UNIVERSIDAD DE MAGALLANES ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (en miles de pesos)

Texto completo

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BALANCES GENERALES

Rector:

Víctor Fajardo Morales

Vicerrector Administración y Finanzas:

José Maripani Maripani

UNIVERSIDAD DE MAGALLANES

ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 (en miles de pesos)

Al 31 de diciembre de ACTIVOS Notas 2009 2008 M$ M$ ACTIVOS CIRCULANTES Disponible 4 903.707 897.184 Depósitos a plazo 5 2.060.919 961.706

Deudores por venta 6 180.158 273.557

Documentos por cobrar 6 2.129.060 1.789.927

Deudores varios 6 15.331 13.298

Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 7 167.206 163.360

Existencias 8 64.981 20.002

Impuesto por recuperar - 8.363

Gastos pagados por anticipado 13.107

-Otros activos circulantes 9 944.989 693.043

TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 6.479.458 4.820.440

ACTIVOS FIJOS

Terrenos 10 19.509.587 19.509.587

Construcción y obras de infraestructura 10 16.852.075 16.846.076

Maquinarias y equipos 10 2.461.529 2.250.245

Otros activos fijos 10 1.056.028 879.941

Depreciación acumulada 10 ( 4.304.222) ( 3.616.592)

TOTAL ACTIVO FIJO 35.574.997 35.869.257

ACTIVOS LARGO PLAZO

Deudores varios 6 55.957 52.149

TOTAL ACTIVOS LARGO PLAZO 55.957 52.149

TOTAL ACTIVOS 42.110.412 40.741.846

Al 31 de diciembre de

PASIVOS Y PATRIMONIO Notas 2009 2008

M$ M$

PASIVOS CIRCULANTES

Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 4.279.017 178.655

Cuentas por pagar 13 237.094 243.614

Documentos por pagar 11.224 5.546

Acreedores varios 14 73.814 55.729

Provisiones 15 117.800 6.346

Retenciones 16 382.148 378.610

Ingresos percibidos por adelantado 17 1.506.726 1.348.752

TOTAL PASIVOS CIRCULANTES 6.607.823 2.217.252

PASIVOS LARGO PLAZO

Obligaciones con bancos e instituciones financieras 12 1.705.953 4.011.172

Provisión largo plazo 11 573.710 632.804

PASIVOS LARGO PLAZO 2.279.663 4.643.976

PATRIMONIO

Capital pagado 18 650.856 650.856

Revalorización de capital propio 18 5.809.469 5.809.469

Reserva revalorización técnica 18 21.473.428 21.473.428

Resultado acumulado 18 5.946.865 5.880.264

Superávit (Déficit) del ejercicio 18 ( 657.692) 66.601

TOTAL PATRIMONIO 33.222.926 33.880.618

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 42.110.412 40.741.846

ESTADOS DE ACTIVIDADES

Por los años terminados al 31 de diciembre de

INGRESOS OPERACIONALES Notas 2009 2008

M$ M$

Aportes fiscales 20 2.593.787 1.888.840

Ingresos por ventas y servicios 20 9.103.703 8.873.781

Total Ingresos Operacionales 11.697.490 10.762.621

GASTOS OPERACIONALES

Gastos del personal ( 8.025.953) ( 7.076.686)

Gastos generales y administrativos ( 2.002.636) ( 1.729.050)

Costo venta servicios ( 1.377.107) ( 1.122.523)

Deudores incobrables ( 153.342) ( 12.379)

Depreciación ( 698.155) ( 645.882)

Total Gastos Operacionales ( 12.257.193) ( 10.586.520)

RESULTADO OPERACIONAL ( 559.703) 176.101

INGRESOS NO OPERACIONALES

Otros ingresos 44.578 55.640

Ingresos financieros 121.342 176.551

Utilidad inversión empresa relacionada 11 47.217 63.966

Total Ingresos no Operacionales 213.137 296.157

GASTOS NO OPERACIONALES

Pérdida inversión en empresa relacionada 11 ( 58.120) ( 43.447)

Gastos financieros ( 279.095) ( 248.745)

Corrección monetaria 19 26.089 ( 113.465)

Total Gastos no Operacionales ( 311.126) ( 405.657)

RESULTADO NO OPERACIONAL ( 97.989) ( 109.500)

SUPERÁVIT (DÉFICIT) DEL EJERCICIO ( 657.692) 66.601

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre de

FLUJO NETO ORIGINADO 2009 2008

POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN M$ M$

Superávit (Déficit) del ejercicio ( 657.692) 66.601

Cargos (abonos) a resultado que no representan movimientos de efectivo:

Castigos y provisiones 153.342 12.379

Corrección monetaria neta ( 26.089) 113.465

Depreciación 698.155 645.882

Pérdida en inversión empresa relacionada 58.120 43.447

Utilidad en inversión empresa relacionada ( 47.217) ( 63.966)

Otros cargos que no representan flujo efectivo 6.056 15.776

Otros abonos que no representan flujo efectivo ( 422.310) ( 108.355) Variación de activos que afectan al flujo de efectivo:

Deudores por ventas ( 356.129) 212.574

Existencias ( 44.508) 2.373

Otros activos circulantes ( 244.478) ( 59.438)

Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo:

Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación ( 6.707) ( 9.550) Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotación 657.629 ( 86.473) FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO

POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( 231.828) 784.715

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre de

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES 2009 2008

DE FINANCIAMIENTO M$ M$

Obtención de préstamos 1.930.000 664.360

Pago de préstamos ( 184.891) ( 159.540)

FLUJO NETO POSITIVO ORIGINADO

POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1.745.109 504.820

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compras de activos fijos ( 310.755) ( 459.997)

Inversiones permanentes ( 70.000)

-FLUJO NETO (NEGATIVO) ORIGINADO

POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( 380.755) ( 459.997)

FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO 1.132.526 829.538

Efecto de la inflación sobre efectivo y efectivo equivalente ( 26.790) ( 91.613)

VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 1.105.736 737.925

Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 1.858.890 1.120.965

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 2.964.626 1.858.890

Las notas adjuntas números 1 a la 25, forman parte integral de estos estados financieros

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. CONSTITUCION Y OBJETO DE LA UNIVERSIDAD

La Universidad de Magallanes es una Corporación de derecho público dedicada a la enseñanza y al cultivo de las artes, las letras y las ciencias, se constituyó como Universidad mediante Decreto con Fuerza de Ley Nº35 de fecha 26 de octubre de 1981 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL Nº 154, del 11 de diciembre de 1981, relacionándose con el Estado a través del Ministerio de Educación Pública.

El objeto de la Universidad es procurar los servicios de personas que se dediquen al progreso del conocimiento en sus disciplinas, den instrucción de ellas a los alumnos y promuevan los intereses de la Universidad como lugar de estudio, enseñanza e investigación; establecer y mantener bibliotecas y laboratorios que reflejen el estado y progreso de las disciplinas que cultive y que requiera su cuerpo académico y estudiantes; procurar los medios materiales para que la actividad de sus académicos y estudiantes pueda desarrollarse sin inconvenientes.

NOTA 2. RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable

Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2009 y 2008, respectivamente.

b) Bases de preparación de los estados financieros

Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., excepto por las inversiones en filiales, las que están registradas en una sola línea del balance general a su valor patrimonial y, por lo tanto, no han sido consolidadas línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.

Estos estados financieros han sido emitidos sólo para efectos de hacer un análisis individual de la Universidad y, en consideración a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados. c) Bases de presentación

Los estados financieros del ejercicio anterior, han sido actualizados extracontablemente para efectos comparativos en un -2,3%. Adicionalmente, se han efectuado las reclasificaciones necesarias para la adecuada presentación de los estados financieros comparativos.

d) Corrección monetaria

Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios en un - 2,3% para el ejercicio comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2009 (8,9%, para el ejercicio 2008), de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los saldos mensuales de las cuentas de ingresos y gastos fueron actualizados monetariamente. e) Bases de conversión

Los activos y pasivos en moneda extranjera (dólar estadounidense) y en unidades de fomento existentes al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a los siguientes tipos de cambios vigentes al 31 de diciembre de:

$ por unidad $ por unidad

2009 2008

Dólar estadounidense (US$) 507,10 636,45

Unidad de fomento (U.F.) 20.942,88 21.452,57

f) Depósitos a plazo

Las inversiones en depósitos a plazo, se encuentran al valor actualizado al 31 de diciembre de 2009 y 2008, incluidos los correspondientes intereses devengados al término de cada ejercicio. g) Estimación deudores incobrables

La Universidad provisiona como incobrables aquellos deudores provenientes de años anteriores y de cuentas que según el criterio de la administración y los antecedentes proporcionados por sus asesores son de dudosa recuperabilidad.

h) Existencias

Las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisición, corregidos monetariamente de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, y no exceden su valor neto de realización. i) Otros activos circulantes

Se incluyen en este rubro los saldos de cuentas corrientes sujetos a restricción, por corresponder a fondos relacionados con proyectos adjudicados y financiados por instituciones gubernamentales, destinados principalmente a la construcción y ampliación de activos fijos, línea de investigación y capacitación.

j) Activo fijo

Los bienes del activo fijo correspondientes a terrenos, construcciones y obras de infraestructura anteriores al año 2003, se presentan valorizados de acuerdo a retasación técnica efectuada por un profesional independiente. Las construcciones y obras de infraestructura período 2004 a 2009, se encuentran valorizadas al costo de adquisición más corrección monetaria.

Durante el 2007 se recibió como donación un terreno, el cual fue valorado según retasación técnica, efectuada por un profesional independiente.

Los bienes muebles se presentan al costo de adquisición más corrección monetaria. k) Depreciación del activo fijo

Las depreciaciones han sido calculadas utilizando el método lineal, considerando la vida útil re-manente asignada a los respectivos bienes.

l) Inversión en empresas relacionadas

Las inversiones clasificadas en este rubro se valorizan de acuerdo al método del Valor Patrimonial establecido en el Boletín Técnico N° 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

m) Obligaciones bancarias

Los pasivos bancarios, se presentan incluyendo reajustes e intereses devengados. n) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

La Universidad no ha determinado provisión de impuesto a la renta por encontrarse acogida a la exención de pago impuesto renta, de acuerdo a lo establecido en el artículo 20 N° 5 del DL 824. La situación descrita anteriormente, no genera efectos por impuestos diferidos.

o) Vacaciones del personal

Conforme a lo establecido en el Estatuto Administrativo, la Universidad no provisiona el costo de las vacaciones del personal.

p) Bonificación por retiro voluntario

De acuerdo a lo establecido en el artículo 1° de la Ley 20.374 del 07 de septiembre de 2009, la Universidad ha constituido una provisión por concepto de bonificación por retiro voluntario, para todos aquellos trabajadores que a la fecha de su publicación reunían los requisitos para acogerse a este beneficio y comunicaron su decisión de retiro voluntario.

q) Ingresos operacionales

La Universidad reconoce como ingresos operacionales los ingresos fiscales, ingresos por matrículas y aranceles, y otros ingresos del ejercicio sobre base devengada.

r) Fondo de Crédito Solidario Universitario

La Universidad no incluye en sus balances al 31 de diciembre de 2009 y 2008 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario, sobre la base de lo establecido en el artículo 70 de la Ley N° 18.591 y Ordinario N° 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros.

s) Estado de flujo efectivo

La Universidad ha considerado como efectivo el rubro disponible y como efectivo equivalente todas aquellas inversiones con vencimientos menores a 90 días, que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja, que son de fácil liquidación y que no tienen riesgo importante de pérdida significativa de valor.

Los estados de flujo de efectivo han sido preparados bajo el método indirecto.

El concepto de flujo operacional incluye todas aquellas partidas provenientes del flujo de las ope-raciones y que no pueden ser calificadas como de financiamiento o inversión.

El saldo de efectivo y efectivo equivalente está compuesto por los siguientes conceptos:

2009 2008

M$ M$

Disponible 903.707 897.184

Depósitos a plazo 2.060.919 961.706

Totales 2.964.626 1.858.890

NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES

Durante el ejercicio 2009, no se han producido cambios en la aplicación de criterios y principios contables con respecto al ejercicio anterior.

NOTA 4. DISPONIBLE

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la composición de este rubro es la siguiente:

2009 2008

M$ M$

Banco BCI 809.045 789.480

Banco Estado 15.197 11.263

Banco Chile 25.829 21.223

Banco del Desarrollo 30.703 29.235

Banco Santander 4.191 31.853

Banco. Santander M/E 18.674 13.971

Fondos Fijos 68 159

Totales 903.707 897.184

NOTA 5. DEPOSITOS A PLAZO

Al cierre de los ejercicios, el detalle de las inversiones en Depósitos a Plazo valorizadas de acuerdo a lo señalado en nota 2 f), es el siguiente:

2009 2008

M$ M$

Banco Santander U.F. 1.529 1.493

Banco Santander US$ 45.845 27.659

B.C.I. $ 2.010.035 439.650

Banco del Desarrollo $ 3.510 492.904

Totales 2.060.919 961.706

NOTA 6. DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO

En este rubro se agrupan todas aquellas cuentas por cobrar, documentadas y no documentadas, provenientes de las operaciones comerciales de la Universidad con vencimiento en el corto y largo plazo.

Adicionalmente, se incluyen saldos por cobrar provenientes de operaciones no relacionadas con el giro de la Universidad, los que se encuentran clasificados en la cuenta deudores varios.

Rubro

Hasta 90 días TOTAL CIRCULANTE

(neto) LARGO PLAZO 2009 2008 2009 2008 2009 2008

M$ M$ M$ M$ M$ M$

Deudores por ventas 274.625 343.386 180.158 273.557 - -Estimación deudores incobrables (94.467) (69.829)

Documentos por cobrar 3.663.768 3.156.485 2.129.060 1.789.927 - -Estimación documentos

por cobrar incobrables (1.534.708) (1.366.558)

Deudores varios 16.258 14.204 15.331 13.298 55.957 52.149 Estimación deudores incobrables (927) (906)

(3)

a) Deudores por venta

Al 31 de diciembre de cada año el saldo de este rubro registra cuentas por cobrar provenientes de operaciones comerciales, según el siguiente detalle:

2009 2008

M$ M$

Cuentas por cobrar 274.625 343.386

Deudores incobrables ( 94.467) ( 69.829)

Totales 180.158 273.557

b) Documentos por cobrar, corto plazo

El saldo de este rubro registra documentos por cobrar que al cierre de los ejercicios se componen de la siguiente manera:

Corto plazo: 2009 2008

M$ M$

Letras por cobrar 3.487.078 2.982.066

Cheques a fecha 130.024 133.460

Cheques protestados 42.431 36.579

Pagarés 4.235 4.380

Documentos incobrables ( 1.534.708) ( 1.366.558)

Totales 2.129.060 1.789.927

c) Deudores varios, corto plazo

El saldo al 31 de diciembre de cada año, está compuesto como sigue:

2009 2008

M$ M$

Deudas personal contratado 10.429 8.958

Préstamos alumnos 674 658

Deudores varios 1.641 1.193

Fondos por rendir 364 897

Asignación familiar 2.893 2.317

Fondo adicional de salud 257 181

Deudores varios incobrables ( 927) ( 906)

Totales 15.331 13.298

d) Deudores varios, largo plazo

Al cierre de los ejercicios los saldos se componen según el siguiente detalle:

2009 2008

M$ M$

Préstamos perfeccionamiento académico 59.532 55.643 Préstamos perfeccionamiento

incobrables ( 3.575) ( 3.494)

Totales 55.957 52.149

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADAS Al cierre de los ejercicios los saldos se compone según el siguiente detalle:

Sociedad Relación Transacción 2009 2008

M$ M$

FUDE - UMAG Directa Arriendo de inmueble 167.206 162.651

FUDE - UMAG Directa Arancel alumno - 709

Totales 167.206 163.360

NOTA 8. EXISTENCIAS

Al cierre de los ejercicios los saldos valorizados de acuerdo a lo señalado en nota 2 h), son los siguientes:

2009 2008

M$ M$

Importación en trámite 44.052 10.906

Bodega central 20.929 9.096

Totales 64.981 20.002

NOTA 9. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

a) Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, los saldos de cuentas corrientes bancarias sujetas a restricción, de acuerdo a lo señalado en nota 2 i), son los siguientes:

2009 2008 M$ M$ Mineduc 2.923 2.855 Mecesup 638.181 533.913 Fondef 78.373 98.291 Chile Califica - 1.166 Fondema 54.554 26.625 Corfo 94.998 -Gobierno Regional 39.856 -Otros proyectos 8.759 3.105

Total otros activos con restricción 917.644 665.955 b) Otros activos circulantes:

Boletas en garantía 27.345 27.088

Total boletas en garantía 27.345 27.088

Totales 944.989 693.043

NOTA 10. ACTIVO FIJO

Los bienes del activo fijo al 31 de diciembre de 2009 y 2008 se valorizan según se describe en nota 2 j). La composición de este rubro se desglosa como sigue:

a) Concepto:

2009 2008

M$ M$

Terrenos 19.509.587 19.509.587

Construcción y obras de infraestructura 16.852.075 16.846.076

Maquinarias y equipos 2.461.529 2.250.245

Muebles y útiles 809.286 750.443

Vehículos 132.103 109.519

Otros activos fijos 114.639 19.979

Depreciación acumulada ( 4.304.222) ( 3.616.592)

Total activo fijo 35.574.997 35.869.257

b) Depreciación del ejercicio:

2009 2008

M$ M$

Depreciación del ejercicio 698.155 645.882

Totales 698.155 645.882

Las depreciaciones de los ejercicios al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se encuentran clasificadas dentro de gastos operacionales en el estado de actividades, y han sido registradas según se describe en nota 2 k). NOTA 11. INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la Universidad mantiene las siguientes inversiones que se presentan valorizadas de acuerdo a lo señalado en nota 2 l):

RUT Sociedades Porcentaje de participación2009 2008 Patrimonio sociedades2009 2008 Resultado de ejercicio2009 2008 Resultado devengado2009 2008 Valor contablede la inversión2009 2008

65.471.020-1 FUDE-UMAG 100% 100% (30.194) (77.409) 47.217 63.966 47.217 63.966 (30.194) (77.409)

96.779.770-7 SEAMAG S.A. (1) 92,659% 92% (543.516) (555.395) (58.120) (43.447) (58.120) (43.447) (543.516) (555.395)

Totales (10.903) 20.519 (573.710) (632.804)

(1) La pérdida devengada en SEAMAG S.A. incluye ajustes ascendentes a M$ 4.267 por el ejercicio 2009 (M$ 3.476 en 2008), con el propósito de reconocer el 100% del patrimonio negativo. (2) Los resultados devengados por la inversión en empresas relacionadas, se presentan clasificados en el resultado no operacional del estado de actividades.

(3) En el rubro Provisión Largo Plazo, se registró provisión por ambas empresas al presentar patrimonio negativo. NOTA 12. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

a) El detalle de las obligaciones bancarias de corto plazo es la siguiente: Operación Banco o Institución Financiera

2009 2008 $ reajustables UF M$ $ no reajustables $ M$ TotalesM$ $ reajustables UF M$ $ no reajustables $ M$ TotalesM$

820-6400043-4 Banco del Desarrollo 135.720 - 135.720 4.391 - 4.391

820-6400044-2 Banco del Desarrollo 208.813 - 208.813 6.752 - 6.752

820-6400046-9 Banco del Desarrollo 127.338 - 127.338 4.121 - 4.121

820-6400047-7 Banco del Desarrollo 187.542 - 187.542 6.095 - 6.095

820-6400050-7 Banco del Desarrollo 143.118 - 143.118 4.699 - 4.699

820-6400096-5 Banco del Desarrollo 66.260 - 66.260 63.086 - 63.086

4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - 59.200 59.200 - 32.827 32.827

D07199921467 Banco Crédito e Inversiones 188.486 - 188.486 10.060 - 10.060

D071133700 Banco Crédito e Inversiones - 265.173 265.173 - 5.626 5.626

DO7171133705 Banco Crédito e Inversiones - 659.916 659.916 - 13.419 13.419

DO.7100127630 Banco Crédito e Inversiones - 1.000.000 1.000.000 - -

-DO.7100127629 Banco Crédito e Inversiones - 650.000 650.000 - -

-DO.7100127631 Banco Crédito e Inversiones - 280.000 280.000 - -

-290711337008014388 Banco Chile - 226.667 226.667 - 17.716 17.716

290711337008014389 Banco Chile - 64.167 64.167 - 5.015 5.015

Intereses devengados 4.531 12.086 16.617 2.251 2.597 4.848

(4)

b) El detalle de las obligaciones bancarias de largo plazo es la siguiente: Operación Banco o Institución Financiera

2009 2008 $ reajustables UF M$ $ no reajustables $ M$ TotalesM$ $ reajustables UF M$ $ no reajustables $ M$ TotalesM$

820-6400043-4 Banco del Desarrollo - - - 135.825 - 135.825

820-6400044-2 Banco del Desarrollo - - - 208.975 - 208.975

820-6400046-9 Banco del Desarrollo - - - 127.437 - 127.437

820-6400047-7 Banco del Desarrollo - - - 187.688 - 187.688

820-6400050-7 Banco del Desarrollo - - - 143.229 - 143.229

820-6400096-5 Banco del Desarrollo 1.705.953 - 1.705.953 1.773.590 - 1.773.590

4-200-0701102-3 Banco Santander Santiago - - - - 57.838 57.838

D07199921467 Banco Crédito e Inversiones - - - 188.633 - 188.633

D0711337008 Banco Crédito e Inversiones - - - - 259.074 259.074

OP7171133705 Banco Crédito e Inversiones - - - - 644.738 644.738

290711337008014388 Banco Chile - - - - 221.454 221.454

290711337008014389 Banco Chile - - - - 62.691 62.691

Totales 1.705.953 - 1.705.953 2.765.377 1.245.795 4.011.172

NOTA 13. CUENTAS POR PAGAR

Al cierre de cada ejercicio el saldo de este rubro se detalla como sigue:

2009 2008

M$ M$

Proveedores nacionales 20.623 69.246

Servicios por pagar 61.810 50.145

Provisión por servicios 110.454 87.585

Proveedores de inversión 44.207 36.638

Totales 237.094 243.614

NOTA 14. ACREEDORES VARIOS

En este rubro se encuentran clasificados los siguientes conceptos:

Tipo de documento 2009 2008

M$ M$

Fondo bienestar 68 66

Aportes por pagar 43.150 32.378

Fondo de terceros 26.262 23.285

Servicios por pagar 4.334

-Totales 73.814 55.729

NOTA 15. PROVISIONES

De acuerdo a lo establecido en nota 2 p), las provisiones incluidas en este rubro de corto plazo, se detallan de la siguiente forma:

2009 2008

M$ M$

Provisión retiro voluntario Ley 20.374 117.800 6.346

Totales 117.800 6.346

NOTA 16. RETENCIONES

El detalle de las retenciones es el siguiente:

Concepto 2009 2008

M$ M$

Remuneraciones por pagar 244.358 277.355

Cotizaciones previsionales 75.049 67.920

Impuesto único por pagar 11.702 5.443

Retención 2da. categoría 38.546 21.506

Impuesto retenido 3.035 280

Retenciones varias 7.454 3.447

Viáticos por pagar 1.269 2.128

IVA por pagar 735 531

Totales 382.148 378.610

NOTA 17. INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO

Se incluyen en este rubro los ingresos diferidos por concepto de matrículas y aranceles de carrera, como asimismo, los ingresos por proyectos financiados por el Ministerio de Educación y otros ingresos diferidos, que a la fecha no se han devengado:

Concepto 2009 2008

M$ M$

Ingresos por matrículas y aranceles 17.806 100.688 Ingresos anticipados proyectos 1.097.355 848.968

Ingreso diferido por donación 391.565 399.096

Totales 1.506.726 1.348.752

NOTA 18. CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

a) Los movimientos del patrimonio en los ejercicios 2009 y 2008 han sido los siguientes:

Concepto PagadoCapital M$ Rev. Cap. Propio M$ Res. Rev. Técnica M$ Resultado Acumulado M$ Superávit (Déficit) Ejercicio M$ TOTALM$ Saldos al 01.01.09 650.856 5.961.554 21.978.944 6.018.694 68.169 34.678.217 Traspaso de Resultado - - - 68.169 ( 68.169) -Corrección monetaria - ( 152.085) ( 505.516) ( 139.998) - ( 797.599) Déficit del ejercicio - - - - ( 657.692) ( 657.692)

Saldos al 31.12.09 650.856 5.809.469 21.473.428 5.946.865 ( 657.692) 33.222.926

Saldos al 01.01.08 650.856 5.421.146 20.182.685 5.915.779 ( 388.971) 31.781.495 Traspaso de Resultado - - - ( 388.971) 388.971 -Corrección monetaria - 540.408 1.796.259 491.886 - 2.828.553 Superávit del ejercicio - - - - 68.169 68.169

Saldos al 31.12.08 650.856 5.961.554 21.978.944 6.018.694 68.169 34.678.217 Saldos al 31.12.08 actualizados 650.856 5.809.469 21.473.428 5.880.264 66.601 33.880.618

NOTA 19. CORRECCIÓN MONETARIA

Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en la nota 2 d), se generó un abono neto a resultados ascendente a M$ 26.089 en el ejercicio comercial 2009 (cargo de M$ 113.465 en el ejercicio 2008), según el siguiente detalle:

Índice de 2009 2008

Activos (Cargos)/Abonos Reajustabilidad M$ M$

Activo Fijo I.P.C. ( 844.853) 2.970.924

Otros activos no monetarios I.P.C. ( 14.625) 43.657

Cuentas de costos y gastos I.P.C. ( 22.538) 380.932

Total (Cargos) Abonos ( 882.016) 3.395.513

Pasivos (Cargos)/Abonos

Patrimonio I.P.C. 797.599 ( 2.763.496)

Pasivos no monetarios I.P.C. 24.293 ( 86.626)

Pasivos no monetarios U.F. 69.677 ( 247.352)

Cuentas de ingresos I.P.C 16.536 ( 411.504)

Total (Cargos) Abonos 908.105 ( 3.508.978)

Totales 26.089 ( 113.465)

NOTA 20. INGRESOS OPERACIONALES

El saldo presentado en ingresos operacionales de la Universidad de acuerdo a nota 2 q), obedece principalmente al siguiente detalle:

a) Aportes fiscales

2009 2008

M$ M$

Aportes instituciones del Estado 1.071.720 463.098

Aportes directos 1.497.210 1.402.217

Aportes indirectos 17.306 15.895

Amortización ingreso diferido por donación 7.551 7.630

Totales 2.593.787 1.888.840

b) Ingresos por ventas de servicios

2009 2008

M$ M$

Arancel de matrícula 7.863.546 7.122.210

Investigación y análisis 752.406 1.229.430

Impuestos universitarios 47.514 47.916

Otros impuestos universitarios 4.533 8.848

Extensión artística 23.320 23.891 Prestación de servicios 4.216 8.012 Extensión docente 287.662 266.200 Asesorías técnicas 65.565 67.482 Donaciones de terceros 18.653 66.506 Arriendos 21.010 23.102 Aportes alumnos 15.278 10.184 Totales 9.103.703 8.873.781

(5)

NOTA 21. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS a) Compromisos directos

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la Universidad presenta los siguientes compromisos directos que informar:

2009 2008

M$ M$

Boletas emitidas en garantía 1.257.059 1.178.143 Documentos emitidos en garantía 307.618 280.915 Terrenos recibidos en comodato 20.629 20.155 Bienes recibidos en comodato 26.548 25.937

Totales 1.611.854 1.505.150

b) Contingencias por juicios pendientes que pudieran derivar en pérdidas para la Universidad: Al 31 de diciembre de 2009, la Universidad no presenta juicios pendientes que informar. NOTA 22. GARANTÍAS RECIBIDAS DE TERCEROS

Al 31 de diciembre de 2009 y 2008, la Universidad presenta los siguientes compromisos indirectos:

2009 2008

M$ M$

Boletas en garantía 8.090 7.217

Totales 8.090 7.217

NOTA 23 SANCIONES

Al 31 de diciembre de 2009 Universidad de Magallanes, sus Directivos y su Administración no han recibido sanciones de ninguna especie.

NOTA 24. HECHOS POSTERIORES

Entre el 31 de diciembre de 2009 y la fecha de emisión de estos estados financieros (31 de marzo de 2010), no han ocurrido hechos posteriores, que afecten en forma significativa los saldos o inter-pretación de los presentes estados financieros.

NOTA 25. MEDIO AMBIENTE

La Universidad no ha efectuado desembolsos por concepto de mejoramiento de procesos industriales o de control y verificación del medio ambiente.

DR. JOSE MARIPANI MARIPANI DR. VICTOR FAJARDO MORALES VICE RECTOR DE ADMINISTRACION Y FINANZAS RECTOR

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores

Honorable Junta Directiva y Rector Universidad de Magallanes

1. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Universidad de Magallanes, al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y a los correspondientes estados de actividades y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Universidad de Magallanes. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.

2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones reve-ladas en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Universidad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3. Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situación financiera individual de Universidad de Magallanes, a base de los criterios contables descritos en la nota 2 b), antes de proceder a la consolidación, línea a línea, de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11. En consecuencia, para su adecuada interpretación, estos estados financieros individuales deben ser leídos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de Magallanes y Filiales, los que son requeridos por los principios de contabilidad gene-ralmente aceptados en Chile.

4. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Universidad de Magallanes, al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados de sus actividades y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con los principios descritos en la nota 2 b).

CE&A CONSULTORES Y AUDITORES DE EMPRESAS

Juan Araya C. Punta Arenas, 31 de Marzo de 2010

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