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NOTA A: EN TID A D ECONOMICA
Entidad: El M iniste rio de Energía y Minas de la República D om inicana, fu e creado M ediante la Ley No. 100-13, com o ó rgan o d e p e n d ie n te del Poder E jecutivo, encarg ado de la fo rm u la ció n y a d m in istra ció n de la política en erg ética y de m inería m etálica y no m etálica. G. O. No. 10721 del 2 de ag osto del año 2013.
Todas las activida des en a trib u cio n e s de energía que eran de la com pete ncia del M iniste rio de In d u s tria y C om ercio, de co n fo rm id a d con la Ley N o.290, del 30 de ju n io de 1966 y su R eglam ento de A plicación; y, en a trib u cio n e s de M inería, de co n fo rm id a d con la Ley M inera de la República D om inicana, No. 146, del 4 de ju n io de 1971, y su R eglam ento de A plicación No. 2 0 7 -9 8 , fu e ro n traspasadas y fo rm a n pa rte de las com pete ncias del M inisterio de Energía y Minas, según lo establece la ley de su creación.
Com petencias del M inisterio de Energía v Minas: C orresponde al M iniste rio de Energía y Minas, en su calidad de ó rgan o re c to r del sistem a, la fo rm u la c ió n , adopción, se g u im ie n to , evaluación y co n tro l de las políticas, estra te g ia s, planes generales, progra m as, proyectos y servicios re la tivos al secto r e n e rg é tico y sus subsectores de energía eléctrica, energía renovable, energía nuclear, gas na tu ra l y la m inería, asu m iend o to d a s las com pete ncias que la Ley N o.290, del 30 de ju n io del 1966, y su R eglam ento de A plicación o to rg a b a n al M iniste rio de In d u s tria y C om ercio en m a teria de m inería y energía, y e je rcie n d o la tu te la a d m in is tra tiv a de tod os los o rgan ism os a u tó n o m o s y de scentralizados adscritos a su sector.
Estructura Orgánica del M inisterio de Energía v Minas:
El M iniste rio de Energía y Minas tie n e com o su m áxim a a u to rid a d a él (la ) de Energía y Minas, qu ie n, en su calidad, dispone de las p re rro g a tiva s je n de la tu te la a d m in is tra tiv a , necesarias para g a ra n tiz a r la adecuada organ fu n c io n a m ie n to de los sectores de su com petencia.
El M iniste rio de Energía y Minas está in te g ra d o p o r los sigu ie n te s v ice m in iste rio s: a ) el Vicem inisterio de Energía, b) el Vicem inisterio de Energía Nuclear, c) el Vicem inisterio de Minas, d ) el Vicem inisterio de Hidrocarburos, e ) el Vicem inisterio de Seguridad Energética e In fra e s tru c tu ra , y f) el Vicem inisterio de Ahorro Energético G ub ern am en tal, los cuales de penden d ire c ta m e n te de él (la ) m in is tro (a ) de Energía y Minas.
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Notas a los estados financieros-Continuación.
NOTA B: RESUMEN DE LAS PRINCIPALES PO LITICAS CONTABLES.
Base Contable de los Estados Financieros: Los estados fin a n cie ro s han sido prepa rado s de c o n fo rm id a d con la Ley O rgánica de P resupuesto para el S ector Público, Ley N o.4 2 3 -0 6 , Ley 126-01 de C ontabilidad G u b e rn a m e n ta l, Ley 10-04 de la Cámara de C uentas de la República D om inicana, la ley 10-07 de la C ontraloría G eneral de la R epública, el M anual de C ontabilidad G ub ern am e ntal del S ector Público y las N orm as In te rn a c io n a le s de C ontabilidad para el S ector Público (NICSP), en la m edida que sea posible su aplicación y los m ism os se expresan en pesos do m in ica n o s (R D $), sobre la base de costo histórico.
Principales Políticas Contables:
Ingresos: Los ingresos p resup uesta rios y p o r do naciones recibidas son reconocidos por el m é to d o de lo percibido, es decir, cuando los a p o rte s p resup uesta rios y do naciones son e fe c tiv a m e n te recibidos.
Efectivo: El e fe ctivo está re prese nta do po r el d ine ro m a n te n id o en caja y banco locales, que a la fecha de la em isión de los Estados Financieros no existan restriccione s de su uso.
In v e n ta rio de Papelería v sum inistros de Oficina: Los in ve n ta rio s de papelería y su m in istro s de oficina , están valorado s al costo de ad quisición.
En esta cuenta se re gistran las m ercancías o m a teriale s ga stables utilizados en las operaciones del m in iste rio , ta le s com o: Papelería, T ó n e r, lápices, bo lígrafos, grapas, m a terial de lim pieza, etc.
Edificaciones. Equipos de Transporte Muebles v Equipos de Oficina, Obras de Artes v Depreciación Acum ulada: Los equipos de tra n s p o rte , m uebles y equipos, son re gistra d o s al costo de ad quisición, m enos la depreciación acum ulada.
La depreciación y a m ortizacio nes son calculadas bajo el m é todo de línea recta, el cual consiste en la d istrib u ció n u n ifo rm e del costo e n tre los años de vi
estim ada de los activos de preciables, según se detalla a co n tin u a ció n :
C ateg o ria Vida útil *
E quipos de P roducción y T ra n s p o rte 5 -1 0 años M uebles y Equipos de O ficina 5 -1 0 años
E quipos de C om p uta ció n 3 años
Otros activos
Los o tro s activos a d q u irid o s po r el MEM son m edidos al costo m enos su a m ortizació n acum ulada y las pérdidas acum uladas po r d e te rio ro . Estos co rrespo nde n a licencias, p rogra m as y so ftw a re , seguros pagados por a d elantado , e n tre o tros.
D eterioro de los Activos Fiios: El M inisterio evalúa p e rió d ica m e n te el d e te rio ro de sus activos no fin a n cie ro s para d e te rm in a r su existencia y v e rific a r si hay indicios de d e te rio ro consid era ble y so licita r a la A d m in istra ció n de Bienes N acionales el descargo c o rre sp o n d ie n te y procede a e xclu ir de sus re gistros al v a lo r en lib ro de ese m o m e n to , recono cie ndo una perdida por d e te rio ro la cual es cargada a los re sultad os del periodo.
Cuentas por pagar
Los pasivos son reconocidos cuando se ha recibido el bien o servicio q u e los genera, in d e p e n d ie n te del m o m e n to en el que se realiza el pago. Los pasivos son dados de baja cuando los com prom isos son saldados o expira el com prom iso.
Oficinas A dm inistrativas: Las O ficinas a d m in istra tiva s del M iniste rio de Energía y Minas están ubicadas en la A venida T ira d e n te s, esquina H e rib e rto Pieter, N o .53 Ensanche Naco, D istrito N acional, C apital de la República D om inicana.
Im p u e s to Sobre la Renta: De acuerdo al C ódigo T rib u ta rio de la República D om inicana ley 11-92 y sus m o dificacion es el M iniste rio de Energía y Minas está e xe n to del pago del ISR, sin em b a rg o , se c o n stitu ye en a g e n te de re tenció n sobre los pagos e fe ctu a d o s a sus proveedores por la com pra de bienes y servicios para el m in iste rio , así com o por el pago a sus em pleados a tra vé s de la Tesorería Nacional de la República.
Uso de Estimados: La preparación de los estados fin a n cie ro s de co n fo rm id a d con las norm as In te rn a c io n a le s de C ontabilidad del S ector Público (NICSP), re quiere que este m in iste rio haga estim aciones que afecten las cifra s re p o rta d a s de a ctivo s y pasivos a la fecha de los estados fin a n cie ro s y los m o ntos re p o rta d o s de ingresos y gastos d u ra n te el periodo. Los re sultad os reales podrían d ife rir de dichas estim aciones.
Preparación de los Estados Financieros: Los Estados Financieros se preparan sobre la base co n ta b le de acum ulació n o de veng o, en d o n d e los hechos y eve ntos que g e neran tra nsaccio nes se re gistra n cuando ocu rren
Notas a los estados financieros-Continuación.
Se elaboran sobre la base de un proceso sistem ático que representa ra zona blem e nte el universo de las transaccio nes eco nóm ica s-fina nciera s acontecidas d u ra n te el ejercicio pre su p u e sta rio , que afe cten o puedan a fe c ta r el p a trim o n io del MEM.
Los Estados Financieros y la ejecución presupuestaria se hacen para un período de d u ración de un año, iniciado el 01 de enero al 31 de diciem bre.
Cada g ru p o de p a rtid a s sim ilares, siem p re que sea m a te ria l, se presentan separadas en los Estados Financieros de fo rm a condensada.
NOTA C: EFECTIVO
NOTA C1 y C2: El e fe ctivo en caja y Banco lo co n fo rm a n los balances de las cuentas bancadas del M iniste rio de Energía y Minas, al 29 de fe b re ro del 2020 era de R D $ 7 ,3 0 1 2 9 3 .1 8 , mas una disp o n ib ilid a d en cuotas de R D $ 9 ,1 4 9 ,4 2 9 .3 3
-Disponibilidad de efectivo en Caja y Banco al 29 de febrero del 2020
Caja Chica DAF 50,000.00
Caja General 00.00
Caja Chica Parque Temático 30,000.00
Banco de Reservas Cuenta Operativa 6,404,536.62
Banco de Reservas Cuenta Anticipo
Financiero 799,720.56
Banco de Reservas Cuenta Colectora 17,036.00
Total. RDS
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.301
.293.18
NOTA C3: In v e n ta rio de M ateriales y sum inistros de Oficina: Los in de m a te ria le s y su m in istro s de o ficin a , están valorado s al costo de adqui de fe b re ro del 2020 presenta un balance R D $1,9 6 3 ,1 9 7 .2 7
NOTA D: ACTIVOS NO CORRIENTES:
NOTA D I , D2, D3 y D4: M obiliarios, Equipos de Oficina y de T r Construcciones de Obras en Procesos y Edificaciones: Se registra
cuenta los m o bilia rios, eq uipos de oficina y tra n s p o rte , C onstrucciones de obras, edificio s, h e rra m ie n ta s y R espuestas, los cuales son de stinad os a s e rv ir a las opera cio nes de la in s titu c ió n ; al 29 de fe b re ro del 2020, el costo de estos activos ascienden a R D $ 1 1 9 ,0 4 4 ,5 7 7 .2 6 y una depreciación acum ulada de R D $ 6 9 ,4 6 6 ,4 7 3 .6 1 , para un va lo r en libro de R D $ 4 9 ,5 7 8 ,1 0 3 .6 5 , este va lo r
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incluye R D $ 2 8 ,4 9 7 ,9 2 6 .8 7 , de construccio nes de obras en proceso de este m in iste rio .
NOTA E: Otros Activos no Corrientes:
Los O tros activo s, e n tre los cuales se e n c u e n tra n los am ortiza b le s m e nsu a lm e n te están com pue stos po r las m e jo ras sobre propiedades arrend ada s, Licencias y S oftw a res, gastos pagados po r ad elantado s y depósitos dados en garan tía po r los alqu ile res de los inm u eble s que posee este M iniste rio com o a rre n d a ta rio (estos ú ltim o s no se a m o rtiz a n ), los cuales, al 29 de fe b re ro del 2020, ascienden a un m o n to de R D $ 2 4 ,9 0 0 ,2 7 0 .7 2 , d e ta lla d o de la sig u ie n te m anera:
E .l. M ejoras sobre Propiedades Arrendadas:
En esta cuenta se re gistran las inversiones (re p a ra cio n e s y adecuaciones) realizadas por el m in iste rio en propied ade s dadas en a rre n d a m ie n to a títu lo on ero so o g ra tu ito po r pa rte de te rce ro s, la cual presenta un balance en lib ro al 29 de fe b re ro del 2020, por R D $2,4 0 6 ,9 3 3 .4 3
E.2. Activos In ta n g ib le s (S o ftw a re s y Licencias): Se re g istra n en esta cuenta los s o ftw a re s utilizados en nuestros sistem as de in fo rm a ció n , la cual presenta un balance al 29 de fe b re ro del 2020 de R D $ 1 7 ,3 8 2 ,0 3 9 .2 6
E.3. Gastos pagados por adelantados: en esta cuenta se re g istra n los desem bolsos p o r co n ce p to de pólizas de seguros de los activos de este M iniste rio, los cuales se a m o rtiza n po r el m é to d o de línea recta d u ra n te el año, al 29 de fe b re ro del 2020, esta cue nta presenta un balance de R D $ 1 ,7 4 9 ,7 1 8 .6 3
E.4. Depósitos de Alquiler: Los depósito s de a lq u ile r están co n stitu id o s p o r los valores e n tre g a d o s en ga rantía po r el a lq u ile r del local que aloja n
oficina s de este M iniste rio, los cuales, al 29 de fe b re ro del 2020, prese, de R D $ 3 ,0 4 6 ,5 7 9 .4 0 , co rre sp o n d ie n te a los de pósito s o to rg a d o s pe a lq u ile r de los ed ificio s q u e alo ja n las oficinas de este M inisterio.
NOTA F: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES LOCALES, DEL PRESTACIONES LABORALES:
Las cue ntas po r p a gar Proveedores están co n stitu id a s p o r las com pras de bienes o prestación de servicios y com prom isos con O rganism os In te rn a cio n a le s, prestaciones laborales y re tencio nes y acum ulaciones po r pagar a la A d m in istra ció n T rib u ta ria , los cuales se e n c u e n tra n pe ndien tes de pagos al 29 de fe b re ro del 2020, por un m o n to to ta l de R D $ 1 ,2 3 7 ,3 2 9 .5 2 , d e ta lla d o de la s ig u ie n te m a nera : (i)
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Notas a los estados financieros-continuación.
S uplidores N acionales R D $1/ (¡i) S uplidores del E xte rio r R D $ 1 3 1 / 4 4 2 .2 2 (iii) así com o re tencio nes po r p a gar a la A d m in istra ció n T rib u ta ria po r un m o nto R D $3,9 7 6 .5 4 , p o r con cepto de re tencio nes de ISR e U B IS .
NOTA G: INGRESOS.
A porte Presupuestario del Gobierno C entral: Los ingresos presup uesta rios p ro ve n ie n te s del Fondo G eneral 100 y del Fondo Especial 1974, se re g istra n de acuerdo con la Ley de P resupuesto General de Estado para el año 2 0 2 0 ; en el mes de fe b re ro del 2020 la D irección General de P resupuesto asignó a este M iniste rio un m o n to de R D $ 7 2 ,5 6 8 ,2 6 8 .0 0 , en cuotas de com prom isos.
NOTA H: CAPTACIONES DE INGRESOS PROPIOS.
Estos ingresos están co n stitu id o s po r e n tra d a en e fe ctivo , p o r la prestación de servicios propios del m in iste rio , tales com o perm isos de concesión m ineras, ven tas de pro d u cto s a g ro in d u stria le s, etc, po r este con cepto se recib ieron en el m es de fe b re ro del 2020 la suma de R D $ 3 2 9 ,0 0 0 .0 0
NOTA I: GASTOS OPERACIONALES:
Los gastos operacionales están co n stitu id o s po r los desem bolsos realizados p o r el M iniste rio de Energía y Minas, para el pago de re m une racio nes y co n trib u cio n e s, co n tra ta ció n de servicios, adquisición de m a teriale s y su m in istro s y tra n sfe re n cia s, e n tre o tro s, así com o aquellos gastos que no im plican erogación de e fe ctivo com o po r e je m p lo : Gasto de D epreciación, A m ortización de M ejoras A rrendadas, A m ortización de Gastos Pagados po r A delantados, los cuales ascendieron d u ra n te el mes de fe b re ro del 2020 a R D $ 3 2 ,3 8 4 ,5 7 5 .4 4
3: Transferencias a In stitu cio n es Públicas Adscriptas: Por este concepto
este M iniste rio tra n s firió a in stitu cio n e s adscriptas ta le s com o: Fom isar, Com isión Nacional de Energía, S e rv id o Geológico N acional, S upe rinte nde ncia de Elej;
e n tre o tra s, un m o n to de R D $ 4 1 ,3 0 0 ,1 8 4 .8 8 , para un to ta l generaj. e je cu ta d o s d u ra n te el mes de fe b re ro del 20 20, po r un R D $ 7 3 ,6 8 4 ,7 6 0 .3 2 , tal com o se m uestra en el Estado de Resultado^
No se incluye la ejecu ción presup uesta ria de los órgan os a d scripto s o del M in iste rio , ta le s com o DGM, DRAMPV, e n tre otras.
Las in fo rm a cio n e s que se presentan en los EE.FF, podrían e sta r su je ta s a variaciones si en curso del año se d e te c ta re alguna tra nsacció n que im p a cta re sig n ific a tiv a m e n te en los m ism os que po r e rro r u om isión no haya sido incluida.
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