COMPENDIO ESTADÍSTICO DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES Período

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COMPENDIO ESTADÍSTICO

DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES

Período 2018 - 2020

Instituciones Descentralizadas y Autónomas Instituciones de la Seguridad Social Empresas Públicas No Financieras Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales

Noviembre 2021 Santo Domingo, República Dominicana

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Ministerio de Hacienda

Dirección General de Contabilidad Gubernamental DIGECOG

Félix Antonio Santana García Director General de DIGECOG

Elaborado por:

Dirección de Análisis de la Información Financiera Jennifer Lois Gómez

Directora de la Dirección de Análisis de la Información Financiera Jorge Luís Báez

Sub director de la Dirección de Análisis de la Información Financiera Rubén Darío Estrella Sánchez, MBA – MSM – BSc

Asesor de Estadísticas Financieras y Económicas Elvia María Acosta De León

Encargada del Departamento de Análisis e Interpretación de la Ejecución Económica - Financiera

Colaboración Técnica Marcia Read

Yanet Flores

Hillary Brea Mercado Pedro Ramírez Sabrina Anglon Rojas

Diseño y Diagramación Isabel Méndez

Corrección de Estilo

David Paredes

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Tabla de Contenido

Introducción 5

Aspectos Metodológicos 5

Resumen Ejecutivo 8

I. Cuentas Patrimoniales: Estados Financieros de las Instituciones

Descentralizadas y Autónomas 11

II. Cuentas Patrimoniales: Estados Financieros Instituciones

de la Seguridad Social 38

III. Cuentas Patrimoniales: Estados Financieros Empresas

Públicas No Financieras 66

IV. Cuentas Patrimoniales: Estados Financieros de los Gobiernos Locales:

Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales 93 Conclusiones 124 Anexos 127

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Introducción

La información estadística desempeña un papel protagónico en el entendimiento de fenómenos sociales de carácter local, regional y global, permitiendo la formulación de políticas públicas en diferentes áreas; sin embargo, la integración y comparabilidad de información estadística que no sea resultado de un proceso de armonización y estandarización puede generar análisis e interpretaciones erróneas, cuando atributos o elementos aparentemente iguales son manejados bajo diferentes definiciones.

La Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) consciente de su responsabilidad con la ciudadanía dominicana, comprometida con la transparencia y la rendición de cuentas, ha comenzado a perfeccionar el proceso de elaboración de estadísticas de las finanzas públicas a través de la presentación del Boletín Estadístico 2016-2020 de las Cuentas Patrimoniales, Presupuestarias y Económicas del Gobierno Central de la República Dominicana; igualmente, el Compendio Estadístico que comprende el período 2018-2020, de las Cuentas Patrimoniales de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas Públicas No Financieras y Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales. Además, de la Introducción de la Inteligencia de Negocios (BI), implementación de la herramienta tecnológica Microsoft Power BI a través de Tableros de Datos (Dashboards), para que resulte más atractiva e interactiva la forma en la que los compiladores y consumidores de informaciones estadísticas puedan manipular los datos.

El Compendio Estadístico 2018-2020 de las Cuentas Patrimoniales de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas Públicas No Financieras y Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales, simboliza el primer intento de presentar las Estadísticas de estas entidades públicas.

El Gobierno General de la República Dominicana está formado por la Administración General y por los Gobiernos Locales. Las Estadísticas de las Finanzas Públicas del Gobierno General son las únicas que pueden indicar la magnitud total de las operaciones del Gobierno, la asignación de recursos que éste realiza para varios fines, la importancia de los impuestos en el ámbito agregado y la estructura del sistema tributario.

Aspectos Metodológicos

La Metodología está conformada por reglas, formas, sucesión de etapas, procedimientos o métodos para la construcción de la evidencia empírica. En esta sección se reflexiona acerca de los métodos a utilizar para generar las Estadísticas. La metodología utilizada generó estadísticas útiles, oportunas, confiables, comprensibles, consistentes y verificables, con el fin de apoyar la Rendición de Cuentas y Transparencia del Sector Público Dominicano.

Esta etapa del proceso de Elaboración de las Estadísticas conllevó el diseño de los procedimientos y métodos, describiendo cómo se ha conducido el proceso, con la finalidad de que los usuarios de las informaciones puedan evaluar la pertinencia de los métodos utilizados, así como la confiabilidad y validez de los resultados.

• Delimitaciones – Cobertura Institucional

La delimitación se refiere al alcance, tiempo, espacio y población de estudio elegida. El documento que se expone confiere al Compendio

Estadístico de las siguientes Entidades o Instituciones del Gobierno General; señaladas en la tabla siguiente; en cumplimiento de los

objetivos estratégicos de la DIGECOG de producir informaciones necesarias para la toma de decisiones desde la óptica patrimonial y

presupuestaria. Las fuentes primarias para su elaboración corresponden al Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF)

y del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR), contribuyendo así con el sistema de control de calidad, que permitió la

selección del conjunto de técnicas, herramientas e instrumentos metodológicos y de estadísticas apropiadas:

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COMPENDIO ESTADÍSTICO PERÍODO 2018 - 2020 RDC - AI - 001

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Entidades o Unidades Ejecutoras Cantidad

Instituciones Descentralizadas y Autónomas 65

Instituciones de la Seguridad Social 9

Empresas Públicas No Financieras 22

Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales 289

Total de Entidades o Unidades Ejecutoras 385

Las informaciones expuestas corresponden a los datos de los últimos 3 años, período comprendido entre los años 2018 - 2020, de las Cuentas Patrimoniales, contenidas en los Estados de Situación Financiera y de Rendimiento Financiero. Así como la presentación de las Razones o Ratios Financieros.

Se desarrollaron indicadores respecto al Producto Interno Bruto (PIB) para evidenciar el aporte de las partidas económicas de estas entidades, respecto a la economía.

Producto Interno Bruto

Años Monto

2018 4,235,846,766,949

2019 4,562,235,075,736

2020 4,456,657,376,752

Fuente: Banco Central de la República Dominicana

No obstante, es propicio señalar que existen limitaciones y restricciones en la producción de estadísticas globales en el país, debido

a registros no oportunos.

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Figura 1. Resumen del Proceso Metodológico para la Elaboración del Compendio Estadístico

Revisión de Literatura y Benchmarking de las Estadísticas de las Finanzas Públicas elaboradas por otras Instituciones Dominicanas y Organismos Internacionales

C ONSIDERA CIONES ÉTIC AS

Recolección de los Datos (Procedencia de los Datos – Fuente de Información – Base de Registro) y Generación de Reportes de Bases de Datos en Excel de los Estados Financieros

Comparación con los Resultados del Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas – ERIR

Extracción y Modelado de datos en Tablas a través del SPSS, Tablas Dinámicas de Excel, Power BI

Análisis de Fiabilidad de los Datos, validación, consistencia e integridad de la información

Triangulación con Estadísticas presentadas por otras

Instituciones Gubernamentales, datos, metodologías, análisis cruzado

Análisis de los Resultados de los Datos Estadísticos-Económicos- Financieros

Generación de Dashboards o Paneles de Control con Microsoft Power BI

Generación de Estadísticas Descriptivas con SPSS y MegaStat y Elaboración de Gráficos con Excel y Power BI

Control de Calidad del Análisis Producto Preliminar del

Compendio Estadístico Hallazgos del Análisis de los Resultados de los Datos

Agregación de los Datos en Archivos de Excel para controles y análisis posteriores

Control de Calidad – ISO 9001:2015 – Verificación del Cumplimiento de los Requisitos

Diagramación, Aprobación y Publicación del Compendio Estadístico en el Portal e Impresión

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Resumen Ejecutivo

El Compendio Estadístico 2018-2020 de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) es una herramienta de consulta que permite mostrar al usuario el comportamiento histórico económico, financiero y contable de las Cuentas Patrimoniales de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas, Instituciones de la Seguridad Social, Empresas Públicas No Financieras y Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas Distritales Municipales; representa el primer intento de presentar las Estadísticas de estas entidades públicas. En tal sentido, se describen de forma sintética las cuentas más importantes a continuación:

I. Las Cuentas Patrimoniales de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas - 2018-2020.

A. Estado de Situación Financiera de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas:

1. Activos de los últimos 3 años alcanzando un promedio de RD$127,328,199,687, con una desviación estándar de RD$9,624,323,696 y un coeficiente de variación de 7.56%. Una variación de RD$19,078,584,663 representando un incremento de un 16.77%.

Activos Acumulados al 2020 fueron de RD$132,869,854,728, equivalentes al 2.98% del PIB.

2. Pasivos medio de RD$18,648,735,717, con una desviación estándar de RD$2,524,334,334 y un coeficiente de variación de 13.54%.

Una variación de RD$1,016,184,610, equivalente a un 6.20%. Los Pasivos Acumulados al 2020 fueron de RD$17,396,123,811, representando un 0.39% del PIB.

3. Total de Activos Netos/Patrimonio promedio de RD$108,679,463,973, con una desviación estándar de RD$8,023,888,606 y un coeficiente de variación de 7.38%. Una variación de RD$18,062,400,036, equivalente a un 18.54%. Los Activos Netos/

Patrimonio Acumulados al 2020 de RD$115,473,730,914, equivalentes a 2.59% del PIB.

B. Estado de Rendimiento Financiero de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas:

1. Ingresos Totales arrojan un promedio de RD$86,691,446,201; con una desviación estándar de RD$9,148,048,674 y un coeficiente de variación de 10.55%. Aumentaron en un 28.95%, para un monto de RD$21,449,141,868. Durante el 2020 los Ingresos Totales fueron de RD$95,543,962,107, equivalentes a un 2.14% del PIB.

2. Gastos Totales medio de RD$85,955,029,055, con una desviación estándar de RD$11,930,036,179 y un coeficiente de variación de 13.88%. Estos tuvieron un incremento del periodo de un 40.50%, para un monto de RD$28,203,324,307. Los Gastos en el 2020 ascendieron a RD$97,848,240,064, representando el 2.20% del PIB.

3. Ganancia por Diferencia Cambiaria media de RD$260,115,883, con una desviación estándar de RD$236,424,365 y un coeficiente de variación de 90.89%.

4. Resultado del Período promedio de RD$736,417,147 con una desviación estándar de RD$2,798,122,245 y un coeficiente de variación de 379.96%. Esta relación se traduce en Resultados negativos o desahorros a lo largo de los 3 años, con una agudización de estos o variación negativa de (RD$6,351,568,022), equivalente a -90.32%. La cuenta Resultado del Período para el 2020 arrojó un monto de (RD$2,304,277,957), representando un -0.05% del PIB.

II. Las Cuentas Patrimoniales de las Instituciones de la Seguridad Social – 2018-2020.

A. Estado de Situación Financiera de las Instituciones de la Seguridad Social:

1. Activos de los últimos 3 años alcanzando un promedio de RD$47,456,456,387, con una desviación estándar de RD$8,805,613,809 y un coeficiente de variación de 18.56%. Una variación negativa de (RD$15,938,889,738), representando una disminución de un -31.11%. Activos Acumulados al 2020 fueron de RD$35,291,927,081, equivalentes al 0.79% del PIB.

2. Pasivos medio de RD$30,567,931,500, con una desviación estándar de RD$3,176,823,861 y un coeficiente de variación de 10.39%. Una variación negativa de (RD$4,337,847,956.00), equivalente a un -14.05%. Los Pasivos Acumulados al 2020 fueron de RD$26,534,060,378, representando un 0.60% del PIB.

3. Total de Activos Netos/Patrimonio promedio de RD$16,888,524,889, con una desviación estándar de RD$5,769,729,167 y

un coeficiente de variación de 34.16%. Una variación negativa de (RD$11,601,041,775), equivalente a un -56.98%. Los Activos

Netos/Patrimonio Acumulados al 2020 de RD$8,757,866,708, equivalentes a 0.20% del PIB.

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B. Estado de Rendimiento Financiero de las Instituciones de la Seguridad Social:

1. Ingresos Totales arrojan un promedio de RD$46,145,064,827, con una desviación estándar de RD$12,726,042,429 y un coeficiente de variación de 27.58%. Disminuyeron en un -44.95%, para un monto de (RD$23,290,497,637). Durante el 2020 los Ingresos Totales fueron de RD$28,518,834,656, equivalentes a un 0.64% del PIB.

2. Gastos Totales medio de RD$46,235,526,680, con una desviación estándar de RD$12,800,169,367 y un coeficiente de variación de 27.68%. Una variación negativa de (RD$21,772,801,864), representando una disminución de un -43.02%. Durante el 2020 los Gastos Totales fueron de RD$28,836,246,751, equivalentes al 0.65% del PIB.

3. Ganancias por Diferencia Cambiaria con un promedio de (RD$3,909), con una desviación estándar de RD$4,173 y un coeficiente de variación de -106.73 %.

4. Resultado del Período promedio de (RD$90,461,853), con una desviación estándar de RD$974,541,064 y un coeficiente de variación de -1077.30%. Una variación negativa de (RD$1,517,695,773), representando una disminución de un -126.44%. La cuenta Resultado del Período para el 2020 arrojó un monto negativo de (RD$317,412,095), equivalentes al -0.007%

del PIB.

III. Las Cuentas Patrimoniales de las Empresas Públicas No Financieras - 2018-2020.

A. Estado de Situación Financiera de las Empresas Públicas No Financieras:

1. Activos de los últimos 3 años alcanzando un promedio de RD$320,719,763,299, con una desviación estándar de RD$144,775,831,785 y un coeficiente de variación de 45.14%. Una variación negativa de (RD$34,791,867,393) representando un -14.73%. Activos Acumulados al 2020 fueron de RD$201,445,726,469, equivalentes al 4.52% del PIB.

2. Pasivos medio de RD$116,762,826,483, con una desviación estándar de RD$91,709,006,037 y un coeficiente de variación de 78.54%. Una variación negativa de (RD$72,492,761,102), equivalente a un -79.11%. Los Pasivos Acumulados al 2020 fueron de RD$19,137,805,295, representando un 0.43% del PIB.

3. Total de Activos Netos/Patrimonio promedio de RD$203,956,936,815, con una desviación estándar de RD$59,306,878,375 y un coeficiente de variación de 29.08%. Una variación de RD$37,700,893,706, equivalente a un 26.07%. Los Activos Netos/

Patrimonio Acumulados al 2020 de RD$182,307,921,172, equivalentes a 4.09% del PIB.

B. Estado de Rendimiento Financiero de las Empresas Públicas No Financieras:

1. Ingresos Totales arrojan un promedio de RD$66,340,694,081; con una desviación estándar de RD$33,180,064,957 y un coeficiente de variación de 50.01%. Una variación de disminución de -53.27%, para un monto negativo de (RD$32,562,203,437).

Durante el 2020 los Ingresos Totales fueron de RD$28,563,074,872 equivalentes a un 0.64% del PIB.

2. Gastos Totales medio de RD$80,746,906,470, con una desviación estándar de RD$49,544,285,475 y un coeficiente de variación de 61.36%. Estos tuvieron una disminución del periodo de un -74.43%, para un monto negativo de (RD$59,531,988,186). Los Gastos en el 2020 ascendieron a RD$20,452,565,274, representando el 0.46% del PIB.

3. Ganancia por Diferencia Cambiaria media de RD$3,672,825,964, con una desviación estándar de RD$5,171,486,234 y un coeficiente de variación de 140.80%.

4. Resultado del Período promedio negativo de (RD$14,406,212,389) con una desviación estándar de RD$16,863,454,782 y un coeficiente de variación de -117.06%. La cuenta Resultado del Período para el 2020 arrojó un monto de RD$8,110,509,598 representando un 0.18% del PIB.

IV. Las Cuentas Patrimoniales de los Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales - 2018-2020.

A. Estado de Situación Financiera de los Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales:

1. Activos de los últimos 3 años alcanzando un promedio de RD$27,791,851,546, con una desviación estándar de RD$7,697,243,017 y un coeficiente de variación de 27.70%. Una variación de RD$17,287,682,462 representando un incremento de un 101.84%.

Los Activos Acumulados al 2020 fueron de RD$34,263,494,669, equivalentes al 0.77% del PIB.

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2. Pasivos medio de RD$14,551,796,929, con una desviación estándar de RD$2,508,004,972 y un coeficiente de variación de 17.24%. Una variación negativa de (RD$3,930,918,456), equivalente a un -25.94%. Los Pasivos Acumulados al 2020 fueron de RD$11,223,484,880, representando un 0.25% del PIB.

3. Total de Activos Netos/Patrimonio promedio de RD$13,240,054,616, con una desviación estándar de RD$8,737,748,583, y un coeficiente de variación de 65.99%. Una variación de RD$21,218,600,901, equivalente a un 1164.96%. Los Activos Netos/

Patrimonio Acumulados al 2020 de RD$23,040,009,774, equivalentes a 0.52% del PIB.

B. Estado de Rendimiento Financiero de los Gobiernos Locales: Ayuntamientos y Juntas de Distritos Municipales:

1. Ingresos Totales arrojan un promedio de RD$14,483,122,352; con una desviación estándar de RD$2,368,156,616 y un coeficiente de variación de 16.35%. Aumentaron en un 48.31%, para un monto de RD$5,734,025,414. Durante el 2020 los Ingresos Totales fueron de RD$17,603,437,761, equivalentes a un 0.40% del PIB.

2. Gastos Totales medio de RD$12,462,261,452, con una desviación estándar de RD$2,258,563,063 y un coeficiente de variación de 18.12%. Estos tuvieron un incremento del periodo de un 54.92%, para un monto de RD$5,471,680,645. Los Gastos en el 2020 ascendieron a RD$15,433,925,434, representando el 0.35% del PIB.

3. Resultado del Período promedio de RD$2,020,860,900 con una desviación estándar de RD$109,917,378 y un coeficiente de

variación de 5.44%. Una variación de RD$262,344,769, equivalente a 13.76%. La cuenta Resultado del Período para el

2020 arrojó un monto de RD$2,169,512,327, representando un 0.05% del PIB.

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I. Cuentas Patrimoniales:

Estados Financieros de las Instituciones Descentralizadas

y Autónomas

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I.1. Estado de Situación Financiera Período 2018 – 2020

Instituciones Descentralizadas

y Autónomas

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Tabla 1. Estado de Situación Financiera Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre 2018 - 2020 (Valores en RD$)

Instituciones Descentralizadas y Autónomas Acumulado

Cuentas / Años 2018 % PIB 2019 % PIB 2020 % PIB

Activos

Activos Corrientes

Efectivo y equivalente de efectivo 11,916,340,727 0.281% 20,057,308,853 0.440% 21,032,813,427 0.472%

Inversiones a corto plazo 5,305,043,607 0.125% 6,183,409,151 0.136% 4,852,168,082 0.109%

Porción corriente de documentos por cobrar 594,470,350 0.014% 372,333,107 0.008% 293,168,065 0.007%

Cuenta por cobrar a corto plazo 13,300,894,749 0.314% 10,659,323,570 0.234% 7,913,977,516 0.178%

Inventarios 1,005,159,465 0.024% 1,183,351,578 0.026% 835,278,019 0.019%

Pagos anticipados 74,462,137 0.002% 358,250,383 0.008% 731,228,993 0.016%

Otros activos corrientes 10,822,333 0.000% 497,683,625 0.011% 489,431,856 0.011%

Total Activos Corrientes 32,207,193,368 0.760% 39,311,660,267 0.862% 36,148,065,958 0.811%

Activos no Corrientes

Cuentas por cobrar a largo plazo 871,831,754 0.021% 823,223,503 0.018% 2,651,563,913 0.059%

Documentos por cobrar 442,737,868 0.010% 36,456,432 0.001% 0 0.000%

Inversiones a largo plazo 15,333,029,854 0.362% 17,139,428,933 0.376% 16,097,529,235 0.361%

Otros activos financieros 1,835,507 0.000% 1,841,391 0.000% 109,686,859 0.002%

Propiedad, planta y equipo neto 63,956,692,015 1.510% 76,084,197,789 1.668% 48,413,608,843 1.086%

Activos intangibles 507,550,338 0.012% 497,761,789 0.011% 360,436,213 0.008%

Otros activos no financieros 470,399,361 0.011% 1,428,904,164 0.031% 29,088,963,707 0.653%

Total Activos no Corrientes 81,584,076,697 1.926% 96,011,814,001 2.104% 96,721,788,770 2.170%

Total Activos 113,791,270,065 2.686% 135,323,474,267 2.966% 132,869,854,728 2.981%

Pasivos

Pasivos Corrientes

Sobregiro bancario 1,867,008,085 0.044% 1,042,864,734 0.023% 2,289,813,940 0.051%

Cuentas por pagar a corto plazo 6,009,176,437 0.142% 8,842,760,074 0.194% 5,817,062,854 0.131%

Préstamos a corto plazo 1,516,603,807 0.036% 329,379,094 0.007% 42,178,333 0.001%

Parte corriente de préstamos a largo plazo 19,480,334 0.000% 82,008,972 0.002% 30,092,337 0.001%

Retenciones y acumulaciones por pagar 631,867,670 0.015% 1,232,381,050 0.027% 854,887,365 0.019%

Provisiones a corto plazo 314,100,780 0.007% 313,703,473 0.007% 350,665,362 0.008%

Beneficios a empleados a corto plazo 13,237,387 0.000% 57,238,928 0.001% 232,232,171 0.005%

Pensiones 69,641,914 0.002% 77,462,539 0.002% 1,779,789,128 0.040%

Otros pasivos corrientes 3,001,718,593 0.071% 2,519,657,108 0.055% 3,808,662,594 0.085%

Total Pasivos Corrientes 13,442,835,007 0.317% 14,497,455,971 0.318% 15,205,384,084 0.341%

Pasivos no Corrientes

Cuentas por pagar a largo plazo 38,705,442 0.001% 5,126,291,926 0.112% 578,297,592 0.013%

Préstamos a largo plazo 661,709,157 0.016% 606,055,990 0.013% 96,026,129 0.002%

Instrumentos de deuda 0 0.000% 0.000% 0 0.000%

Provisiones a largo plazo 1,739,840,661 0.041% 1,692,247,228 0.037% 0 0.000%

Beneficios a empleados a largo plazo 0 0.000% 0.000% 0 0.000%

Otros pasivos no corrientes 496,848,934 0.012% 248,093,023 0.005% 1,516,416,006 0.034%

(14)

14

Total Pasivos no Corrientes 2,937,104,194 0.069% 7,672,688,167 0.168% 2,190,739,727 0.049%

Total Pasivos 16,379,939,201 0.387% 22,170,144,139 0.486% 17,396,123,811 0.390%

Activos Netos/Patrimonio

Capital 83,287,574,665 1.966% 102,057,194,822 2.237% 110,166,945,776 2.472%

Resultados del período (ahorro /desahorro) 7,032,317,266 0.166% 3,545,314,208 0.078% 680,749,244 0.015%

Resultado acumulado 5,867,232,440 0.139% 7,550,821,098 0.166% 4,626,035,894 0.104%

Resultado acumulado 1,224,206,507 0.029% 0 0.000% 0 0.000%

Total Activos Netos/Patrimonio 97,411,330,878 2.300% 113,153,330,128 2.480% 115,473,730,914 2.591%

Total Pasivos y Activos Netos/Patrimonio 113,791,270,079 2.686% 135,323,474,267 2.966% 132,869,854,725 2.981%

Fuente: Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR) 2018-2020.

Nota: Para verificar la Situación de cada Institución Descentralizada y Autónoma, deberá verificarlo en el ERIR 2018-2020 ó Paneles de Control - Dashboard de Power BI en el Portal de DIGECOG www.digecog.gob.do.

(15)

Tabla 1.1. Estadísticas Descriptivas del Estado de Situación Financiera Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Estadísticas Descriptivas Promedio Desviación

Estándar Mínimo Máximo

Efectivo y equivalente de efectivo 17,668,821,002 4,087,066,942 11,916,340,727 21,032,813,427

Inversiones a corto plazo 5,446,873,613 552,652,699 4,852,168,082 6,183,409,151

Porción corriente de documentos por cobrar 419,990,507 127,538,720 293,168,065 594,470,350 Cuenta por cobrar a corto plazo 10,624,731,945 2,199,335,772 7,913,977,516 13,300,894,749

Inventarios 1,007,929,687 142,113,936 835,278,019 1,183,351,578

Pagos anticipados 387,980,504 268,946,817 74,462,137 731,228,993

Otros activos corrientes 332,645,938 227,588,587 10,822,333 497,683,625

Total Activos Corrientes 35,888,973,198 2,906,166,923 32,207,193,368 39,311,660,267 Cuentas por cobrar a largo plazo 1,448,873,057 850,662,355 823,223,503 2,651,563,913

Documentos por cobrar 159,731,433 200,668,465 0 442,737,868

Inversiones a largo plazo 16,189,996,007 740,352,162 15,333,029,854 17,139,428,933

Otros activos financieros 37,787,919 50,840,228 1,835,507 109,686,859

Propiedad, planta y equipo neto 62,818,166,216 11,325,121,159 48,413,608,843 76,084,197,789

Activos intangibles 455,249,447 67,162,072 360,436,213 507,550,338

Otros activos no financieros 10,329,422,411 13,270,769,259 470,399,361 29,088,963,707 Total Activos no Corrientes 91,439,226,489 6,974,668,409 81,584,076,697 96,721,788,770

Total Activos 127,328,199,687 9,624,323,696 113,791,270,065 135,323,474,267

Sobregiro bancario 1,733,228,920 517,779,380 1,042,864,734 2,289,813,940

Cuentas por pagar a corto plazo 6,889,666,455 1,383,270,983 5,817,062,854 8,842,760,074

Préstamos a corto plazo 629,387,078 638,219,509 42,178,333 1,516,603,807

Parte corriente de préstamos a largo plazo 43,860,548 27,320,693 19,480,334 82,008,972 Retenciones y acumulaciones por pagar 906,378,695 247,847,531 631,867,670 1,232,381,050

Provisiones a corto plazo 326,156,538 17,331,115 313,703,473 350,665,362

Beneficios a empleados a corto plazo 100,902,829 94,585,344 13,237,387 232,232,171

Pensiones 642,297,860 804,334,126 69,641,914 1,779,789,128

Otros pasivos corrientes 3,110,012,765 531,776,586 2,519,657,108 3,808,662,594

Total Pasivos Corrientes 14,381,891,687 724,182,822 13,442,835,007 15,205,384,084 Cuentas por pagar a largo plazo 1,914,431,653 2,281,786,541 38,705,442 5,126,291,926

Préstamos a largo plazo 454,597,092 254,563,902 96,026,129 661,709,157

Provisiones a largo plazo 1,144,029,296 809,184,180 0 1,739,840,661

Otros pasivos no corrientes 753,785,988 548,739,941 248,093,023 1,516,416,006

Total Pasivos no Corrientes 4,266,844,029 2,427,494,689 2,190,739,727 7,672,688,167

Total Pasivos 18,648,735,717 2,524,334,334 16,379,939,201 22,170,144,139

Capital 98,503,905,088 11,257,428,622 83,287,574,665 110,166,945,776

(16)

16

Resultados del período (ahorro /desahorro) 3,752,793,573 2,597,163,818 680,749,244 7,032,317,266

Resultado acumulado 6,014,696,477 1,198,582,873 4,626,035,894 7,550,821,098

Resultado acumulado 408,068,836 577,096,482 0 1,224,206,507

Total Activos Netos/Patrimonio 108,679,463,973 8,023,888,606 97,411,330,878 115,473,730,914 Total Pasivos y Activos Netos/Patrimonio 127,328,199,690 9,624,323,688 113,791,270,079 135,323,474,267

Gráfico 1. Estado de Situación Financiera de Acumulados de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas Al 31 diciembre de 2018-2020

(Valores en RD$)

GRÁFICO 1

113,791,270,065

135,323,474,267 132,869,854,728

16,379,939,201 22,170,144,139

17,396,123,811 97,411,330,878

113,153,330,128 115,473,730,914

0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 140,000,000,000 160,000,000,000

2018 2019 2020

Total Activos Total Pasivos Total Activos Netos/Patrimonio Fuente: Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR) 2018-2020.

(17)

Gráfico 2. Composición de los Activos Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre de 2018-2020 Valores en Porcentajes (%)

GRÁFICO 2

28.30% 29.05% 27.21%

71.70% 70.95% 72.79%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Total Activos Corrientes Total Activos no Corrientes Fuente: Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR) 2018-2020.

Gráfico 3 - Composición de los Pasivos Instituciones Descentralizadas y Autónomas

GRÁFICO 3

82.07%

65.39%

87.41%

17.93%

34.61%

12.59%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Total Pasivos Corrientes Total Pasivos no Corrientes Fuente: Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR) 2018-2020.

(18)

18

Gráfico 4 - Relación Activos y Pasivos Corrientes Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre de 2018-2020 (Valores en RD$)

GRÁFICO 4

Total Activos Corrientes Total Pasivos Corrientes 0 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 20,000,000,000 25,000,000,000 30,000,000,000 35,000,000,000 40,000,000,000 45,000,000,000

2018 2019 2020

32,207,193,368 39,311,660,267 36,148,065,958

13,442,835,007 14,497,455,971 15,205,384,084

Gráfico 5. Composición Porcentual de los Activos Corrientes Instituciones Descentralizadas y Autónomas

37.00%

51.02% 58.19%

16.47%

15.73% 13.42%

41.30% 27.11% 21.89%

3.12% 3.01% 2.31%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Efectivo y equivalente de efectivo Inversiones a corto plazo Porción corriente de documentos por cobrar Cuenta por cobrar a corto plazo Inventarios Pagos anticipados Otros activos corrientes

GRÁFICO 5

(19)

Gráfico 6. Composición Porcentual de los Activos No Corrientes Instituciones Descentralizadas y Autónomas

18.79% 17.85% 16.64%

78.39% 79.24%

50.05%

0.58% 1.49%

30.07%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Cuentas por cobrar a largo plazo Documentos por cobrar Inversiones a largo plazo

Otros activos financieros Propiedad, planta y equipo neto Activos intangibles Otros activos no financieros GRÁFICO 6

Gráfico 7. Composición de los Pasivos Corrientes Instituciones Descentralizadas y Autónomas

1,867,008,085

1,042,864,734 2,289,813,940

6,009,176,437

8,842,760,074

5,817,062,854 1,516,603,807

329,379,094

42,178,333

631,867,670 1,232,381,050

854,887,365 314,100,780

313,703,473

350,665,362 69,641,914

77,462,539

1,779,789,128

3,001,718,593 2,519,657,108

3,808,662,594

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Sobregiro bancario Cuentas por pagar a corto plazo Préstamos a corto plazo Parte corriente de préstamos a largo plazo Retenciones y acumulaciones por pagar Provisiones a corto plazo Beneficios a empleados a corto plazo Pensiones Otros pasivos corrientes

GRÁFICO 7

(20)

20

COMPENDIO ESTADÍSTICO PERÍODO 2018 - 2020

RDC - AI - 001

Gráfico 8 - Composición de los Pasivos No Corrientes Instituciones Descentralizadas y Autónomas

38,705,442

5,126,291,926

578,297,592 661,709,157

606,055,990

96,026,129 1,739,840,661

1,692,247,228 496,848,934

248,093,023

1,516,416,006

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Cuentas por pagar a largo plazo Préstamos a largo plazo Provisiones a largo plazo Otros pasivos no corrientes GRÁFICO 8

(21)

Tabla 2. Variaciones del Estado de Situación Financiera Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre de 2018 - 2020 (Valores en RD$) Instituciones Descentralizadas

y Autónomas Variaciones

Cuentas / Años 2018 - 2019 % 2019 - 2020 % 2018 - 2020 %

Activos

Activos Corrientes

Efectivo y equivalente de efectivo 8,140,968,126 68.32% 975,504,574 4.86% 9,116,472,700 76.50%

Inversiones a corto plazo 878,365,544 16.56% -1,331,241,069 -21.53% -452,875,525 -8.54%

Porción corriente de documentos por cobrar -222,137,243 -37.37% -79,165,042 -21.26% -301,302,285 -50.68%

Cuenta por cobrar a corto plazo -2,641,571,179 -19.86% -2,745,346,054 -25.76% -5,386,917,233 -40.50%

Inventarios 178,192,113 17.73% -348,073,559 -29.41% -169,881,446 -16.90%

Pagos anticipados 283,788,246 381.12% 372,978,610 104.11% 656,766,856 882.01%

Otros activos corrientes 486,861,292 4498.67% -8,251,769 -1.66% 478,609,523 4422.42%

Total Activos Corrientes 7,104,466,899 22.06% -3,163,594,309 -8.05% 3,940,872,590 12.24%

Activos no Corrientes

Cuentas por cobrar a largo plazo -48,608,251 -5.58% 1,828,340,410 222.10% 1,779,732,159 204.14%

Documentos por cobrar -406,281,436 -91.77% -36,456,432 -100.00% -442,737,868 -100.00%

Inversiones a largo plazo 1,806,399,079 11.78% -1,041,899,698 -6.08% 764,499,381 4.99%

Otros activos financieros 5,884 0.32% 107,845,468 5856.74% 107,851,352 5875.83%

Propiedad, planta y equipo neto 12,127,505,774 18.96% -27,670,588,946 -36.37% -15,543,083,172 -24.30%

Activos intangibles -9,788,549 -1.93% -137,325,576 -27.59% -147,114,125 -28.99%

Otros activos no financieros 958,504,803 203.76% 27,660,059,543 1935.75% 28,618,564,346 6083.89%

Total Activos no Corrientes 14,427,737,304 17.68% 709,974,769 0.74% 15,137,712,073 18.55%

Total Activos 21,532,204,202 18.92% -2,453,619,539 -1.81% 19,078,584,663 16.77%

Pasivos

Pasivos Corrientes

Sobregiro bancario -824,143,351 -44.14% 1,246,949,206 119.57% 422,805,855 22.65%

Cuentas por pagar a corto plazo 2,833,583,637 47.15% -3,025,697,220 -34.22% -192,113,583 -3.20%

Préstamos a corto plazo -1,187,224,713 -78.28% -287,200,761 -87.19% -1,474,425,474 -97.22%

Parte corriente de préstamos a largo plazo 62,528,638 320.98% -51,916,635 -63.31% 10,612,003 54.48%

Retenciones y acumulaciones por pagar 600,513,380 95.04% -377,493,685 -30.63% 223,019,695 35.30%

Provisiones a corto plazo -397,307 -0.13% 36,961,889 11.78% 36,564,582 11.64%

Beneficios a empleados a corto plazo 44,001,541 332.40% 174,993,243 305.72% 218,994,784 1654.37%

Pensiones 7,820,625 11.23% 1,702,326,589 2197.61% 1,710,147,214 2455.63%

Otros pasivos corrientes -482,061,485 -16.06% 1,289,005,486 51.16% 806,944,001 26.88%

Total Pasivos Corrientes 1,054,620,964 7.85% 707,928,113 4.88% 1,762,549,077 13.11%

Pasivos no Corrientes

Cuentas por pagar a largo plazo 5,087,586,484 13144.37% -4,547,994,334 -88.72% 539,592,150 1394.10%

(22)

22

Préstamos a largo plazo -55,653,167 -8.41% -510,029,861 -84.16% -565,683,028 -85.49%

Instrumentos de deuda 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Provisiones a largo plazo -47,593,433 -2.74% -1,692,247,228 -100.00% -1,739,840,661 -100.00%

Beneficios a empleados a largo plazo 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Otros pasivos no corrientes -248,755,911 -50.07% 1,268,322,983 511.23% 1,019,567,072 205.21%

Total Pasivos no Corrientes 4,735,583,973 161.23% -5,481,948,440 -71.45% -746,364,467 -25.41%

Total Pasivos 5,790,204,938 35.35% -4,774,020,328 -21.53% 1,016,184,610 6.20%

Activos Netos/Patrimonio

Capital 18,769,620,157 22.54% 8,109,750,954 7.95% 26,879,371,111 32.27%

Resultados del período (ahorro /desahorro) -3,487,003,058 -49.59% -2,864,564,964 -80.80% -6,351,568,022 -90.32%

Resultado acumulado 1,683,588,658 28.69% -2,924,785,204 -38.73% -1,241,196,546 -21.15%

Resultado acumulado -1,224,206,507 -100.00% 0 0.00% -1,224,206,507 -100.00%

Total Activos Netos/Patrimonio 15,741,999,250 16.16% 2,320,400,786 2.05% 18,062,400,036 18.54%

Total Pasivos y Activos Netos/Patrimonio 21,532,204,188 18.92% -2,453,619,542 -1.81% 19,078,584,646 16.77%

Gráfico 9. Variaciones de los Activos, Pasivos y Activos Netos/Patrimonio Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre de 2018-2019 / 2019-2020 (Valores en RD$)

7,104,466,899

-

-3,163,594,309 14,427,737,304

709,974,769

1,054,620,964 707,928,113

4,735,583,973

-

-5,481,948,440 15,741,999,250

2,320,400,786

-10,000,000,000 -5,000,000,000 0 5,000,000,000 10,000,000,000 15,000,000,000 20,000,000,000

2018 - 2019 2019 - 2020

Total Activos Corrientes Total Activos no Corrientes Total Pasivos Corrientes Total Pasivos no Corrientes Total Activos Netos/Patrimonio

GRÁFICO 9

(23)

Tabla 3. Listado de las Instituciones Descentralizadas y/o Autónomas que reportaron al Órgano Rector Período 2018-2020

Años

2018 2019 2020

Listado de las Instituciones Descentralizadas

y Autónomas que reportaron al Órgano Rector Reporte Reporte Reporte Total

Acuario Nacional 1 1 1 3

Archivo General de la Nación 1 1 1 3

Centro de Educación Médica de Amistad Dominico-Japonés 1 1 1 3

Comisión Administrativa Aeroportuaría 1 1 1 3

Comisión Nacional de Energía 1 1 1 3

Comisión Reguladora de Prácticas Desleales en el Comercio 1 1 1 3

Consejo Dominicano de Pesca y Acuicultura 1 1 1 3

Consejo Nacional de Competitividad 1 1 1 3

Consejo Nacional de Discapacidad 1 1 1 3

Consejo Nacional de Población y Familía 1 1 1 3

Consejo Nacional de Zonas Francas y Exportación 1 1 1 3

Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia 1 1 1 3

Defensa Civil 1 1 1 3

Dirección Central del Servicio Nacional de Salud 1 1 1 3

Dirección General de Aduanas 1 1 1 3

Dirección General de Cine 1 1 1 3

Dirección General de Impuestos Internos 1 1 1 3

Fondo Nacional para el Medio Ambiente y Recursos Naturales 1 1 1 3

Fondo Patrimonial de las Empresas Reformadas 1 1 1 3

Hospital Materno Infantil Dr. Reynaldo Almárzar, Ciudad de la Salud 1 1 1 3

Hospital Regional Dr. Marcelino Vélez Santana 1 1 1 3

Hospital Traumatológico Dr. Ney Arías Lora 1 1 1 3

Hospital Traumatológico Quirúrgico Profesor Juan Bosch 1 1 1 3

Instituto Azucarero Dominicano 1 1 1 3

Instituto de Desarrollo de Crédito Cooperativo 1 1 1 3

Instituto de Formación Técnico Profesional 1 1 1 3

Instituto de Innovación en Biotecnología e Industrial 1 1 1 3

Instituto de Protección de los Derechos del Consumidor 1 1 1 3

Instituto Dominicano de Aviación Civil 1 1 1 3

Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales 1 1 1 3

Instituto Dominicano del Café 1 1 1 3

(24)

24

Instituto Duartiano 1 1 1 3

Instituto Geográfico Nacional José Hungría Morell 1 1 1 3

Instituto Nacional de la Uva 1 1 1 3

Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos 1 1 1 3

Instituto Nacional del Cáncer Rosa Emilia Sánchez Pérez de Tavárez 1 1 1 3

Instituto Nacional del Tábaco 1 1 1 3

Instituto para el Desarrollo del Noroeste 1 1 1 3

Instituto para el Desarrollo del Suroeste 1 1 1 3

Jardín Botánico Nacional 1 1 1 3

Liga Municipal Dominicana 1 1 1 3

Mercados Dominicanos de Abasto Agropecuario 1 1 1 3

Museo de Historia Natural 1 1 1 3

Oficina Nacional de Defensa Pública 1 1 1 3

Oficina Nacional de Propiedad Industrial 1 1 1 3

Organismo Dominicano de Acreditación 1 1 1 3

Parque Zoológico Nacional 1 1 1 3

Superintendencia de Bancos 1 1 1 3

Superintendencia de Seguros 1 1 1 3

Superintendencia de Valores 1 1 1 3

Unidad de AnálisIs Financieros 1 1 1 3

Centro Cardio-Neuro Oftalmológico y de Trasplante 1 1 0 2

Comisión Nacional de Defensa de la Competencia 0 1 1 2

Consejo Nacional de Estancias Infantiles 1 1 0 2

Consejo Nacional de Investigaciones Agropecuarias y Forestales 0 1 1 2

Hospital General Dr. Vinicio Calventi 0 1 1 2

Hospital Pedriático Dr. Hugo de Mendoza, Ciudad de la Salud 0 1 1 2

Instituto Agrario Dominicano 0 1 1 2

Instituto Dominicano de las Telecomunicaciones 0 1 1 2

Instituto Dominicano para la Calidad 1 1 0 2

Instituto Nacional de Transporte y Tránsito Terrestre 0 1 1 2

Servicio Geológico Nacional 0 1 1 2

Superintendencia de Electricidad 1 1 0 2

Centro de Exportaciones e Inversiones de la República Dominicana 0 1 0 1

Hospital General y Especialidades Nuestra Señora de la Altagracia 0 1 0 1

55 65 59 179

85% 100% 91%

(25)

Gráfico 10. Cantidad de Reportes de Estados Financieros de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas Período 2018-2020

GRÁFICO 10

55

65

85% 59

100%

91%

75%

80%

85%

90%

95%

100%

105%

50 52 54 56 58 60 62 64 66

2018 2019 2020

Porcentaje del Nivel de Cumplimiento de las Instituciones

Cantidad de Instituciones

Años

Instituciones Descentralizadas y Autónomas Porcentaje de Envío de las Instituciones

(26)

26

RDC - AI - 001

Gráfico 11. Nivel de Cumplimiento en el Envío de los Estados Financieros de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas Período 2018-2020

3% 2 18% 12

79% 51 79% 51

Una Vez Dos Veces Tres Veces GRÁFICO 11

Número de Envíos de Situación Financiera durante los 3 años

Cantidad de Envíos de Reportes de Estados Financieros durante los 3 Años Una Vez Dos Veces Tres Veces Totales

Cantidad de Instituciones Descentralizadas y Autónomas 2 12 51 65

Porcentaje de Total de las Instituciones 3.08% 18.46% 78.46% 100.00%

(27)

I.2. Estado de Rendimiento Financiero Período 2018 – 2020

Instituciones Descentralizadas y Autónomas

(28)

28

Tabla 4. Estado de Rendimiento Financiero Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre 2018 - 2020 (Valores en RD$) Instituciones Descentralizadas

y Autónomas Acumulado

Cuentas / Años 2018 % PIB 2019 % PIB 2020 % PIB

Ingresos

Impuestos 5,840,277,135 0.138% 6,827,759,270 0.150% 5,850,896,755 0.131%

Ingresos por transacciones con

contraprestación 39,840,370,822 0.941% 12,718,553,941 0.279% 14,311,954,149 0.321%

Transferencias 21,636,816,857 0.511% 63,263,100,853 1.387% 73,618,402,552 1.652%

Recargos, multas y otros ingresos 6,777,355,425 0.160% 7,626,142,194 0.167% 1,762,708,651 0.040%

Total de ingresos 74,094,820,239 1.749% 90,435,556,257 1.982% 95,543,962,107 2.144%

Gastos

Sueldos, salarios y beneficios a empleados 52,339,846,920 1.236% 64,017,302,501 1.403% 72,759,848,034 1.633%

Subvenciones y otros pagos por

transferencias 5,114,131,475 0.121% 5,248,541,136 0.115% 9,144,097,946 0.205%

Suministros y materiales para consumo 4,887,792,159 0.115% 7,081,052,268 0.155% 5,847,543,656 0.131%

Gasto de depreciación y amortización 1,199,295,001 0.028% 1,352,509,820 0.030% 1,768,047,260 0.040%

Deterioro del valor de propiedad, planta y

equipo 8,040,394 0.000% 2,516,654 0.000% 800,690 0.000%

Otros gastos 6,000,136,058 0.142% 7,182,577,105 0.157% 8,101,682,592 0.182%

Gastos financieros 95,673,750 0.002% 5,487,431,859 0.120% 226,219,886 0.005%

Total gastos 69,644,915,757 1.644% 90,371,931,343 1.981% 97,848,240,064 2.20%

Ganancia (pérdida) por diferencia

cambiaria 62,358,959 0.001% 125,512,290 0.003% 592,476,399 0.013%

Participación en resultado de asociadas 2,520,053,825 0.059% 3,356,177,004 0.074% 2,392,550,802 0.054%

Resultados positivos (ahorro) / negativo

(desahorro) 7,032,317,266 0.166% 3,545,314,208 0.078% 680,749,244 0.015%

Resultado del Período 4,449,904,482 0.105% 63,624,915 0.001% -2,304,277,957 -0.052%

Nota: Para verificar la Situación de cada Institución Descentralizada y/o Autónoma, deberá verificarlo en el ERIR 2018-2020 ó Paneles de Control - Dashboard Power de BI en el Portal de DIGECOG www.digecog.gob.do.

(29)

Tabla 4.1. Estadísticas Descriptivas del Estado de Rendimiento Financiero Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Cuentas / Estadísticas Descriptivas Promedio Desviación

Estándar Mínimo Máximo

Impuestos 6,172,977,720 463,020,772 5,840,277,135 6,827,759,270

Ingresos por transacciones con contraprestación 22,290,292,971 12,426,816,581 12,718,553,941 39,840,370,822

Transferencias 52,839,440,087 22,464,948,114 21,636,816,857 73,618,402,552

Recargos, multas y otros ingresos 5,388,735,423 2,587,297,478 1,762,708,651 7,626,142,194

Total de ingresos 86,691,446,201 9,148,048,674 74,094,820,239 95,543,962,107

Sueldos, salarios y beneficios a empleados 63,038,999,152 8,365,082,963 52,339,846,920 72,759,848,034

Subvenciones y otros pagos por transferencias 6,502,256,852 1,868,869,491 5,114,131,475 9,144,097,946

Suministros y materiales para consumo 5,938,796,028 897,716,631 4,887,792,159 7,081,052,268

Gasto de depreciación y amortización 1,439,950,694 240,283,462 1,199,295,001 1,768,047,260

Deterioro del valor de propiedad, planta y equipo 3,785,913 3,088,861 800,690 8,040,394

Otros gastos 7,094,798,585 860,195,040 6,000,136,058 8,101,682,592

Gastos financieros 1,936,441,832 2,511,494,668 95,673,750 5,487,431,859

Total gastos 85,955,029,055 11,930,036,179 69,644,915,757 97,848,240,064

Ganancia (pérdida) por diferencia cambiaria 260,115,883 236,424,365 62,358,959 592,476,399

Participación en resultado de asociadas 2,756,260,544 427,386,690 2,392,550,802 3,356,177,004

Resultados positivos (ahorro) / negativo

(desahorro) 3,752,793,573 2,597,163,818 680,749,244 7,032,317,266

Resultado del Período 736,417,147 2,798,122,245 -2,304,277,957 4,449,904,482

Nota: Para verificar la Situación de cada Institución Descentralizada y/o Autónoma, deberá verificarlo en el ERIR 2018-2020 ó Paneles de Control - Dashboard Power de BI en el Portal de DIGECOG www.digecog.gob.do

(30)

30

RDC - AI - 001

Gráfico 12. Estado de Rendimiento Financiero Acumulado de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas Al 31 diciembre de 2018-2020

(Valores en RD$)

74,094,820,239

90,435,556,257 95,543,962,107

69,644,915,757

90,371,931,343

97,848,240,064

4,449,904,482 63,624,915

-2,304,277,957

-20,000,000,000 0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000 2018

2019 2020

Resultado del Período Total de gastos Total de ingresos GRÁFICO 12

(31)

Tabla 5. Estado de Rendimiento Financiero - Variaciones Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 de diciembre 2018 - 2020 (Valores en RD$) Instituciones Descentralizadas

y Autónomas Variaciones

Cuentas / Años 2018 - 2019 % 2019 - 2020 % 2018-2020 %

Ingresos

Impuestos 987,482,135 16.91% -976,862,515 -14.31% 10,619,620 0.18%

Ingresos por transacciones con

contraprestación -27,121,816,881 -68.08% 1,593,400,208 12.53% -25,528,416,673 -64.08%

Transferencias 41,626,283,996 192.39% 10,355,301,699 16.37% 51,981,585,695 240.25%

Recargos, multas y otros ingresos 848,786,769 12.52% -5,863,433,543 -76.89% -5,014,646,774 -73.99%

Total de ingresos 16,340,736,018 22.05% 5,108,405,850 5.65% 21,449,141,868 28.95%

Gastos

Sueldos, salarios y beneficios a

empleados 11,677,455,581 22.31% 8,742,545,533 13.66% 20,420,001,114 39.01%

Subvenciones y otros pagos por

transferencias 134,409,661 2.63% 3,895,556,810 74.22% 4,029,966,471 78.80%

Suministros y materiales para

consumo 2,193,260,109 44.87% -1,233,508,612 -17.42% 959,751,497 19.64%

Gasto de depreciación y

amortización 153,214,819 12.78% 415,537,440 30.72% 568,752,259 47.42%

Deterioro del valor de propiedad,

planta y equipo -5,523,740 -68.70% -1,715,964 -68.18% -7,239,704 -90.04%

Otros gastos 1,182,441,047 19.71% 919,105,487 12.80% 2,101,546,534 35.02%

Gastos financieros 5,391,758,109 5635.57% -5,261,211,973 -95.88% 130,546,136 136.45%

Total gastos 20,727,015,586 29.76% 7,476,308,721 8.27% 28,203,324,307 40.50%

Ganancia (pérdida) por diferencia

cambiaria 63,153,331 101.27% 466,964,109 372.05% 530,117,440 850.11%

Participación en resultado de

asociadas 836,123,179 33.18% -963,626,202 -28.71% -127,503,023 -5.06%

Resultados positivos (ahorro) /

negativo (desahorro) -3,487,003,058 -49.59% -2,864,564,964 -80.80% -6,351,568,022 -90.32%

Resultado del Período -4,386,279,567 -98.57% -2,367,902,872 -3721.66% -6,754,182,439 -151.78%

Nota: Para verificar la Situación de cada Institución Descentralizada y/o Autónoma, deberá verificarlo en el ERIR 2018-2020 ó Paneles de Control - Dashboard Power BI en el Portal de DIGECOG www.digecog.gob.do.

(32)

32

Gráfico 13. Composición de los Ingresos de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 diciembre de 2018-2020 (Valores en RD$)

GRÁFICO 13 - 2

5,840,277,135 6,827,759,270 5,850,896,755

39,840,370,822

12,718,553,941 14,311,954,149

21,636,816,857

63,263,100,853 73,618,402,552

6,777,355,425

7,626,142,194

1,762,708,651

0 20,000,000,000 40,000,000,000 60,000,000,000 80,000,000,000 100,000,000,000 120,000,000,000

2018 2019 2020

Impuestos Ingresos por transacciones con contraprestación Transferencias Recargos, multas y otros ingresos Fuente: Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR) 2018-2020.

Gráfico 14. Composición Porcentual de los Ingresos de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 diciembre de 2018-2020 Valores en Porcentajes (%)

7.88% 7.55% 6.12%

53.77%

14.06% 14.98%

29.20%

69.95% 77.05%

9.15% 8.43% 1.84%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Impuestos Ingresos por transacciones con contraprestación Transferencias Recargos, multas y otros ingresos GRÁFICO 14

(33)

Gráfico 15. Composición de los Gastos de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 diciembre 2018-2020 (Valores en RD$)

52,339,846,920 64,017,302,501 72,759,848,034

5,114,131,475

5,248,541,136

9,144,097,946 4,887,792,159

7,081,052,268

5,847,543,656 95,673,750

5,487,431,859

226,219,886

0 10,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 40,000,000,000 50,000,000,000 60,000,000,000 70,000,000,000 80,000,000,000 90,000,000,000 100,000,000,000

2018 2019 2020

Sueldos, salarios y beneficios a empleados Subvenciones y otros pagos por transferencias Suministros y materiales para consumo Gasto de depreciación y amortización Deterioro del valor de propiedad, planta y equipo Gastos financieros

GRÁFICO 15

Gráfico 16. Composición Porcentual de los Gastos de las Instituciones Descentralizadas y Autónomas

Al 31 diciembre de 2018-2020 Valores en Porcentajes (%)

75.15% 70.84% 74.36%

7.34%

5.81%

9.35%

7.02%

7.84%

5.98%

8.62%

7.95%

8.28%

0.14% 6.07%

0.23%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2018 2019 2020

Sueldos, salarios y beneficios a empleados Subvenciones y otros pagos por transferencias Suministros y materiales para consumo Gasto de depreciación y amortización Deterioro del valor de propiedad, planta y equipo Otros gastos Gastos financieros