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Reporte consolidado Tercer trimestre
2021
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Información Financiera ...3
Resultados de la operación ...5
Situación financiera ...7
Indicadores financieros ... 11
Notas a los estados financieros ... 13
Balance General Consolidado ... 14
Estado de Resultados Consolidado ... 16
Estado de Variaciones en el Capital Contable Consolidado ... 17
Estado de Flujos de Efectivo Consolidado ... 18
Disposiciones jurídicas y operativas ... 19
Bases de preparación de los estados financieros ... 19
Políticas contables ... 23
Indicadores Financieros ... 44
Descripción de los principales rubros financieros... 44
Estado de Resultados por Segmento... 48
Operaciones con Partes Relacionadas ... 50
Cuentas de Orden ... 50
Índice de Capitalización ... 50
Coeficiente de Cobertura de Liquidez ... 50
Calificación Externa ... 56
Políticas de Tesorería ... 56
Políticas de Control Interno ... 56
Políticas de Riesgos ... 58
Marco Normativo de Riesgos ... 58
Información Cuantitativa ... 59
Riesgo de Crédito ... 59
i. Distribución de la Cartera de Crédito. ... 59
ii. Exposición por Entidad Federativa. ... 60
iii. Exposición por Sector Económico ... 61
iv. Exposición por plazo remante ... 62
v. Reservas por Riesgo de Crédito ... 62
vi. Variación de las Reservas en el periodo. ... 64
vii. Reservas de Cartera Emproblemada... 64
viii. Garantías ... 65
Riesgo Mercado ... 66
i. Sensibilidad a los factores de riesgo de tipo tasa de interés ... 66
Riesgo Liquidez ... 67
Riesgo Operacional ... 67
Riesgo Legal ... 68
Sistema de remuneraciones ... 68
Anexo 1-O no consolidado ... 76
Anexo 1-O Bis no consolidado ... 89
Razón de Apalancamiento ... 91
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Información a que se refiere el artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito sujetos a la supervisión de la CNBV.
Actividades y naturaleza de operaciones
Banco Sabadell obtuvo la licencia bancaria en agosto de 2015 e inició operaciones como Institución de Banca Múltiple el 4 de enero de 2016. Banco Sabadell es una subsidiaria directa de Banco de Sabadell S.A., con sede en España, quien mantiene el control del 99.99 % de las acciones.
Banco Sabadell enfoca su operación en las necesidades del segmento empresarial (grandes y medianas empresas) financiando principalmente sectores como comercio, energía, transporte y construcción e incursionando recientemente en el segmento de personas.
Al 30 de septiembre de 2021, el Banco cuenta con 12 centros empresariales de atención a clientes ubicados en las principales ciudades de la República Mexicana destacando la Ciudad de México, Monterrey, Guadalajara, Mérida, Culiacán, Chihuahua, León, Cancún, Hermosillo y Tijuana.
A partir del ejercicio 2018, Banco Sabadell presenta su información financiera consolidada con su subsidiaria SabCapital, S.A. de C.V., SOFOM, ER.
Información Financiera Consolidada
La cartera de crédito neta al 30 de septiembre de 2021 tiene un saldo de $84,724 (cartera total $85,925), que comparado contra el trimestre anterior presenta un incremento de $1,808. El aumento está focalizado en clientes de banca de empresas y banca corporativa y efectos de valorización de la cartera de crédito en moneda extranjera por la depreciación del peso frente al dólar comparado con el 2T21.
El saldo de la captación tradicional al 30 de septiembre de 2021 es de $51,650, integrado por depósitos de exigibilidad inmediata por $30,522 mismos que representan el 59% del total de la captación, depósitos a plazo por $21,127 y cuenta global de captación sin movimientos por $1.
El capital contable consolidado de Banco Sabadell al 30 de septiembre de 2021 es de $14,057, con ello el índice de capitalización reportado a esa fecha es de 14.58%.
El margen financiero respecto al 2T21 aumentó por $37, para alcanzar un monto de $699 durante el 3T21. El margen financiero al 30 de septiembre de 2021 aumentó 1% respecto al 3T20, por mayor volumen de colocación de créditos, por el efecto cambiario del peso frente al dólar e impacto por el aumento en las tasas de referencia. Llegando a un margen financiero de $2,025 por el periodo del 1 al 30 de septiembre de 2021.
Las comisiones y tarifas cobradas al 3T21 alcanzaron los $86, principalmente por operaciones de financiamiento a corporativos y empresas, llegando a $168 al cierre de septiembre, es decir incrementan 14% respecto de septiembre 2020.
El Banco realiza el cálculo de la estimación preventiva para riesgos crediticios basado en el modelo de pérdida esperada establecido por la CNBV. En el 3T21 el efecto en resultados por la estimación preventiva para riesgos crediticios fue una constitución de $348 principalmente asociada al volumen de cartera crediticia, efecto cambiario de la cartera denominada en moneda extranjera y por actualización de
4 relación al 3T20.
Banco Sabadell continua incrementando la inversión en capital humano e infraestructura para garantizar y continuar con el lanzamiento de productos y servicios financieros claves para los clientes. Los canales de distribución y atención también se continúan desarrollando y robusteciendo. El costo de operación se reconoce en el rubro de los Gastos de administración y promoción que en el 3T21 ascendieron a $686 que comparados con el 2T21 han aumentado $98 ó 17%. Comparado con el 3T20 han incrementado
$123 ó 22% principalmente por incrementos en gastos de tecnología.
El resultado neto acumulado hasta el 30 de septiembre de 2021 es una pérdida de $46, por el 3T2021 es una pérdida de $166, resultados que se han visto impactados por la constitución de estimaciones crediticias asociadas a la metodología de calificación, en particular a la actualización de indicadores de sectores económicos, no a deterioro de la calidad crediticia de los clientes de Banco Sabadell.
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Estado de resultados
Información trimestral Var 3T21 vs 2T21
Var 3T21 vs 3T20
Información acumulada
Var 9m21 vs 9m20
3T21 2T21 3T20 $ % $ % 9m21 9m20 $ %
Ingresos por intereses 1,353 1,280 1,554 73 6% (201) (13%) 3,950 5,144 (1,194) (23%)
Gastos por intereses 654 618 864 36 6% (210) (24%) 1,925 2,923 (998) (34%)
Margen financiero 699 662 690 37 6% 9 1% 2,025 2,221 (196) (9%)
Estimación preventiva para riesgos
crediticios (348) (91) (113) (257) 282% (235) 208% (613) (373) (240) 64%
Margen financiero aj. por riesgos
crediticios 351 571 577 (220) (39%) (226) (39%) 1,412 1,848 (436) (24%)
Comisiones y tarifas cobradas 86 55 49 31 56% 37 76% 168 147 21 14%
Comisiones y tarifas pagadas 2 3 1 (1) (33%) 1 100% 13 6 7 117%
Resultado por intermediación 5 2 (5) 3 150% 10 (200%) 21 1 20 2,000%
Otros ingresos (egresos) de la
operación (22) 24 4 (46) (192%) (26) (650%) 17 88 (71) (81%)
Gastos de administración y promoción 686 588 563 98 17% 123 22% 1,814 1,663 151 9%
Resultado antes de impuestos a la
utilidad (268) 61 61 (329) (539%) (329) (539%) (209) 415 (624) (150%)
Impuestos a la utilidad causados 58 29 36 29 100% 22 61% 91 93 (2) (2%)
Impuestos a la utilidad diferidos 160 60 25 100 167% 135 540% 254 11 243 2,209%
Total impuestos (102) (31) 11 (71) 229% (113) (1,027%) (163) 82 (245) (299%)
Resultado neto (166) 92 50 (258) (280%) (216) (432%) (46) 333 (379) 114%)
Margen financiero
Ingresos por intereses
El margen financiero asciende a $699 durante el 3T21, aumentando respecto al 2T21 por $37 y llegando a un acumulado en el periodo terminado el 30 de septiembre de 2021 de $2,025.
Durante el 3T21, los ingresos por intereses ascienden a $1,353, incrementando $73 ó 6% en comparación con el 2T21, principalmente por los aumentos en: intereses de disponibilidades por $34, intereses de cartera crediticia por $12, comisiones por otorgamiento del crédito por $9, utilidad por valorización por $9 y rendimientos provenientes de inversiones por $9.
Los ingresos por intereses del 3T21 disminuyeron $201 ó 13%, en comparación con el 3T20, principalmente por disminuciones en: intereses de cartera de crédito por $201 asociado al volumen de cartera crediticia y tasas de referencia, intereses de disponibilidades por $28 y rendimientos provenientes de inversiones por $5; compensado con incrementos en: utilidad por valorización por $23 y comisiones por el otorgamiento de créditos por $10.
Gastos por intereses
Los gastos por intereses del 3T21 incrementaron por $36 ó 6%, en comparación con el 2T21, principalmente por aumentos en: intereses por depósitos de exigibilidad inmediata por $43, pérdida por valorización por $4; diminuciones en intereses por depósitos a plazo por $9 y en intereses por préstamos interbancarios y de otros organismos por $2.
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interbancarios y de otros organismos por $85 y pérdida por valorización por $2 y el incremento en intereses por depósitos de exigibilidad inmediata por $27.
Comisiones y tarifas cobradas y pagadas
Las comisiones y tarifas cobradas del 3T21 aumentaron $31 ó 56%, en comparación con el 2T21, principalmente por la relación del volumen de operaciones de crédito. Las comisiones y tarifas cobradas del 3T21 son mayores por $37 en comparación con el 3T20, lo que está asociado directamente con el volumen de colocación de crédito.
Las comisiones y tarifas pagadas del 3T21 en comparación con el 2T21 disminuyeron por $1.
Resultado por intermediación
El resultado por intermediación del 3T21 en comparación con el 2T21 aumentó por $3, principalmente por efectos de valuación de la posición en moneda extranjera así como efectos de valuación de derivados. En comparación con el 3T20 presenta un aumento de $10.
Otros ingresos (egresos) de la operación
El rubro de otros ingresos (egresos) de la operación del 3T21 disminuyó $46 en comparación con el 2T21. Las partidas que integran el rubro de otros ingresos (egresos) de la operación del 3T21 disminuyeron por $26, en comparación con el 3T20.
Gastos de administración y promoción
Los gastos de administración y promoción del 3T21 ascienden a $686. Incrementaron $98 ó 17%, en comparación con el 2T21, principalmente por aumento en gastos de tecnología, otros gastos de administración y promoción, de beneficios directos de corto plazo y disminuciones en amortizaciones.
Los gastos de administración y promoción del 3T21 incrementaron $123 ó 22%, en comparación con el 3T20, principalmente por los incrementos en gastos en tecnología, costo neto del periodo derivado de beneficios a empleados y otros gastos de administración y promoción, beneficios directos de corto plazo y disminuciones en aportaciones al IPAB y amortizaciones.
Impuestos a la utilidad
Al 3T21 Banco Sabadell determinó un impuesto a la utilidad a favor por $102, mostrando un aumento de
$71 en comparación con el 2T21 y un incremento de $113 respecto al mismo trimestre del año anterior, relacionado con la disminución de utilidad antes de impuestos e incremento del impuesto diferido a favor por reservas crediticias y pérdidas fiscales.
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Información trimestral 9m21 vs 6m21 9m21 vs 9m20
Activo Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Disponibilidades 17,783 18,801 11,308 (1,018) (5%) 6,475 57%
Inversiones en valores 6,117 5,754 7,800 363 6% (1,683) (22%)
Derivados 1,333 863 - 470 54% 1,333 100%
Cartera de crédito vigente 85,089 83,531 93,498 1,558 2% (8,409) (9%)
Créditos comerciales 85,053 83,482 93,462 1,571 2% (8,409) (9%)
Actividad empresarial o comercial 84,136 82,554 93,055 1,582 2% (8,919) (10%)
Entidades financieras 633 565 407 68 12% 226 56%
Entidades gubernamentales 284 363 0 (79) (22%) 284 100%
Créditos de consumo 10 8 5 2 25% 5 100%
Créditos a la vivienda 26 41 31 (15) (37%) (5) (16%)
Cartera de crédito vencida 836 238 609 598 251% 227 37%
Total de cartera de crédito 85,925 83,769 94,107 2,156 3% (8,182) (9%)
Estimación preventiva para riesgos
crediticios (1,201) (853) (1,014) (348) 41% (187) 18%
Total Cartera de crédito (Neto) 84,724 82,916 93,093 1,808 2% (8,369) (9%)
Otras cuentas por cobrar 216 221 229 (5) (2%) (13) (6%)
Bienes adjudicados (Neto) 9 10 20 (1) (10%) (11) (55%)
Propiedades, mobiliario y equipo 2,528 2,471 2,210 57 2% 318 14%
Inversiones permanentes 7 7 7 - 0% - 0%
Impuestos y PTU diferidos (Netos) 1,264 1,097 895 167 15% 369 41%
Otros activos 145 156 143 (11) (7%) 2 1%
Total activo 114,126 112,296 115,705 1,830 2% (1,579) (1%)
Disponibilidades
Las disponibilidades a septiembre de 2021 ascienden a $17,783, en comparación con junio 2021, disminuyeron por $1,018 ó 5%, explicado por la disminución en depósitos en Banco de México por $3,495 e incrementos en: disponibilidades restringidas por $1,495, depósitos en otras entidades financieras por
$979 y otras disponibilidades por $3.
En comparación con septiembre 2020, las disponibilidades aumentaron $6,475 ó 57% explicado principalmente por incremento en disponibilidades restringidas por $7,455 y en otras disponibilidades por
$12, compensado por disminuciones en depósitos en Banco de México por $804 y en depósitos en otras entidades financieras por $188.
Inversiones en valores
Las inversiones en valores a septiembre 2021 ascendieron a $6,117, incrementando $363 ó 6% respecto a junio 2021, principalmente por inversión en instrumentos gubernamentales en moneda nacional y extranjera. En comparación con septiembre 2020, las inversiones en valores disminuyeron $1,683 ó 22%.
Derivados
Banco Sabadell México en cumplimiento con los 31 requerimientos previstos en el Anexo 1
“Requerimientos para las Entidades que pretendan realizar Operaciones Derivadas” de la Circular 4/2012, fue autorizado por Banco de México, para operar por cuenta propia con Instrumentos Financieros Derivados (IFD) a partir del 28 de octubre de 2020, mediante oficio no. OFI003-31263 e inicialmente se autorizaron dos productos siendo “forwards” e “interest rate swap” (IRS), los cuales se pactan con clientes y contrapartes.
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pues se pacta una operación de compra o venta según la necesidad de nuestros clientes y a su vez se pacta una operación inversa con nuestra contraparte Banco Sabadell España.
La posición de instrumentos financieros derivados con fines de negociación al 30 de septiembre de 2021 ascendió a $1,333 en el activo y $1,307 en el pasivo, incrementando $470 y $466, respectivamente, en comparación con junio 2021.
Cartera de crédito
La cartera de crédito total a septiembre de 2021 ascendió a $85,925, lo que representa un aumento de
$2,156, en comparación con junio de 2021.
La cartera de crédito vigente a septiembre de 2021 ascendió a $85,089, lo que representa un aumento por $1,558, en comparación con junio de 2021 la variación se origina principalmente por mayor volumen de créditos comerciales otorgados a entidades con actividad empresarial o comercial, créditos liquidados y efecto cambiario por depreciación del peso frente al dólar.
La cartera de crédito vencida a septiembre de 2021 asciende a $836, lo que representa un incremento por $598 ó 251%, en comparación con junio de 2021. Al 30 de septiembre de 2021 el índice de cobertura sobre la cartera vencida es de 143.7%.
En comparación con septiembre 2020, la cartera de crédito total disminuyó $8,182 ó 9%, la variación está integrada por la disminución en la cartera de crédito vigente $8,408 e incremento por $227 de la cartera vencida.
Otras cuentas por cobrar
Las otras cuentas por cobrar a junio de 2021 ascienden a $216, tuvieron una disminución por $5 ó 2%, en comparación con junio de 2021, principalmente por disminuciones en: deudores por liquidación de operaciones por $5 y en estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro por $2 e incremento en deudores diversos por $2.
En comparación con septiembre 2020, las otras cuentas disminuyeron $13 ó 6%, principalmente por las disminuciones en deudores por liquidaciones de operaciones por $11 y deudores diversos $2.
Propiedades mobiliario y equipo
Al 30 de septiembre de 2021, este rubro presenta un saldo de $2,528, con un incremento de $57, en donde el aumento se debe principalmente a inversiones en plataforma tecnológica.
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Captación tradicional 51,650 51,009 43,111 641 1% 8,539 20%
Depósitos de exigibilidad inmediata 30,522 28,225 22,091 2,297 8% 8,431 38%
Depósitos a plazo 21,127 22,784 21,020 (1,657) (7%) 107 1%
Cuenta global de captación sin movimientos 1 - - 1 100% 1 100%
Préstamos bancarios y de otros organismos 46,026 44,666 57,149 1,360 3% (11,123) (19%)
De corto plazo 7,446 966 10,101 6,480 671% (2,655) (26%)
De largo plazo 38,580 43,700 47,048 (5,120) (12%) (8,468) (18%)
Derivados 1,307 841 - 466 55% 1,307 100%
Otras cuentas por pagar 846 1,240 929 (394) (32%) (83) (9%)
Créditos diferidos y cobros anticipados 240 203 175 37 18% 65 37%
Total Pasivo 100,069 97,959 101,364 2,110 2% (1,295) (1%)
Capital Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Capital Contribuido 12,873 12,873 12,873 - 0% - 0%
Capital Social 12,873 12,873 12,873 - 0% - 0%
Capital Ganado 1,184 1,464 1,468 ( 280 ) (19%) ( 284 ) (19%)
Reserva legal 11 11 11 - 0% - 0%
Resultado de ejercicios anteriores (873) (873) (884) - 0% 11 (1%)
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
1
- 2
1.00 100% (1) (50%)
Remediciones por beneficios definidos a los
empleados (27) (27) (22)
- 0% (5) 23%
Resultado Neto Mayoritario (200) (20) 170 (180) 900% (370) (218%)
Participación no controladora 2,272 2,373 2,191 (101) (4%) 81 4%
Total capital contable 14,057 14,337 14,341 ( 280 ) (2%) ( 284 ) (2%)
Total pasivo más capital 114,126 112,296 115,705 1,830 2% ( 1,579 ) (1%)
Captación tradicional
La captación tradicional llegó a $51,650 y durante el tercer trimestre del año incrementó $641, en comparación con junio de 2021, el cual está integrado por incremento de los depósitos de exigibilidad inmediata por $2,297, en cuenta global de captación sin movimientos por $1 y la disminución de los depósitos a plazo por $1,657.
En comparación con septiembre 2020, la captación tradicional aumentó $8,539 ó 20% integrado por incrementos en: depósitos de exigibilidad inmediata por $8,431, en depósitos a plazo por $107 y en cuenta global de captación sin movimientos por $1.
Préstamos interbancarios y de otros organismos
Al 30 de septiembre de 2021, los préstamos interbancarios ascienden a $46,026. Con un aumento por
$1,360 en comparación con junio 2021, principalmente por:
Un aumento en los préstamos de corto plazo por $6,480, integrado por los incrementos en: préstamo de instituciones de Banca Múltiple por $5,020, préstamo de instituciones de Banca de Desarrollo por
$823, préstamos de fideicomisos públicos por $489 y préstamos de otros organismos por $148.
Un decremento en los préstamos de largo plazo por $5,120, integrado por las disminuciones en:
préstamo de instituciones de Banca Múltiple por $3,866, préstamo de instituciones de Banca de Desarrollo por $872, préstamos de fideicomisos públicos por $332 y préstamos de otros organismos por $50.
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Un decremento en los préstamos de corto plazo por $2,655, integrado por la disminución en préstamo de instituciones de Banca Múltiple por $3,651 y los incrementos en: préstamo de instituciones de Banca de Desarrollo por $622, en préstamo de fideicomisos públicos por $226 y préstamos de otros organismos por $148.
Una disminución en los préstamos de largo plazo por $8,468, integrado disminuciones en préstamos de instituciones de Banca Múltiple por $6,754, préstamos de instituciones de Banca de Desarrollo por
$1,666 y préstamos de fideicomisos públicos por $640 y por incremento de préstamos de otros organismos por $592.
Capital contable
El capital contable consolidado asciende a $14,057, disminuye por $280 comparado con junio de 2021, principalmente por el resultado neto del tercer trimestre y la participación no controladora; comparado contra septiembre de 2020 disminuye $284 principalmente por el decremento en el resultado neto mayoritario por $370 y el aumento en la participación no controladora por $81.
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3T21 2T21 1T21 4T20 3T20
Indicadores de infraestructura
Empleados 485 474 490 504 507
Indicadores de rentabilidad (%)
1. Margen de interés neto ajustado (MIN) 1.3% 2.1% 1.8% 1.8% 1.9%
2. Margen de interés 2.6% 2.4% 2.4% 2.3% 2.3%
3. Eficiencia operativa 2.4% 2.1% 1.9% 2.6% 1.8%
4. Rendimiento sobre capital promedio (ROE) -4.7% 2.6% 0.8% -3.3% 1.4%
5. Rendimiento sobre activos promedio (ROA) -0.6% 0.3% 0.1% -0.4% 0.2%
6. Índices de liquidez 42.3% 60.7% 58.1% 60.9% 57.2%
Indicadores de solvencia (%)
7. Índice de capitalización 14.5% 14.9% 14.6% 14.2% 13.4%
8. Índice de capital básico 1 14.5% 14.9% 14.6% 14.2% 13.4%
9. Índice de capital básico total 14.5% 14.9% 14.6% 14.2% 13.4%
Indicadores de calidad de activos (%)
10.Índice de morosidad 1.0% 0.3% 0.2% 0.5% 0.6%
11.Índice de cobertura 143.7% 358.4% 376.7% 195.3% 166.5%
1. Margen de interés neto ajustado (MIN): Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio.
Activos productivos promedio: Disponibilidades + Inversiones en valores + Deudores por reporto + Préstamos de valores + Derivados + Ajuste de valuación por cobertura de activos financieros + Cartera de crédito vigente + Beneficio por recibir en operaciones de bursatilización.
2. Margen de interés: Margen financiero del trimestre anualizado / Activos productivos promedio.
3. Eficiencia operativa: Gts. de admón. y promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio.
4. Rendimiento sobre capital promedio (ROE): Res. neto trim. anualizado / Capital contable promedio.
5. Rendimiento sobre activos promedio (ROA): Res. neto trim. anualizado / Activo total promedio.
6. Índice de liquidez: Activos líquidos / Pasivos líquidos
Activo líquido: Disponibilidades (Caja + Bancos + Otras disponibilidades + Divisas a recibir) + Títulos para negociar sin restricción + Títulos disponibles para la venta sin restricción
Pasivo líquido: Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos interbancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos interbancarios y de otros organismos de corto plazo.
7. Índice de capitalización: Capital Neto / Activos ponderados sujetos a riesgos totales.
8. Índice de capitalización básico 1: Capital básico 1 / Activos sujetos a riesgos totales.
9. Índice de capitalización básico total: (Capital básico 1 + Capital básico 2) / Activos sujetos a riesgos totales.
10. Índice de morosidad: Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al cierre del trimestre.
11. Índice de cobertura de cartera de crédito vencida: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre.
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Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información financiera consolidada relativa a Banco Sabadell contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
FRANCISCO JAVIER LIRA MARIEL IGNACIO JESÚS BARROSO PRIETO
Director General Director Ejecutivo de Control de Riesgos y Cumplimiento
FRANCISCO JAVIER PALACIOS IZQUIERDO Director Ejecutivo de Auditoría Interna
PABLO FIGUEROA BESGA PAULINA MARIZZA MANDUJANO ESQUIVEL Director Ejecutivo de Finanzas Directora de Contabilidad y Fiscal
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Sabadell.
Información a que se refiere el artículo 180 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito sujetos a la supervisión de la CNBV, al 30 de septiembre de 2021.
Los estados financieros consolidados incluidos en este reporte trimestral se formulan de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Instituciones de Crédito en México emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) que siguen en lo general las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). La regulación de la CNBV y de las NIF antes mencionados difieren entre si debido a las operaciones especializadas de las Instituciones de Crédito.
La información financiera contenida en este reporte está basada en los estados financieros consolidados de Banco Sabadell y ha sido preparada de acuerdo con las reglas y principios contables establecidos por la CNBV.
Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este documento han sido objeto de ajustes por redondeo para su presentación en millones de pesos.
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Miguel de Cervantes Saavedra 193, piso 15, Col. Granada, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11520, CDMX Balance General Consolidado al 30 de septiembre de 2021
(Cifras en millones de pesos)
Información trimestral Var
9m21 vs 6m21
Var 9m21 vs 9m20
Activo Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Disponibilidades 17,783 18,801 11,308 (1,018) (5%) 6,475 57%
Inversiones en valores 6,117 5,754 7,800 363 6% (1,683) (22%)
Derivados 1,333 863 - 470 54% 1,333 100%
Cartera de crédito vigente 85,089 83,531 93,498 1,558 2% (8,409) (9%)
Cartera de crédito vencida 836 238 609 598 251% 227 37%
Total de cartera de crédito 85,925 83,769 94,107 2,156 3% (8,182) (9%)
Estimación preventiva para riesgos crediticios (1,201) (853) (1,014) (348) 41% (187) 18%
Total Cartera de crédito (Neto) 84,724 82,916 93,093 1,808 2% (8,369) (9%)
Otras cuentas por cobrar 216 221 229 (5) (2%) (13) (6%)
Bienes adjudicados (Neto) 9 10 20 (1) (10%) (11) (55%)
Propiedades, mobiliario y equipo 2,528 2,471 2,210 57 2% 318 14%
Inversiones Permanentes 7 7 7 - 0% - 0%
Impuestos y PTU diferidos (Netos) 1,264 1,097 895 167 15% 369 41%
Otros activos 145 156 143 (11) (7%) 2 1%
Total activo 114,126 112,296 115,705 1,830 2% (1,579) (1%)
Pasivo Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Captación tradicional 51,650 51,009 43,111 641 1% 8,539 20%
Depósitos de exigibilidad inmediata 30,522 28,225 22,091 2,297 8% 8,431 38%
Depósitos a plazo 21,127 22,784 21,020 (1,657) (7%) 107 1%
Cuenta global de captación sin movimientos 1 - - 1 100% 1 100%
Préstamos bancarios y de otros organismos 46,026 44,666 57,149 1,360 3% (11,123) (19%)
De exigibilidad inmediata - - - - 0% 0 0%
De corto plazo 7,446 966 10,101 6,480 671% (2,655) (26%)
De largo plazo 38,580 43,700 47,048 (5,120) (12%) (8,468) (18%)
Derivados 1,307 841 - 466 55% 1,307 100%
Otras cuentas por pagar 846 1,240 929 (394) (32%) (83) (9%)
Créditos diferidos y cobros anticipados 240 203 175 37 18% 65 37%
Total Pasivo 100,069 97,959 101,364 2,110 2% (1,295) (1%)
Capital Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Capital Contribuido 12,873 12,873 12,873 - 0% - 0%
Capital Social 12,873 12,873 12,873 - 0% - 0%
Capital Ganado 1,184 1,464 1,468 ( 280 ) (19%) ( 284 ) (19%)
Reserva legal 11 11 11 - 0% 0 0%
Resultado de ejercicios anteriores (873) (873) (884) - 0% 11 (1%)
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
1
- 2
1 100% (1) (50%)
Remediciones por beneficios definidos a los
empleados (27) (27) (22)
- 0% (5) 23%
Resultado Neto Mayoritario (200) (20) 170 (180) 900% (370) (218%)
Participación no controladora 2,272 2,373 2,191 (101) (4%) 81 4%
Total capital contable 14,057 14,337 14,341 ( 280 ) (2%) ( 284 ) (2%)
Total pasivo más capital 114,126 112,296 115,705 1,830 2% ( 1,579 ) (1%)
Cuentas de Orden Sep-21 Jun-21 Sep-20 $ % $ %
Compromisos crediticios 20,742 19,202 16,906 1,540 8% 3,836 23%
Bienes en fideicomiso o mandato 4,222 3,436 364 786 23% 3,858 1,060%
Intereses devengados no cobrados derivados de
cartera de crédito vencida 26 14 100 12 86% (74) (74%)
Otras cuentas de registro 13,199 10,203 3,682 2,996 29% 9,517 258%
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El saldo histórico del capital social al 30 de septiembre de 2021 es de $12,873.
El presente balance general consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la institución hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente balance general consolidado será aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
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https://www.bancosabadell.mx/empresas/es/quienes-somos.html
www.cnbv.gob.mx
FRANCISCO JAVIER LIRA MARIEL Director General
IGNACIO JESÚS BARROSO PRIETO
Director Ejecutivo de Control de Riesgos y Cumplimiento
FRANCISCO JAVIER PALACIOS IZQUIERDO Director Ejecutivo de Auditoría Interna
PABLO FIGUEROA BESGA Director Ejecutivo de Finanzas
PAULINA MARIZZA MANDUJANO ESQUIVEL Directora de Contabilidad y Fiscal
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Estado de resultados Consolidado del 1 de enero al 30 de septiembre de 2021 (Cifras en millones de pesos)
Estado de resultados Información trimestral Var
3T21 vs 2T21
Var 3T21 vs 3T20
Información acumulada
3T21 2T21 3T20 $ % $ % 9m21 9m20
Ingresos por intereses 1,353 1,280 1,554 73 6% (201) (13%) 3,950 5,144
Gastos por intereses 654 618 864 36 6% (210) (24%) 1,925 2,923
Margen financiero 699 662 690 37 6% 9 1% 2,025 2,221
Estimación preventiva para riesgos crediticios (348) (91) (113) (257) 282% (235) 208% (613) (373) Margen financiero aj. por riesgos
crediticios 351 571 577 (220) (39%) (226) (39%) 1,412 1,848
Comisiones y tarifas cobradas 86 55 49 31 56% 37 76% 168 147
Comisiones y tarifas pagadas 2 3 1 (1) (33%) 1 100% 13 6
Resultado por intermediación 5 2 (5) 3 150% 10 (200%) 21 1
Otros ingresos (egresos) de la operación (22) 24 4 (46) (192%) (26) (650%) 17 88
Gastos de administración y promoción 686 588 563 98 17% 123 22% 1,814 1,663
Resultado antes de impuestos a la utilidad (268) 61 61 (329) (539%) (329) (539%) (209) 415
Impuestos a la utilidad causados 58 29 36 29 100% 22 61% 91 93
Impuestos a la utilidad diferidos 160 60 25 100 167% 135 540% 254 11
Total impuestos (102) (31) 11 (71) 229% (113) (1,027%) (163) 82
Resultado neto (166) 92 50 (258) (280%) (216) (432%) (46) 333
Participación controladora (180) 0 (15) (200) 170
Participación no controladora 14 92 65 154 163
Resultado neto (166) 92 50 (46) 333
El presente estado de resultados consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de resultados consolidado será aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
FRANCISCO JAVIER LIRA MARIEL
Director General IGNACIO JESÚS BARROSO PRIETO
Director Ejecutivo de Control de Riesgos y Cumplimiento FRANCISCO JAVIER PALACIOS IZQUIERDO
Director Ejecutivo de Auditoría Interna PABLO FIGUEROA BESGA
Director Ejecutivo de Finanzas
PAULINA MARIZZA MANDUJANO ESQUIVEL Directora de Contabilidad y Fiscal
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Estado de variaciones en el capital contable consolidado del 1 de enero al 30 de septiembre de 2021 (Cifras en millones de pesos)
Capital Contribuido Capital Ganado
Concepto Capital
social
Reservas de capital
Resultad o de ejercicios anteriore
s
Res. por val. de tít.
disp. para la venta
Rem. por ben. def. a
los empleados
Resultado neto
Participación No Controladora
Total Capital Contable
Saldos al 31 de diciembre de 2020 12,873 11 (884) - (28) 11 2,233 14,216
Movimientos inherentes a las
decisiones de los accionistas:
Suscripción de acciones - - - - - - - -
Constitución de reservas - - - - - - - -
Traspaso del resultado neto a
resultado de ejercicios anteriores - - 11 - - (11) -
-
Pago de dividendos - - - - - - (115) (115)
Otros - - - - - - - -
Total - - 11 - - (11) (115) (115)
Movimientos inherentes al reconocimiento de la pérdida integral:
- - - - - - - -
Resultado neto - - - - - (200) 154 (46)
Resultado por valuación de títulos
disponibles para la venta - - - 1 - - -
1 Remediciones por beneficios
definidos a los empleados - - - - 1 - - 1
Total - - - 1 1 (200) 154 (44)
Saldos al 30 de septiembre de 2021 12,873 11 (873) 1 (27) (200) 2,272 14,057
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de variaciones en el capital contable consolidado será aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
FRANCISCO JAVIER LIRA MARIEL Director General
IGNACIO JESÚS BARROSO PRIETO
Director Ejecutivo de Control de Riesgos y Cumplimiento
FRANCISCO JAVIER PALACIOS IZQUIERDO Director Ejecutivo de Auditoría Interna
PABLO FIGUEROA BESGA Director Ejecutivo de Finanzas
PAULINA MARIZZA MANDUJANO ESQUIVEL Directora de Contabilidad y Fiscal
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18 Banco Sabadell, S.A., Institución de Banca Múltiple
Miguel de Cervantes Saavedra 193, piso 15, Col. Granada, Alcaldía Miguel Hidalgo, C.P. 11520, CDMX Estado de flujos de efectivo consolidado del 1 de enero al 30 de septiembre de 2021
(Cifras en millones de pesos)
Sep 21 Jun 21 Sep 20
Resultado neto (46) 120 333
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión 33 6 -
Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo 126 84 108
Amortizaciones de activos intangibles 67 53 53
Provisiones 390 321 234
Impuestos a la utilidad diferidos y causados (163) (61) 82
Participación en el resultado de la subsidiarias - - -
Otros 17 12 18
470 415 495
Actividades de operación:
Cambio en inversiones en valores (2,230) (1,867) (4,412)
Cambio en derivados (activo) (1,118) (648) -
Cambio en cartera de crédito (neto) 2,710 4,518 (15,256)
Cambio en otros activos operativos (neto) (19) (18) (129)
Cambio en bienes adjudicados (neto) - 1 1
Cambio en captación tradicional 2,553 1,913 418
Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos (1,786) (3,146) 14,454
Cambio en derivados (pasivo) 1,099 633
Cambio en otros pasivos operativos (291) 167 (76)
Pago de impuestos a la utilidad (90) (58) (68)
Flujos netos de efectivo de actividades de operación 828 1,495 (5,068)
Actividades de inversión:
Pagos y cobros por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo 1 - (297)
Pagos por adquisición de inversiones permanentes (312) (186) -
Cobros de dividendos en efectivo - - -
Pagos por adquisición de activos intangibles - - -
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión (311) (186) (297)
Actividades de financiamiento:
Cobros por emisión de acciones - - 623
Pagos por reembolso de capital social - - -
Pagos de dividendos en efectivo (115) - -
Flujos de efectivo de actividades de financiamiento (115) - 623
Incremento o disminución neta de efectivo 826 1,844 (3,914)
Disponibilidades al inicio del periodo 16,957 16,957 15,222
Disponibilidades al final del periodo 17,783 18,801 11,308
El presente estado de flujos de efectivo consolidado, se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institución durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de flujos de efectivo consolidado será aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
https://www.bancosabadell.mx/empresas/es/quienes-somos.html www.cnbv.gob.mx www.cnbv.gob.mx
FRANCISCO JAVIER LIRA MARIEL
Director General IGNACIO JESÚS BARROSO PRIETO
Director Ejecutivo de Control de Riesgos y Cumplimiento
FRANCISCO JAVIER PALACIOS IZQUIERDO Director Ejecutivo de Auditoría Interna
PABLO FIGUEROA BESGA
Director Ejecutivo de Finanzas PAULINA MARIZZA MANDUJANO ESQUIVEL
Directora de Contabilidad y Fiscal
19 Notas a los estados financieros
Disposiciones jurídicas y operativas
Banco Sabadell, S. A., Institución de Banca Múltiple (la Institución), se constituyó el 15 de enero de 2015, con duración indefinida bajo las leyes de la República Mexicana y es subsidiaria de Banco de Sabadell, S. A. (Tenedora). La Institución fue autorizada por la Comisión para operar como institución de banca múltiple el 12 de agosto de 2015, fue autorizada para iniciar operaciones el 21 de diciembre de 2015; sin embargo, mediante aviso dirigido a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión), informó que el inicio de sus operaciones como institución de banca múltiple fue el 4 de enero de 2016.
La Institución tiene por objetivo, en términos de lo establecido por la ley, prestar los servicios de banca y crédito, entendiéndose como tales a la captación de recursos del público en el mercado nacional para su colocación mediante financiamiento. Entre sus actividades principales se encuentran además de la recepción de recursos del público, el otorgamiento de préstamos y créditos, celebración de operaciones de reporto, de compraventa de divisas y de coberturas cambiarias y otras operaciones de banca múltiple, de conformidad con lo señalado en la Ley de Instituciones de Crédito (LIC) y reguladas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), el Banco de México (Banxico) y supervisadas por la Comisión.
Las actividades principales de la Institución se encuentran reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito, así como por las Leyes emitidas por Banxico. En dicha regulación se incluyen varias limitaciones que indican el nivel máximo de apalancamiento, así como los requerimientos de capitalización que limitan las inversiones y operaciones de la Institución.
Banco Sabadell México (BSMX) en cumplimiento con los 31 requerimientos previstos en el Anexo 1
“Requerimientos para las Entidades que pretendan realizar Operaciones Derivadas” de la Circular 4/2012, fue autorizado por Banco de México, para operar por cuenta propia con Instrumentos Financieros Derivados (IFD) a partir del 28 de octubre de 2020, mediante oficio no. OFI003-31263 e inicialmente se autorizaron dos productos siendo “forwards” e “interest rate swap” (IRS), los cuales se pactan con clientes y contrapartes.
El modelo de operación es full back to back, con éste modelo se busca cerrar la exposición de riesgo pues se pacta una operación de compra o venta según la necesidad de nuestros clientes y a su vez se pacta una operación inversa con nuestra contraparte Banco Sabadell España.
Bases de preparación de los estados financieros
Los estados financieros consolidados, han sido preparados de acuerdo con los Criterios Contables aplicables a las instituciones de crédito, establecidos por la Comisión, los cuales observan los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera (NIF) mexicanas, emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF), excepto cuando a juicio de la Comisión sea necesario aplicar una normatividad o un criterio de contabilidad específico. Los Criterios Contables antes mencionados están contenidos en las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito” (las Disposiciones), emitidas por la Comisión. Para estos efectos, la Institución ha elaborado sus estados financieros conforme a la presentación requerida por la Comisión, en lo aplicable a la Institución, el cual tiene por objetivo presentar información sobre las operaciones desarrolladas por la Institución, así como otros eventos económicos que le afectan, que no