UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Fundada en 1551

(1)

FACULTAD DE CIENCIAS MATEMÁTICAS

E.A.P. DE COMPUTACIÓN

“DISEÑO DE UN SISTEMA DE COBRANZA VIRTUAL ” TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

Para optar el Título Profesional de:

LICENCIADO

AUTOR

ALEX RAÚL PALACIOS DÁVILA

LIMA – PERÚ 2003

(2)

Dedicado con cariño y agradecimiento a mis familiares, amigos y en especial a mi recordada esposa Victoria B.B.

A mi E.A.P. y sus autoridades por los años de formación recibida

(3)

Introducción 1 CAPÍTULO I: GENERALIDADES 2 1.1 Objetivos 2 1.2 Antecedentes 2 1.3 Justificación 3 1.4 Importancia 5

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO 7

2.1 Teoría Aplicada 7

2.2 Metodología de Trabajo 7

2.3 Definiciones 8

2.4 Alcances 9

CAPÍTULO III: DESARROLLO DEL ESTUDIO 11

3.1 Afiliación al Sistema 11

3.2 Descripción del Sistema 13

3.3 Generación de Documentos Virtuales 14

3.4 Planilla Electrónica 15

3.5 Envío de la Planilla Electrónica 17

3.6 Avisos de Vencimiento 19

3.7 Atención del Pago 21

3.8 Intereses Moratorios 23

3.9 Dietario Electrónico 23

3.10 Abono de la Recaudación y Cobro de la Comisión 26

3.11 Cargos 26

CAPÍTULO IV: CONCLUSIONES 27

ANEXOS 28

(4)

La cobranza es vital en una empresa, un factor crítico de éxito es que las obligaciones adquiridas por el cliente sean oportunamente canceladas y así cumplir con las expectativas de la gerencia. Es por ello el desarrollo del presente trabajo para dar a conocer una alternativa eficiente de cobranza acorde con los cambios tecnológicos que puede ser implementada conjuntamente entre una empresa con uno o más bancos.

Con la cobranza virtual se obtendrá mayor eficiencia a un costo menor que los sistemas tradicionales de cobranza, incrementando la participación de la empresa en el mercado con la afiliación de nuevos clientes y minimizando los tiempos en los procesos y en la entrega de informes a la gerencia para la toma de decisiones.

SUMARY

He collection is vital in a company, a critical factor of success is that the obligations acquired by the client are appropriately canceled and this way to fulfill the expectations of the management. It is for it the development of the present work to give to know an efficient alternative of in agreement collection with the technological changes that it can be implemented jointly among a company with one or more banks.

With the virtual collection bigger efficiency will be obtained at a smaller cost that the traditional systems of collection, increasing the participation of the company in the market with the affiliation of new clients and minimizing the times in the processes and in the delivery of reports to the management for the taking of decisions.

(5)

Elaboración y diseño en formato PDF, por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central UNMSM

Introducción

El departamento de Créditos y Cobranzas es una de las áreas estratégicas en

una empresa, algunas de sus funciones son evaluar a los clientes para

asignarles una línea de crédito adecuada, realizar el seguimiento de los estados

de cuenta de los clientes, ejecutar las cobranzas y cumplir con las expectativas

de la gerencia.

Es por ello el desarrollo del presente trabajo para dar a conocer una alternativa

eficiente de cobranza acorde con la tecnología que permita brindar

información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones y una imagen

de liderazgo ante los clientes.

La presente monografía se encuentra dividida en 4 capítulos:

El primer capítulo abarca las generalidades en que se desarrolla, se describen

los objetivos, antecedentes, justificación y la importancia.

El segundo capítulo está relacionado al marco teórico, se describe la teoría

aplicada, metodología de trabajo, definiciones básicas y los alcances.

El tercer capítulo está dedicado al desarrollo del estudio en si, donde se

describe todo el funcionamiento del sistema de cobranza virtual.

(6)

CAPÍTULO I: GENERALIDADES

1.1 Objetivos:

El objetivo principal es dar a conocer a las empresas una alternativa eficiente

de cobranza denominada “Cobranza Virtual”, la cual permitirá realizar las

cobranzas a través de una amplia red de oficinas bancarias sin la necesidad de

remitir físicamente estos documentos al Banco, obteniendo mayor eficiencia a

un costo menor que los sistemas tradicionales de cobranza, incrementando la

participación de la empresa en el mercado con la afiliación de nuevos clientes

y minimizando los tiempos en los procesos y en la entrega de informes a la

gerencia.

Además, este sistema permitirá tener al día los estados de cuenta de los

clientes con los pagos, los asientos contables respectivos y eliminar el manejo

de efectivo o cheques dentro y fuera de la empresa puesto que lo recaudado

diariamente será abonado en su cuenta corriente.

1.2 Antecedentes:

En la actualidad muchas empresas tienen parcialmente mecanizado su

(7)

eficiente o ya no lo es debido al crecimiento de las mismas. En ellas es común

el uso de letras de cambio u oros documentos físicos para respaldar el pago

por las ventas al crédito; pero el manejo de estos documentos es lento y

costoso. Para el caso de las letras de cambio por ejemplo, estos deben ser

remitidos por cada compra al cliente para ser firmados, luego deben retornar a

la empresa para ser enviados al Banco o ser asignados a un cobrador. El

Banco informa en documentos denominados dietarios sobre la situación de

estas letras, el detalle es que estos documentos dietarios hay que ir a

recogerlos o esperar que lleguen, retrasados algunas veces, a las empresas para

ser registrados y procesados con lo cual dificultan el análisis oportuno de la

deuda de los clientes, demoran la contabilidad y retrasan los informes a la

gerencia.

La cobranza es vital en una empresa, esta debe ser lo más ágil posible y

cumplir con las expectativas de la gerencia. Es por ello el desarrollo del

presente trabajo para dar a conocer una alternativa eficiente de cobranza

acorde con los cambios tecnológicos que puede ser implementada

(8)

1.3 Justificación:

Un problema añejo que tienen las empresas es realizar cobranzas con letras

físicas de una manera lenta y costosa. Ante esto, este sistema de Cobranza

Virtual es la alternativa de trabajar en forma eficiente y a un costo menor con

los Bancos con un innovador servicio de recaudación, utilizando el concepto

de documentos virtuales en vez de documentos físicos.

Este sistema puede ser desarrollado como un aplicativo más, en la plataforma

y en el lenguaje estándar que la empresa use y sólo se requiere utilizar el

correo electrónico para la comunicación con el Banco al enviar y recibir los

archivos.

A través de este sistema se tendrá la posibilidad de recibir diariamente del

Banco el archivo dietario electrónico y se podrá identificar los movimientos

que han tenido los documentos de la empresa, como son:

• Documentos del día anterior ingresados.

• Documentos cancelados.

• Documentos con pago parcial.

• Documentos devueltos.

(9)

• Actualizar automáticamente el saldo de la deuda de los clientes.

• Generar automáticamente el asiento contable correspondiente a los documentos pagados y devueltos.

• Realizar seguimiento y análisis oportuno de los estados de cuenta de los clientes.

• Conocer y disponer del importe correspondiente a la cobranza del día anterior depositado en la cuenta corriente de la empresa.

• Identificar los documentos devueltos, asignarlos al respectivo cobrador y gestionar su cobranza.

• Eliminar el manejo de efectivo o cheques dentro y fuera de la empresa.

• Eliminar el envío y recepción de documentos físicos de cobranza al utilizar únicamente medios electrónicos.

1.4 Importancia:

Desde el punto de vista gerencial el uso de este sistema de cobranza virtual

aportará los siguientes beneficios:

• Permite obtener mayor eficiencia a un costo menor que el sistema tradicional de cobranza que trabaja con letras de cambio. Asi, con la

(10)

cobranza virtual se tiene un ahorro por documento de S/.5.00 ó US$.2.00

según sea la moneda, esto es:

Ahorro por Portes S/. 3.50 US$. 1.00

Ahorro por Comisiones S/. 1.50 US$. 1.00

• Minimizar los tiempos en los procesos y en la entrega de informes a la gerencia, capturando la información en el origen y automatizando el

registro de los pagos, los asientos contables y demás análisis.

• Hacer seguimiento y análisis oportuno de los estados de cuenta de los clientes para la toma de decisiones.

• Permite a la empresa manejar los plazos e importes de los documentos en cobranza de acuerdo a sus necesidades.

• Usar un sistema que vaya acorde con los cambios tecnológicos, que soporte el crecimiento de la empresa y brinde una imagen de liderazgo

ante los clientes.

• Buscar incrementar la participación de la empresa en el mercado con la afiliación de nuevos clientes ya que estos gozarán de una especial línea de

(11)

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO

2.1 Teoría Aplicada:

Este trabajo ha sido desarrollado basado en una experiencia realizada en la

empresa Industrias Vencedor S.A. en donde el departamento de Créditos y

Cobranzas, respaldado por el Banco de Crédito, tuvo la iniciativa de proponer

a la gerencia el desarrollo e implementación de este sistema de cobranza,

debido a los diversos beneficios mencionados anteriormente y en donde el uso

de este sistema de cobranza es un éxito.

2.2 Metodología de trabajo:

La presente monografía se desarrolló utilizando una metodología descriptiva y

de análisis de todos los procesos y actividades relacionados a la cobranza,

donde podemos destacar:

• Revisión de manuales y documentación relacionadas al tema.

• Investigación y comparación con otras alternativas de cobranza.

• Entrevistas y reuniones con los usuarios involucrados para conocer los beneficios y mejoras con respecto al anterior sistema.

(12)

• Reuniones con personal del Banco para conocer sus procedimientos de cobranza.

• Reuniones con los clientes para escuchar sus comentarios al respecto.

2.3 Definiciones:

• Aceptante o Girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con su deuda.

• Acreedor o Girador: Es la empresa a la que asiste el derecho a exigir el cumplimiento de una obligación.

• Planilla Electrónica: Es el archivo enviado hacia el Banco que contiene información de los documentos a ingresar en el sistema de cobranza

virtual.

• Documento Virtual: Son los registros, obligaciones de pago, de la planilla electrónica.

• Número Único: Es un numero asignado por el Banco a cada documento ingresado al sistema de cobranza virtual, el cual es utilizado por el cliente

para realizar sus pagos.

• Dietario Electrónico: Es el archivo recibido del Banco que contiene información del movimiento de los documentos en cobranza virtual.

(13)

• Asiento Contable: Es el registro de una operación comercial basado en el principio contable de la partida doble (cargo y abono).

• Seguimiento de la Deuda del Cliente: Es un proceso efectuado por el área de cobranzas para la revisión de los pagos correspondientes a documentos

vencidos y/o por vencer.

• Análisis de la Deuda del Cliente: Es el estudio efectuado por el área contable de los movimientos de las operaciones del cliente, para

determinar si el saldo a la fecha es el correcto.

• Pagaré: Es un documento firmado por el aceptante, en el que se reconoce la existencia de una deuda hacia una persona o una empresa. Generalmente

la fecha de vencimiento es asignada por el acreedor en el caso de ejecutar

el pagaré.

• Letra de Cambio: Es un documento firmado por el aceptante, quien se compromete a pagar un importe a una fecha de vencimiento ya establecida.

• Liquidación: Es la cancelación de una factura por la generación de una o más obligaciones a pagar en el Banco.

• Amortización: Pago parcial de una deuda.

(14)

2.4 Alcances:

Dentro de los alcances de la presente monografía vamos a limitar dos aspectos

fundamentales: El ámbito de acción y hasta donde abarcará el desarrollo del

presente trabajo.

Con respecto al primer punto, están comprendidas las siguientes áreas de una

empresa.

• Créditos y Cobranzas: Interactua diariamente con el Banco, enviando el archivo de documentos por cobrar y recibiendo el archivo dietario

electrónico, el cual al ser procesado realizará el abono respectivo en la

cuenta del cliente, generará el correspondiente asiento contable y demás

reportes.

• Contabilidad: Diariamente el asiento por las cobranzas virtuales se adicionará al movimiento contable. Realizará los respectivos análisis.

• Tesorería: El cual administra el dinero depositado en la cuenta corriente de la empresa correspondiente al día anterior.

Con respecto al segundo punto, lo que se quiere es dar a conocer el análisis y

diseño de una alternativa eficiente de cobranza, denominada Cobranza Virtual,

(15)

que puede ser implementada conjuntamente entre una empresa con uno o más

Bancos. Actualmente los Bancos de Crédito e Interbank tienen este sistema en

(16)

CAPÍTULO III: DESARROLLO

3.1 Afiliación al Sistema:

La empresa debe solicitar a sus clientes la afiliación a este sistema de

cobranza, estos clientes previa evaluación gozarán de una especial línea de

crédito, para ello los clientes deberán firmar por única vez un pagaré como

respaldo del crédito recibido, en vez de firmar letras de cambio por cada

compra

(17)

Este pagaré será firmado con la fecha de vencimiento en blanco y estará en

manos de la empresa mientras el cliente tenga negocios con ella, garantizando

el debido llenado del mismo y su no ejecución en tanto las obligaciones

adquiridas por el cliente sean oportunamente canceladas.

En la figura 1 se puede apreciar una relación de los clientes de una empresa y

en la figura 2 los datos generales de un cliente y una identificación de la

(18)

Figura 2. Datos Generales del Cliente.

3.2 Descripción del Sistema:

La empresa deberá enviar una planilla electrónica de documentos por cobrar a

una dirección de correo del Banco (1). A partir de ese archivo se ingresará la

información de dichos documentos al sistema de cobranzas del Banco y se

emitirán los avisos de vencimiento correspondientes a cada documento, los

(19)

podrán realizar sus pagos en cualquier ventanilla de la red de agencias a nivel

nacional o a través de Banca Electrónica (3).

Diariamente, la empresa recibirá en la dirección de correo del usuario

asignado un dietario electrónico de documentos con toda la información de lo

recaudado el día anterior (4). Este dietario se emitirá en caso de ingresos,

cancelaciones, amortizaciones y descargos por falta de pago o a solicitud de la

empresa. Todo esto se puede apreciar en la figura 3.

Figura 3. Descripción del Sistema.

3.3 Generación de Documentos Virtuales:

El cliente al adquirir la mercadería o servicio, recibe su factura (con su

respectiva guía de despacho si fuera el caso) y acepta un documento de

liquidación, que es el resultado de la cancelación de la factura por la

E M P R E S A B A N C O A C E P T A N T E Planilla Electrónica

deDocumentos _VencimientoAvisos de

Dietario Electrónico de Documentos Pago 1 3 4 2

(20)

generación de una o mas obligaciones a pagar en el Banco tal como se muestra

en la figura 4, en la cual se visualizan los documentos virtuales con sus fechas

e importes (previamente coordinados) los cuales alimentarán la planilla

electrónica del día.

(21)

3.4 Planilla Electrónica:

Tal como se puede apreciar en la figura 5, la planilla electrónica es el archivo

que se envía al Banco con información de los documentos a cobrase, el cual

tiene dos formatos: uno para la cabecera que corresponde a la información de

la empresa y otro para el detalle que corresponde a la información de los

documentos a cobrarse.

Para la cabecera se requieren los siguientes campos:

• Razón social, de 50 posiciones alfanuméricas.

• RUC/DNI, de 11 posiciones numéricas.

• Cuenta Corriente, de 20 posiciones numéricas.

• Teléfono, de 7 posiciones numéricas.

• Moneda, 1 posición numérica, 0 es soles y 1 es dólares. Para el detalle se requieren los siguientes campos:

• Nro. de documento, de 6 posiciones alfanuméricas.

• Fecha de vencimiento, en formato ddmmaa

(22)

• RUC/DNI del cliente aceptante, de 11 posiciones numéricas, si el cliente es una persona jurídica éste deberá estar identificado por un RUC y si es

persona natural por un DNI.

• Razón Social del cliente, de 50 posiciones alfanuméricas.

• Plaza de aceptación, de 20 posiciones alfanuméricas.

(23)

Figura 5. Planilla Electrónica.

Es de vital importancia que todos los datos que se indican en estos formatos

deben estar correctamente consignados para que el Banco pueda procesar

adecuadamente las cobranzas, así como el número de cuenta corriente en la

(24)

3.5 Envío de la Planilla Electrónica:

La planilla electrónica deberá ser remitida al Banco vía correo electrónico a una

dirección indicada. Esta información puede ser enviada en forma diaria, al día

siguiente de enviado; esta información estará disponible en las ventanillas de

todas las oficinas a nivel nacional.

La información que se envía en la planilla electrónica de documentos será

procesada en las noches y quedará vigente en su sistema, y por lo tanto en todas

las ventanillas hasta 9 días pasada la fecha de vencimiento. Cada nueva

información que se envíe se adicionará a la enviada anteriormente.

En el Banco, el sistema cuenta con una función especial para actualizar las

fechas de vencimiento en caso de que la empresa por algún motivo haya

enviado una fecha errada en el ingreso, este cambio podrá ser solicitado y la

nueva fecha de vencimiento tendrá que ser a futuro. Estas solicitudes serán

canalizadas a través de carta o fax .

En la figura 6 se puede apreciar un listado de seguimiento al envío de los

(25)

(26)

Figura 6. Seguimiento al Envío de los Documentos Virtuales.

3.6 Avisos de Vencimiento:

El Banco emitirá avisos de vencimiento 10 días antes del vencimiento de cada

documento que tenga ingresado en el sistema de cobranza virtual, éstos serán

remitidos a los clientes aceptantes con la finalidad de notificarles el

documento que tienen pendiente de pago e informarles el número único con el

que deberá realizar el abono.

El Banco asigna el número único a cada documento ingresado en el sistema de

cobranza virtual, la empresa tiene conocimiento de este número y otros datos

más en el dietario electrónico de documentos los cuales pueden ser de utilidad

incluirlos en su base de datos.

A continuación en la figura 7 se puede apreciar un modelo de aviso de

(27)

Figura 7. Aviso de Vencimiento.

1. Nombre de la empresa .

2. Nombre del cliente aceptante.

3. La dirección del cliente aceptante.

4. El número único del documento a pagar.

5. El importe a pagar. 2 1 3 5 6 4

(28)

6. La fecha de vencimiento del documento.

3.7 Atención del Pago:

Los clientes aceptantes podrán realizar pagos en cualquier ventanilla de la red

de agencias a nivel nacional e incluso de contar con el servicio de Banca

Electrónica, también podrán efectuar cancelaciones en línea desde sus

oficinas.

Los pagos podrán ser realizados como máximo hasta el noveno día luego del

vencimiento, posteriormente se descargará el documento como no pagado.

Estos pagos se podrán efectuar en efectivo, con cheques o con cargo en cuenta

en caso de que los clientes aceptantes sean clientes del Banco.

En el caso que un cliente aceptante requiera efectuar la amortización de algún

documento, éste deberá ser autorizado por la empresa acreedora a través de un

formato donde deberán incluirse los siguientes campos:

• Moneda.

• Número único.

• Importe original / Vencimiento original.

• Importe a amortizar.

(29)

• Datos de la empresa: Nombre, RUC/DNI, dirección.

• Datos del cliente: Nombre, RUC/DNI, dirección.

• Firmas Autorizadas de la empresa y del cliente.

A continuación en la figura 8 su puede apreciar un modelo del formato de

amortización.

Figura 8. Formato de Amortización.

Moneda: Número Único:

Importe Original:

Nuevo Importe: Vencimiento Original:

Nuevo Vencimiento: Importe a Amortizar:

Datos de la Empresa: Datos del Cliente:

Nombre: Nombre:

RUC/DNI: RUC/DNI:

Dirección: Dirección:

Nro. de cuenta corriente:

FORMATO DE AMORTIZACIÓN DE COBRANZA VIRTUAL

Firma de el(los) representate(s) legal(es) Firma de el(los) representate(s) legal(es)

(30)

3.8 Intereses Moratorios:

Para los pagos que se hagan pasada la fecha de vencimiento el Banco cobrará

a favor de la empresa una mora. Por ejemplo en el Banco de Crédito la tasa

interés moratorio que se usa y que se aplica para todos las documentos

enviados indistintamente es de 20% TEA para soles y 8% TEA para el caso de

dólares.

3.9 Dietario Electrónico:

Diariamente el Banco emitirá un dietario electrónico que le brindará a la

empresa información acerca del movimiento que han tenido sus documentos

en cobranza virtual, se mostrarán los documentos ingresados (con su

respectivo número único), las cancelaciones, las amortizaciones y las

devoluciones a solicitud de la empresa o por incobrabilidad. Asimismo se

incluye información de las comisiones, portes e intereses cobrados y también

los cargos y abonos realizados en la cuenta corriente de la empresa por este

concepto.

Este dietario será remitido a la empresa en un archivo en formato de texto al

(31)

descargará el archivo de texto con la información del movimiento de sus

documentos. A partir de este archivo la empresa podrá capturar los campos

que considere necesarios para alimentar automáticamente su sistema de

cuentas por cobrar, generar los respectivos asientos contables y demás

análisis.

En la figura 9 se puede apreciar un estado de cuenta de un cliente con sus

abonos capturados, en la figura 10 el asiento automático correspondiente a las

cobranzas del día 03/09/2002 y en la figura 11 se puede apreciar el diseño del

(32)

(33)

Figura 10. Asiento contable correspondiente a la cobranza virtual.

3.10 Abono de la Recaudación y Cobro de la Comisión:

Los abonos producto de los pagos de cobranza virtual se acreditarán en la

cuenta corriente de la empresa definida en la planilla electrónica de envío de

documentos. Este abono será luego de culminado el proceso nocturno

(34)

Los abonos serán por el neto (luego de haber descontado las comisiones y

portes) y por el total de los movimientos. El detalle de éstos se podrán obtener

en el dietario electrónico.

La glosa con la que se identificarán los abonos en la cuenta corriente será

COBRANZA VIRTUAL y aparecerá con la misma fecha del dietario

electrónico.

3.11 Cargos:

Sólo se efectuarán cargos en la cuenta corriente por devoluciones a solicitud

de la empresa o por devoluciones incobrables que son documentos no pagados

y por lo tanto son descargados del sistema. Estos documentos incobrables son

identificables en el dietario electrónico.

La glosa con la que aparecerán los cargos será COBRANZA VIRTUAL DEV.

(35)

CAPÍTULO IV: CONCLUSIONES

• Un factor crítico de éxito es que las obligaciones adquiridas por el cliente sean oportunamente canceladas, este sistema está orientado en ese sentido

a dar un servicio eficiente de cobranza a las empresas.

• Este sistema permite obtener mayor eficiencia a un costo menor que los sistemas tradicionales de cobranza, minimizando los tiempos en los

procesos y en la entrega oportuna de informes a la gerencia para la toma de

decisiones.

• Finalmente, el uso de este sistema afianza los valores empresariales en:

q Liderazgo, por que es la imagen que brindará a los clientes con un

sistema ordenado, evitando confusiones y reclamos.

q Creatividad, por buscar el mejoramiento continuo de los procesos del

negocio.

q Innovación, porque el proyecto no quedará sólo en estudio, pues será

implementado.

q Crecimiento, por que se incrementará la participación de la empresa en

(36)

CABECERA DEL DIETARIO LÍNEA 1

No. DESCRIPCION LONGITUD POSICION CONTENIDO

1.01 Nombre del Producto 12 049-060

Cobranza

1.02 Contador de Página 05 127-131 Número interno de Página

LÍNEA 2

2.01 Código de Expedición 08 035-042 Código Interno de Expedición

LÍNEA 3

3.01 Cliente 35 015-049 Razón Social del Cedente 3.02 Fecha Inicio 02 02 02 02 063-064 066-067 069-070 071-072 Día Mes

Año (Primera Mitad) Año (Segunda Mitad) 3.03 Fecha Final 02 02 02 02 077-078 080-081 083-084 085-086 Día Mes

Año (Primera Mitad) Año (Segunda Mitad)

LÍNEA 4

4.01 Documento de Identidad 16 015-030 RUC, DNI, CE, etc. 4.02 Cuenta Corriente 04 16 01 02 061-064 066-081 083-083 085-086

Código de la Sucursal de la cuenta. Número de la Cuenta

Nuevos Soles: 0 Dólares: 1

(37)

LÍNEA 6

6.01 Moneda 05 045-049 Nuevos Soles: NSOL Dólares: US

6.02 Funcionario de Negocios 22 064-085 Nombre del Funcionario de Negocios del Cliente.

LÍNEA 7

6.01 Localidad 04 15

015-018 020-034

Código interno de la localidad donde reside el Cliente.

Nombre de la Localidad del Cliente 6.02 Número de Página 03 056-058 Número de Página del Dietario del cliente

(38)

Banco

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá número de banco

y en la línea siguiente inmediata se repetirá el mismo número

10.02 Aceptante / Girado 19 009-027 Nombre del Aceptante.

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá el nombre del

aceptante y en la línea siguiente inmediata se repetirá el mismo nombre 10.03 Código Causal 01 028-028 Ingreso: 0

Pago: 1

Amortización / Renovación: 2 Devolución: 3

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá el código 2 y en

la línea siguiente inmediata se repetirá el mismo código

10.04 Sucursal Responsable 03 029-031 Sucursal Responsable de los documentos.

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá la sucursal

responsable y en la línea siguiente inmediata se repetirá la mismo sucursal 10.05 Número de Letra 06 032-037 Número asignado por el cliente

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá el número de

letra y en la línea siguiente inmediata se repetirá el mismo número

10.06 Fecha de Vencimiento 02 02 02 038-039 041-042 044-045 Día Mes Año

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá el vencimiento del

documento y en la línea siguiente inmediata aparecerá el nuevo

vencimiento del documento (luego de la amortización).

10.07 Días 03 046-048 Para Ingresos (Causal=0) Días entre el ingreso del documento y la fecha de vencimiento.

Para Pagos (Causal=1) Días entre el vencimiento del documento y el pago del mismo (No Aplica, solo para

Descuentos)

10.08 Importe del Documento 12 049-060 Importe de cada Documento (Ingresos, Pagos y Devoluciones).

Para las Amortizaciones (Código Causal=2) aparecerá el importe antes

de la amortización y en la línea siguiente inmediata aparecerá el nuevo importe (rebajado por la amortización).

(39)

Causal=2) aparecerá el monto

amortizado y en la línea siguiente inmediata aparecerá el código: “ING. AMO/ RE”

10.10 Tasa 05 074-078 Tasa de Interés de la operación 10.11 Intereses 10 079-088 Importe cobrado por concepto de

Intereses

10.12 Portes 06 090-095 Importe cobrado por concepto de portes 10.13 Decreto Legal 08 097-104 Importe cobrado por concepto de IGV

(No Aplica).

10.14 Comisión de Protesto 08 106-113 Importe cobrado por concepto de la Comisión de Protesto.

10.15 Comisión de Traslación de

Fondos 08 115-122 Importe cobrado por concepto de Comisión de Traslación de Fondos 10.16 Comisiones Varias 08 125-132 Importe cobrado por concepto de

Comisiones Varias

LÍNEA 23

No. DESCRIPCION LONGITUD POSICION CONTENIDO

23.01 Total de Intereses 10 079-088 Suma de los importes cobrados por concepto de Intereses.

23.02 Total de Portes 06 090-095 Suma de los importes cobrados por concepto de Portes.

23.03 Total de Decreto Legal 08 097-104 Suma de los importes cobrados por concepto de IGV (No Aplica). 23.04 Total de Comisión de

Protesto 08 106-113 Suma de los importes cobrados por concepto de Comisiones de Protesto. 23.05 Total de Comisión de

Traslación de Fondos 08 115-122 Suma de los importes cobrados por concepto de Comisiones de Traslación de Fondos.

23.06 Total de Comisiones Varias 08 125-132 Suma de los importes cobrados por concepto de Comisiones Varias.

(40)

LÍNEA 24

24.01 Número de Banco 07 036-042 Número correlativo asignado por el Banco

24.02 Capital + Intereses 12 044-055 Importe correspondiente al Capital + Intereses cargados en cuenta corriente por documentos devueltos

24.03 Gastos y Comisiones 08 060-067 Importe correspondiente a los Gastos y Comisiones cargados en cuenta corriente por documentos devueltos

LÍNEA 25

(41)

26.07 Saldo Anterior 13 074-086 Corresponde al Saldo inicial de la cartera de cobranzas.

26.08 Ingresos Totales 13 088-100 Corresponde al total de ingresos a la cartera de letras.

26.09 Descargos Totales 13 102-114 Corresponde al total de descargos de la cartera de letras producto de pagos y/o devoluciones

26.10 Nuevo Saldo 13 116-128 Resultado Neto de la Cartera de Letras en Cobranza: Saldo Inicial + Ingresos – Descargos

LÍNEA 27

(42)

28.04 Número de Banco 07 036-042 Número correlativo asignado por el Banco 28.05 Capital + Intereses 12 044-055 Importe correspondiente al Capital +

Intereses cargados en cuenta corriente por documentos devueltos

LÍNEA 29

29.07 Total Abonos 12 069-080 Corresponde al total de abonos recibidos por pagos y amortizaciones de

documentos.

29.08 Total Cargos 12 081-092 Corresponde al total de cargos relacionados a ingresos, pagos y amortizaciones de documentos.

29.09 Neto Abonado / Cargado 15 094-108 Diferencia entre Total de Abonos y Total de Cargos.

(43)

por documentos devueltos

30.04 Número de Banco 07 036-042 Número correlativo asignado por el Banco 30.05 Capital + Intereses 12 044-055 Importe correspondiente al Capital +

Intereses cargados en cuenta corriente por documentos devueltos

30.07 Total Abonos 12 069-080 Corresponde al total de abonos recibidos por devoluciones de documentos. (No

Aplica)

30.08 Total Cargos 12 081-092 Corresponde al total de cargos relacionados a devoluciones de documentos.

30.09 Neto Abonado / Cargado 15 094-108 Diferencia entre Total de Abonos y Total de Cargos.

(44)

BIBLIOGRAFÍA.

• Kendall & Kendall Análisis y Diseño de Sistemas.

• Roger S. Pressman Ingeniería del Software.

• Carma Mc. Clure La Automatización del Software.

• James Martín Mission Critical Systems.

• Acevedo B. Adolfo Herramientas de Análisis Estratégico aplicables en Sectores Industriales.

• Ind.Vencedor S.A. Recopilación de Información y Documentación Relacionada a la Cobranza.