
8.3
)
'>
J
J
J
J
IEMed.
8.4 Altres creditors per subvencions concedides al sector privat: El' saldo a 31 de desembre de 2010 és de 12.964;85 € i es correspon amb les subvencions concedides per l'IEMed pendents a pagar en aquesta data:
- Fundació Cidob, 10% restant de la subvenci6 concedida al 2009 i justificada
al 2010. 7.200,00 euros
Centre Amics de la Unesco, despeses justificad es, originades durant el segon semestre de 2010, per l'execució del programa "Altaveu per al Coneixement
i la Difusió de les Cultures" en virtud de conveni de col.1aboraci6 signat
amb l'IEMed. 5.764,85 euros.
8.5 Administracions públiques creditores: Els saldos respectius a 31, de desempre de 2010, per conceptes, s6n els següents:
8.6
1. Hisenda Pública creditora per IV A: 96,8Q €
(IVA pendent de liquidar del3r Trimestre de 2010, originat per venda de
publicacions i pel cobrament d'entr~des als diversos concerts organitzats
per l'IEmed durant l'exercici).
2. Hisenda Pública creditora per retencions practicades: 93.482,05 € (retencions en concepte d'IRPF, aplicades als pagaments realitzats per l'IEMed durant el 4t trimestre de 2010 a treballadors i proveidors que tributen com a persones fisiques).
3. Organismes de la Seguretat Social creditora: 4l.677,75 € (retencions
aplicades
a
les nomines abonades al personal durant el mes de desembre)Aquests deutes a la Hisenda Pública i a la Seguretat Social han estat abonats durant 2011, dins del termini preceptiu.
Remuneracions pendents de pagament: El saldo per aquest concepte que
presenta el Balany a 31 de desembre de 20tO (36.757,28 €) correspon a la
periodiflcació de la paga extraordinaria de juny de 2011 meritada flns a
31112/10.
9- Altres despeses socials:
' j
) i
)
)
.
) )) .
)
)
)
) ) ) J )
J
.)
.)
,)
J
J J .J
J
J
',)
J J
IE
Med.
responsables, fins, que finalment ho aprova, si s'escau, el director
general. El formulari conté també la próposta i la resolució del
percentatge, respecte del cost total, que sufragara l' IEMed i el treballador
respectivament. Les despeses assumides per aquest concepte per l'IEMed han estat les següents:
o Curs de frances realitzat per una treballadora adscrita a l'area de
Món Árab i Mediterram-Wocmes i abonat en diferents etapcs
formatives durant l'exercici (632,00 €).
o Curs de frances realitzat pe! responsable de l' area de
Desenvolupament Socioeconómic (867,00 €).
o Curs d'angles, realitzat per una treballadora adscrita a l'area de
logistica i també abonat en diferents etapes formatives (746,25 €).
• Fons d'acció social: 4.751,66 €. Import que l'IEMed ha abonat al
personal en concepte de determinades. despesesreintegrables, prenent com a referencia la normativa establerta per la Generalitat de Catalunya.
• Prevenció de riscos laborals: 3.936,00 €. Contractació externa
d'aquests serveis.
• Tiquets menjador: 28.280,46 € abonats al personal, prenent com a
referencia la normativa aplicada per la Generalitat per aquest concepte.
• AnaHtiques i revisions mediques del personal: 2.021,90 €. Import
abonat a la Mútua Medica per les revisions anuals realitzades.
• Productes farmaccutics: 18,84 €. Compres de medicaments diversos
per a la farmaciola del personal.
10-Periodificacions:
Al tancament de l'exercici 2010, s'ha posat especial cura en comptabilitzar totes les despeses atenent a la seva data de meritació, enregistrant els següents ajustaments:
(4800) Despeses anticipades:
El saldo resultant a la data del taneament de l'exerciei en aquest subcompte és de
6.048,52 € i es desglossa segons el següent detall:
. )
)
.
).
))
)
)
)
) )
.) , )
.) ,) ..J J J J J J J
J
J
j
,
j
j
IE
Med.
Part de la despesa corresponent a 2010, del contracte per prevenció de riscos
subscrit per 1 'IEMed amb Gestió Integral, SA durant 2009 (1.246,08 €).
-. Factura de Cheque Dejeuner, amb data de desembre 2010 i corresponent a la
carrega de gener 2011 de les targetes d'ajut al menjar del personal laboral (2.353,04 €)
- Faétura de 2010 d'Unitronics, periodificada en la part corresponent a 2011,
pel contracte de manteniment d'antivirus de la xarxa infonnatica de l'IEMed (333,03 €)
(4109) Factures pcndents de formalitzar:
Dins d'aquesta rúbrica comptable s'han inc10s les despeses resultants de la previsió feta a la data de tancament, respecte les despeses s'han meritat a12010 i de les quaIs encara no s 'ha rebut la factura corresponent. El saldo fmal que
presenta el balan~ de situació a 31 de desembre és de 30.191,37 € i esta compost
per les anotacions que ja es relacionen a la pagina 19 d'aquesta memoria .
.1 · 1
.
).
))
)
)
. )
.)
)
.J
)
:
J
.)
.)
.)
J J J
J J J
IEMed.
11. SUBVENCIONS:
11.1 SUBVENCIONS i TRANSFERENCIES REBUDES:
IMPORT
IMPORT DES PESES PERIODIFICAT
SUBVENCIÓ MERITAD ES COMA
AL 2010 INGRESSOS
FUTURS
1- Mlnlsteri d'Afers Exterlors. Secretaría de
Estado para Asuntos Exteriores: I
Subvenció de projectes diversos de 100.000,00 100.000,00
--cooperacl6 2010.
2':' AECID" (Agencia Española de
Cooperación y Desarrollo: 1.025.000,00 1.025.000,00*
-Subvenci6 projectes 2010
3- Departament de la Vicepresidencia:
Transferemcia pel fjnangament des peses 2.429.802,01 2.429.802,01
--corrents 2010.
4- Departament de la Vicepresidencia:
Subvenció per col'laborar en les despeses 100.000,00 100.000,00
--d'organltzaci6 del Congrés Mundial Wocmes 2010
5- Ajuntament de Barcelona:
469.516,20 469.516,20
--Finan~ament des peses corrents 2010
6- Ajuntament de Barcelona:
Stibvenció per col, laborar en les despeses
90.000,00 90.000,00
-d'organitzaci6 del Forum Internacional Anna
Llndh 2010
.
7- Diputació de Barcelona:
Subvenció per col, laborar en les des peses
30.000,00
d'organitzaci6 del Forum Internacional Anna 30.000,00
--Lindh 2010
8- Comlssió Europea:
.
Subvencl6 projecte Enpl-South, anualitat 197.664,00 197.664,00
-2010
9-. Fundacló Anna Llndh:
Subvenci6 pel recólzament Secretaria 5.315,78 5.315,78
--española FAL eStep 3)
10- European Investment Bank:
Col-laboraci6 en les de~peses d'organitzaci6 34.000,00 34.000,00
---del semlnari Logismed
11- Departament de la Vicepresidencia*":
Finant;:ament des peses de capital 2010 33.300,00 60.750,02**
--(inverslons)
-TOTALS 4.514.597,99 4.542.048,01 ~,
tjco
(*) La subvenció nominativa anual de l' AECID eocrespon a l'aportlleió anual del "" s··
%
d' Afers Exteriors i de Cooperació al pressupost anual de l'mMed. Réspon p ~ant -@
finan~ament
de despeses de funcionament de l'mMed, malgrat que l'AECID, per~tius
~
procedíment vincula. la ~eva subvenció a l'e~ec~ci6 de ~eterminats_ projectes de ~pe~~330 ;;
proposats pet l'Institut 1 aprovats per l'AgencIa, que mclouen despeses de fuI ~e~ ~. ~
(projectes) i de personal.
~~~
~
t
0,:; ~&orrr:#4.-t
. ,)
.
).J
.)
)
,J
,)
,j
J
,)
:J
,)
.)
J J
;;)
J
IE
Med.
(**) La subvenció que la Generalitat atorga anualment a l'IEMed amb la finalitat de financ;:ar l'adquisició d'inversions (irnmobilitzat intangible i material) es comptabilitza com a subvenció de capital' augmentant els Fons propis del Consorci, concretament al subcompte 1303
"Subvencions oficials de capital de la Generalitat de Cata/unya". En contrapartida, aquestes
aportacions de capital es disminueixen comptablement en la quantia de I'amortització anual d'aquest immobilitzat.
La totalitat del patrimoni actual de l'IEMed s'ha financ;:at Via subvencions de capital (actuaIment Cap. VID - Aportacions de Capital del pressupost del Dpt. de la Vicepresidencia, antigament Cap. VII -Transferencies de Capital), pel que es considera la totalitat de les dotacions anuals de les amortitzacions amb carrec a aquestes subvencions anuaIs de la Generalitat, disminuint aiXÍ el seu import en el Passiu del Balanc;: de l'Institut (Net Patrimonial).
11.1.1. Subvencions reintegrables 1,2,4,6,7,8 i 9:
EIs imports concedits financen en la seva totaHtat projectes executats durant l'exercici, per la qua! cosa s'han comptabilitzat com a ingressos de 2010 al haver estat ja justificades o bé no preveure's cap impediment ajustificar-les en la seva totalitat.
11.1.2. Subveneions no reintegrables núm. 3 i 5:
Estan atorgades per aplicar als deficits d'explotaci6 (finan9ament
de' les despeses corrents) de l' exercici i pass en directament a
ingressos de 20to.
11.1.3. Subvenció 10
Es tracta d'una subvenció atorgada pel BEI (European Investment Bank) institució creada per la Unió Europea, per col'laborar en el
finan~ament de les despeses d'un seminari coorganitzat amb
l'IEMed. Es eomptabilitza com a ingrés de 2010.
11.1.4. Subvenció núm. 11:
Coro s'ha especificat en la nota (**) al peu del q:uadre anterior, es tracta de la Transferencia que la Generalitat atorga anualment a l'IEMed amb la finalitat de finaü9ar l'adquisició d'inversions,
augmentant els Fons propis del Consorcio
11.1.5. Subvencions cobrades anticipadament en exercicis anteriors, per a dur a terme projectes plurianuals (subvencions periodificades en funció de la despesa que Imaneen en cada exercicl):
De les diverses subvencions que l'IEMed havia rebut en exercicis anteriors sota aqtiest aspecte periodificable d'acord amb la
normativa comptable, actualment només perdura part d~'u __ ~
subvenci6, tal i com es pot comprovar en l' analisi del B ~
Situac,ió a 31/12/2010, en el s,Ubcompte 5220 del Passi '
0
.
'
C'<t:
per un import de 33.563,98 €, que és el cost estimat qu pr ~
realitzar durant 2011, per finalitzar els projectes subv "'>ona ~
, d' ü o
seu la. . 331l m
En el fuII següent s'ajunta el full de calcu! on es
lle
t=~.
~
dilculs efectuats per determinar aquest importo
'% \
J..!
">o.J~~~.:f
"-"-"-"--"--\:...I..:-I..:- ¡ ____ ~, t;.;; , - '
' - '- .!:
SUBVENCIONS REBUDES PER L'lEMed DURANT 200S, PE RIOUlFlCADES A 31M2J2010
.IMPORT
ACTIVITATS COST COST PENDENTDE
FINAN~ADES 2009 2010 PERlODIFICAR
(2011)
~nFDREll·2IDIII 25DQIIUII DESPESeS TOTALS MeRITADES 7U03,98 n.s&3:9BE
NABO Forum 2008 (24.131,78€) SOC-EUOOl O,OC
NABO Forum 2009 2009/SM033 41.438.58
PubllcaciO Foro de Población 2007 (Inclou Salar! i' PRO-PB091 12.999.96
Seg.SocIal Tomás Jiinénez 2008 =52.255,90 €) 2009/PB091
NABO Forum 2010 SM033-10 46.095.90
Casios de personal + costos indirectes IOlals subvenció 77,911,00 € Part pmporcional de les despeses d'eslnJctura prevlstes (Calculat prcporcionalmenl als c6slos indIrectas de la
Casi directe total 2009 54.438,54 E soHlcitud i de la subvenció conc:edlda, respecte la despesa
-
lS,965.40: 14.365.51directa realltzada) (al 2008 = 76,387,68 €=,. 8.182,95 €) (al
CasI directe tolal2010 46.095.90 2009= 54.438,54€ => 5,831,67€)
