NOTA 1. IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA
Empresa Agrícola San Juan Sociedad Anónima está ubicada en el Valle denominado San Juan de Tinajones, Jurisdicción del Distrito de Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque.
Sus oficinas administrativas se ubican en el mismo Predio San Juan de Tinajones a la altura del Km. 56 de la Carretera Chiclayo a Chongoyape, Provincia de Chiclayo, Región Lambayeque-Perú.
La actividad principal de la Empresa Agrícola San Juan S.A. es el cultivo de la caña de azúcar, en los predios Tabacal, el Almendral y Guayaquil; habiendo incrementado sus hectáreas cultivables con los Predios Huacablanca, Tablazos y otros. Además tiene otros cultivos permanentes como la Vid.
La Empresa Agrícola San Juan S.A. forma parte del grupo de Empresas cuya matriz es Corporación PERHUSAC con el 91.49% de participación en el Capital.
Al finalizar los años 2005 - 2010 y el 2do trimestre de 2011 el número de trabajadores de la Empresa tenía la siguiente composición:
Nº Nº Nº Total
Año Funcionarios Empleados Obreros Trabajadores
2005 1 11 78 90 2006 1 12 84 96 2007 5 19 806 830 2008 5 29 811 845 2009 10 20 967 997 2010 11 39 672 722 2011 11 45 619 675
NOTA 2. DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERAS (NIC, NIFF)
La Gerencia de la Empresa Agrícola San Juan S.A. en la preparación y presentación de sus estados financieros adjuntos, ha observado el cumplimiento de las Normas Internacionales de Contabilidad y otras regulaciones vigentes en el Perú, así como la adaptación de las Normas Internacionales de Información Financieras.
En cumplimiento con la R.S 102-2010 EF/94.01.1 de Fecha 14 de Octubre del 2010 CONASEV, dispuso que todas las personas jurídicas que se encuentren bajo el ámbito de su supervisión deberán preparar sus estados financieros (NIFF), la empresa se encuentra en el proceso de adopción de las Normas internacionales de Información financiera, a la vez la Gerencia está evaluando el impacto que estas normas tendrán en los Estados Financieros.
NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES
La empresa realiza su contabilidad en forma computarizada y presenta sus estados Financieros adecuados a la normatividad que establece el reglamento sobre la preparación de información financiera auditada, aprobado y autorizado por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores – CONASEV.
La aplicación de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, revelan la razonabilidad de los estados financieros, por cuanto la información financiera presentada a la CONASEV se refleja a través de los componentes de los estados financieros básicos como son el Balance de Situación, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo.
a) Presentación de los Estados Financieros
Los Estados Financieros se presentan considerando el principio de empresa en marcha, uniformidad y devengado, cuya información revela prefiriendo a la fecha de los resultados financieros.
Los Estados Financieros a presentar corresponden al ejercicio económico al 30 de Junio 2011; las cuales son presentados a valores históricos.
Cabe informar que con respecto a la variación del índice de los precios al por mayor, determinados por el INEI es de importancia relativa. En aplicación de la NIC 1 “Presentación de los Estados Financieros”.
b) Moneda Extranjera.
La empresa prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la moneda funcional que le corresponde. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera la entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes que comercializa, entre otros factores.
Las operaciones en moneda extranjera son contabilizadas al tipo de cambio del día que se realiza la operación. Ajustados al cierre del ejercicio al tipo de cambio compra o venta determinado por la SBS, según corresponda a los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos respectivamente, en concordancia con la NIC 21 “Efectos de las variaciones en los tipo de cambio de la Moneda extranjera”.
c) Uso de Estimaciones Contables
Para la presentación de los Estados Financieros, se requiere que la Gerencia de la Empresa efectúe estimaciones y supuestos para la determinación de ciertos saldos de los activos y pasivos; las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones o supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Gerencia a la fecha de los estados financieros variaran como resultado de los cambios en las premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros son corregidos en la fecha en que se produce el cambio.
d) Caja y Bancos
El rubro caja y bancos incluyen saldos netos en efectivo de libre disposición al cierre del 2do trimestre Enero – Junio 2011, excepto el saldo disponible restringido que corresponde a aplicaciones tributarias por regularizar.
e) Cuentas por Cobrar Comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal menos la provisión de cobranza dudosa, que según las políticas de la Gerencia se reconoce los factores de antigüedad de los saldos pendientes de cobro, su posibilidad de ser recuperados y la evidencia de dificultad financieras del deudor que incrementan más allá de los normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro. El monto de las provisiones se reconoce con cargo a los resultados del ejercicio.
f) Activos y Pasivos Financieros
Los activos y pasivos financieros expuestos en el Balance de Situación, comprenden Efectivo, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar.
Los activos y pasivos financieros se compensan entre sí cuando la empresa tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta.
g) Existencias
Las existencias de los diversos productos están valuadas al costo o valor de mercado el menor, el mismo que no excede su valor de realización y los subproductos están valuados al costo de producción.
La valuación de los cultivos en proceso representado por los diversos cultivos como activos biológicos, se ha determinado en aplicación a la NIC 41, se valúan en función al valor invertido en la preparación de tierras, sembríos y cultivos.
Los productos en proceso, suministros diversos, se valúan al costo o mercado, el menor. El costo se determina siguiendo el método promedio ponderado. El costo de las existencias por recibir se determina usando el método de costo específico.
Por la reducción del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se constituye una estimación para desvalorización de existencias con cargo a resultados del ejercicio en que ocurren tales reducciones.
h) Reconocimiento de la Depreciación y Amortización de Inmuebles, Maquinaria y Equipo y de Intangibles.
Están valuadas al costo de adquisición acumuladas al 30 de Junio 2011.
Este rubro se presenta en los Estados de resultados a su costo Neto, deducido la depreciación acumulada. La depreciación anual se reconoce como gastos o costo de otro activo de ser el caso, y se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación.
Las tasas de depreciación son las siguientes:
Edificios y Otras Construcciones 5%
Maquinaria, Equipo 10% Unidades de Transporte 20% Muebles y Enseres 10% Equipos Diversos 20% Equipos de Computo 25% Construcciones 2010 20%
En costo de mantenimiento y reparación se asume como gastos del ejercicio en que son incurridos. Cuando el activo es vendido o retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se elimina y la ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto. Los trabajos en curso representan activos en construcción y se registran al costo. Esto incluye el costo de construcción, planta y equipo y otros costos directos. Las construcciones en proceso no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen u estén operativos.
i) Reconocimiento de Ingresos
Los ingresos son reconocidas cuando los productos son entregados y facturados a los clientes siendo transferidos todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad, y es probable que los beneficios económicos relacionados con la transacción, fluya en la empresa. Se contabiliza neto de los impuestos y descuentos, y son reconocidos cuando se devengan.
j) Reconocimiento de Gastos y Costos
Los Gastos se registran en los períodos con los cuales se relaciona a medida que se devengan.
k) Contingencias
Los pasivos contingentes son registrados en los estados financiero cuando se confirmen en el tiempo; si solo son considerados posibles, únicamente se revelan en notas a los estados financieros.
l) Efectivo y Equivalente de Efectivo
El estado de flujo de efectivo comprende el efectivo disponible, depósitos a la vista en bancos y otras inversiones líquidas de corto plazo. El método empleado es el indirecto cuya conciliación muestra la utilidad obtenida, los ajustes y cambios en las partidas de los activos y pasivos corrientes, no están sujetas a riesgos significativos de cambio en su valor.
m) Vacaciones del Personal
Las vacaciones anuales de personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación se efectúa a la fecha del Balance Situación.
n) Compensación por Tiempo de Servicios
La Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es calculada en función al tiempo de servicios de cada trabajador y de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
Son reconocidos como pasivos cuando el trabajador ha prestado servicio a la compañía, a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro.
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Conformado por los siguientes saldos:
30.06.2011 31.12.2010 a) Saldos de Libre Disposición en Caja
Fondo Fijo Reembolsable 23,787 34,686
Total Efectivo en Caja
23,787 34,686
b) Saldos de Libre Disposición en Bancos
Bancos Cuentas Corrientes 4,113,813 1’812,345
c) Saldo en Banco Sujeto a Restricción 5,545 (1) 5,545
Total Efectivo en Bancos
4,119,358 1’817,890
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO 4,143,145 1’852,576
(1) Aun está pendiente de trámite por las retenciones de SUNAT, para pago de impuestos. Los saldos en Bancos son conciliados con los Estados de cuentas emitidos por las Instituciones Bancarias, y los saldos en moneda extranjera son ajustados al tipo de cambio cierre al 30.06.2011, T.C 2.748.
NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
El saldo del movimiento de la cuenta durante el año ha sido el siguiente:
31.03.2011 31.12.2010
Facturas por Cobrar 109,845 7’759,699
TOTAL CUENTAS X COBAR COMERC. 109,845 7’759’699
Facturas y Boletas de Venta por cobrar en Moneda Nacional y en Dólares Americanos a su Equivalencia en Nuevos Soles al cierre al T.C. 2.748 y Venta 2.750.
NOTA 6. SALDO Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos por cobrar y pagar a partes relacionados comprende:
POR COBRAR 2011
BRITHIS COLUMBIA INVESTMENTS SA 12,271
POR PAGAR
PERALES HUANCARUNA SA 1,040
TRUCKS AND MOTOR DEL PERU SA 172,118
CORPORACION PERHUSA 1,192,608
1,365,766
NOTA 7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Conformado por los siguientes saldos:
30.06.2011 31.12.2010
Préstamos al Personal 3,683 4,330
Prestamos a Terceros 3,039,395 1’330,170
Cobranza Dudoso Soles -1,000,000
Reclamaciones a Terceros 360 301,837
Depósitos en Garantía 5,692 5,692
Créditos por Tributos x Aplicar IGV/Percepción. 20,422 416,355 Impuesto a los Activos Netos/Impto Renta 501,050 597,440
Anticipo a Proveedores 191,125 54,249
Entregas a rendir cuenta 490,419
NOTA 8. GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Conformado por los siguientes saldos:
30.06.2011 31.12.2010
Mantenimiento diferido de equipos en Planta 73,358 Suscripciones pagadas por anticipados 403
Pagos a Municipalidades 35,260
Otros Gastos Anticipados 118,402
Seguros contra robos e Incendios 1,419 4,095 Seguro de vida 10,196 2,923 Seguro vehículos -SOAT 1,135 1,377 Otros seguros 14,299 29,064 Entregas a rendir por inversiones 2,226,562
TOTAL GASTOS CONTRATADO POR
NOTA 9. EXISTENCIAS Comprende lo siguiente:
30.06.2011 31.12.2010 Productos Terminados (Azúcar) 570,726 1,624,941
Productos Terminados Otros 160,024
Cultivo en Proceso Otros 688,103 284,226
Envases y Embalajes 324,448 319,649
Suministros Diversos 1,515,519 1,507,213
Existencia por recibir 94,027 786,285
TOTAL EXISTENCIAS 3,192,822 4,682,338
La cuenta contable existencias; está valuada de acuerdo a las normas contables establecidas y la correcta aplicación de la NIC 41 a los diversos productos de la empresa.
Los suministros diversos comprenden los materiales e insumos, realizándose la toma de inventario físico practicado por la empresa, a los diferentes almacenes.
NOTA 10. INVERSIONES EN VALORES
Comprende:
31.06.2011 31.12.2010
TOTAL INVERSIONES EN VALORES 206,633 280,800
(1) Bonos Supermercados Santa Isabel.
(2) Tienen un plazo de 5 años, lo cuales estarán devolviéndose a partir del año 2011 primer trimestre y culmina a fines del 2012.
NOTA 11. PLANTACIONES PERMANENTES: Conformado por los siguientes bienes:
ACTIVOS BIOLOGICOS TOTAL UVA CAÑA 2011 COSTOS EN PROCESO 9,639,550.28 4,964,330.02 14,603,880.30 CSTO DE PANTACIONES 19,303,461.71 4,906,304.79 24,209,766.50 AMORTIZACIONES DE PLANTACIONES -3,375,317.70 -1,615,700.71 -4,991,018.41 VALOR TOTAL 25,567,694.29 8,254,934.10 33,822,628.39
MAYOR VALOR DE LA NIC 2,375,873.85 7,628,075.90 10,003,949.75
VALOR RAZONABLE 27,943,568.14 15,883,010.00 43,826,578.14
(-) PORCION CORRIENTE -10,788,745.14 -5,394,547.69 -16,183,292.83
17,154,823.00 10,488,462.31 27,643,285.31
El valor razonable (activo biológico) ha sido determinado conforme a los flujos esperados y a los costos estimados proyectados hasta la fecha final del consumo, para lo cual la Gerencia preparó proyecciones de los ingresos y egresos en función a la producción y precios de ventas estimados de dichos cultivos, estableciendo valores de costo de manera razonable.
ACTIVOS BIOLOGICOS TOTAL
UVA CAÑA 2010
COSTOS EN PROCESO 2,562,830 4,503,022 7,065,852
CSTO DE PANTACIONES - AMORTIZAC. 8,725,769 3,366,240 12,092,009
VALOR TOTAL 11,288,599 7,869,263 19,157,861
MAYOR VALOR DE LA NIC 2,375,874 7,628,076 10,003,950
VALOR RAZONABLE 13,664,473 15,497,339 29,161,811
(-) PORCION CORRIENTE -3,712,025 -4,933,240 -8,645,265
NOTA 12. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Conformado por los siguientes bienes:
Saldos Iníciales
Adiciones Bajas Saldos
BIENES Al Costo Ventas Finales
Terrenos 40,218,119 40,218,119
Edificios y Otras Construcciones 7,811,465 64,939 7,876,404
Maquinaria, Equipo, Instalaciones 8,699,269 660,704 9,359,973
Unidades de Transporte 2,939,330 19,696 2,959,026
Muebles y Enseres 65,676 618.64 66,295
Equipos Diversos 739,861 46,376 2,161 784,076
Trabajos en Curso 8,176,823 7,264,893 911,930
Total Activo Fijo 68,650,542 792,334 7,267,054 62,175,823
Adiciones Aplicadas a Resultados DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Saldos Bajas Saldos
Iníciales Ventas Finales
Edificios y Otras Construcciones 1,079,485 194,762 1,274,248
Maquinaria, Equipo, Instalaciones 3,206,907 413,999 3,620,906
Unidades de Transporte 1,988,616 169,255 2,157,870
Muebles y Enseres 43,752 1,750 45,502
Equipos Diversos 282,075 78,130 360,205
Total Depreciación Acumulada 6,600,835 857,896 0 7,458,731 Costo Neto 62,049,707 -65,562 7,267,054 54,717,092
El incremento en el valor de Inmuebles, Maquinaria y Equipo, corresponde a las nuevas adquisiciones durante el 1ero y 2do trimestre. La empresa viene efectuando inversiones en infraestructura agrícola para la producción de cultivos permanentes, a la vez tiene construcciones en curso. Para el inicio del 2011 se ha activado trabajos que estuvieron en curso a finales del año 2010.
NOTA 13. INTANGIBLES:
Conformado por los siguientes bienes:
Costo Adiciones Deducciones Amortización
Valor Neto
Intangibles (Licencias Software) 48,307 69,075 9,614. 107,768
TOTAL INTANGIBLES
48,307 69,075 9,614. 107,768
NOTA 14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Comprende las siguientes comerciales con proveedores las cuales existe condiciones de pago pactado:
30.06.2011 31.12.2010 Parte Corriente de Cuentas x Pagar
Comerciales
2’247,863 2´750,613
Proveedores del País, Facturas por Pagar 1,945,641 1´896,639
Letras por Pagar 302,222 853,974
Parte No Corriente de Cuentas x Pagar Diversas
24,469,915 23´637,196
Deudas por Pagar Largo Plazo – Leaseback 24,469,915 23’940,011
TOTAL CUENTAS PAGAR COMERCIALES CORTO Y LARGO PLAZO
NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Obligaciones Parte Corriente, pro visionada como gastos del ejercicio:
30.06.2011 31.12.2010
Obligaciones Financieras 6,373,642 7,151,992
Deudas por Pagar Corto Plazo 6,373,642 7,151,992
Tributos por pagar 123,889 139,698
Tributos por Pagar – varios 123,889 139,698
Otras Cuentas por Pagar 839,519 1,074,821
Remuneraciones por Pagar 762,914 427,863
Compensación por Tiempo de Servicios 19,938.00 20,974 Administración Fondos de Pensiones 34,139 32,510
Anticipos de Terceros, Clientes 481 0
Dividendos por Pagar 563,018
Fraccionamiento Tributario RESIT Cuotas e Intereses
0 0
Prestamos de Terceros 0 10,770 Otras Cuentas por Pagar 22,047 19,686
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR 7,337,050 8,366,511
NOTA 16. PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDOS Comprende lo siguiente:
30.06.2011 Impuesto a la Renta NIC
Participación de los Trabajadores
831,726 616,093
NOTA 17. CAPITAL
Al cierre del Ejercicio Económico del periodo 2011, el Capital Social es de S/.60’000,000 totalmente suscrito y pagado con un Valor Nominal de cada Acción de un Nuevo Sol.
Según el reporte de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos emitido el 11 de Enero del 2006, el Capital de las Empresa Agrícola San Juan S.A se incrementó a S/.53´763,518 con la Capitalización de la Re expresión Monetaria por S/.2’511,356 aprobada por la Junta General de Accionistas de fecha 12 de Marzo de 2005 sobre aumento de capital y modificación del Estatuto. Con fecha 31 de marzo 2008 en Junta General de Accionistas se aprobó la capitalización de Resultados Acumulados.
En resumen, el capital social de la Empresa presenta la siguiente posición:
S/. Cantidad
1.- Capital Social Contable al 31-12-2008 60’000,000 2.- Capital Social Contable al 31-03-2010 60’000,000 3.- Capital Suscrito y Pagado 60’000,000
4.- Valor Nominal de Cada Acción 1.00
5.- Número de Acciones Suscritas 60’000,000
6.- Número de Acciones Pagadas 60’000,000
7.- Número de Accionistas 147
% Participación Individual del Capital
Número de Accionistas % Total de Participación Hasta el 1% 145 01 01 6.73 1.69 91.58 1.01 Al 5% 5.01 Al 10% 10.01 Al 20% 20.01 Al 100% Totales 147 100.00
Clases de Acciones Número de Acciones Valor Nominal Valor de Mercado Número de Accionistas S/. Comunes 60´000,000 1.00 147
NOTA 18. RESERVAS LEGALES
Según dispone la Nueva Ley General de Sociedades, la Reserva Legal se constituye con un mínimo del 10% de la utilidad por distribuir, hasta alcanzar el 20% del Capital Social y puede ser utilizado para cubrir pérdidas o ser capitalizada, existiendo en ambos casos la obligación de reponerla.
Al 31 de Diciembre de 2006 la Reserva Legal acumula un saldo de S/. 3’596,436. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2007 asciende a: S/. 4’147,322.
Reserva Legal al 31 de diciembre de 2008 asciende a: S/. 4’749,629. Reserva Legal al 31 de diciembre de 2009 asciende a: S/. 4’953,489. Reserva Legal al 30 de Setiembre de 2010 asciende a: S/. 5’158,626 Reserva Legal al 03 de Marzo de 2011 asciende a: S/. 5’614,306
NOTA 19. RESULTADOS ACUMULADOS
31.12.2010 31.12.2010 Utilidades No Distribuidas 6’491,793 3’912,320
Resultado del Ejercicio 1’450,626 6’445,972
NOTA 20. VENTAS NETAS
30.06.2011 30.12.2010 Venta de Productos Terminados 11’095,179 37’151,332
Total Ventas Netas 11’095,179 37’151,332
Costo de Ventas (7’573,823) (29’768,79)
Margen de Utilidad Bruta
3’521,356
8’382,533
El incremento de nuestras operaciones de ventas, corresponden a los ingresos de las ventas de nuestras principales operaciones la Venta de Azúcar, así como las ventas de la Uva, las cuales nos ha permitido cubrir los gastos operacionales y Financieros incurridos durante el periodo.
