CONSTRUCCIONES ANDINAS
CONSTRUCCIONES ANDINAS
S.AS.A..ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31.12.2010al 31.12.2010ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales
S/.
S/.
7'468,750.00
7'468,750.00
2'789,922.50
2'789,922.50
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Tributos, Contraprestaciones y aportes al
Tributos, Contraprestaciones y aportes al
sistema de pensiones y salud por pagar
sistema de pensiones y salud por pagar
S/.
S/.
561,447.50
561,447.50
Otras cuentas por cobrar
Otras cuentas por cobrar
Filiales (o principal) y afiliados
Filiales (o principal) y afiliados
Existencias
Existencias
2'162,975.00
2'162,975.00
0.00
0.00
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar
3'270,750.00
3'270,750.00
7'115,500.00
7'115,500.00
Servicios y otros contratados por anticipado
Servicios y otros contratados por anticipado
158,000.00
158,000.00
Filiales
Filiales
(o
(o
principal)
principal)
y
y
afiliadas
afiliadas
Inversiones en
Inversiones en
valores
valores
Inmueble
Inmueble
s,
s,
maquinaria y equipo (neto)
maquinaria y equipo (neto)
281,500.00
281,500.00
8'911,900.00
8'911,900.00
Obligaciones financieras
Obligaciones financieras
Pasivo diferido
Pasivo diferido
592,000.00
592,000.00
Otros activos
Otros activos
Capital
Capital
Reservas
Reservas
Utilidades o pérdidas acumuladas
Utilidades o pérdidas acumuladas
8'795,850.00
8'795,850.00
887,500.00
887,500.00
550,000.00
550,000.00
ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVOTOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL ACTIVO
CORRIENTECORRIENTEACTIVO NO
ACTIVO NO
CORRIENTECORRIENTE12 579,647.50
12 579,647.50
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE
10 947,697.50 10 947,697.50 592,000.00 592,000.00 PATRIMONIO PATRIMONIO
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL ACTIVO
NO CORRIENTE
NO CORRIENTE
9 193,400.00
9 193,400.00
TOTAL
TOTAL
PATRIMONIO
PATRIMONIO
10 233,350.0010 233,350.00TOTAL ACTIVO
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.
PERIODO: 2015
PERIODO: 2015
ENUNCIADO
ENUNCIADO
La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para
La empresa CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A. se dedica a la ejecución de las obras civiles para
terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la
terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la
respectiva construcción.
respectiva construcción.
Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera.
Sobre en particular nos presentas el siguiente estado de situación financiera.
Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes:
Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2011 fueron las siguientes:
1.-
1.- Se c
Se cobran la
obran la totalidad
totalidad de
de las facturas
las facturas pendientes
pendientes por cobrar
por cobrar al
al 31.12.2010.
31.12.2010.
2.-
2.-
Con
Con fecha
fecha 02.01.2011,
02.01.2011, se
se suscribe
suscribe un
un contrato
contrato de
de construcción
construcción cuyo
cuyo monto
monto total
total
asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo,
asciende a S/. 125'000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo,
el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha
el cual fue garantizado con una car ta fianza emitida por el Banco de la República, la cual ha
originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta
originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta
corriente de la empresa.
corriente de la empresa.
La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses.
La empresa se obliga a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses.
3.-
3.- El 05
El 05 de febrero,
de febrero, la e
la empresa
mpresa adquiere
adquiere materiales
materiales de construcción
de construcción por un
por un monto de
monto de S/.
S/.
8'100,000 más IGV.
8'100,000 más IGV.
4.-
4.- Se
Se reconocen
reconocen las
las remuneraciones
remuneraciones del
del Período
Período Febrero
Febrero 2011
2011 por
por S/.
S/. 4'472,271.92.
4'472,271.92.
5.-
5.- Al 30.03.2011
Al 30.03.2011 se
se reconoce
reconoce un
un estado
estado de
de avance
avance del 40%
del 40% de
de la obra.
la obra.
6.-
6.- En el
En el mes de
mes de abril, se
abril, se compró materiales
compró materiales por un
por un valor de
valor de S/. 12'150,000 má
S/. 12'150,000 más IGV.
s IGV. El
El
íntegro
íntegro es consumido
es consumido en la obra-
en la
obra-7.-
7.- Durante
Durante el
el mes
mes de
de abril
abril se
se ha r
ha reconocido re
econocido remuneraciones
muneraciones por
por S/. 6'708,407.87.
S/. 6'708,407.87.
8.-
8.- Al 30.06.2011
Al 30.06.2011 se
se reconoce u
reconoce un
n estado
estado de
de avance
avance al 80%
al 80% de
de la obra.
la obra.
9.-
9.- Durante
Durante el
el mes
mes de
de abril
abril se
se ha r
ha reconocido re
econocido remuneraciones
muneraciones por
por S/. 6'708,407.87.
S/. 6'708,407.87.
10.-
10.- En el mes de
En el mes de septiembre de
septiembre del año 2011, la empre
l año 2011, la empresa compra materiales por
sa compra materiales por un importe de
un importe de
S/. 30'375,000.00 más IGV.
S/. 30'375,000.00 más IGV.
11.-
11.- Durante el mes d
Durante el mes de setiembre
e setiembre de 2011, se ha
de 2011, se ha reconocido remuneraciones p
reconocido remuneraciones por S/.
or S/.
4'472,271.91.
4'472,271.91.
12.-
12.- Al 31.12.2010
Al 31.12.2010 se re
se reconoce la
conoce la obra en
obra en un
un 100%.
100%.
13.-
13.- Se reconocen re
Se reconocen remuneraciones al
muneraciones al personal que
personal que trabaja en la
trabaja en la obra por S/.
obra por S/. 2'683,363.15.
2'683,363.15.
14.-
14.- Se re
Se reconoce la
conoce la depreciación
depreciación del
del ejercicio.
ejercicio.
15.-
15.- Se reconoce
Se reconoce y se
y se paga la
paga la contribución al
contribución al SENCICO.
SENCICO.
16.-
16.- Se reconocen re
Se reconocen remuneraciones al
muneraciones al personal de
personal de administración y de
administración y de ventas por S/.
ventas por S/.
4'474,357.80.
17.- Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por un
impor te de S/. 4'695,378.15.
EMPRESA CONSTRUCTORA: CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.
D EB E HA B ER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'468,750.00101 Caja 12,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 7'456,250.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2'789,922.50
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas e n car tera
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2'162,975.00
161 Préstamos 1611 Con garan tía
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
158000.00182 Seguros 1821 Pacifico Segu ros
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
281500.00302 Instru mentos financieros represen tativos de derecho patrimonial 3022 Acciones repres entativas d e capital soc ial – Comunes
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
15'856,300.00331 Terrenos 3311 Terrenos
33111 Cost o 536,250.00
332 Edificaciones
3321 Edificaciones ad ministrativas
33211 Costo de adquis ición o cons trucción 1'973,500.00 333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquis ición o cons trucción 13'251,300.00 335 Muebles y Enseres
3351 Muebles
33511 Cost o 95,250.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
6'944,400.00391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o 6'944,400.00 39131 Edificaciones
39132 M aquinarias y equipos de explotación 39134 Mu ebles y enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
561447.50401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas 203,625.00 40111 IGV - Cuenta p ropia
4017 Impues to a la rent a 193,072.50
403 Ins tituciones públicas
4031 ESSALUD 42,500.00
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 122,250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'270,750.00411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 3'270,750.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7'115,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
592000.00451 Préstamos de inst ituciones financieras y otras entidades 4511 Ins tituciones financieras
50 CAPITAL 8'795,850.00 501 Capital soc ial
5011 Acciones 58 RESERVAS 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2'789,922.50
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas
12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 2'789,922.50
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en c ar tera
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 125'000,000.00
031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución
09 ACREEDORAS POR CONTRA 125'000,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31'250,000.00
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas
12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 31'250,000.00
122 Ant icipos de clientes
x/x Por la recepción del antici po.
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 31'250,000.00
012 Valores y bienes entrega dos en garantía 0121 Car tas fianza
09 ACREEDORAS POR CONTRA 31'250,000.00
x/x Por la emisi ón de carta fi anza Nº… para Garanti zar el antic ipo de l Cli ente.
67 GASTOS FINANCIEROS 1'400,000.00
679 Otros gas tos financieros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1'400,000.00
104 Cuentas corrientes en institu ciones financieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el costo financiero de la carta fianza.
60 COMPRAS 8'100,000.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS TEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1'539,000.00 401 Gobierno central
4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 9'639,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
02.01.2015. Por la cobranza de facturas por cobrar.
02.01.2015 Por el inventario inicial.
02.01.2015. Por la A djudicación del Contrato y la Constitución del compromiso de
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
8'100,000.00 251 Materiales auxiliares61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
8'100,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6121 Materiales au xiliares
x/x Por el destino de la adquisi ción.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 9'639,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
9'639,000.00104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por la cancelación del Pasivo.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
8'100,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repue sto s 6131 Materiales au xiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
8'100,000.00921 Materiales Auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
8'100,000.00251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
8'100,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
5'000,000.00621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones 6271 Régimen de prestacion es de salud
6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'255,939.89401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 25,600.00 403 Inst ituciones públicas
4031 ESSALUD 527,728.08
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'744,060.11411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
5'000,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
5'000,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'255,939.89401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 25,600.00 403 Inst ituciones públicas
4031 ESSALUD 527,728.08
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'744,060.11411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
5'000,000.00104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el consumo de los materiales a la Construcción en la obra (05.02.2015).
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones. (28.02.2015).
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
7'983,193.28401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS
42'016,806.72704 Prestacion de servicios 7041 Terceros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
37'500,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 12'500,000.00
122 Anticipos de clientes
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
09 ACREEDORAS POR CONTRA
12'500,000.0001 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
12'500,000.00012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
60 COMPRAS
12'150,000.00603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
2'308,500.00401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14'458,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
12'150,000.00251 Materiales auxiliares
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
12'150,000.00613 Materias auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
x/x Por el destino de la compra de Materi ales de Construcción.
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 14'458,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
14'458,500.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por la cancelación de la compra de materi ales.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
12'150,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
12'150,000.00921 Materiales auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
12'150,000.00251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
12'150,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la Aplicación de los materiales a la obra.
x/x Por la recepción del cobro, ajuste a anticipo de cli entes de acuerdo al avance del contrato.
x/x Para dis minuir la res ponsabili dad por el antici po recibido.
x/x Por la compra de materiales. (30.04.2015).
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00 621 Remuneraciones6211 Sueld os y sa larios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión social y otras contribuc iones
6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Inst ituciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7'500,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Inst ituciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras ins titu cion es CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00104 Cuentas corrientes en instituc iones financ ieras 1041 Cuent as corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar.
12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
7'983,193.28401 Gobierno central
4011 Impues to general a las vent as 40111 IGV – Cuent a prop ia
70 VENTAS
42'016,806.72704 Prestación de Servicios 7041 Terceros
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00 621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7'500,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de remuneraciones y tributos por pagar.
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
7'983,193.28401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS
42'016,806.72704 Prestación de Servicios 7041 Terceros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
37'500,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 12'500,000.00
122 Anticipos de clientes
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 50'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
09 ACREEDORAS POR CONTRA
12'500,000.0001 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
12'500,000.00012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
x/x Por la recepción del pago del segundo estado de avance. (30.06.2015).
x/x Por el reconocimiento del segundo avance de la obra. (30.06.2015).
x/x Para disminuir la responsabili dad sobre el antici po.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
7'500,000.00621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 6'708,407.87 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 603,756.71 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 187,835.42
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
7'500,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
7'500,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la mano de obra.
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'881,309.84401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 35,800.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 791,592.13
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 93,917.71 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 960,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
5'618,690.16411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
7'500,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
60 COMPRAS
30'375,000.00603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
5'771,250.00401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 36'146,250.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
x/x Por la compra de Materi ales.
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
30'375,000.00251 Materiales auxiliares
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
30'375,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
x/x Por el destino de la compra de materiales.
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
30'375,000.00613 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6131 Materia les auxiliares
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
30'375,000.00921 Materiales auxiliares
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
30'375,000.00251 Materiales auxiliares
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
30'375,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por la Aplicación de los materiales al Contrato.
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar. (30.06.2015).
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones 30/06/2015
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 36'146,250.00 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
36'146,250.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago a proveedores.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
5'000,000.00621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 4'472,271.91 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 402,504.47 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 125,223.61
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'257,239.90401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 26,900.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 527,728.09
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'742,760.10411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
5'000,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
5'000,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'257,239.89401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 26,900.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 527,728.09
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 62,611.81 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 640,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'742,760.10411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
5'000,000.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar.
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 25'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
3'991,596.64401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 40111 IGV – Cuent a propia
70 VENTAS
21'008,403.36704 Prestación de servicios 7041 Terceros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
18'750,000.00 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuenta s corrientes operativas
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 6'250,000.00
122 Anticipos de clientes
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 25'000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
x/x Por la cobranza efectuada.
09 ACREEDORAS POR CONTRA
6'250,000.0001 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
6'250,000.00012 Valores y bienes entregados en garantía 0121 Car tas fianza
x/x Por el término de la Garantía del anticipo en un 100%.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
3'000,000.00621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 2'683,363.15 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 241,502.68 6273 Seg. Complementario de trabajo riesgo 75,134.17
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
754,903.94401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 16,700.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 316,636.85
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 37,567.08 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 384,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2'245,096.07411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/x Por el reconocimiento de las remuneraciones.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
3'000,000.00922 Mano de Obra
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
3'000,000.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones.
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
2'245,096.07411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
2'245,096.07104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
CO S TO DEP RECIACIÓ N DEP RECIACIÓ N Terrenos 536,250.00 0.00 Edificios y Construccion es 1,973,500.00 0 .0 5 98,675.00 Maquinaria y equipo 13,251,300.00 0 .2 0 2,65 0,2 60.00 Muebles y enseres 95,250.00 0.10 9,525.00 15,856,300.00 2,758,460.00
P ORCENTAJE DIS TRIBUCIÓ N
Costos de p roducción 70.00% 1930922
Gastos de Administración 10.00% 275846
Gastos de Ventas 20.00% 551692
TOTAL 2,758,460.00
TOTAL
La distribución de la depreciación del ejercicio a los centros de costos se efectúa de la siguiente forma INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO La depreciación del ejercicio fue determinada de la siguiente forma:
CENTROS DE COSTOS
DEBE
HABER
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
2'758,460.00681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
68141 Edificacion es 98,675.00
68142 Maquina rias y equipo s de explotación 2'650,260.00 68144 Muebles y ense res 9,525.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
2'758,460.00391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - cost o
39131 Edificacion es 98,675.00
39132 Maquina rias y equipo s de explotación 2'650,260.00 39134 Muebles y ense res 9,525.00
x/x Por la determinación de la depreciación en el presente ejercici o.
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
1'930,922.00923 Costos indirectos de servicios
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
275846.0095 GASTOS DE VENTAS
551692.0070 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
2'758,460.00791 Cargas imputables a cuenta de costos y gas tos
x/x Por la distribución a cuentas de costos.
105042016.81 210084.03 Por el Reconocimiento de la Contribución al SENCICO
Ventas del ejercicio Contribución (0.002)
DEBE
HABER
64 GASTOS POR TRIBUTOS
210084.03644 Otros gastos por tributos 6442 Cont ribució n al SENCICO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
210084.03403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO
x/x Por el reconocimiento de la contribución al SE NCI CO.
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
210084.0379 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
210084.03791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la Contribución al SE NCI CO.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
210084.03403 Institu ciones públicas 4034 Cont ribució n al SENCICO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
210084.03104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de la Contribución al SE NCI CO.
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
4'877,050.00621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 4,474,357.80 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 402,692.20
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'072,914.60401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 45,960.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 402,692.20
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 624,262.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'804,135.40411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
x/
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
1'950,820.0095 GASTOS DE VENTA
2'926,230.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
4'877,050.00791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de las remuneraciones..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
1'072,914.60401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
40173 Renta de quinta categ oría 45,960.00 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 402,692.20
407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 624,262.40
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
3'804,135.40411 Remuneracion es por pagar 4111 Su eldos y salarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4'877,050.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
x/x Por el pago de Remuneraciones y tributos por pagar.
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4'695,378.15401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta 40171 Rent a de tercera categoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
4'695,378.15104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuenta s corrientes operativas
09 ACREEDORAS POR CONTRA
125'000,000.0003 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
125'000,000.00031 Contratos aprobados 0311 Cont ratos en ejecución
x/x Por la cancelación de la Constitución del compromiso de Construcción.
x/x Por los pagos a cuenta del Impuesto a Renta del ejercici o 2015.
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
86'470,594.03 791 Cargas imputables a cuen tas de co stos y gastos92 COSTO DE PRODUCCIÓN
80'766,006.03921 Mat eriales auxiliares 50,625,000.00
922 Man o de Obra 28,000,000.00
923 Costos indirectos de servicios 2,141,006.03
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
2'226,666.0095 GASTOS DE VENTAS
3'477,922.00x/x Por el cierre de cuentas del E lemento 9.
70 VENTAS
105'042,016.80704 Prestación de servicios 7041 Terceros
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
105'042,016.80811 Producción de bienes
x/x Por el cierre de la cuenta 70 ventas y 61 vari ación de existencias.
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
105'042,016.80811 Producción de bienes
82 VALOR AGREGADO
105'042,016.80821 Valor agregad o
x/x Por el cierre de la cuenta 63 servici os prestados por terceros.
82 VALOR AGREGADO
50'625,000.00821 Valor agregad o
60 COMPRAS
50'625,000.00603 Materiales auxiliares, suministros y repues tos 6031 Materia les auxiliares
x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o.
82 VALOR AGREGADO
105'042,016.80821 Valor agregad o
82 VALOR AGREGADO
50'625,000.00821 Valor agregad o
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
54'417,016.80831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
x/x Por la cancelación de la cuenta 60 compras al cierre del ejercici o.
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
33'087,134.03831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
32'877,050.00621 Remuneraciones
6211 Sueld os y sa larios 29'519,080.52 627 Seguridad, previsión soc ial y otras cont ribuciones
6271 Régimen de prest aciones de salud 2'656,717.25
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, 701,252.23 accident es de trabajo y enfermedades profesion ales
64 GASTOS POR TRIBUTOS
210084.03644 Otros gastos por tributos 6442 Contribución al SENCICO
x/x Por el cierre de la cuenta 62 gastos de personal.
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
54'417,016.80831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
33'087,134.03831 Exceden te bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
21'329,882.77841 Resultado de explotación
x/x Por la cancelación del excedente de explotación.
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
2'758,460.00841 Resultado de explotación
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
2'758,460.00681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Cos to
x/x Por el cierre de la cuenta 68 valuación y deteri oro de activos y provisi ones.
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
21'329,882.77841 Resultado de explotación
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
2'758,460.00841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
18'571,422.77851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
1'400,000.00 851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos67 GASTOS FINANCIEROS
1'400,000.00673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos d e instituciones financieras y otras entidades 67311 Instituciones financieras
x/x Por el cierre de la Cuenta 67 Gastos F inancieros.
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
17'171,422.77851 Resultado antes de par ticipaciones e impuestos
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
17'171,422.77891 Utilidad
x/x Por el resultado antes de intereses e impuestos.
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
858571.14871 Par ticipaciones de los trabajadores
41 REMUNERACIONES DE LOS TRABAJADORES
858571.14413 Par ticipación de los trabajado res por paga r
x/x Por el reconocimiento de la partici pación de los trabajadores.
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
858571.14891 Utilidad
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
858571.14871 Par ticipaciones de los trabajadores
x/x Por la cancelación de la Cuenta 87 partici paciones de los trabajadores.
88 IMPUESTO A LA RENTA
4'893,855.49881 Impues to a la renta
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4'893,855.49401 Gobierno central 4017 Impues to a la renta
x/x Por el reconocimiento del impuesto a la Renta de 3ra categorí a del ejercici o.
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
4'893,855.49891 Utilidad
88 IMPUESTO A LA RENTA
4'893,855.49881 Impues to a la renta
x/x Por el cierre de la Cuenta 88 I mpuesto a la Renta.
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
11'418,996.14891 Utilidad
59 RESULTADOS ACUMULADOS
11'418,996.14591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades a cumuladas
x/x Por el cierre de la Cuenta 89 Determinación del resultado del ejercici o.
12 CUENTAS POR CO BRAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00
122 Anticipos de clientes
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
9'702,860.00391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo – Cost o
40 TRIB., CONTRAP. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
11'854,061.98401 Gobierno central
4011 Impues to general a las venta s 10'542,858.20 4017 Impues to a la rent a 408,249.84 403 Institu ciones públicas
4031 ESSALUD 359,136.85
4034 Cont ribució n al SENCICO 0.00
4039 Otras inst ituc ione s CONAFOVICER 37,567.08 407 Administradoras de fondos de pensiones
4071 AFP Inte gra 506,250.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4'129,321.14411 Remuneracion es por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 3'270,750.00 413 Par ticipación de los trabajado res por paga r 858,571.14
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 7'115,500.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4212 Emitidas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
592000.00451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4511 Instituciones financieras
50 CAPITAL 8'795,850.00 501 Capital social 5011 Acciones 58 RESERVAS 887500.00 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 11'968,996.14 591 Utilidades no distribuidas 5911 Utilidades acu muladas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 36'587,314.25
101 Caja 12,500.00
104 Cuentas corrientes en instituc iones financieras
1041 Cuentas corrientes operat ivas 36'574,814.25
12 CUENTAS POR COB RAR COMERCIALES – TERCEROS 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en car tera
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 2'162,975.00
161 Préstamos 1611 Con garantía
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 158000.00
182 Seguros 1821 Pacífico Seguros
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 281500.00
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial 3022 A cciones repres entat ivas de capital social – Comunes
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 15'856,300.00
331 Terrenos
3311 Terren os 536,250.00
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas 1'973,500.00 333 Maquina rias y equipo s de explotación
3331 Maquina rias y equipo s de explotación 13'251,300.00 335 Muebles y Enseres
3351 Mue bles 95,250.00
LIBRO MAYOR
D EB E H A B E R
7'456,250.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 Co s to financie ro de la ca r ta fia nza 1'400,000.00 2'789,922.50 2 Co bro de fac turas de c liente s pendient es a l 31.12.2010 9 Ca nc elac ió n de la co m pra de m ate ria les 9'639,000.00 31'250,000.00 4 Rece pción del anticipo 13 P a go de tributo s y rem uneracio ne s 5'000,000.00 37'500,000.00 15 Po r el avance de la obra (avance 40%) 19 P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s 14'458,500.00 37'500,000.00 2 5 Po r el avance de la obra (avance 40%) 23 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 7'500,000.00 18'75 0,000.00 3 8 Po r el avance de la o bra al 100% 29 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 7'500,000.00 33 P o r la c anc ela ció n de la co mpra de ma teriale s 36'146,250.00 36 P o r el pago de rem uneracio ne s y tributo s po r pa ga r 5'000,000.00 42 P o r e l pa go de rem unera cio nes 2'245,096.07
47 P o re lpa godelSENC ICO 210,084.03
50 P o r e l pago de la s rem unera cio nes po r pa gar 4'877,050.00 51 P a go s a cue nta de l Im pues to a la R enta 4'695,378.15 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s 3 6 '5 7 4 ,8 14 . 2 5
13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0 S / .13 5 '2 4 6 ,17 2 .5 0
10 4 1 C U E N T A S C O R R I E N T E S O P E R A T I V A S
T O T A L
D EB E H A B E R
2'789,922.50 1 Inventario Inicial 2 C o bro de fac turas de cliente s pe ndiente s al 31.12.2010 2'789,922.50 50'000,000.00 14 Reconoc imiento del avance de la obra a un 40% 15 P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%) 50'000,000.00 50'000,000.00 2 4 Po r el recono cimiento del s egundo avance de obra (40%) 2 5 P o r el avance de la o bra (ava nc e 40%) 50'000,000.00 25'000,000.00 3 7 Po r el reconocimiento del avance de la obra al 100% (Diciem 3 8 P o r el avance de la o bra (ava nc e 100%) 25'000,000.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a t rim o n ia le s 0
12 7 '7 8 9 ,9 2 2 .5 0 S / .12 7 ,7 8 9 ,9 2 2 .5 0
12 1 2 E M I T ID A S E N C A R T E R A
T O T A L
D EB E HA B ER
12'500,000.00 15 Po r el avance de la obra (avance 40%) 4 R e ce pc ió nde la ntic ipo 31'250,000.00 12'500,000.00 25 Po r el avance de la obra (avance 40%) 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c ue n ta s pa t rim o n ia le s 0
6'250,000.00 38 Po r el avance de la obra (avance 100%)
3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0 S / . 3 1'2 5 0 ,0 0 0 .0 0
122 ANTICIP OS D E CLIENTES
TOTAL
D EB E
HA B ER
2'162,975.00
1
Inv e nta rio Inic ia l
6 9
P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trimo nia le s
2'162,975.002 '16 2 ,9 7 5 .0 0
S /.
2 '16 2 ,9 7 5 .0 0
1611 CON GAR ANTÍA
TOTAL
D EB E HA B ER
158,000.00 1 Inventa rio Inicial 6 9 P o r e l c ie r re d e la s c u e n t a s p a tri mo n i a le s 158,000.00
S / .15 8 ,0 0 0 .0 0 S / .15 8 ,0 0 0 .0 0
1821 P ACÍFICO SEGUROS
D EB E HA B ER 1'973,500.00 1 In v e n ta rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n t a s p a t rim o n ia le s 1'973 ,500.00
1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0 S / . 1'9 7 3 ,5 0 0 .0 0
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
T O T A L
D EB E HA B ER
13'25 1,300.00 1 Inv e nta rio Inic ia l 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nta s pa trim o nia le s 13'251,300 .00
. 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0 S / . 13 '2 5 1,3 0 0 .0 0
33 31 MAQUINAR IAS Y EQUIP OS DE EXP LOTACIÓN
TOTAL
D E B E H A B E R
95,250.00 1 Inventario Inicial 6 9 P o r e l c ie rre d e l a s c u e n t as p a t rim o n ia le s 95,250.00
S / .9 5 ,2 5 0 .0 0 S / .9 5 ,2 5 0 .0 0
3 3 5 1 M U EB L E S
T O T A L
D EB E HA B ER
8'100,000.00 8 Adquisición de materiales de c ons trucción (Febre ro 2011)
10 Co ns um o de ma teria le s e n la pro duc ció n 8'100,000.00 12'150,000.00 18 P or e l de s tino de la c o mpra de M a te ria le s de Co ns truc ció n. P or la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 12'150,000.00 30'375,000.00 3 1 Po r el destino de la co mpra de Materiales de Co nstrucción. 3 2 P o r la Aplic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 30'375,000.00 6 9 P o r e l c i e rre d e l a s c u e n t a s p a tri mo n i ale s 0
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
25 1 MATERIALES AUXILIARES
T O T A L
D EB E HA B ER
281,500.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s 281,500.00
S / .2 8 1,5 0 0 .0 0 S / .2 8 1,5 0 0 .0 0
3 0 2 2 A C C IO N E S R E P R E S E N T A T IV A S D E C A P IT A L S O C IA L – C O M U N E S
T O T A L
D EB E HA B ER
536,250.00 1 In v e nt a rio In ic ia l 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e n ta s p a trim o n ia le s 536,250.00
S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0 S / .5 3 6 ,2 5 0 .0 0
3311 TERRENOS
T O T A L
D EB E HA B ER
9'702,860.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s 1 Inv e nt a rio Inic ia l 6'944,400.00 4 3 P o r la depre ciac ió n del ejercic io 2'758,460.00
9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0 S / . 9 '7 0 2 ,8 6 0 .0 0
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP O - COSTO
TOTAL
D EB E HA B ER
1'539 ,000.00 7 Adquisición de materiales de cons trucción (Febrero 2 1 InventarioInic ial 203,625.00 2'308,500.00 17 Adquisición de materiales de cons trucción 14 R e co no c im iento del avance de la o bra a un 40% 7'983,193.28 5'771,250.00 3 0 Adquisición de materiales de cons trucción 2 5 P or el re co no c im ie nto del s egundo a va nc e de o bra (40%) 7'983,193.28 10'54 2,858 .20 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s pa trim o nia le s 3 7 P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011) 3'991,596.64
. 2 0 '16 1,6 0 8 .19 S / . 2 0 '16 1,6 0 8 .19
40 111 IMPUES TO GENERAL A LAS VENTA S - CUENTA P ROP IA
D EB E HA B ER 527,728.08 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 1 Inventa rioInic ia l 42,500.00
791,592.13 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 11 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 527,728.08 791,592.13 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 1 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 791,592.13 527,728.09 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 7 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 791,592.13 402,692.20 5 0 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 3 4 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 527,728.09 359,136.85 6 9 P o r e l c ie rre de la s c u e nta s p a trim o nia le s 4 0 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro ducc ió n 316,636.85 4 8 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de a dm inis trac ió n y ve nta s 402,692.20
S / . 3 '4 0 0 ,4 6 9 S / . 3 '4 0 0 ,4 6 9 .4 8
4 0 3 1 E S S A L UD
T O T A L
D E B E H A B E R
62,611.81 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 11 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 62,611.81 93,917.71 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 1 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 93,917.71 93,917.71 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 7 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 93,917.71 62,611.81 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 3 4 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 62,611.81 37,567.08 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s 4 0 R e m une ra c io ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 37,567.08
S / . 3 5 0 ,6 2 6 S / .3 5 0 ,6 2 6 .12
4 0 3 9 O T R A S I N S T I T UC I O N E S ( C O N A F O V IC E R )
T O T A L
D E B E H A B E R
25,600.00 13 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 1 In v e nt a ri o In ic i a l 193,072.50 35,800.00 2 3 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 11 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 25,600.00 35,800.00 2 9 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 2 1 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 35,800.00 26,900.00 3 6 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 2 7 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 35,800.00 45,960.00 5 0 P or el pago de remunerac iones y tributos por pagar 3 4 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 26,900.00 4'695,378.15 5 1 Pago s a cuenta del Impuesto a la Renta 4 0 R em uneracio nes del pers o nal de pro ducc ió n 16,700.00 408,249.84 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s p a trim o nia le s 4 8 R em uneracio nes d el p ers o nal de adm inis trac ió n y ventas 45,960.00 6 6 P o r e l Im p ue s t o a l a Re n t a de l e je r c ic i o 4'893,855.49
S / . 5 '2 7 3 ,6 8 7 S / . 5 '2 7 3 , 6 8 7 .9 9
4 0 1 7 IM P U E S T O A LA R E N T A
T O T A L
D EB E HA B ER
210,084.03 47 Po r la canc elación del SENCICO 4 5 P o r la co ntribuc ió n a l SENCICO 210,084.03
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3 S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
4034 CONTRIBUCIÓN AL SENC ICO
D E B E HA B ER 640,000.00 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 1 In v e n t a ri o In ic i a l 122,250.00 960,000.00 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 11 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 640,000.00 9 60 ,0 00 .0 0 P o r e l pa g o d e re m un e ra c io n e s y t rib ut o s p o r p a ga r 2 1 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 960,000.00 640,000.00 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 7 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 960,000.00 624,262.40 5 0 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 3 4 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 640,000.00 5 06 ,2 50 .0 0 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nt a s p atrim o n ia le s 4 0 Re mune rac io ne s de l pers o na l de pro ducc ió n 384,000.00 4 8 Re mune rac io ne s del pe rs o nal de a dm. Y ve nta s 624,262.40
4 '3 3 0 ,5 12 .4 0 S / . 4 '3 3 0 ,5 12 .4 0
4 0 7 1 A F P IN T E G R A
T O T A L
D EB E HA B ER
3'74 4,060 .11 13 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 1 In v e n t a ri o In ic i a l 3'270,750.00 5'618,690.16 2 3 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 11 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 3'744,060.11 5'618,690.16 2 9 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 1 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 5'618,690.16 3'74 2,760 .10 3 6 Po r el pago de remuneraciones y tributos por pagar 2 7 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 5'618,690.16 2'245,096.07 4 2 Po r el pago de remuneraciones por pagar 3 4 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 3'742,760.10 3'804,135.40 5 0 Po r el pago de remuneraciones por pagar 4 0 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de pro duc c ió n 2'245,096.07 3'270,750.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o n io 4 8 R e m une ra cio ne s de l pe rs o na l de a dm . Y ve nta s 3'804,135.40
2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0 S / . 2 8 '0 4 4 ,18 2 .0 0
4 1 11 S U E LD O S Y S A L A R IO S P O R P A G A R
T O T A L
D EB E HA B ER
858,571.146 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nta s de pa trim onio P o r la pa rtic ipa ció n a lo s t ra ba ja do re s 858,571.14
S / .8 5 8 ,5 7 1.14 S / .8 5 8 ,5 7 1.14
4 13 P A R T IC IP A C I O N ES D E L O S T R A B A J A D O R E S P O R P A G A R
TOTAL
D EB E H A B E R
9'639,000.00 9 Cancelación de la co mpra de m ateriales (05.02.2011)
1 Inve nta rioInic ia l 7'115,500.00
14'458,500 .00 19 Po r la cance lación de la compra de materiales 7 Adquis ic ió n de m a te ria le s de c o ns truc c ió n (Fe bre ro 2011) 9'639,000.00 36'146,250.00 ? Po r la cance lación de la compra de materiales 17 Adquis ic ió n de m a te ria le s d e c o ns truc c ió n 14'458,500.00 7'115,500.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s d e pa t rim o nio 3 0 Adquis ic ió n de m a te ria le s d e c o ns truc c ió n 36'146,250.00
6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0 S / . 6 7 '3 5 9 ,2 5 0 .0 0
4212 EMITIDAS
T O T A L
D EB E HA B ER
592,000.00 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io 1 In v en t a rio In ic ia l 592,000.00
S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0 S / .5 9 2 ,0 0 0 .0 0
45 11 INS TITUCIONES F INAN CIERAS
T O T A L
D EB E HA B ER
8'795,850.00 6 9 P o r e l c ie rre d e la s c u e nta s de pa trim o n io 1 In v en t a rio In ic ia l 8'795,850.00
8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0 S / . 8 ,7 9 5 ,8 5 0 .0 0
5011 ACCIONES
D EB E HA B E R
887,500.00 6 9 P o r e l c ie rre de la s c ue nt a s de pa trim o nio 1 Inv e nt a rio In ic ia l 887,500.00
8 8 7 ,5 0 0 .0 0 S / .8 8 7 ,5 0 0 .0 0
5 8 2 L E G A L
T O T A L
D E B E H A B E R
11'968,996.14 6 9 P o r e l c ie rre de la s c u e nt a s de p a trim o nio 1 In v en ta rio In ic ia l 550,000.00 6 8 P o r e l c i e rre d e la C ue n t a 8 9 11'418,996.14
. 11'9 6 8 ,9 9 6 .14 S / . 11'9 6 8 ,9 9 6 .14
59 11 UTILIDAD ES A CUMULADA S
T O T A L
D EB E HA B ER
8'100,000.00 7 Adquisición de materiales de co nstrucción (Febrero 205 6 P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 0 Co m p ra s 50'625,000.00 12'150,000.00 17 Adquisición de materiales de co nstrucción
30'375,000.00 3 0 Adquisición de materiales de co nstrucción
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
60 31 MATER IALES AUXILIARES
T O T A L
D EB E H A B E R
8'100,000.00 10 Cons umo de materiales en la producción 8 Adquis ic ió n de m a te ria le s de c o ns truc c ió n (F e bre ro 2011) 8'100,000.00 12'150,000.00 2 0 Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra 18 P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n. 12'150,000.00 30'375,000.00 3 2 Po r la Aplicac ión de los ma teriales a la obra 3 1 P or e l de s tino de la c o m pra de Ma te ria le s de Co ns truc c ió n. 30'375,000.00
5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0 S / . 5 0 '6 2 5 ,0 0 0 .0 0
6131 MATER IALES AUXILIARES
T O T A L
D E B E H A B E R
4'472,271.92 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c ie rre d e l a Cu e nt a 6 2 29'519,080.52 6'708,407.87 2 1 Remuneraciones del personal de producción
6'708,407.87 2 7 Remuneraciones del personal de producción 4'472,271.91 3 4 Remuneraciones del personal de producción 2'683,363.15 4 0 Remuneraciones del personal de producción 4'474,357.80 4 8 Remune raciones del perso nal administrativo y ventas
2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2 S / . 2 9 '5 19 ,0 8 0 .5 2
6211 SUELDOS Y SALARIOS
T O T A L
D EB E HA B ER
402,504.47 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c i e rre d e la C ue n ta 6 2 2'656,717.25 603,756.712 1 Remuneraciones del personal de producción
603,756.712 7 Remuneraciones del personal de producción 402,504.47 3 4 Remuneraciones del personal de producción 241,502.68 4 0 Remuneraciones del personal de producción 402,692.20 4 8 Rem uneraciones del perso nal administrativo y ventas
2'6 5 6 ,7 17 .2 5 S / . 2 '6 5 6 ,7 17 .2 5
627 1 RÉGIMEN DE P RESTA CIONES DE SALUD
D E B E HA B E R 125,223.61 11 Remuneraciones del personal de producción 5 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2 701,252.23 187,835.42 2 1 Remuneraciones del personal de producción
187,835.42 2 7 Remuneraciones del personal de producción 125,223.61 3 4 Remuneraciones del personal de producción 75,134.17 4 0 Remuneraciones del personal de producción
S / .7 0 1,2 5 2 .2 3 S / .7 0 1,2 5 2 .2 3
6 2 7 3 S E G U R O C O M P LE M E N T A R I O D E T R A B A J O D E R I E S G O , A C C I D E N TE S D E T R A B A J O Y E N F E R M E D A D E S
T O T A L
D E B E H A B ER
1'400,000.00 6 Co sto financiero de la car ta fianza 6 2 P o r e l c ie rre d e l a C ue n ta 6 7 G as t o s F i n a nc i e r o s 1'400,000.00 1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0 S / . 1'4 0 0 ,0 0 0 .0 0 6 7 9 O T R O S G A S T O S F IN A N C I ER O S T O T A L D EB E HA B ER
210,084.03 4 5 Co ntribución al SENCICO 5 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 6 2 210,084 .03
S / .2 10 ,0 8 4 .0 3 TOTAL S / .2 10 ,0 8 4 .0 3
6442 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
D E B E H A B E R
2'758,460.00 43 Deprec iación del ejercicio 6 0 P o r e l c ie rre d e la C ue n t a 6 8 2'758,460.00
2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0 S / . 2 '7 5 8 ,4 6 0 .0 0
6814 DEP RECIACIÓN DE INMUEBLES , MAQUINARIA Y EQUIP O – COSTO
T O T A L
D EB E HA B ER
10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 5 4 P o r e l c ie rre de la s C ue nta 70 Ve nt a s 14 R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40% 42'016,806.72 2 4 R ec o no c im iento del ava nc e de la o bra a un 40% 42'016,806.72
3 7 P o r e l re co no cim ie nto de l a va nc e de la o bra a l 100% (Dic ie mbre 2011) 21'008,403.36
.10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 S / .10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
704 1 P RES TACIÓN DE SERVICIOS - TERCEROS
T O T A L
D E B E H A B ER
86'470,594.03 5 3 P o r e l c ie rre d e c u e nt as de l e le m e nt o 9
10 Co ns um o d e m a te ria le s e n la pro duc c ió n 8'100,000.00 12 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 5'000,000.00 2 0 P or la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a la o bra 12'150,000.00 2 2 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 7'500,000.00 2 7 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 7'500,000.00 3 2 P o r la a plic a c ió n de lo s ma te ria le s a l 30'375,000.00 3 5 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 5'000,000.00 4 1 P o r e l de s tino de la s re m une ra c io ne s 3'000,000.00 4 4 P o r e l de s tino de la de pre c ia c ió n 2'758,460.00 4 6 P o r la c o ntribuc ió n a l S ENC ICO 210,084.03 4 9 P o r la s re m une ra c io ne s de l pe rs . Admi. y ve nta s 4'877,050.00
S / . 8 6 '4 7 0 ,5 9 4 S / . 8 6 '4 7 0 ,5 9 4 .0 3
7 9 1 C A R G A S I M P U T A B L ES A C U E N T A S D E C O S T O S Y G A S T O S
D EB E HA B ER 105'042,016.805 5 P o r e l tra s la do a la C ue nta 8 2 5 4 P o r e l c ie rre de la s Cue nta 7 0 Ve nta s 105'042,016.80
.10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0 S / .10 5 '0 4 2 ,0 16 .8 0
812 P RODUCC IÓN DE S ERVICIOS
T O T A L
D E B E HA B E R
50'625,000.00 5 6 P o r la c an c e la c ió n de la C u e nt a 6 0 5 5 P o r e l t ra s la do a la C u e nt a 8 2 105'042,016.80 105'042,016.805 7 P o r la c a nc e la c ió n de l v alo r a g re ga do 5 7 P o r la c an c e la c ió n d e l v alo r a g re ga d o 50'625,000.00
.15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0 S / .15 5 '6 6 7 ,0 16 .8 0
8 2 V A L O R A G R E G A D O
T O T A L
D EB E HA B ER
33'087,134.035 8 P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 3 5 7 P o r la c a nc e la c ió n d e l v a lo r a g re g a do 54' 417,016.80 54'417,016.80 5 9 P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió5 9 P o r la c a n c e la c ió n d e l e xc e d e nt e d e e x plo t a c ió n 33 '087,134.03
8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3 S / . 8 7 '5 0 4 ,15 0 .8 3
831 EXCEDENTE BR UTO (INS UFICIENCIA BRUTA) D E EXPLOTACIÓN
TOTAL
D EB E HA B ER
2'758,460.00 6 0 P o r e l c ie rre de la C ue nta 6 8 5 9 P o r la c a nc e la c ió n de l exc e de n te d e e xplo ta c ió n 2 1'329,882.77 21'329,882.77 6 1 P o r e l c i e rre d e l re s u lt ad o de e xp lo t a c ió 6 1 P o r e l c i e rre d e l re s u lt ad o de e xp lo t a c ió n 2'758,460.00
2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7 S / . 2 4 '0 8 8 ,3 4 2 .7 7
841 RES ULTADO D E EXPLOTACIÓN
TOTAL
D E B E H A B E R
1'400,00 0.00 6 2 P o r e l c ie rre d e la C u e nt a 6 7 Ga s to s 6 1 P o r e l c ie rre d e l re s ult a d o de e xp lo ta c ió n 18'57 1,422.77 17'171,422.776 3 P o r e l re s u lt ad o an te s d e im pu e s t o s
. 18 '5 7 1,4 2 2 .7 7 S / . 18 '5 7 1,4 2 2 .7 7
8 5 1 R E S U LT A D O A N T E S D E P A R T IC I P A C IO N E S E IM P U E S T O S
T O T A L
D E B E H A B ER
85 8,57 1.14 6 4 P o r la pa rtic ip a ció n a lo s tra ba ja do re s 6 5 P o r la c a nc e la ció n d e la Cu e nta 87 858 ,57 1.14
S / .8 5 8 ,5 7 1.14 T O T A L S / .8 5 8 ,5 7 1.14 8 7 1 P A R T I C IP A C I O N E S D E L O S T R A B A J A D O R E S D E B E H A B E R 4'893,855.49 6 6 P o r e l Im pu es t o a la re nt a d el e je rc ic io 6 7 P o r e l c ie rre d e la C ue nt a 8 8 4'893,855.49 4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9 S / . 4 '8 9 3 ,8 5 5 .4 9 8 8 1 IM P U E S T O A LA R E N T A T O T A L D EB E HA B ER
858,571.14 6 5 P o r la ca nc ela c ió n de la C ue nta 8 7 6 3 P o r e l re s ulta do a nte s de im pue s to s 17'171,422.77 4'893,855.496 7 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 8
11'418,996.14 6 8 P o r e l c ie rre d e la C ue n ta 8 9
. 17 '17 1,4 2 2 .7 7 S / . 17 '17 1,4 2 2 .7 7
89 1 UTILIDA D