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Construcciones Andinas s

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Academic year: 2021

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(1)

CONSTRUCCIONES ANDINAS

CONSTRUCCIONES ANDINAS

S.AS.A..

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

al 31.12.2010al 31.12.2010

ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalentes de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales

Cuentas por cobrar comerciales

S/.

S/.

7'468,750.00

7'468,750.00

2'789,922.50

2'789,922.50

PASIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Tributos, Contraprestaciones y aportes al

Tributos, Contraprestaciones y aportes al

sistema de pensiones y salud por pagar

sistema de pensiones y salud por pagar

S/.

S/.

561,447.50

561,447.50

Otras cuentas por cobrar

Otras cuentas por cobrar

Filiales (o principal) y afiliados

Filiales (o principal) y afiliados

Existencias

Existencias

2'162,975.00

2'162,975.00

0.00

0.00

Remuneraciones por pagar

Remuneraciones por pagar

Cuentas por pagar comerciales

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar

Otras cuentas por pagar

3'270,750.00

3'270,750.00

7'115,500.00

7'115,500.00

Servicios y otros contratados por anticipado

Servicios y otros contratados por anticipado

158,000.00

158,000.00

Filiales

Filiales

(o

(o

principal)

principal)

y

y

afiliadas

afiliadas

Inversiones en

Inversiones en

valores

valores

Inmueble

Inmueble

s,

s,

maquinaria y equipo (neto)

maquinaria y equipo (neto)

281,500.00

281,500.00

8'911,900.00

8'911,900.00

Obligaciones financieras

Obligaciones financieras

Pasivo diferido

Pasivo diferido

592,000.00

592,000.00

Otros activos

Otros activos

Capital

Capital

Reservas

Reservas

Utilidades o pérdidas acumuladas

Utilidades o pérdidas acumuladas

8'795,850.00

8'795,850.00

887,500.00

887,500.00

550,000.00

550,000.00

ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL DEL ACTIVO

CORRIENTECORRIENTE

ACTIVO NO

ACTIVO NO

CORRIENTECORRIENTE

12 579,647.50

12 579,647.50

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE

10 947,697.50 10 947,697.50 592,000.00 592,000.00 PATRIMONIO PATRIMONIO

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL DEL ACTIVO

NO CORRIENTE

NO CORRIENTE

9 193,400.00

9 193,400.00

TOTAL

TOTAL

PATRIMONIO

PATRIMONIO

10 233,350.0010 233,350.00

TOTAL ACTIVO

(2)

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.

PERIODO: 2015

PERIODO: 2015

ENUNCIADO

ENUNCIADO

La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para

La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para

terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la

terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la

respectiva construcción.

respectiva construcción.

Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera.

Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera.

Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes:

Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes:

1.-

1.- Se c

Se cobran la

obran la totalidad

totalidad de

de las facturas

las facturas pendientes

pendientes por cobrar

por cobrar al

al 31.12.2010.

31.12.2010.

2.-

2.-

Con

Con fecha

fecha 02.01.2011,

02.01.2011, se

se suscribe

suscribe un

un contrato

contrato de

de construcción

construcción cuyo

cuyo monto

monto total

total

asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo,

asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo,

el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha

el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha

originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta

originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta

corriente de la empresa.

corriente de la empresa.

La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses.

La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses.

3.-

3.- El 05

El 05 de febrero,

de febrero, la e

la empresa

mpresa adquiere

adquiere materiales

materiales de construcción

de construcción por un

por un monto de

monto de S/.

S/.

8'100,000 más IGV.

8'100,000 más IGV.

4.-

4.- Se

Se reconocen

reconocen las

las remuneraciones

remuneraciones del

del Período

Período Febrero

Febrero 2011

2011 por

por S/.

S/. 4'472,271.92.

4'472,271.92.

5.-

5.- Al 30.03.2011

Al 30.03.2011 se

se reconoce

reconoce un

un estado

estado de

de avance

avance del 40%

del 40% de

de la obra.

la obra.

6.-

6.- En el

En el mes de

mes de abril, se

abril, se compró materiales

compró materiales por un

por un valor de

valor de S/. 12'150,000 má

S/. 12'150,000 más IGV.

s IGV. El

El

íntegro

íntegro es consumido

es consumido en la obra-

en la

obra-7.-

7.- Durante

Durante el

el mes

mes de

de abril

abril se

se ha r

ha reconocido re

econocido remuneraciones

muneraciones por

por S/. 6'708,407.87.

S/. 6'708,407.87.

8.-

8.- Al 30.06.2011

Al 30.06.2011 se

se reconoce u

reconoce un

n estado

estado de

de avance

avance al 80%

al 80% de

de la obra.

la obra.

9.-

9.- Durante

Durante el

el mes

mes de

de abril

abril se

se ha r

ha reconocido re

econocido remuneraciones

muneraciones por

por S/. 6'708,407.87.

S/. 6'708,407.87.

10.-

10.- En el mes de

En el mes de septiembre de

septiembre del año 2011, la empre

l año 2011, la empresa compra materiales por

sa compra materiales por un importe de

un importe de

S/. 30'375,000.00 más IGV.

S/. 30'375,000.00 más IGV.

11.-

11.- Durante el mes d

Durante el mes de setiembre

e setiembre de 2011, se ha

de 2011, se ha reconocido remuneraciones p

reconocido remuneraciones por S/.

or S/.

4'472,271.91.

4'472,271.91.

12.-

12.- Al 31.12.2010

Al 31.12.2010 se re

se reconoce la

conoce la obra en

obra en un

un 100%.

100%.

13.-

13.- Se reconocen re

Se reconocen remuneraciones al

muneraciones al personal que

personal que trabaja en la

trabaja en la obra por S/.

obra por S/. 2'683,363.15.

2'683,363.15.

14.-

14.- Se re

Se reconoce la

conoce la depreciación

depreciación del

del ejercicio.

ejercicio.

15.-

15.- Se reconoce

Se reconoce y se

y se paga la

paga la contribución al

contribución al SENCICO.

SENCICO.

16.-

16.- Se reconocen re

Se reconocen remuneraciones al

muneraciones al personal de

personal de administración y de

administración y de ventas por S/.

ventas por S/.

4'474,357.80.

(3)

17.- Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por un

impor te de S/. 4'695,378.15.

EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.

D EB E HA B ER  

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'468,750.00

101 Caja 12,500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas 7'456,250.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2'789,922.50

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas e n car tera

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2'162,975.00

161 Préstamos 1611 Con garan tía

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

158000.00

182 Seguros 1821 Pacifico Segu ros

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

281500.00

302 Instru mentos financieros represen tativos de derecho patrimonial 3022 Acciones repres entativas d e capital soc ial – Comunes

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

15'856,300.00

331 Terrenos 3311 Terrenos

33111 Cost o 536,250.00

332 Edificaciones

3321 Edificaciones ad ministrativas

33211 Costo de adquis ición o cons trucción 1'973,500.00 333 Maquinarias y equipos de explotación

3331 Maquinarias y equipos de explotación

33311 Costo de adquis ición o cons trucción 13'251,300.00 335 Muebles y Enseres

3351 Muebles

33511 Cost o 95,250.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

6'944,400.00

391 Depreciación acumulada

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o 6'944,400.00 39131 Edificaciones

39132 M aquinarias y equipos de explotación 39134 Mu ebles y enseres

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

561447.50

401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas 203,625.00 40111 IGV - Cuenta p ropia

4017 Impues to a la rent a 193,072.50

403 Ins tituciones públicas

4031 ESSALUD 42,500.00

407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 122,250.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'270,750.00

411 Remuneraciones por pagar 

4111 Sueldos y salarios por pagar 3'270,750.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7'115,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

592000.00

451 Préstamos de inst ituciones financieras y otras entidades 4511 Ins tituciones financieras

(4)

50 CAPITAL 8'795,850.00 501 Capital soc ial

5011 Acciones 58 RESERVAS 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2'789,922.50

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas

12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 2'789,922.50

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en c ar tera

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 125'000,000.00

031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución

09 ACREEDORAS POR CONTRA 125'000,000.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31'250,000.00

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas

12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 31'250,000.00

122 Ant icipos de clientes

 x/x Por la recepción del antici po.

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 31'250,000.00

012 Valores y bienes entrega dos en garantía 0121 Car tas fianza

09 ACREEDORAS POR CONTRA 31'250,000.00

 x/x Por la emisi ón de carta fi anza Nº… para Garanti zar el antic ipo de l Cli ente.

67 GASTOS FINANCIEROS 1'400,000.00

679 Otros gas tos financieros

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1'400,000.00

104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el costo financiero de la carta fianza.

60 COMPRAS 8'100,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR  1'539,000.00 401 Gobierno central

4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 9'639,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

02.01.2015. Por la cobranza de facturas por cobrar.

02.01.2015 Por el inventario inicial.

02.01.2015. Por la A djudicación del Contrato y la Constitución del compromiso de

(5)

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

8'100,000.00 251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

8'100,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6121 Materiales au xiliares

 x/x Por el destino de la adquisi ción.

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 9'639,000.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

9'639,000.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por la cancelación del Pasivo.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

8'100,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6131 Materiales au xiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

8'100,000.00

921 Materiales Auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

8'100,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

8'100,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

5'000,000.00

621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios

627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prestacion es de salud

6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'255,939.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 25,600.00 403 Inst ituciones públicas

4031 ESSALUD 527,728.08

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'744,060.11

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

5'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'255,939.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 25,600.00 403 Inst ituciones públicas

4031 ESSALUD 527,728.08

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'744,060.11

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5'000,000.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el consumo de los materiales a la Construcción en la obra (05.02.2015).

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones. (28.02.2015).

(6)

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 

1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS

42'016,806.72

704 Prestacion de servicios 7041 Terceros

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

37'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 12'500,000.00

122 Anticipos de clientes

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

09 ACREEDORAS POR CONTRA

12'500,000.00

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

12'500,000.00

012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

60 COMPRAS

12'150,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

2'308,500.00

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14'458,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

12'150,000.00

251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

12'150,000.00

613 Materias auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

 x/x Por el destino de la compra de Materi ales de Construcción.

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14'458,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

14'458,500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por la cancelación de la compra de materi ales.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

12'150,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

12'150,000.00

921 Materiales auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

12'150,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

12'150,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por la Aplicación de los materiales a la obra.

x/x Por la recepción del cobro, ajuste a anticipo de cli entes de acuerdo al avance del contrato.

x/x Para dis minuir la res ponsabili dad por el antici po recibido.

 x/x Por la compra de materiales. (30.04.2015).

(7)

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00 621 Remuneraciones

6211 Sueld os y sa larios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones

6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Inst ituciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Inst ituciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Sueldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas

 x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar.

12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia

70 VENTAS

42'016,806.72

704 Prestación de Servicios 7041 Terceros

(8)

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00 621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar.

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

7'983,193.28

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS

42'016,806.72

704 Prestación de Servicios 7041 Terceros

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

37'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 12'500,000.00

122 Anticipos de clientes

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

09 ACREEDORAS POR CONTRA

12'500,000.00

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

12'500,000.00

012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

 x/x Por la recepción del pago del segundo estado de avance. (30.06.2015).

 x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).

(9)

 x/x Para disminuir la responsabili dad sobre el antici po.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

7'500,000.00

621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

7'500,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

7'500,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de la mano de obra.

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'881,309.84

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 791,592.13

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 960,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

5'618,690.16

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

7'500,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

60 COMPRAS

30'375,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

5'771,250.00

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 36'146,250.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

 x/x Por la compra de Materi ales.

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

30'375,000.00

251 Materiales auxiliares

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

30'375,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

 x/x Por el destino de la compra de materiales.

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

30'375,000.00

613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

30'375,000.00

921 Materiales auxiliares

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

30'375,000.00

251 Materiales auxiliares

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

30'375,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por la Aplicación de los materiales al Contrato.

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. (30.06.2015).

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones 30/06/2015

(10)

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 36'146,250.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 

4212 Emitidas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

36'146,250.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago a proveedores.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

5'000,000.00

621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios 4'472,271.91 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 402,504.47 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 125,223.61

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'257,239.90

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 26,900.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 527,728.09

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'742,760.10

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

5'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'257,239.89

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 26,900.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 527,728.09

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 640,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'742,760.10

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5'000,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar.

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 25'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

3'991,596.64

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia

70 VENTAS

21'008,403.36

704 Prestación de servicios 7041 Terceros

(11)

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

18'750,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuenta s corrientes operativas

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 6'250,000.00

122 Anticipos de clientes

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 25'000,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

 x/x Por la cobranza efectuada.

09 ACREEDORAS POR CONTRA

6'250,000.00

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

6'250,000.00

012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza

 x/x Por el término de la Garantía del anticipo en un 100%.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

3'000,000.00

621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios 2'683,363.15 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 241,502.68 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 75,134.17

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

754,903.94

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 16,700.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 316,636.85

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 37,567.08 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 384,000.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

2'245,096.07

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.

92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

3'000,000.00

922 Mano de Obra

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

3'000,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones.

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

2'245,096.07

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2'245,096.07

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

(12)

CO S TO DEP RECIACIÓ N DEP RECIACIÓ N Terrenos 536,250.00 0.00 Edificios y Construccion es 1,973,500.00 0 .0 5 98,675.00 Maquinaria y equipo   13,251,300.00 0 .2 0 2,65 0,2 60.00 Muebles y enseres   95,250.00 0.10 9,525.00 15,856,300.00   2,758,460.00

P ORCENTAJE DIS TRIBUCIÓ N

Costos de p roducción 70.00%   1930922

Gastos de Administración 10.00%   275846

Gastos de Ventas 20.00%   551692

TOTAL   2,758,460.00

TOTAL

La distribución de la depreciación del ejercicio a los centros de costos se efectúa de la siguiente forma INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO La depreciación del ejercicio fue determinada de la siguiente forma:

CENTROS DE COSTOS

DEBE

HABER 

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

2'758,460.00

681 Depreciación

6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

68141 Edificacion es 98,675.00

68142 Maquina rias y equipo s de explotación 2'650,260.00 68144 Muebles y ense res 9,525.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

2'758,460.00

391 Depreciación acumulada

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o

39131 Edificacion es 98,675.00

39132 Maquina rias y equipo s de explotación 2'650,260.00 39134 Muebles y ense res 9,525.00

 x/x Por la determinación de la depreciación en el presente ejercici o.

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

1'930,922.00

923 Costos indirectos de servicios

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

275846.00

95 GASTOS DE VENTAS

551692.00

70 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

2'758,460.00

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gas tos

 x/x Por la distribución a cuentas de costos.

105042016.81 210084.03 Por el Reconocimiento de la Contribución al SENCICO

Ventas del ejercicio Contribución (0.002)

(13)

DEBE

HABER 

64 GASTOS POR TRIBUTOS

210084.03

644 Otros gastos por tributos 6442 Cont ribució n al SENCICO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

210084.03

403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO

 x/x Por el reconocimiento de la contribución al SE NCI CO.

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

210084.03

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

210084.03

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de la Contribución al SE NCI CO.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

210084.03

403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

210084.03

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de la Contribución al SE NCI CO.

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

4'877,050.00

621 Remuneraciones

6211 Sueldos y salarios 4,474,357.80 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 402,692.20

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'072,914.60

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 45,960.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 402,692.20

407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 624,262.40

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'804,135.40

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

 x/ 

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

1'950,820.00

95 GASTOS DE VENTA

2'926,230.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4'877,050.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

 x/x Por el destino de las remuneraciones..

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

1'072,914.60

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

40173 Renta de quinta categ oría 45,960.00 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 402,692.20

407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 624,262.40

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

3'804,135.40

411 Remuneracion es por pagar  4111 Su eldos y salarios por pagar 

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4'877,050.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

 x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar.

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

4'695,378.15

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40171 Rent a de tercera categoría

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

4'695,378.15

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas

09 ACREEDORAS POR CONTRA

125'000,000.00

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

125'000,000.00

031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución

 x/x Por la cancelación de la Constitución del compromiso de Construcción.

 x/x Por los pagos a cuenta del Impuesto a Renta del ejercici o 2015.

(14)

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

86'470,594.03 791 Cargas imputables a cuen tas de co stos y gastos

92 COSTO DE PRODUCCIÓN

80'766,006.03

921 Mat eriales auxiliares 50,625,000.00

922 Man o de Obra 28,000,000.00

923 Costos indirectos de servicios 2,141,006.03

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

2'226,666.00

95 GASTOS DE VENTAS

3'477,922.00

 x/x Por el cierre de cuentas del E lemento 9.

70 VENTAS

105'042,016.80

704 Prestación de servicios 7041 Terceros

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

105'042,016.80

811 Producción de bienes

 x/x Por el cierre de la cuenta 70 ventas y 61 vari ación de existencias.

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

105'042,016.80

811 Producción de bienes

82 VALOR AGREGADO

105'042,016.80

821 Valor agregad o

 x/x Por el cierre de la cuenta 63 servici os prestados por terceros.

82 VALOR AGREGADO

50'625,000.00

821 Valor agregad o

60 COMPRAS

50'625,000.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares

 x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o.

82 VALOR AGREGADO

105'042,016.80

821 Valor agregad o

82 VALOR AGREGADO

50'625,000.00

821 Valor agregad o

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

54'417,016.80

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

 x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o.

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

33'087,134.03

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

32'877,050.00

621 Remuneraciones

6211 Sueld os y sa larios 29'519,080.52 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones

6271 Régimen de prest aciones de salud 2'656,717.25

6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, 701,252.23 accident es de trabajo y enfermedades profesion ales

64 GASTOS POR TRIBUTOS

210084.03

644 Otros gastos por tributos 6442 Contribución al SENCICO

 x/x Por el cierre de la cuenta 62 gastos de personal.

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

54'417,016.80

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

33'087,134.03

831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

21'329,882.77

841 Resultado de explotación

 x/x Por la cancelación del excedente de explotación.

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

2'758,460.00

841 Resultado de explotación

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

2'758,460.00

681 Depreciación

6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Cos to

 x/x Por el cierre de la cuenta 68 valuación y deteri oro de activos y provisi ones.

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

21'329,882.77

841 Resultado de explotación

84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

2'758,460.00

841 Resultado de explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

18'571,422.77

851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

(15)

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

1'400,000.00 851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

67 GASTOS FINANCIEROS

1'400,000.00

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones

6731 Préstamos d e instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras

 x/x Por el cierre de la Cuenta 67 Gastos F inancieros.

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

17'171,422.77

851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

17'171,422.77

891 Utilidad

 x/x Por el resultado antes de intereses e impuestos.

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

858571.14

871 Par ticipaciones de los trabajadores

41 REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES

858571.14

413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 

 x/x Por el reconocimiento de la partici pación de los trabajadores.

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

858571.14

891 Utilidad

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

858571.14

871 Par ticipaciones de los trabajadores

 x/x Por la cancelación de la Cuenta 87 partici paciones de los trabajadores.

88 IMPUESTO A LA RENTA

4'893,855.49

881 Impues to a la renta

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

4'893,855.49

401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta

 x/x Por el reconocimiento del impuesto a la Renta de 3ra categorí a del ejercici o.

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

4'893,855.49

891 Utilidad

88 IMPUESTO A LA RENTA

4'893,855.49

881 Impues to a la renta

 x/x Por el cierre de la Cuenta 88 I mpuesto a la Renta.

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

11'418,996.14

891 Utilidad

59 RESULTADOS ACUMULADOS

11'418,996.14

591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas

 x/x Por el cierre de la Cuenta 89 Determinación del resultado del ejercici o.

12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00

122 Anticipos de clientes

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

9'702,860.00

391 Depreciación acumulada

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Cost o

40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 

11'854,061.98

401 Gobierno central

4011 Impues to general a las venta s 10'542,858.20 4017 Impues to a la rent a 408,249.84 403 Institu ciones públicas

4031 ESSALUD 359,136.85

4034 Cont ribució n al SENCICO 0.00

4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 37,567.08 407 Administradoras de fondos de pensiones

4071 AFP Inte gra 506,250.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 

4'129,321.14

411 Remuneracion es por pagar 

4111 Sueldos y salarios por pagar 3'270,750.00 413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 858,571.14

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7'115,500.00

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar  4212 Emitidas

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

592000.00

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras

(16)

50 CAPITAL 8'795,850.00 501 Capital social 5011 Acciones 58 RESERVAS 887500.00 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 11'968,996.14 591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acu muladas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 36'587,314.25

101 Caja 12,500.00

104 Cuentas corrientes en instituc iones financieras

1041 Cuentas corrientes operat ivas 36'574,814.25

12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar  1212 Emitidas en car tera

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2'162,975.00

161 Préstamos 1611 Con garantía

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 158000.00

182 Seguros 1821 Pacífico Seguros

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 281500.00

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3022 A cciones repres entat ivas de capital social – Comunes

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 15'856,300.00

331 Terrenos

3311 Terren os 536,250.00

332 Edificaciones

3321 Edificaciones administrativas 1'973,500.00 333 Maquina rias y equipo s de explotación

3331 Maquina rias y equipo s de explotación 13'251,300.00 335 Muebles y Enseres

3351 Mue bles 95,250.00

(17)

LIBRO MAYOR

D EB E H A B E R  

7'456,250.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 Co s to financie ro de la ca r ta fia nza 1'400,000.00 2'789,922.50 2 Co bro de fac turas de c liente s pendient es a l 31.12.2010 9 Ca nc elac ió n de la co m pra de m ate ria les 9'639,000.00 31'250,000.00 4 Rece pción del anticipo 13 P a go de tributo s y rem uneracio ne s 5'000,000.00 37'500,000.00 15 Po r el avance de la obra (avance 40%) 19 P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s 14'458,500.00 37'500,000.00 2 5 Po r el avance de la obra (avance 40%) 23 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 7'500,000.00 18'75 0,000.00 3 8 Po r el avance de la o bra al 100% 29 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 7'500,000.00 33 P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s 36'146,250.00 36 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 5'000,000.00 42 P o r e l pa go de rem unera cio nes 2'245,096.07

47 P o re lpa godelSENC ICO 210,084.03

50 P o r e l pago de la s rem unera cio nes po r pa gar 4'877,050.00 51 P a go s a cue nta de l Im pues to a la R enta 4'695,378.15 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s 3 6 '5 7 4 ,8 14 . 2 5

  13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0 S / .13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0

10 4 1 C U E N T A S C O R R I E N T E S O P E R A T I V A S

T O T A L

D EB E H A B E R  

2'789,922.50 1 Inventario Inicial 2 C o bro de fac turas de cliente s pe ndiente s al 31.12.2010 2'789,922.50 50'000,000.00 14 Reconoc imiento del avance de la obra a un 40% 15 P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%) 50'000,000.00 50'000,000.00 2 4 Po r el recono cimiento del s egundo avance de obra (40%) 2 5 P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%) 50'000,000.00 25'000,000.00 3 7 Po r el reconocimiento del avance de la obra al 100% (Diciem 3 8 P o r el avance de la o bra (ava nc e 100%) 25'000,000.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s 0

12 7 '7 8 9 ,9 2 2 .5 0 S / .12 7 ,7 8 9 ,9 2 2 .5 0

12 1 2 E M I T ID A S E N C A R T E R A

T O T A L

D EB E HA B ER  

12'500,000.00 15 Po r el avance de la obra (avance 40%) 4 R e ce pc ió nde la ntic ipo 31'250,000.00 12'500,000.00 25 Po r el avance de la obra (avance 40%) 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c ue n ta s pa t rim o n ia le s 0

6'250,000.00 38 Po r el avance de la obra (avance 100%)

  3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0 S / . 3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0

122 ANTICIP OS D E CLIENTES

TOTAL

D EB E

HA B ER

 

2'162,975.00

1

Inv e nta rio Inic ia l

6 9

P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trimo nia le s

  2'162,975.00

 

2 '16 2 ,9 7 5 .0 0

S /.

2 '16 2 ,9 7 5 .0 0

1611 CON GAR ANTÍA

TOTAL

D EB E HA B ER  

158,000.00 1 Inventa rio Inicial 6 9 P o r e l c ie r re d e la s c u e n t a s p a tri mo n i a le s 158,000.00

S / .15 8 ,0 0 0 .0 0 S / .15 8 ,0 0 0 .0 0

1821 P ACÍFICO SEGUROS

(18)

D EB E HA B ER   1'973,500.00 1 In v e n ta rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n t a s p a t rim o n ia le s   1'973 ,500.00

  1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0 S / . 1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

T O T A L

D EB E HA B ER  

13'25 1,300.00 1 Inv e nta rio Inic ia l 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trim o nia le s   13'251,300 .00

. 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0 S / . 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0

33 31 MAQUINAR IAS Y EQUIP OS DE EXP LOTACIÓN

TOTAL

D E B E H A B E R  

95,250.00 1 Inventario Inicial 6 9 P o r e l c ie rre d e l a s c u e n t as p a t rim o n ia le s   95,250.00

S / .9 5 ,2 5 0 .0 0 S / .9 5 ,2 5 0 .0 0

3 3 5 1 M U EB L E S

T O T A L

D EB E HA B ER  

8'100,000.00 8 Adquisición de materiales de c ons trucción (Febre ro 2011)

10 Co ns um o de ma teria le s e n la pro duc ció n 8'100,000.00 12'150,000.00 18 P or e l de s tino de la c o mpra de M a te ria le s de Co ns truc ció n. P or la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 12'150,000.00 30'375,000.00 3 1 Po r el destino de la co mpra de Materiales de Co nstrucción. 3 2 P o r la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 30'375,000.00 6 9 P o r e l c i e rre d e l a s c u e n t a s p a tri mo n i ale s 0

  5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

25 1 MATERIALES AUXILIARES

T O T A L

D EB E HA B ER  

281,500.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s   281,500.00

S / .2 8 1,5 0 0 .0 0 S / .2 8 1,5 0 0 .0 0

3 0 2 2 A C C IO N E S R E P R E S E N T A T IV A S D E C A P IT A L S O C IA L – C O M U N E S

T O T A L

D EB E HA B ER  

536,250.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s   536,250.00

S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0 S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0

3311 TERRENOS

T O T A L

D EB E HA B ER  

9'702,860.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s 1 Inv e nt a rio Inic ia l 6'944,400.00 4 3 P o r la depre ciac ió n del ejercic io 2'758,460.00

  9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0 S / . 9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0

3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP O - COSTO

TOTAL

D EB E HA B ER  

1'539 ,000.00 7 Adquisición de materiales de cons trucción (Febrero 2 1 InventarioInic ial 203,625.00 2'308,500.00 17 Adquisición de materiales de cons trucción 14 R e co no c im iento del avance de la o bra a un 40% 7'983,193.28 5'771,250.00 3 0 Adquisición de materiales de cons trucción 2 5 P or el re co no c im ie nto del s egundo a va nc e de o bra (40%) 7'983,193.28 10'54 2,858 .20 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s 3 7 P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011) 3'991,596.64

. 2 0 '16 1,6 0 8 .19 S / . 2 0 '16 1,6 0 8 .19

40 111 IMPUES TO GENERAL A LAS VENTA S - CUENTA P ROP IA

(19)

D EB E HA B ER   527,728.08 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  1 Inventa rioInic ia l 42,500.00

791,592.13 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  11 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 527,728.08 791,592.13 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 1 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 791,592.13 527,728.09 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 7 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 791,592.13 402,692.20 5 0 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  3 4 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 527,728.09 359,136.85 6 9 P o r e l c ie rre de la s c u e nta s p a trim o nia le s 4 0 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 316,636.85 4 8 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de a dm inis trac ió n y ve nta s 402,692.20

S / . 3 '4 0 0 ,4 6 9 S / . 3 '4 0 0 ,4 6 9 .4 8

4 0 3 1 E S S A L UD

T O T A L

D E B E H A B E R  

62,611.81 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  11 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 62,611.81 93,917.71 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 1 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 93,917.71 93,917.71 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 7 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 93,917.71 62,611.81 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  3 4 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 62,611.81 37,567.08 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s 4 0 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 37,567.08

S / . 3 5 0 ,6 2 6 S / .3 5 0 ,6 2 6 .12

4 0 3 9 O T R A S I N S T I T UC I O N E S ( C O N A F O V IC E R )

T O T A L

D E B E H A B E R  

25,600.00 13 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar  1 In v e nt a ri o In ic i a l 193,072.50 35,800.00 2 3 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar  11 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 25,600.00 35,800.00 2 9 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar  2 1 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 35,800.00 26,900.00 3 6 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar  2 7 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 35,800.00 45,960.00 5 0 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar  3 4 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 26,900.00 4'695,378.15 5 1 Pago s a cuenta del Impuesto a la Renta 4 0 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 16,700.00 408,249.84 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s 4 8 R em uneracio nes d el p ers o nal de adm inis trac ió n y ventas 45,960.00 6 6 P o r e l Im p ue s t o a l a Re n t a de l e je r c ic i o 4'893,855.49

S / . 5 '2 7 3 ,6 8 7 S / . 5 '2 7 3 , 6 8 7 .9 9

4 0 1 7 IM P U E S T O A LA R E N T A

T O T A L

D EB E HA B ER  

210,084.03 47 Po r la canc elación del SENCICO 4 5 P o r la co ntribuc ió n a l SENCICO 210,084.03

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3 S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

4034 CONTRIBUCIÓN AL SENC ICO

(20)

D E B E HA B ER   640,000.00 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  1 In v e n t a ri o In ic i a l 122,250.00 960,000.00 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  11 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 640,000.00 9 60 ,0 00 .0 0 P o r e l pa g o d e re m un e ra c io n e s y t rib ut o s p o r p a ga r   2 1 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 960,000.00 640,000.00 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 7 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 960,000.00 624,262.40 5 0 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  3 4 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 640,000.00 5 06 ,2 50 .0 0 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nt a s p atrim o n ia le s 4 0 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 384,000.00 4 8 Re mune rac io ne s del pe rs o nal de a dm. Y ve nta s 624,262.40

  4 '3 3 0 ,5 12 .4 0 S / . 4 '3 3 0 ,5 12 .4 0

4 0 7 1 A F P IN T E G R A

T O T A L

D EB E HA B ER  

3'74 4,060 .11 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  1 In v e n t a ri o In ic i a l 3'270,750.00 5'618,690.16 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  11 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 3'744,060.11 5'618,690.16 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 1 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 5'618,690.16 3'74 2,760 .10 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar  2 7 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 5'618,690.16 2'245,096.07 4 2 Po r el pago de remuneraciones por pagar  3 4 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 3'742,760.10 3'804,135.40 5 0 Po r el pago de remuneraciones por pagar  4 0 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 2'245,096.07 3'270,750.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o n io 4 8 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de a dm . Y ve nta s 3'804,135.40

2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0 S / . 2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0

4 1 11 S U E LD O S Y S A L A R IO S P O R P A G A R  

T O T A L

D EB E HA B ER  

858,571.146 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nta s de pa trim onio P o r la pa rtic ipa ció n a lo s t ra ba ja do re s   858,571.14

S / .8 5 8 ,5 7 1.14 S / .8 5 8 ,5 7 1.14

4 13 P A R T IC IP A C I O N ES D E L O S T R A B A J A D O R E S P O R P A G A R  

TOTAL

D EB E H A B E R  

9'639,000.00 9 Cancelación de la co mpra de m ateriales (05.02.2011)

1 Inve nta rioInic ia l 7'115,500.00

14'458,500 .00 19 Po r la cance lación de la compra de materiales 7 Adquis ic ió n de m a te ria le s de c o ns truc c ió n (Fe bre ro 2011) 9'639,000.00 36'146,250.00 ? Po r la cance lación de la compra de materiales 17 Adquis ic ió n de m a te ria le s d e c o ns truc c ió n 14'458,500.00 7'115,500.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s d e pa t rim o nio 3 0 Adquis ic ió n de m a te ria le s d e c o ns truc c ió n 36'146,250.00

6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0 S / . 6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0

4212 EMITIDAS

T O T A L

D EB E HA B ER  

592,000.00 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io 1 In v en t a rio In ic ia l   592,000.00

S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0 S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0

45 11 INS TITUCIONES F INAN CIERAS

T O T A L

D EB E HA B ER  

8'795,850.00 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io 1 In v en t a rio In ic ia l   8'795,850.00

  8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0 S / . 8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0

5011 ACCIONES

(21)

D EB E HA B E R  

887,500.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o nio 1 Inv e nt a rio In ic ia l   887,500.00

8 8 7 ,5 0 0 .0 0 S / .8 8 7 ,5 0 0 .0 0

5 8 2 L E G A L

T O T A L

D E B E H A B E R  

11'968,996.14 6 9 P o r e l c ie rre de la s c u e nt a s de p a trim o nio 1 In v en ta rio In ic ia l   550,000.00 6 8 P o r e l c i e rre d e la C ue n t a 8 9   11'418,996.14

. 11'9 6 8 ,9 9 6 .14 S / . 11'9 6 8 ,9 9 6 .14

59 11 UTILIDAD ES A CUMULADA S

T O T A L

D EB E HA B ER  

8'100,000.00 7 Adquisición de materiales de co nstrucción (Febrero 205 6 P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 0 Co m p ra s 50'625,000.00 12'150,000.00 17 Adquisición de materiales de co nstrucción

30'375,000.00 3 0 Adquisición de materiales de co nstrucción

  5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

60 31 MATER IALES AUXILIARES

T O T A L

D EB E H A B E R  

8'100,000.00 10 Cons umo de materiales en la producción 8 Adquis ic ió n de m a te ria le s de c o ns truc c ió n (F e bre ro 2011) 8'100,000.00 12'150,000.00 2 0 Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra 18 P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n. 12'150,000.00 30'375,000.00 3 2 Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra 3 1 P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n. 30'375,000.00

5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0

6131 MATER IALES AUXILIARES

T O T A L

D E B E H A B E R  

4'472,271.92 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c ie rre d e l a Cu e nt a 6 2 29'519,080.52 6'708,407.87 2 1 Remuneraciones del personal de producción

6'708,407.87 2 7 Remuneraciones del personal de producción 4'472,271.91 3 4 Remuneraciones del personal de producción 2'683,363.15 4 0 Remuneraciones del personal de producción 4'474,357.80 4 8 Remune raciones del perso nal administrativo y ventas

  2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2 S / . 2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2

6211 SUELDOS Y SALARIOS

T O T A L

D EB E HA B ER  

402,504.47 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c i e rre d e la C ue n ta 6 2 2'656,717.25 603,756.712 1 Remuneraciones del personal de producción

603,756.712 7 Remuneraciones del personal de producción 402,504.47 3 4 Remuneraciones del personal de producción 241,502.68 4 0 Remuneraciones del personal de producción 402,692.20 4 8 Rem uneraciones del perso nal administrativo y ventas

  2'6 5 6 ,7 17 .2 5 S / . 2 '6 5 6 ,7 17 .2 5

627 1 RÉGIMEN DE P RESTA CIONES DE SALUD

(22)

D E B E HA B E R   125,223.61 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2 701,252.23 187,835.42 2 1 Remuneraciones del personal de producción

187,835.42 2 7 Remuneraciones del personal de producción 125,223.61 3 4 Remuneraciones del personal de producción 75,134.17 4 0 Remuneraciones del personal de producción

S / .7 0 1,2 5 2 .2 3 S / .7 0 1,2 5 2 .2 3

6 2 7 3 S E G U R O C O M P LE M E N T A R I O D E T R A B A J O D E R I E S G O , A C C I D E N TE S D E T R A B A J O Y E N F E R M E D A D E S

T O T A L

D E B E H A B ER  

1'400,000.00 6 Co sto financiero de la car ta fianza 6 2 P o r e l c ie rre d e l a C ue n ta 6 7 G as t o s F i n a nc i e r o s 1'400,000.00   1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0 S / . 1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0 6 7 9 O T R O S G A S T O S F IN A N C I ER O S T O T A L D EB E HA B ER  

210,084.03 4 5 Co ntribución al SENCICO 5 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2   210,084 .03

S / .2 10 ,0 8 4 .0 3 TOTAL S / .2 10 ,0 8 4 .0 3

6442 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO

D E B E H A B E R  

2'758,460.00 43 Deprec iación del ejercicio 6 0 P o r e l c ie rre d e la C ue n t a 6 8   2'758,460.00

  2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0 S / . 2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0

6814 DEP RECIACIÓN DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIP O – COSTO

T O T A L

D EB E HA B ER  

10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 5 4 P o r e l c ie rre de la s C ue nta 70 Ve nt a s 14 R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40% 42'016,806.72 2 4 R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40% 42'016,806.72

3 7 P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011) 21'008,403.36

.10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 S / .10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

704 1 P RES TACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS

T O T A L

D E B E H A B ER  

86'470,594.03 5 3 P o r e l c ie rre d e c u e nt as de l e le m e nt o 9

10 Co ns um o d e m a te ria le s e n la pro duc c ió n 8'100,000.00 12 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 5'000,000.00 2 0 P or la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 12'150,000.00 2 2 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 7'500,000.00 2 7 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 7'500,000.00 3 2 P o r la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a l 30'375,000.00 3 5 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 5'000,000.00 4 1 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 3'000,000.00 4 4 P o r e l de s tino de la de pre c ia c ió n 2'758,460.00 4 6 P o r la c o ntribuc ió n a l S ENC ICO 210,084.03 4 9 P o r la s re m une ra c io ne s de l pe rs . Admi. y ve nta s 4'877,050.00

S / . 8 6 '4 7 0 ,5 9 4 S / . 8 6 '4 7 0 ,5 9 4 .0 3

7 9 1 C A R G A S I M P U T A B L ES A C U E N T A S D E C O S T O S Y G A S T O S

(23)

D EB E HA B ER   105'042,016.805 5 P o r e l tra s la do a la C ue nta 8 2 5 4 P o r e l c ie rre de la s Cue nta 7 0 Ve nta s 105'042,016.80

.10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 S / .10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0

812 P RODUCC IÓN DE S ERVICIOS

T O T A L

D E B E HA B E R  

50'625,000.00 5 6 P o r la c an c e la c ió n de la C u e nt a 6 0 5 5 P o r e l t ra s la do a la C u e nt a 8 2   105'042,016.80 105'042,016.805 7 P o r la c a nc e la c ió n de l v alo r a g re ga do 5 7 P o r la c an c e la c ió n d e l v alo r a g re ga d o   50'625,000.00

.15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0 S / .15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0

8 2 V A L O R A G R E G A D O

T O T A L

D EB E HA B ER  

33'087,134.035 8 P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 3 5 7 P o r la c a nc e la c ió n d e l v a lo r a g re g a do   54' 417,016.80 54'417,016.80 5 9 P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió5 9 P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió n   33 '087,134.03

  8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3 S / . 8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3

831 EXCEDENTE BR UTO (INS UFICIENCIA BRUTA) D E EXPLOTACIÓN

TOTAL

D EB E HA B ER  

2'758,460.00 6 0 P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 8 5 9 P o r la c a nc e la c ió n de l exc e de n te d e e xplo ta c ió n   2 1'329,882.77 21'329,882.77 6 1 P o r e l c i e rre d e l re s u lt ad o de e xp lo t a c ió 6 1 P o r e l c i e rre d e l re s u lt ad o de e xp lo t a c ió n   2'758,460.00

  2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7 S / . 2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7

841 RES ULTADO D E EXPLOTACIÓN

TOTAL

D E B E H A B E R  

1'400,00 0.00 6 2 P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 7 Ga s to s 6 1 P o r e l c ie rre d e l re s ult a d o de e xp lo ta c ió n 18'57 1,422.77 17'171,422.776 3 P o r e l re s u lt ad o an te s d e im pu e s t o s

. 18 '5 7 1,4 2 2 .7 7 S / . 18 '5 7 1,4 2 2 .7 7

8 5 1 R E S U LT A D O A N T E S D E P A R T IC I P A C IO N E S E IM P U E S T O S

T O T A L

D E B E H A B ER  

85 8,57 1.14 6 4 P o r la pa rtic ip a ció n a lo s tra ba ja do re s 6 5 P o r la c a nc e la ció n d e la Cu e nta 87   858 ,57 1.14

S / .8 5 8 ,5 7 1.14 T O T A L S / .8 5 8 ,5 7 1.14 8 7 1 P A R T I C IP A C I O N E S D E L O S T R A B A J A D O R E S D E B E H A B E R   4'893,855.49 6 6 P o r e l Im pu es t o a la re nt a d el e je rc ic io 6 7 P o r e l c ie rre d e la C ue nt a 8 8   4'893,855.49   4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9 S / . 4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9 8 8 1 IM P U E S T O A LA R E N T A T O T A L D EB E HA B ER  

858,571.14 6 5 P o r la ca nc ela c ió n de la C ue nta 8 7 6 3 P o r e l re s ulta do a nte s de im pue s to s 17'171,422.77 4'893,855.496 7 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 8

11'418,996.14 6 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 9

. 17 '17 1,4 2 2 .7 7 S / . 17 '17 1,4 2 2 .7 7

89 1 UTILIDA D

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