AYNI MUNICIPAL MEMORIA INSTITUCIONAL 2010

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SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

DE HUAMANGA

“AYNI MUNICIPAL”

MEMORIA

INSTITUCIONAL

2010

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INTRODUCCIÓN

La presente memoria institucional, resume las acciones emprendidas en el ejercicio 2010, desde actividades desarrollados a nivel Institucional, así como por dependencia, las acciones emprendidas durante el transcurso del año, las gestiones Administrativas y Operativas realizadas que influyeron en la Recaudación del año 2010, los logros obtenidos.

También se da a conocer la recaudación obtenida por los 6 conceptos que directamente el Servicio de Administración Tributaria de Huamanga “Ayni Municipal” se encarga de gestionar (Impuesto Predial, Alcabala, Patrimonio Vehicular, Arbitrios de Limpieza Pública, Serenazgo, Parques y Jardines) de manera mensual y finalmente un informe económico financiero y Presupuestal.

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SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE HUAMANGA

“AYNI MUNICIPAL”

Tributar es desarrollo... Juntos lo hacemos posible!!

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I.- SOBRE LA INSTITUCIÓN:

El Servicio de Administración Tributaria de Huamanga (SAT-H); denominado AYNI MUNICIPAL ha sido creada mediante la ORDENANZA MUNICIPAL Nº 039- 2007- MPH/A, e inició operaciones el 06 de junio del año 2008.

El SAT-H, es un Organismo Público Descentralizado de la Municipalidad Provincial de Huamanga, con personería jurídica de Derecho Público Interno y con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera; cuya finalidad es organizar y ejecutar la administración, fiscalización y recaudación de todos los ingresos tributarios y no tributarios correspondientes a la Municipalidad.

El “Ayni Municipal” se encarga de cobrar específicamente los siguientes impuestos y tasas de todo el Distrito de Ayacucho.

· Impuesto Predial

· Impuesto de Alcabala

· Impuesto al Patrimonio Vehicular

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II.- DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO:

VISION

MISIÓN

“Lograr que todos los contribuyentes de la

Municipalidad Provincial de Huamanga cumplan

conciente y voluntariamente con sus obligaciones

tributarias.”

“Brindar servicios de calidad en los procesos de

recaudación, proporcionando recursos financieros a la

Municipalidad Provincial de Huamanga para el

cumplimiento de sus fines y fomentar conciencia

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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

.

VALORES

OBJETIVO 1

Promover la educación tributaria de los contribuyentes de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

OBJETIVO 2

Facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

OBJETIVO 3

Mejorar los niveles de coordinación con la Municipalidad Provincial de Huamanga para el cumplimiento de nuestros

fines

v Transparencia

v Vocación de Servicio

v Innovación

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III.-NATURALEZA Y FUNCIONES GENERALES:

El Servicio de Administración Tributaria - Ayni Municipal, es un Organismo Público Descentralizado de la Municipalidad Provincial de Huamanga, con personería jurídica de Derecho Público Interno y con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera.

Según el Reglamento de Organización y Funciones ROF, aprobado mediante Ordenanza Municipal Nº 040-2010-MPH/A de fecha 23 de Diciembre de 2010, son funciones generales del "Ayni Municipal":1

a) Promover la Política Tributaria y No Tributaria relacionada a los ingresos de la Municipalidad Provincial de Huamanga, proponiendo al Despacho de Alcaldía y al Concejo Municipal, según corresponda, los instrumentos normativos pertinentes.

b) Individualizar al sujeto pasivo de las obligaciones tributarias y no tributarias municipales.

c) Determinar y liquidar la deuda tributaria y no tributaria.

d) Administrar los procesos de recaudación y fiscalización de todos los ingresos Tributarios y No Tributarios Municipales; podrá recaudar dichos ingresos de manera directa o a través de las instituciones del sistema financiero, previa suscripción de los Convenios correspondientes.

e) Conceder aplazamiento, fraccionamiento de la deuda tributaria y no tributaria, de conformidad con las normas legales vigentes, sobre una evaluación social y económica del contribuyente.

f) Informar y orientar adecuadamente a los contribuyentes y administrados sobre las normas, procedimientos y obligaciones tributarias y no tributarias existentes.

g) Resolver, en primera instancia, los reclamos presentados por los contribuyentes contra los actos administrativos tributarios; y en primera y segunda instancia, los reclamos presentados por los administrados contra los actos administrativos vinculados a la deuda no tributaria.

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h) Ejecutar el procedimiento de cobranza coactiva de la deuda tributaria y no tributaria dentro del marco legal vigente; así como ejecutar coactivamente las sanciones no pecuniarias (Demoliciones, cierre de establecimientos y otros), que se desprendan de los actos resolutivos de sanción.

i) Sancionar el incumplimiento de las obligaciones tributarias y no tributarias. j) Elaborar las estadísticas de recaudación, proyecciones de ingresos e

índices de rendimiento y efectividad de la cobranza.

k) Celebrar Convenios con otras instituciones para el uso compartido de plataformas de información y sistemas informáticos.

l) Asociarse con otros Organismos Públicos, así como Asociaciones Públicas o Civiles que guarden estrecha relación con la finalidad, objetivos y funciones para los que fue creado, a fin de mejorar constantemente la gestión.

m) Proponer al Concejo Municipal las políticas a ser incorporadas en los procesos del catastro de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

n) Normar los requerimientos de información de las áreas de la Municipalidad, incluyendo el diseño de sistemas, procedimientos y formularios, cuando dicha información sea útil para fines de la cobranza de los ingresos tributarios y no tributarios.

o) Elaborar los informes técnicos para la ratificación de las Ordenanzas tributarias expedidas por las Municipalidades Distritales de la Provincia de Huamanga, de conformidad con lo establecido en el artículo 40º de la Ley27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

p) Celebrar convenios con Municipalidades Distritales y Provinciales del Departamento de Ayacucho para brindar asesoría o encargarse de la administración, fiscalización y/o recaudación de sus ingresos tributarios y no tributarios, previa aprobación del Concejo Provincial de Huamanga. q) Celebrar convenios de apoyo interinstitucional para el mejor desarrollo de

sus funciones.

r) Gestionar la recaudación de los ingresos no tributarios en coordinación con las Gerencias correspondientes de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

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s) Gestionar la imposición, calificación, control y cobranza de las sanciones por infracciones al tránsito.

t) Dar cumplimiento a las Resoluciones emitidas por el Tribunal Fiscal.

u) Establecer los requerimientos de información de las áreas de la Municipalidad, incluyendo el diseño de sistemas, procedimientos y formularios, cuando dicha información sea útil para fines de la cobranza de los ingresos tributarios y no tributarios.

v) Administrar y otorgar las licencias de funcionamiento, que los administrados soliciten dentro de su jurisdicción.

w) Administrar y otorgar las autorizaciones referidas a anuncios y propagandas publicitarias.

x) Fiscalizar el correcto cumplimiento de las licencias de funcionamiento y autorizaciones por anuncios y propagandas publicitarias y sancionar la omisión de los mismos.

y) Dictar las disposiciones complementarias que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones.

z) Las demás que le sean asignadas por el Comité Directivo, Concejo Provincial de Huamanga o el Despacho de Alcaldía, concordantes con su naturaleza, finalidad y objetivos.

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IV.- ESTRUCTURA ORGÁNICA:

Para el cumplimiento de sus fines y objetivos el Servicio de Administración Tributaria “Ayni Municipal” de la Municipalidad Provincial de Huamanga cuenta con las siguientes unidades orgánicas (Ordenanza Municipal Nº 025-2008-MPH/A):

ORGANO DE DIRECCION · Gerencia General

ORGANOS DE CONTROL

· Oficina de Control Institucional

· Oficina de Defensoría del Contribuyente

ORGANOS DE ASESORIA

· Oficina de Planeamiento y Presupuesto

· Oficina de Asesoría Legal

ORGANO DE LINEA

· Gerencia de Operaciones

1. Departamento de Registro y Fiscalización

2. Departamento de Recaudación y Control de la Deuda 3. Departamento de Informática

ORGANOS DE APOYO

· Gerencia de Administración

1 Unidad de Logística y Recursos Humanos 2 Unidad de Contabilidad

3 Unidad de Tesorería

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ORGANIGRAMA DEL “AYNI MUNICIPAL”

Aprobado en el Reglamento de Organización y Funciones, mediante Ordenanza Municipal Nº 025-2008-MPH/A. GERENCIA GENERAL OFICINA DE ASESORÍA LEGAL OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL GERENCIA DE ADMINISTRACION GERENCIA DE OPERACIONES DPTO DE INFORMATICA DPTO DE RECAUDACION Y CTROL DE DEUDA DPTO DE REGISTRO Y FISCALIZACION

OFICINA DE GESTION SOCIAL E IMAGEN INSTITUCIONAL

OFICINA DE DEFENSORIA DEL CONTRIBUYENTE

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V.- RECURSOS ASIGNADOS AL SAT HUAMANGA – AYNI MUNICIPAL

Son recursos del "Ayni Municipal" los siguientes:

a) Los montos presupuéstales asignados por la Municipalidad Provincial de Huamanga.

b) Los recursos que se capten por contratos o convenios con otras entidades.

c) Los recursos provenientes de donaciones y de cooperación técnica que le confieran conforme a ley.

d) El10%del monto total recaudado por el "Ayni Municipal".

e) El 100%de los Gastos Administrativos y Costas de cobranza ordinaria y coactiva, así como otros derechos vinculados con los procesos administrativos tributarios que ejecuta el "Ayni Municipal".

f) EL porcentaje de comisión asignado por concesión de los centros de recaudación.

g) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.

El "Ayni Municipal" constituye un pliego presupuestal que se encuentra comprendido dentro de las Entidades de Tratamiento Empresarial - ETEs, bajo la supervisión de la Dirección Nacional de Presupuesto Público- DNPP, cuyo titular es el Gerente General de la institución.

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A NIVEL

INSTITUCIONAL

Tributar es desarrollo...

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1. Entrega de 01 Paquete Escolar (04 cuadernos de 100 hojas tamaño A4, 03 lapiceros, 01 lápiz, 01 borrador, 01 regla, 01 tajador y 01 caja de colores x06 unidades) a los contribuyentes que cancelen su deuda Tributaria hasta el año 2010.

Ubicación: Local Institucional

Incentivando

a nuestros

contribuyentes

por el pago

puntual de sus

tributos hasta el

año 2010

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2. Realización de Eventos que incentiven a los contribuyentes el pago de su Deuda Tributaria y No Tributaria.

Ubicación: Plazoleta María Parado de Bellido - Huamanga Ubicación: Local Institucional –SAT-H

Ubicación: Plazoleta María Parado de Bellido - Huamanga Ubicación: Local Institucional

Sorteo

de Artefactos

Electrodomésticos por Fiestas

Patrias, para contribuyentes

puntuales.

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Ubicación: Plazoleta María Parado de Bellido - Huamanga

Sorteo

de Artefactos

Electrodomésticos por

Navidad, para contribuyentes

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1. Implantación y atención al contribuyente con el Sistema de Gestión para Gobiernos Locales (SIGL).

Ubicación: Local Institucional (Plataforma) del SAT-H

Modulo del Sistema de Gestión para Gobiernos Locales

-SATGL,

Fue otorgado por el

SAT de Tarapoto mediante convenio de apoyo interinstitucional Orientación y Registro del contribuyente

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2. Notificación de Cuponeras (Declaraciones Juradas PU y HR) a los contribuyentes del Distrito de Ayacucho.

Formato de Cuponera 2010

Contenido:

- HR 2010 (Hoja de Resumen)

- PU 2010 (Predio Urbano )

- La deuda Tributaria 2010

- Hoja informativa dando a conocer el vencimiento Tributario. Con el objetivo que el contribuyente del Distrito de Ayacucho, verifique su Declaración Jurada, por ende la deuda determinada. La Cuponera se notifico en el predio del Contribuyente.

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3. Capacitación sobre Tributación al personal de la Institución, por Funcionarios del Servicio de Administración Tributaria de Lima SAT, mediante el Sistema de Intercambio de Experiencias entre Administraciones Tributarias Municipales, realizada por GTZ.

Lugar: Local Institucional –SAT-H

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4. Participación del personal del SAT-H, en los Cursos de Capacitación organizadas por la Escuela del Servicio de Administración Tributaria de Lima, en los siguientes programas:

- Mes de Marzo : TUPA 2010

- Mes de Abril: Aspectos prácticos de la fiscalización tributaria

- Mes de Mayo: I Evento Internacional SAT: Modelos de Gestión Pública y Tributación Local.

- Mes de Junio: Arbitrios Municipales 2011

- Mes de Agosto: Herramientas informáticas para la Gestión Tributaria Municipal

- Del 26/05/2010 al 04/06/2010, realizaron una pasantía 03 personales del Ayni Municipal a las siguientes instituciones:

· SAT LIMA: Tema.- Atención de Contribuyentes e informática.

· SAT CHICLAYO: Tema.- Licencia de Funcionamiento

· SAT CAJAMARCA: Tema.- Cobranza Ordinaria, Cobranza Coactiva y sistema de información de rentas del SAT.

· SAT TRUJILLO: Tema: Archivo y atención al contribuyente

· MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA – Área de Licencia de Funcionamiento: Tema.- Zonificación, Categorización y emisión de Licencia de Funcionamiento.

5. Realización de un Seminario sobre “Determinación de Arbitrios

Municipales 2011”, en el Teatro de la Municipalidad Provincial de

Huamanga, dirigido para los funcionarios de las diferentes municipalidades y los contribuyentes. Seminario realizado el 06 de Agosto del año 2010, en el que se otorgo certificados por asistencia.

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6. Capacitación al personal de la Municipalidad del Distrito de Hualla de la Provincia de Víctor Fajardo y la Municipalidad de Santiago de Pischa, sobre “Tributos Municipales”. Municipalidades que implementaran en el año 2011 el cobro de deudas tributarias y no tributarias, específicamente en cumplimiento de los Decretos Supremos Nº 002 y 003 ( Programa de Modernización Municipal y Plan de Incentivo a la Gestión Municipal).

7. En el mes de marzo del año 2010, se implemento el Sistema Integral de Administración, mediante el cual se tiene una mayor coordinación entre las áreas de Logística, Presupuesto, Contabilidad y Tesorería.

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8. Desarrollo del Programa Radial “La Hora del Ayni Municipal”, desde el 15 de Octubre hasta el 17 de Diciembre 2010. Programa realizado todos viernes a las 12pm, con el objetivo de informar al contribuyente respecto a los Tributos Municipales, así como las acciones desarrolladas por el SAT-Huamanga.

Ubicación: Local de la Estación Radial ATLANTIS - Huamanga

Entrevista al

Gerente General del SAT-Huamanga

Ing. Edgar Rolando Sáez Alarcón

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9. El Servicio de Administración Tributaria de Huamanga “ Ayni Municipal”, firmó un convenio marco de cooperación con el SAT de Lima el día lunes 19 de julio del año 2010.

Ubicación: Servicio de Administración Tributaria de Lima

FIRMA DE CONVENIO SAT LIMA - AYNI MUNICIPAL Gerente del Ayni Municipal Ing. Edgar Rolando Sáez y jefe del SAT Lima Sr. Saúl Barrera

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10. La Empresa Periodística Nacional (EPENSA) – Diario Correo, otorgó el premió al Servicio de Administración Tributaria de Huamanga – “Ayni Municipal” como Modelo y Líder en Administración Pública, distinguiéndolo

como “LOS EXCELENTES”, en mérito a la destacada labor y logros

alcanzados en la gestión tributaria municipal.

Ubicación: Local Institucional – SAT-H

GERENTES MOSTRANDO LA DISTINCIÓN

Gerente General del Ayni Municipal Ing. Edgar Rolando Sáez Alarcón y Gerente de Administración Sr. Javier Regalado Arrese

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A NIVEL

OPERACIONES

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DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y FISCALIZACIÓN

LOGROS OBTENIDOS: FISCALIZACION:

1. Fiscalización a 40 Principales Contribuyentes del Distrito de Ayacucho,

de los cuales 20 contribuyentes se fiscalizaron y actualizaron sus Declaraciones Juradas, de esta manera incrementando la Base Imponible en S/.6,032,139.2, por ende logrando un incremento en la determinación del Impuesto Predial por Reintegro de S/.570,699.46.2

2. Fiscalización Masiva de Impuesto Predial, mediante ESQUELAS, para lo

cual se emitieron 1, 676 primeras esquelas a sub valuadores detectados del cruce de información con la Sub Gerencia de Catastro de la Municipalidad Provincial de Huamanga. Así mismo se emitieron 1, 506 segundas esquelas afectos a multa para aquellos contribuyentes que hicieron caso omiso a la primera esquela. Teniendo como resultado 618 contribuyentes que actualizaron sus Declaraciones Juradas, incrementando la Base Imponible en S/. 13, 563,754.27, logrando un incremento en la determinación del Impuesto Predial de S/.52,832.80.

3. Fiscalización Masiva de Impuesto Predial, mediante Emisión de

Requerimientos de Fiscalización, para lo cual se emitieron 3,535

Requerimientos, dentro del Plan de Fiscalización Masiva, iniciando por los sectores: 1 (AA.HH. Los Artesanos), 3 (Covadonga), 13 ( Urb. Jardín), 19 (Santa Elena) y 10 (EMADI), teniendo como resultado la actualización de Declaraciones Juradas de 1,916 contribuyentes, incrementando la Base Imponible en S/.36,350,829.00, por ende un incremento de Impuesto Predial por reintegro de S/.132,420.80.

4. En el año 2010 se atendieron 611 Expedientes.

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LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:

1. A partir del mes de Julio del año 2010, se implemento la administración del área de Licencia de Funcionamiento, así como, la Autorización de anuncios y espectáculos públicos no deportivos.

Ubicación: Área de Licencia de Funcionamiento – Local Institucional SAT-H

2. A partir del mes de Julio hasta diciembre del Año Fiscal 2010, se otorgaron 532 Licencias de Funcionamiento, entre los cuales se tiene: Nuevas Licencias, Canje y/o duplicado, cambio de razón social. Se detalla en el siguiente cuadro:

CUADRO Nº 01

LICENCIAS OTORGADAS POR EL SAT-HUAMANGA (JULIO – DICIEMBRE 2010)

MESES - 2010 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Nº DE LICENCIAS

OTORGADAS 32 42 60 63 245 90 532

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GRÁFICO Nº 01

Nº DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO OTORGADAS POR EL SAT-HUAMANGA (JULIO – DICIEMBRE 2010)

Fuente: Fuente: Informe Nº 13-011-0000000334 –Área de Licencia de Funcionamiento

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DEPARTAMENTO DE RECAUDACIÓN Y CONTROL DE LA DEUDA

LOGROS OBTENIDOS: COBRANZA ORDINARIA:

1. Cumplimiento de la Meta de Recaudación, fijada por el Ministerio de Economía y Finanzas, por concepto de Impuesto Predial S/. 1, 834,716.00, para el año 2010.

2. Incrementación de la Recaudación Total en un 4%, respecto a la recaudación del año 2009.

CUADRO Nº 02

RECAUDACIÓN TOTAL 2008, 2009 Y 2010

AÑO 2008 2009 2010

TOTAL 6,966,633.77 7,117,567.31 7,400,321.74

Fuente: Dpto. de Recaudación y Control de la Deuda

3. Realización de Procesos de Cobranza Ordinaria y Coactiva de Otros Impuestos (Impuesto a los Juegos: Bingo realizado por el contribuyente Fundación Santa María Magdalena periodo 2009, 2010)

4. Emisión de Valores (Ordenes de Pago, Resoluciones de Determinación, Resoluciones de Multa), de las deudas impagas de Arbitrios Municipales, Impuesto Predial, Impuesto al Patrimonio Vehicular, Impuesto de Alcabala, Impuesto a los Juegos. Emitidos y notificados correctamente de acuerdo a la normatividad vigente: Ley de Tributación Municipal, TUO del Código Tributario y Ordenanza Municipal.

5. Emisión de Resoluciones de Sanción, para las Papeletas impuestas por Infracción al Reglamento Nacional de Tránsito.

6. Emisión de Valores (Ordenes de Pago y Resoluciones de Determinación), para interrumpir la Prescripción Tributaria del año 2006, así como de las Papeletas pendientes.

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COBRANZA COACTIVA:

1. Ejecución de diferentes Medidas Cautelares, respecto a los Expedientes por Impuesto Predial y Arbitrios Municipales, los que se detallan a continuación:

CUADRO Nº 03

EMBARGO EN FORMA DE SECUESTRO CON EXTRACCIÓN DE BIENES

Fuente: Informe Nº 12-011-0000000003-2011, Informe Nº 12-011-000000097/EC

CUADRO Nº 04

EMBARGO EN FORMA DE RETENCIÓN

Año 2008

(Oct. - Dic.) Año 2009 Año 2010

0 100 10

Fuente: Informe Nº 12-011-0000000003-2011, Informe Nº 12-011-000000097/EC

GRAFICO Nº 02

EJECUCION DE MEDIDAS CAUTELARES DE COBRANZA COACTIVA AÑO 2010

Fuente: Informe Nº 12-011-000000097/EC Año 2008

(Oct. - Dic.) Año 2009 Año 2010

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Ubicación: Asociación San Martín - Huamanga

2. Realización de Operativos de Papeletas continuos desde el mes de Mayo del año 2010, con el objetivo de generar Riesgo y por ende disminuir la Cartera por cobrar respecto a las Papeletas impuestas al Reglamento Nacional de Tránsito. Ejecución de una Medida Cautelar EMBARGO EN FORMA DE SECUESTRO, con Extracción de Bienes Medida que se ejecutaba, con el objetivo de Generar Riesgo en los contribuyentes reacios al pago de su deuda tributaria

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DEPARTAMENTO DE INFORMATICA

LOGROS:

1. Migración del 80% de los contribuyentes y predios del SIMI al SATGL.

2. Desarrollo del Sistema de Gestión de Colas con TV-Media Difusor.

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3. Desarrollo del Sistema SysAyni, el cual implementa varios módulos, entre los cuales destacan el módulo de liquidación de Impuesto Vehicular, Módulo de liquidación de Impuesto de Alcabala, emisión de resoluciones automáticas para prescripción de papeletas de infracción vehicular, etc.

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

(34)

4. Instalación de un sistema de video vigilancia con 02 cámaras de seguridad y un sistema de almacenamiento de video con respaldo.

Ubicación: Plataforma SAT-H

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5. Desarrollo del sistema de mesa de partes, para el mejor control y distribución de los expedientes que ingresan a la institución.

6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

(36)

6 Desarrollo del Modulo de Servicio de Consulta en Línea por concepto de: Record de Infracciones, Tarjetas de Propiedad Retenidas, Deuda Tributaria, Licencia de Funcionamiento, Autorización de Espectáculos

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RECAUDACIÓN

TRIBUTARIA Y NO

TRIBUTARIA

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I. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA Y NO TRIBUTARIA DEL SAT-H “AYNI MUNICIPAL”.

CUADRO Nº 05

RECAUDACION TOTAL DEL SAT-H AÑO 2010

MES 2010 ENERO 488,267.58 FEBRERO 815,873.74 MARZO 852,791.27 ABRIL 628,559.18 MAYO 572,551.78 JUNIO 573,882.38 JULIO 514,007.75 AGOSTO 623,055.80 SEPTIEMBRE 523,775.14 OCTUBRE 644,657.03 NOVIEMBRE 598,183.40 DICIEMBRE 564716.69 TOTAL 7,400,321.74

* Insoluto + intereses+ factor de reajuste Fuente: Departamento de Informática

GRAFICO Nº 03

RECAUDACIÓN TOTAL DEL SAT-H AÑO 2010

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II. RECAUDACION DE TRIBUTOS MUNICIPALES: CUADRO Nº 06

RECAUDACION TOTAL DE TRIBUTOS MUNICIPALES – AÑO 2010

Nº IMPUESTO TOTAL

01 IMPUESTO PREDIAL 1,738,021.86

02 IMPUESTO DE ALCABALA 313,466.87

03 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 393,889.77 04 ARBITRIO DE LIMPIEZA PUBLICA 711,742.04 05 ARBITRIO DE PARQUES Y JARDINES 329,482.84

06 ARBITRIO DE SERENAZGO 276,631.03

GRAFICO Nº 04

RECAUDACION TOTAL DE TRIBUTOS MUNICIPALES – AÑO 2010

Fuente: Dpto. de Informática – SAT-H

Para el año 2010, estuvieron vigentes las siguientes Ordenanzas:

· ORDENANZA MUNICIPAL Nº 030-2008-MPH/A, Ordenanza que establece Beneficios Sociales Excepcionales, para Arbitrios Municipales.

· ORDENANZA MUNICIPAL Nº 029-2008-MPH/A, Ordenanza que aprueba el Beneficio Tributario, para Arbitrios Municipales.

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III. RECAUDACION DE IMPUESTOS MUNICIPALES:

CUADRO Nº 07

RECAUDACION TOTAL DE IMPUESTOS MUNICIPALES – AÑO 2010

01 IMPUESTO PREDIAL 1,738,021.86

02 IMPUESTO DE ALCABALA 313,466.87

03 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 393,889.77

Fuente: Dpto. de Informática – SAT-H

GRAFICO Nº 05

RECAUDACION TOTAL DE IMPUESTOS MUNICIPALES – AÑO 2010

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IV. RECAUDACION DE ARBITRIOS MUNICIPALES:

CUADRO Nº 08

RECAUDACION TOTAL DE ARBITRIOS MUNICIPALES – AÑO 2010

01 ARBITRIO DE LIMPIEZA PUBLICA 711,742.04 02 ARBITRIO DE PARQUES Y JARDINES 329,482.84

03 ARBITRIO DE SERENAZGO 276,631.03

GRAFICO Nº 06

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V. COMPORTAMIENTO DE LA RECAUDACION DURANTE EL AÑO 2010

CUADRO Nº 09

RECAUDACION TOTAL DE IMPUESTO AL PATRIMONIO PREDIAL (ENERO – DICIEMBRE 2010)

MES _RECAUDADOMONTO

ENERO 100,109.99 FEBRERO 230,237.05 MARZO 242,542.73 ABRIL 147,668.33 MAYO 148,234.69 JUNIO 111,479.16 JULIO 108,355.99 AGOSTO 143,435.28 SEPTIEMBRE 116,610.42 OCTUBRE 111,997.42 NOVIEMBRE 139,584.62 DICIEMBRE 137,766.18 TOTAL 1,738,021.86

Fuente: Dpto. de Informática

GRAFICO Nº 07

RECAUDACION TOTAL DE IMPUESTO AL PATRIMONIO PREDIAL (ENERO – DICIEMBRE 2010)

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CUADRO Nº 10

RECAUDACION TOTAL DE ARBITRIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA (ENERO – DICIEMBRE 2010)

ENERO 41,355.09 FEBRERO 138,848.70 MARZO 100,721.35 ABRIL 64,166.79 MAYO 54,250.69 JUNIO 84,489.08 JULIO 29,538.85 AGOSTO 29,263.64 SEPTIEMBRE 34,121.88 OCTUBRE 32,585.45 NOVIEMBRE 37,996.84 DICIEMBRE 64,403.68 TOTAL 711,742.04

GRAFICO Nº 08

RECAUDACION TOTAL DE ARBITRIOS DE LIMPIEZA PÚBLICA (ENERO – DICIEMBRE 2010)

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CUADRO Nº 11

RECAUDACION TOTAL POR ARBITRIOS DE PARQUES Y JARDINES (ENERO – DICIEMBRE 2010)

GRAFICO Nº 09

RECAUDACION TOTAL POR ARBITRIOS DE PARQUES Y JARDINES (ENERO – DICIEMBRE 2010)

(45)

CUADRO Nº 12

RECAUDACION TOTAL POR ARBITRIOS DE SERENAZGO (ENERO – DICIEMBRE 2010)

GRAFICO Nº 10

RECAUDACION TOTAL POR ARBITRIOS DE SERENAZGO (ENERO – DICIEMBRE 2010)

(46)

CUADRO Nº 13

RECAUDACION TOTAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO DE ALCABALA (ENERO – DICIEMBRE 2010)

GRAFICO Nº 11

RECAUDACION TOTAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO DE ALCABALA (ENERO – DICIEMBRE 2010)

(47)

CUADRO Nº 14

RECAUDACION TOTAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR (ENERO – DICIEMBRE 2010)

GRAFICO Nº 12

RECAUDACION TOTAL POR CONCEPTO DE IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR (ENERO – DICIEMBRE 2010)

(48)

INFORMACION

FINANCIERA

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RESULTADOS ECONOMICOS – FINANCIEROS 1. BALANCE GENERAL Y RESULTADOS 2010

El análisis del Balance General al 31-12-2010, arroja un déficit en la situación económica - financiera en el período acumulado 2008-2010 (EF-1), pese a que el resultado obtenido en el ejercicio 2010 fue positivo (EF-2), el Servicio de Administración Tributaria de Huamanga – AYNI MUNICIPAL, desde el inicio de sus operaciones el 06 de Junio del 2008, ha tenido algunas deficiencias propias de una organización nueva, no obstante se ha logrado establecer cambios sustanciales en lo que a Administración Tributaria se refiere los niveles de recaudación se incrementaron, los resultados negativos generados durante los primeros dos años se debió a los factores de: implementación, Posicionamiento e Independencia Económica. El cual se proyecta absorber con los resultados positivos de los ejercicios siguientes, con el incremento nuestra recaudación e ingresos propios y con la mejor eficiencia en la programación y ejecución de los gastos y obligaciones.

2. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2010 NOTA 01 ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD:

El SAT-H Servicio de Administración Tributaria de Huamanga denominado “Ayni Municipal”, corresponde al SAT-H organizar y ejecutar la administración, fiscalización y recaudación de todos los ingresos tributarios y no tributarios, que generen dentro del ámbito de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

El SAT-H constituye un organismo público descentralizado de la Municipalidad Provincial de Huamanga, con personería jurídica de Derecho Público Interno, y que se rige por su ordenanza de creación (O. M. 039-2007-MPH/A) y estatutos, por lo que ha sido dotado de autonomía Administrativa, Económica, Presupuestaria y Financiera, además de contar con un régimen laboral perteneciente a la actividad privada, en consecuencia recae la importante labor

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de proporcionar el flujo más importante de ingresos a la Municipalidad Provincial de Huamanga, con el fin de mejorar los servicios públicos y ejecutar obras que requiere la ciudad para convertirla en una ciudad moderna y segura.

NOTA 02 PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES APLICADAS A LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

Los Estados Financieros muestran la situación financiera, los resultados del Servicio de Administración Tributaria de Huamanga y tienen como finalidad suministrar información útil para la toma de decisiones, en cumplimiento de la gestión del SAT-H.

Los principios y prácticas contables aplicados para el registro de operaciones y preparación de los Estados financieros son los siguientes:

a. Los Estados Financieros han sido preparados y presentados de acuerdo a los principios de Contabilidad y las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Publico que constituyen la base teórica sobre la cual se fundamenta el proceso contable y es complementada con Directivas y Resoluciones emitidas por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.

b. El activo fijo, esta valuado a su costo de adquisición. Los Estados Financieros se presentan a valores históricos.

c. La depreciación se ha calculado en base a la probable vida útil de los bienes siguiendo el método de línea recta.

d. La unidad monetaria utilizada para el registro de las operaciones, es el Nuevo Sol representado por el símbolo S/.

e. La provisión y pago de los beneficios sociales de los trabajadores se ha calculado de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.

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NOTA 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO:

Concepto 2010 2009 Variación

Efectivo y fondos fijo / disponible 0.00 12,000.00 -12,000.00 Bancos Cuenta Corriente B. Continental

M.N. 5,017.00 18,692.00 -13,675.00

Bancos Cuenta Corriente B. Continental

M.E. 139.00 230.00 -91.00

Bancos Cuentas Corrientes B. Nación 80.00 6.00 74.00 Bancos Cuentas Corrientes B. de crédito 208.00 0.00 208.00

TOTAL 5,444.00 30,928.00 -25,484.00

Fuente: Unidad de Contabilidad –SAT-H

El rubro Efectivo y Equivalente de Efectivo, muestran los saldos que corresponde a: efectivo y fondos fijos, al libro bancos de la cuenta corriente (soles) Nº 202-0100002491 del Banco Continental, cuenta corriente (dólares) Nº 011-0202-0100005377 del Banco Continental, cuenta corriente (soles) Nº 401-072306 Banco de Nación, y cuenta corriente (soles) Nº 220-1904704 Banco de Crédito.

NOTA 04 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO):

Comisiones por cobrar 3,029.00 2,674.00 355.00

TOTAL 3,029.00 2,674.00 355.00

Las cuentas por cobrar muestran el saldo de las comisiones e ingresos propios pendientes de depósito en las cuentas corrientes de la institución.

NOTA 05 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO):

Reclamos a terceros 9,642.00 7,653.00 1,989.00

Entregas a rendir cuentas 20,843.00 328.00 20,515.00

TOTAL 30,485.00 7,981.00 22,504.00

El rubro presenta saldo de cuentas por cobrar de la garantía del contrato de alquiler, prestaciones económicas ESSALUD, cuentas por cobrar diversas y entregas a rendir cuentas.

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NOTA 06 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO):

Equipos diversos 2,310.00 2,310.00 0.00

Equipos de computo informático 19,776.00 19,776.00 0.00

Muebles y enseres 1,430.00 1,430.00 0.00

Depreciación -9,997.00 -4,679.00 -5,318.00

TOTAL 13,519.00 18,837.00 -5,318.00

El rubro presenta el valor de Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) a la fecha.

NOTA 07 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES:

Proveedor de bienes y servicios 69,502.00 31,236.00 38,266.00

TOTAL 69,502.00 31,236.00 38,266.00

El rubro muestra el saldo de obligaciones con proveedores de bienes y servicios.

NOTA 08 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Sistema Privado de Pensiones - AFP 88,932.00 58,536.00 30,396.00

Tributos por pagar 50,525.00 31,591.00 18,934.00

Remuneraciones 40,769.00 64,803.00 -24,034.00

Beneficio Social de los trabajadores 5,580.00 6,777.00 -1,197.00

Encargos MPH 0.00 114,676.00 -114,676.00

Contrato administrativo de servicios 12,477.00 8,127.00 4,350.00 Otras cuentas por pagar 8,465.00 3,581.00 4,884.00

TOTAL 206,748.00 288,091.00 -81,343.00

El presente rubro comprende los pasivos: Descuentos AFP, Tributos, Remuneraciones, Beneficios Sociales de los trabajadores, CAS y otras cuentas por pagar diversas (asignación modalidades formativas, descuentos pago de maestría).

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NOTA 09 RESULTADOS ACUMULADOS:

Resultados Acumulados -223,773.00 -258,907.00 35,134.00

TOTAL -223,773.00 -258,907.00 35,134.00

El rubro muestra el resultado acumulado del periodo.

NOTA 10 CUENTAS DE ORDEN:

Documentos de cobranza emitidos 16,009,137.00 13,819,937.00 2,189,200.00 Deposito Recaudación contribuyentes

MPH 16,815.00 21,272.00 -4,457.00

TOTAL 16,025,952.00 13,841,209.00 2,184,743.00

El rubro cuentas de orden presenta el saldo de las cuentas exigibles por los conceptos: Predial y Arbitrios de la Municipalidad Provincial de huamanga. Recaudación de conceptos tributarios y no tributarios.

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ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS AÑOS 2010 Y 2009

NOTA 11 VENTAS NETA (INGRESOS OPERACIONES):

Prestación de servicios 1,168,737.00 926,348.00 242,389.00

TOTAL 1,168,737.00 926,348.00 242,389.00

El rubro muestra el ingreso de la comisión y recursos propios por la cobranza de los conceptos tributarios y no tributarios de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

NOTA 12 COSTO DE VENTAS (OPERACIONALES):

Personal y Obligaciones Sociales 417,032.00 436,435.00 -19,403.00 Bienes y Servicios 311,543.00 188,114.00 123,429.00

TOTAL 728,575.00 624,549.00 104,026.00

El rubro muestra los saldos de los costos operacionales incurridos en el periodo: personal y obligaciones sociales incluye provisión de beneficios sociales CTS, gastos en la adquisición de bienes y servicios.

NOTA 13 GASTOS DE ADMINISTRACION:

Personal y Obligaciones Sociales 338,250.00 352,542.00 -14,292.00 Bienes y Servicios 181,460.00 129,177.00 52,283.00 Provisión para depreciación de I.M.E. 5,318.00 4,534.00 784.00

TOTAL 525,028.00 486,253.00 38,775.00

El rubro muestra los saldos de gastos de administración: personal y obligaciones sociales incluye provisión de beneficios sociales CTS, gastos en la adquisición

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de bienes y servicios y provisión de depreciación de inmuebles maquinaria y equipos

NOTA 14 OTROS INGRESOS:

Otros ingresos 120,000.00 0.00 120,000.00

TOTAL 120,000.00 0.00 120,000.00

El rubro muestra el importe los ingresos por la transferencia financiera de la Municipalidad Provincial de Huamanga.

NOTA 15 OTROS GASTOS:

Otros gastos de gestión 0.00 2,891.00 -2,891.00

TOTAL 0.00 2,891.00 -2,891.00

El rubro muestra el importe de gastos por interés por pago de tributos y otros

NOTA 16 GASTOS FINANCIEROS:

Otras cargas financieras 0.00 2,688.00 -2,688.00

TOTAL 0.00 2,688.00 -2,688.00

En el presente rubro se muestra los gastos ocasionados en el mantenimiento comisiones y portes de las cuentas corrientes en moneda nacional y extranjera.

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BALANCE GENERAL Al 31 DE DICIEMBRE DE 2010

( En Nuevos Soles )

31-12-10 31-12-09 31-12-10 31-12-09

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de efectivo 5,444.00 30,928.00 Sobregiros Bancarios

Inversiones Financieras Obligaciones Financieras

Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 3,029.00 2,674.00 Cuentas por Pagar Comerciales 69,502.00 31,236.00

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 30,485.00 7,981.00 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes

Existencias (Neto) Otras Cuentas por Pagar 206,748.00 288,091.00

Activos Biológicos Provisiones

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta Pasivos mantenidos para la Venta

Gastos Diferidos TOTAL PASIVO CORRIENTE 276,250.00 319,327.00

Otros Activos

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 38,958.00 41,583.00 PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones Financieras

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Comerciales

Inversiones Financieras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Cuentas por Cobrar Comerciales Pasivo por Impto.a la Renta y Partic.Diferidos

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar Provisiones

Existencias (Neto) Ingresos Diferidos (Neto)

Activos Biológicos TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

Inversiones Inmobiliarias TOTAL DEL PASIVO 276,250.00 319,327.00

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) 13,519.00 18,837.00

Activos Intangibles (Neto) PATRIMONIO NETO

Activo por Impto. A la Renta y Participaciones Diferidos Capital

Crédito Mercantil Acciones de Inversión

Otros Activos Capital Adicional

Diferencias de Conversión Resultados no Realizados

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,519.00 18,837.00 Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados -223,773.00 -258,907.00

Diferencias de Conversión

TOTAL DEL PATRIMONIO NETO -223,773.00 -258,907.00

TOTAL DEL ACTIVO 52,477.00 60,420.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 52,477.00 60,420.00

-

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EF-2 ENTIDAD : SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA DE HUAMANGA "AYNI MUNICIPAL"

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

( En Nuevos Soles )

31-12-10 31-12-09

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 1,168,737.00 926,348.00

Otros Ingresos Operacionales

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 1,168,737.00 926,348.00

Costo de Ventas (Operacionales) -728,575.00 -624,549.00

Otros Costos Operacionales

TOTAL COSTOS OPERACIONALES -728,575.00 -624,549.00

UTILIDAD BRUTA 440,162.00 301,799.00

Gastos de Ventas

Gastos de Administración -525,028.00 -486,253.00

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos

Otros Ingresos 120,000.00

Otros Gastos 0.00 -2,891.00

UTILIDAD OPERATIVA 35,134.00 -187,345.00

Ingresos Financieros

Gastos Financieros 0.00 -2,688.00

Participación en los Result.de Partes Relacionad.por Métod.Participación Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. Y DEL IMPTO. RENTA 35,134.00 -190,033.00

Participación de los Trabajadores Impuesto a la Renta

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTÍNUAS 35,134.00 -190,033.00

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

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INFORMACIO

PRESUPUESTAL

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