UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
INFORME FINAL DE MODELO DE NEGOCIO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS
TEMA:
MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UN SPA PARA BEBÉS EN LA CIUDAD DE IBARRA
AUTORA: RIVERA NEGRETE DANIELA ANABEL
TUTORA: ING. PANTOJA BURBANO MIRIAM JANNETH MGS.
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación realizado por la Srta. Rivera Negrete Daniela Anabel, estudiante de la Carrera de Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas con el tema “MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UN SPA PARA
BEBÉS EN LA CIUDAD DE IBARRA”, ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes –UNIANDES-, por lo que apruebo su presentación.
Ibarra, Julio de 2019
Ing. Miriam Janneth Pantoja Burbano Mgs.
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Rivera NegreteDaniela Anabel, estudiante de la Carrera de Administración Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, declaro que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título de INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS, son absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción de las citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.
Ibarra, Julio de 2019
Srta. Rivera Negrete Daniela Anabel CI. 100334978-2
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Rivera Negrete Daniela Anabel, declaro que conozco y acepto la disposición constante en el literal d) de Art.85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la UNIANDES, está constituido por: la propiedad intelectual sobre las Investigaciones, trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que realicen en la Universidad o por cuenta de ella:
Ibarra, Julio de 2019
Srta. Rivera Negrete Daniela Anabel CI. 100334978-2
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Ing, Burbano Benitez Juan Pablo, Mgs. En calidad de lector del Modelo de Negocio.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por la estudiante Rivera Negrete Daniela Anabel, sobre el tema: MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UN SPA PARA BEBÉS EN LA CIUDAD DE IBARRA, ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
Ibarra, Agosto del 2019
DEDICATORIA
El presente trabajo de Investigación, se lo dedico principalmente a mi madre Silvia Negrete, por todo el apoyo durante toda mi vida hasta el día de hoy, quien es mi motivo para surgir en la vida, por haber estado siempre para mí en cualquier cosa que he necesitado y por ayudarme para que siga mi camino de éxito.
A la vez también va dedicado a mi abuelita Concha Sandoval, quien siempre cuido de mí; a mi tía Omayra Negrete, por estar pendiente y ayudarme con su conocimiento en todas mis etapas de estudio, para yo poder seguir adelante. A mi prima Ammy Santacruz, quien es un motivo más para yo superarme en la vida.
AGRADECIMIENTO
En primero lugar agradezco a Dios por cada día de vida y por permitirme llegar hasta este momento.
Agradezco a mi madre Silvia Negrete por todo su apoyo brindado en cada paso de mi vida.
A mis abuelitos Concha Sandoval y Ulpiano Negrete por haberme cuidado y protegido desde pequeña y por guiarme e impulsarme para llegar a ser una gran profesional.
A mi tío Víctor Negrete y a su esposa Ana María Yépez por sus palabras de motivación para no desistir y seguir preparándome para cumplir mis metas. A mis docentes, por prepararme para la vida laboral, por haberme enseñado no solo como ser un buen profesional en conocimientos, sino también como ser un buen profesional con valores.
Un agradecimiento especial a la Ingeniera Jenny Enríquez Mgs., por haber confiado en mí para cada evento de la universidad, de esa manera pude ir desenvolviéndome más y preparándome mejor para el mundo exterior.
A todos ellos Gracias por su paciencia y su apoyo.
RESUMEN
ABSTRACT
ÍNDICE GENERAL
Pág.
INTRODUCCIÓN ... 1
Actualidad ... 1
Pertinencia ... 2
Objetivos ... 3
Resultados ... 3
CAPÍTULO I: FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ... 4
1.1 Antecedentes investigativos ... 4
1.2 Plan de negocio ... 4
1.3 Proyecto de Inversión ... 5
1.4 Importancia de la elaboración de proyectos ... 5
1.5 Diseño de Investigación ... 5
1.6 Estudio de mercado ... 6
1.7 Estudio técnico... 6
1.7.1 Macro localización ... 6
1.7.2 Micro localización ... 7
1.8 Estudio organizacional-administrativo ... 7
1.9 Plan estratégico ... 7
1.9.1 Proceso de planeación estratégica ... 8
1.9.1.1 Misión ... 8
1.9.1.2 Visión ... 8
1.9.1.3 Valores ... 8
1.9.1.4 Estrategia ... 9
1.9.1.5 Planeación ... 9
1.9.2 Marketing ... 9
1.9.2.1 Estrategia de fijación de precios... 9
1.9.3 Consumidores ... 10
1.9.4 Competencia ... 10
1.9.5 Publicidad ... 10
1.10 Estudio financiero ... 11
1.10.1 Presupuesto ... 11
1.10.2 Inversión ... 12
1.10.3 Amortización...………..12
1.10.5 Gastos ... 12
1.10.6 Estado de pérdidas y ganancias ... 12
1.10.7 Margen de utilidad bruta ... 13
1.10.8 Margen de utilidad operativa ... 13
1.10.9 Rentabilidad ... 13
1.10.10 Estudio de factibilidad financiera ... 13
CAPÍTULO II: DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNÓSTICO ... 14
2.1 Paradigmas y tipos de investigación ... 14
2.1.1 Paradigmas ... 14
2.1.2 Tipos de investigación ... 14
2.1.2.1 Métodos ... 14
2.1.2.2 Técnicas ... 15
2.1.2.3 Instrumentos ... 15
2.2 Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos ... 15
CAPÍTULO III: CARACTERIZACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO ... 18
3.1 Nombre del Modelo de Negocio ... 18
3.2 Localización ... 18
3.2.1 Macro localización ... 18
3.2.2 Micro localización ... 18
3.3 Descripción del servicio ... 20
3.4 Plan Estratégico ... 22
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO PARA EL NEGOCIO ... 26
4.1 Estudio de la oferta ... 26
4.2 Estudio de la demanda ... 26
4.2.1 Demanda real ... 27
CAPÍTULO V: ESTUDIO TÉCNICO – ORGANIZATIVO ... 29
5.1 Elementos técnicos del negocio ... 29
5.1.1 Tamaño óptimo ... 29
5.1.2 Distribución en planta (plano) ... 30
5.1.3 Flujograma del servicio ... 31
5.2 Análisis organizacional ... 32
5.2.1 Estructura organizativa ... 32
5.2.2 Estructura funcional y manual de funciones ... 33
CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ... 36
6.2 Requerimientos de mano de Obra ... 36
6.3 Presupuesto de Ingresos y costos ... 37
6.3.1 Proyección de Ingresos ... 37
6.3.2 Proyección de Costos ... 38
6.4 Presupuesto de Gastos ... 38
6.5 Capital de Trabajo ... 39
6.6 Fuente de usos y fondos ... 39
6.7 Estado Balance General ... 40
6.8 Proforma Estado de pérdidas y ganancias ... 40
6.9 Flujo de Efectivo ... 41
6.10 Indicadores financieros: Tasa mínima aceptable de rendimiento, Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno……….41
6.11 Punto de Equilibrio………...41
CONCLUSIONES ... 43
RECOMENDACIONES ... 44
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ... 45
LINKOGRAFÍA………...48
ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Cálculo de la muestra. ... 16
Figura 2. Mapa de la ciudad de Ibarra... 18
Figura 3. Parroquia San Francisco, sector el Jardín. ... 19
Figura 4. Micro localización calle Gerardo Jaramillo. ... 20
Figura 5. Bañeras para la hidroterapia. ... 20
Figura 6. Hidroterapia y masaje para el bebé... 21
Figura 7. FODA del Spa para Bebés. ... 23
Figura 8. Cruce FODA. ... 24
Figura 9. Distribución de planta ………30
Figura 10. Flujograma del servicio. ... 31
Figura 11. Organigrama Estructural de Baby Spa. ... 32
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Micro localización por sectores de la ciudad de Ibarra ... 19
Tabla 2. Presupuesto de acciones estratégicas ... 25
Tabla 3. Demanda del servicio ... 26
Tabla 4. Frecuencia de Servicio ... 26
Tabla 5. Comparación oferta-demanda ... 27
Tabla 6. Proyección demanda insatisfecha ... 27
Tabla 7. Demanda Real ... 28
Tabla 8. Demanda Objetivo ... 28
Tabla 9. Capacidad de servicio ... 29
Tabla 10. Activos diferidos ... 36
Tabla 11. Inventarios de equipos ... 36
Tabla 12. Rol de Pagos ... 36
Tabla 13. Beneficios de Ley ... 36
Tabla 14. Proyección Sueldos y Salarios ... 37
Tabla 15. Cantidad de bebés atendidos ... 37
Tabla 16. Precio del servicio. ... 37
Tabla 17. Cálculo en dólares ... 37
Tabla 18. Costos operativos ... 38
Tabla 19. Proyección de Costos ... 38
Tabla 20. Gastos en Ventas ... 38
Tabla 21. Gastos Administrativos ... 39
Tabla 22. Capital de Trabajo ... 39
Tabla 23. Fuentes y usos ... 39
Tabla 24. Balance General ... 40
Tabla 26. Flujo de Efectivo ... 41
Tabla 27. Indicadores Financieros ... 41
Tabla 28. Costos fijos ... 41
Tabla 29. Costo variables ... 42
1 INTRODUCCIÓN
Por medio de la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, a través del Plan Nacional de Desarrollo Toda Una Vida 2017-2021, se toma como referencia para este modelo de negocio, el Eje 1: Derechos para Todos Durante Toda la Vida, donde se menciona que “la primera infancia— es una etapa de especial relevancia: durante este período se sientan las bases para el futuro desarrollo cognitivo, afectivo y social de las personas” y que además “se debe atender a las mujeres desde la gestación hasta los primeros años de vida de los niños y niñas” (p.49).
Al tener un lugar donde las madres y padres puedan ver el desarrollo de sus hijos, a partir del primer mes de nacidos, por medio de terapias amigables y dulces con los niños, da un incentivo para desarrollar esta propuesta de negocio, siendo factible para la ciudad, en un realce tanto económico como social.
La creación de un “Baby Spa”, es exclusivamente para los bebés desde el primer mes hasta los dos años de edad. Es decir, que el negocio está dirigido para aquellos padres de familia que recién tuvieron a sus hijos. A la vez este proyecto contribuirá en la parte económica de la ciudad y del país, dando fuentes de empleo, ayudando de esta manera a reducir el índice de desempleo que es lo que está afectando para que la economía crezca a nivel nacional.
2
Esta técnica es recomendada realizarla desde el primer mes hasta los dos años de edad, ya que al estar en el agua tiene la sensación de estar en el vientre de la madre por lo que siente una gran relajación. Según estudios está demostrado que los bebés que han tenido contacto con el medio acuático en los dos primeros años de vida desarrollan una percepción mayor del mundo que los rodea con lo que aprenden a ser más creativos y observadores, así lo mencionan Troya & Cisneros, (2018)
Después de realizar investigaciones previas, se ha determinado que en la ciudad de Ibarra no existe un lugar donde se realice hidroterapia infantil, es decir estimulación en el agua, la misma que relaja y ayuda a un buen desarrollo motriz de los menores de dos años.
Cabe resaltar que al implementar este negocio, se ayudará a disminuir uno de los problemas centrales del país que es el desempleo, de esta manera se da la oportunidad a los profesionales que tienen los conocimientos necesarios para brindar su servicio y trabajar con bebés, ya que la parte fundamental de una sociedad son los niños, es por ello que se les otorga toda la atención posible para su buen desarrollo. Además también se puede combatir la falta de conocimiento por parte de los padres al no estar al tanto de la importancia del desarrollo de sus hijos en los primero años de edad.
Inexistencia de un Spa para bebés en la ciudad de Ibarra
La falta de ideas de innovación para el área de la salud, genera que no se haya pensado en un lugar para ayudar en el cuidado y desarrollo de los bebés, esto incide en que no se haya creado centros para la realización de hidroterapias. La poca iniciativa o creatividad de las personas, genera que no haya variedad de negocios innovadores, donde la gente pueda ir y consumir un servicio o producto que se ha emprendido para satisfacer una necesidad detectada en la sociedad, como es el caso de un Spa para bebés, en el cual se brinda una terapia no muy conocida en la ciudad, para ayudar en un mejor crecimiento y desarrollo en niños menores de dos años.
3
bebés, lo que provoca que no existan negocios que realicen estimulación en el agua y a la vez incurre en que no se conozca si podría existir una demanda potencial para este tipo de negocios.
Partiendo de esta necesidad detectada se plantea el siguiente objetivo general: Desarrollar un modelo de negocio para la creación de un Spa para Bebés, a través del estudio de factibilidad en la ciudad de Ibarra.
4
CAPÍTULO I: FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA 1.1 Antecedentes investigativos
Se investigó la realización de un proyecto cuyo tema es “Plan de negocios para la creación de un centro de matronatación y estimulación temprana en agua para niños en el sector sur de la ciudad de Quito” por la estudiante Cuesta Peñafiel Katherine Elizabeth, de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la universidad UDLA en el año 2017, cuyo aporte para este modelo de negocio, fue analizar la importancia de la técnica de hidroterapia para ayudar en el desarrollo de las habilidades motrices de los niños.
1.2 Plan de negocio
Según Piñero, (2015) el plan de negocios es un documento, el cual posee toda la estructura para plasmar una idea de inversión, en él se define todos los recursos e instrumentos necesarios para ejecutar el emprendimiento, cada actividad a desarrollar tiene su modelo o manera de recopilar información, a través de varios estudios, que servirán para conocer la acogida que tendrá por parte de la población del sector en donde se pretende implantar una idea, ya sea una nueva empresa, una nueva sucursal de una organización o un nuevo producto o servicio de algún negocio ya existente.
Clark, Ostewalder, & Pigneur, (2013) mencionan que la elaboración de un plan de negocio, es la causa para que una empresa sea rentable, ahí se especifica todos los pasos a seguir para que una idea que se tiene en mente resulte favorable para la o las personas que desean invertir en la fabricación de un nuevo producto o servicio que se quiere lanzar al mercado, es por ello que el plan de negocios ayuda a determinar cada aspecto necesario para conocer la rentabilidad que generará esta idea, a través de los diferentes estudios que se realizan.
5
de mercado, técnico, financiero y organizacional que arrojan toda la información requerida para conocer la aceptación que tendrá un modelo de negocio.
1.3 Proyecto de Inversión
Según Córdoba, (2013) un proyecto de inversión es plantear una idea que se tiene en mente para resolver un problema existente en el mercado, donde intervienen todos los recursos necesarios como el recurso humano, tecnológico, financiero y material, en el cual también se aplican todos los estudios necesarios para cumplir con la meta propuesta por parte de los inversionistas, a la vez conocer si existe una alta demanda del producto o servicio que se producirá y la rentabilidad que ofrece el negocio para proceder con su ejecución.
1.4 Importancia de la elaboración de proyectos
Córdoba, (2013) menciona que la ejecución de proyectos es importante para el crecimiento económico y social de un país, al poner en práctica una idea de negocio se está ayudando a disminuir tasas de desempleo que existen en un sector, a la vez también se satisface las necesidades de las personas, las cuales se conocen a través de la obtención de información por los respectivos estudios que se realizan, como lo son el estudio de mercado que ayuda a conocer la demanda y oferta de un producto; el estudio técnico que permite averiguar el lugar más apropiado para su implementación; estudio administrativo en el cual se desarrolla toda la parte estructural y legal que debe poseer una institución y el estudio financiero en donde se determina el capital que se necesita para su inversión, así como los costos, gastos e ingresos que tendrá la elaboración de un emprendimiento.
1.5 Diseño de Investigación
6
investigación de mercado y la elaboración de un buen plan de negocios en el cual se ejecutan todos los estudios requeridos para conocer la viabilidad de una inversión.
1.6 Estudio de mercado
Malhotra, (2016) indica que la investigación de mercados es una serie de pasos para recopilar la información de un posible problema existente en la sociedad y a la vez dar solución al mismo, este estudio permite tomar decisiones a los inversionistas sobre continuar con las demás etapas de un proyecto o reestructurar la idea de negocio con el fin de obtener las ganancias deseadas. Según Prieto, (2013) el estudio de mercados es investigar, analizar y organizar toda la información obtenida sobre los clientes, la competencia y los proveedores. A la vez también permite conocer cuáles son las expectativas que tienen los consumidores de acuerdo al producto o servicio que se va a ofrecer, de esta manera se obtiene resultados sobre la aceptación que tendrá en el mercado caso contrario buscar otra solución a la necesidad detectada que acoge en la sociedad.
1.7 Estudio técnico
Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014) mencionan que a través de la realización del estudio técnico se puede obtener la información necesaria sobre cómo estará distribuida la empresa, es decir, como están diseñadas sus instalaciones, cual es la capacidad de producción, cada cuanto tiempo se operará, como se emplearán los recursos del negocio, como trabajará la mano de obra, entre otros, con esto se puede determinar cómo operará la organización y cuan eficiente será.
1.7.1 Macro localización
7 1.7.2 Micro localización
Según Platas & Cervantes, (2014) la micro localización es identificar el lugar exacto donde se desea implementar un negocio, partiendo del análisis de varias características específicas de diferentes lugares, hasta llegar al sitio indicado para la colocación de la empresa. Se realiza varias matrices en donde se califican las variables de acuerdo a la necesidad de producción, de esta manera se lográ determinar la mejor ubicación para crear una organización.
1.8 Estudio organizacional-administrativo
Sapag, N., Sapag, R. & Sapag, J., (2014) indican que este estudio hace referencia a la estructura organizacional de una empresa, es decir, da a conocer la jerarquización del negocio, cuál es su cultura empresarial, como se van a comunicar entre trabajadores, cuál es su reglamento, sus políticas, a la vez también se da a conocer hacia donde está dirigida la empresa y cuáles son sus objetivos para cumplir su propósito.
1.9 Plan estratégico
Aljure, (2015) hace referencia al plan estratégico como un documento el cual contiene todo lo que es la empresa, hacia donde va, cuales son su, metas, objetivos, estrategias, que los directivos de una organización han decidido para que todos los miembros de la empresa conozcan que es lo que deben hacer, es decir, cual es la dirección de la institución. En el plan estratégico también se definen los tiempos límites para cumplirlo, el cual pueden ser de corto o largo plazo, por lo general es de tres a cinco años.
8 1.9.1 Proceso de planeación estratégica
Aljure, (2015), menciona cómo es el proceso de planeación estratégica, que comienza desde la realización del plan estratégico, el cual se lo realiza para ejecutarlo de entre tres a cinco años y contiene todas las acciones a realizar para cumplir con lo que quiere conseguir la organización, luego de ello se continúa con los planes funcionales, es decir, se ejecuta un plan de acción para cada departamento, para que se realicen proyectos o procesos propuestos de corto, mediano y largo plazo de cada área, como por ejemplo un pla de acción para el departamento de talento humano, marketing, producción, comunicación, etc., y por último se desarrollan los planes específicos para cubrir con una actividad esencial de cada área, es decir, se realiza un plan de comunicación de cómo enviar un memorándum para el área de talento humano, o un plan de capacitación para mejorar los procesos de cualquier producto, etc., ya sea a corto, mediano o largo plazo.
1.9.1.1 Misión
Rodríguez, (2018) se refiere a que es lo que la empresa desea ser, es decir, debe responder algunas preguntas, como por ejemplo quienes son, a quienes se dirigen, cómo y porqué de su creación, de esta forma la organización brinda información prácticamente de la razón de ser de su negocio, buscando que el cliente se sienta identificado con la institución.
1.9.1.2 Visión
Según Rodríguez, (2018) la visión no es mas que responderse hacia donde quiere llegar la empresa en un futuro, plasmándose en un tiempo determinado no más de cinco años, de igual manera como la misión se debe responder varias preguntas, como por ejemplo, que espera lograr, como y para qué lo realizará. De esta manera los clientes conocen cual es la meta de la organización.
1.9.1.3 Valores
9
para que los empleados se sientan identificados y los cumplan, generando un ambiente armonioso sin conflictos.
1.9.1.4 Estrategia
Según Aljure, (2015) las estregias son propuestas de actividades que se deben realizar para cumplir con las metas, objetivos y visión desarrolladas por la empresa en el plan estratégico, para llevar a la organización hacia el éxito, dichas acciones parten de la idea de hacia donde se piensa llegar y como se pretende conseguirlo.
1.9.1.5 Planeación
La planeación es el éxito de una organización, ya que se desarrollan objetivos, estrategias y actividades que se van a ejecutar para conseguir las metas propuestas, utilizando todos los recursos necesarios de la empresa, como son los recursos humanos, tecnológicos, financieros y materiales, esto sirve para medir la eficiencia y eficacia de la institución. Esto lo indica (Aljure, 2015)
1.9.2 Marketing
Loidi, (2015) menciona que a través del marketing se comprende y se analiza todo lo que pasa en el mercado de acuerdo a la competencia y a la propia empresa, de esta manera ayuda a los inversionistas a como ser más competitivos para posicionar a la empresa.
Según De Andrés, (2016) el marketing busca conocer y analizar las necesidades de los compradores, a la vez verifica si el producto tendrá aceptación, es decir, si será demandado por los consumidores, sin embargo el marketing no se trata de vender más, ello es efecto de que la empresa ha venido trabajando eficientemente, se trata de introducir a la organización en los ojos de los clientes.
1.9.2.1 Estrategia de fijación de precios
10
por ello que buscan estrategias a través del valor de un producto para generar ventas.
1.9.3 Consumidores
Según Prieto, (2013) los consumidores son quienes adquieren un bien o servicio, son a quienes las empresas desean satisfacer sus necesidades, fabricando y mejorando productos o servicios, dando un valor agregado que garantice la compra de varias personas y estos a la vez lleguen a convertirse en clientes fieles de la marca.
1.9.4 Competencia
De Bono, (2014) indica que la competencia es importante para que la organización sobreviva en el mercado, el tener otras empresas compitiendo por atraer a sus clientes hace que cada organización desee mejorar los productos o serivicios que brinda, generando que los consumidores sigan identificandose con la organización.
1.9.5 Publicidad
11 1.10 Estudio financiero
Según Zorita, (2015) el estudio financiero da a conocer los resultados económicos que tiene un negocio, o que tendrá un proyecto que desea ejecutarse, es decir, se espera conocer el porcentaje de ganancia y de recuperación que tendrá un proyecto. Además debe informar todo lo relacionado con la inversión inicial, la recaudación del dinero para su ejecución y su distribución en cuanto a estructura, pagos y cobros. Cabe mencionar que este estudio debe tener un tiempo de pronóstico determinado de máximo 5 años, en el cual se conoce en cuanto tiempo se recupera lo invertido, cual es la utilidad que tendrá y que rentable es invertir en una idea de emprendimiento.
Gitman & Zutter, (2016) hacen referencia a que el estudio financiero es conocer como invertir y como recuperar el dinero de un negocio, a la vez también analizan en que gastar, como ahorrar y como repartir las ganancias entre socios, despues de determinar las utilidades que surgen de la organización, por el contrario si al realizar el estudio financiero se obtienen resultados de pérdida, los inversionistas deben tomar decisiones de acuerdo al futuro de la empresa y que hacer para recuperar dichas pérdidas.
Según Núñez, (2016) el estudio financiero hace referencia a como utilizar los recursos de la empresa, es decir, como saber administrar el dinero de la mejor manera en cada área de la empresa, de esta manera se puede analizar e interpretar los resultados obtenidos para tomar decisiones sobre la parte financiera del negocio.
1.10.1 Presupuesto
12 1.10.2 Inversión
Según Córdoba, (2016) señala que la inversión es emplear un porcentaje de dinero en algún bien, con el objetivo de que a futuro se recupere lo invertido y se obtenga ganancias.
Córdoba, (2013) menciona que la inversión es en donde se pone en práctica la ejecución del proyecto y donde se consideran todos recursos necesarios para su apertura, como la adquisisión de un terreno, la construcción y distribución de la planta, contratación de los trabajadores, compra de los recursos materiales necesarios, para de esta manera continuar con el desarrollo de la idea planteada.
1.10.3 Amortizaciones
Rodríguez, Pierdant & Rodríguez, (2014) dan a conocer que la amortización se refiere a cancelar el pago de una deuda que es por lo general a largo plazo, a través de cuotas establecidas por un periodo de tiempo, se aplica cuando son deudas grandes como la compra de vehículos o préstamos bancarios.
1.10.4 Ingresos
Según Tamayo, Escobar & López, (2013) los ingresos se refiere al aumento de las ventas o la implementación de varios de los recursos de la empresa, puede ser recurso humano, material, tecnológico y también financiero, por lo general se habla de ingresos cuando entra dinero a la organización, ya sea en efectivo o a través de activos
1.10.5 Gastos
Tamayo, Escobar & López, (2013) se refieren a los gastos como la salida de dinero de la empresa, es decir, la reducción de activos del negocio, por lo general son pagos que se realizan a terceras personas por deudas pendientes.
1.10.6 Estado de pérdidas y ganancias
Según Bejarano & Coron
13
realiza el negocio, para al final conocer el resultado de que si la organización posee pérdidas o ganancias, este estado de resultados también ayuda para determinar si el proyecto que se desea invertir tendrá buena rentabilidad.
1.10.7 Margen de utilidad bruta
Según Gitman & Zutter, (2016) la utilidad bruta es el resultado que se obtiene después de restar las ventas menos los todos los costos generados por la empresa.
1.10.8 Margen de utilidad operativa
Gitman & Zutter, (2016) indica que la utilidad operativa se obtiene al restar la utilidad bruta menos los gastos administrativos y gastos de ventas, sin tomar en cuenta los intereses e impuestos.
1.10.9 Rentabilidad
Córdoba, (2016) da a conocer que la rentabilidad es la ganancia que queda despues de haber cumplido con todas las obligaciones del negocio, es decir, con los ingresos que se genera a través de las ventas de un producto o servicio, se cubre todos los costos y gastos que concibe la empresa, luego de ello al tener aun dinero en su poder se puede decir que una organización tiene rentabilidad.
1.10.10 Estudio de factibilidad financiera
14
CAPÍTULO II: DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNÓSTICO 2.1 Paradigmas y tipos de investigación
2.1.1 Paradigmas
Paradigma Cuantitativo: Se aplicó en el levantamiento de datos de todo el estudio de mercado.
Paradigma Cualitativo: permitió realizar un diagnóstico sobre la importancia de la hidroterapia en los bebés y el aporte que brinda en su cuidado y desarrollo, de esta manera se generó la idea del modelo de negocio.
2.1.2 Tipos de investigación
Investigación Bibliográfica: Esta investigación se aplicó para estructurar la fundamentación teórica.
Investigación Explicativa: Este tipo de investigación permitió detallar y explicar la idea de negocio que dio lugar a la creación de un Spa para bebés en la ciudad de Ibarra.
Investigación de campo: Permitió recopilar la información necesaria para conocer si el modelo de negocio tiene la aceptación esperada, por medio de la investigación de mercados.
2.1.2.1 Métodos
a) Analítico - sintético: permitió analizar varios aportes teóricos de otros autores para luego sintetizar lo comprendido en la fundamentación teórica.
b) Inductivo – Deductivo: permitió investigar desde lo más particular del modelo de negocio, es decir, de cada parte del proyecto para luego llegar a una información general y a la vez partiendo de esas indagaciones sacar conclusiones.
15 2.1.2.2 Técnicas
a) Encuesta: se utilizó para obtener la información necesaria para conocer la aceptación que tendrá la idea de negocio y de esta manera conocer la posible demanda del proyecto, la cual se aplicó a las madres de bebés de cero a dos años de edad de la ciudad de Ibarra.
2.1.2.3 Instrumentos
a) Cuestionario: consta de 9 preguntas de opción múltiple, que permitieron establecer el estudio de mercado. (Anexo 2)
2.2 Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos
Tomando los datos obtenidos de la página del INEC, en Ibarra 9.548 son menores de dos años según el censo del año 2010, para el 2019 se realizó una proyección con la tasa de crecimiento poblacional que es del 2% dando como resultando 11.411 bebés.
A esto se le resto la pobreza que es de 15,3% y la extrema pobreza de 4,1%, datos obtenidos del banco mundial, obteniendo 8.829 bebés que junto con sus madres formarían parte del grupo objetivo de este modelo de negocio, el cual se puede verificar en el anexo # 4.
Para calcular la muestra se tomó la fórmula finita donde: n= tamaño de la muestra
N= tamaño de la población Z= nivel de confianza
16
Fórmula:
𝑛 = 𝑍
2∗ 𝑃 ∗ 𝑄 ∗ 𝑁
𝑒2∗ (𝑁 − 1) + 𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄
𝑛 = 1,96
2 ∗ 0,5 ∗ 0,5 ∗ 8829
0,052 ∗ (8829 − 1) + 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5
𝑛 = 3,8416 ∗ 0,5 ∗ 0,5 ∗ 8829 0,0025 ∗ (8828) + 3,8416 ∗ 0,5 ∗ 0,5
𝑛 = 8479,37
22,07 + 0,9604
𝑛 =8479,37 23,0304
𝑛 = 368
Figura 1. Cálculo de la muestra. Fuente. Sabino, (2014).
Para obtener la información del muestreo, se ha considerado el método probabilístico, dentro de este se tomó el método aleatorio simple, considerando que solo se necesitó encuestar a madres de bebés de cero a dos años, se determinó aplicar las encuestas en lugares donde se las puede encontrar con más frecuencia como lo son los centros de salud, hospitales, clínicas y guarderías de la ciudad de Ibarra.
17 Análisis e Interpretación de Resultados
Se ha determinado que la mayoría de madres de familia encuestadas no conocen lo que es la hidroterapia infantil, por ende no le han realizado a su hijo esta técnica, ni tienen el conocimiento sobre los beneficios que le brinda al bebé estar en el agua en los dos primeros años de vida.
Sin embargo las pocas madres que si realizan hidroterapia a su hijo, indicaron que suelen cancelar de veinte a treinta dólares por esta técnica, de esta forma se ha podido conocer que en la ciudad de Ibarra aún no existe un lugar que brinde este servicio, sin embargo en otras ciudades del país ya se ha creado spas para bebés.
A pesar de que la mayoría de encuestadas aun no tienen referencia sobre lo que es un Baby Spa, todas indicaron que si desearían que se cree este tipo de negocio en la ciudad, sin embargo solo el 82% de las madres estarían dispuestas a cancelar un valor entre diez a quince dólares por realizar este servicio de hidroterapia a su pequeño.
A la vez señalaron la frecuencia con la que llevarían a sus niños al Spa, obteniendo el resultado de que más lo harán semanalmente y cada quince días, esto se da al conocer los beneficios que tiene el bebé en el agua y como ayuda en su crecimiento y desarrollo.
Cabe mencionar que al realizar las encuestas se optó por enseñarles un video a las madres de cómo se realiza la hidroterapia en los Spas para bebés, de esta forma se generó en ellas una idea de la manera en que se trabajará con sus hijos, creando emoción y más interés en conocer sobre este servicio.
18
CAPÍTULO III: CARACTERIZACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO 3.1 Nombre del Modelo de Negocio
Baby Shark Spa: al cuidado de tu pequeño
3.2 Localización
3.2.1 Macro localización
Para la creación del Spa para bebés se ha considerado ubicar este negocio en la provincia de Imbabura, ciudad Ibarra.
Figura 2. Mapa de la ciudad de Ibarra. Fuente. (Google Maps, 2019)
3.2.2 Micro localización
19 Tabla 1
Micro localización por sectores de la ciudad de Ibarra
Factor Relevante
Ponderació n
Sector Los Ceibos calles Río Amazonas y
Río Chambo
Sector el Jardín calles Gerardo Jaramillo y Carlos Mario Vásquez
Sector Pilanquí Calles Jorge Viteri Guzmán y
Pasaje D Calificació n Resultad o Calificació n Resultad o Calificació n Resultad o Locales de arriendo más asequibles
0.12 1 0.12 3 0.36 5 0.6
Locales amplios
0.11 3 0.33 5 0.55 1 0.11
Facilidad de expansión
0.13 3 0.39 5 0.65 1 0.13
Calles con menos tránsito peatonal y vehicular
0.15 1 0.15 5 0.75 3 0.45
Permiso uso de suelo más asequible
0.11 1 0.11 3 0.33 5 0.55
Total 0.62 9 1.1 21 2.64 15 1.84
Fuente. (Platas, J. & Cervantes, M. , 2014)
Después de haber analizado aquellos factores importantes, se ha determinado que la mejor zona para ubicar al Spa para bebés es en el sector de El Jardín, que pertenece a la Parroquia San Francisco.
20
Figura 4. Micro localización calle Gerardo Jaramillo.
Fuente. (Google Maps, 2019)
El negocio estará ubicado en las calles Gerardo Jaramillo y Carlos Mario Vásquez, del sector El Jardín.
3.3 Descripción del servicio
La hidroterapia se realiza en una bañera neonatal con agua a temperatura adecuada para los bebés, el niño permanecerá en la bañera con un Bubby, el cual es un dispositivo de flotación, que se coloca entorno al cuello, permitiendo al bebé flotar. Cada sesión en el agua será de 30 minutos. La habitación donde se realizará la hidroterapia constará de varias bañeras pequeñas
21
La hidroterapia a edades tempranas forma parte de las mismas técnicas de estimulación multisensorial que recomiendan los pediatras en bebés, buscando estimular varios sentidos al mismo tiempo como el tacto, oído y vista.
Después de realizar el baño al bebé en el agua, se procederá a realizar un suave masaje mientras escuchan sonidos relajantes, estas frotaciones pueden ser realizadas por el parvulario o por los mismos padres después de darles un pequeño entrenamiento para que lo puedan hacer, a fin de fomentar un vínculo más fuerte entre madre e hijo.
Figura 6. Hidroterapia y masaje para el bebé. Fuente. (Claire, M).
La edad adecuada para comenzar con este tratamiento es desde las seis semanas de nacido el bebé, ya que antes de este tiempo, aún no se ha desarrollado completamente y pueden ser propensos a contraer infecciones o enfermedades.
Según Troya & Cisneros, (2018) este tipo de experiencias y sensaciones ayudan al desarrollo físico y cerebral de los niños. La hidroterapia para bebés trae algunos beneficios, tanto a nivel físico como psicológico. Al practicarlos constantemente los niños podrán desarrollarse de mejor manera en su crecimiento ya que tienen algunas ventajas como:
Mejora el vínculo familiar.
22
Ayuda al desarrollo psicomotor ya que la hidroterapia permite que el bebé este constante movimiento con su cuerpo.
Promueve la relajación
Estimula la autoconfianza: Por medio de esta terapia los niños se sentirán más seguros dentro de este ambiente.
Mejora el aspecto social: en la hidroterapia el bebé mantiene contacto con otras personas, lo cual le ayudará a superar el miedo a relacionarse con los demás.
Desarrolla los órganos que intervienen en el sistema cardiorrespiratorio: Esta terapia fortalece el corazón y los pulmones, minimizando el riesgo de que el bebé llegue a sufrir alguna enfermedad relacionada con estos.
Incrementa el apetito: Al ser un ejercicio cardiovascular, el bebé se encontrará en constante movimiento, dando como resultado el incremento de su apetito.
3.4 Plan Estratégico Misión
Somos una microempresa que se dedica a fortalecer el crecimiento y desarrollo de los más pequeñines del hogar, a través de la estimulación en el agua y masajes relajantes, en un ambiente tranquilo y agradable para su bebé.
Visión
Llegar a ser en el 2024 un negocio reconocido a nivel local, por el tratamiento que brinda al bebé, mejorando la atención y servicio que ofrece para el cuidado de sus pequeños.
Valores corporativos
Convicción: creemos que los primeros años de vida son cruciales para un mejor desarrollo y crecimiento de los niños.
Responsabilidad: brindar el servicio de la mejor manera y correctamente.
Amabilidad: brindar una buena atención en el trato hacia los padres de familia como a los bebés.
23 Políticas
Ser respetuosos con todos los clientes.
Ser responsables con el horario de atención.
Usar siempre el uniforme adecuado y limpio.
No se permite la entrada con alimentos.
Se prohíbe que el trabajador fume en las áreas del spa y en horario de trabajo.
El trabajador no deberá estar en estado de ebriedad.
En las bañeras pequeñas solo debe estar un bebé.
Solo se puede atender a tres bebés por hora.
Los familiares pueden participar en el momento de la hidroterapia máximo dos personas por bebé, el resto deberá estar en la sala de espera.
Objetivo
Brindar la mejor atención en el servicio de la hidroterapia para el bebé, ayudando en su crecimiento y desarrollo.
FODA
FORTALEZAS
F1: Se cuenta con capital propio para la implementación del negocio. F2: Servicio con múltiples beneficios para el bebé.
F3: Servicio nuevo e innovador en la ciudad
OPORTUNIDADES
O1: No existe aún competencia en la ciudad
O2: Aumento de natalidad año tras año.
O3: Existencia de demanda.
DEBILIDADES
D1: Dirigido a un público específico D2: El precio del servicio pueda que no esté al alcance de todas las madres de familia.
D3: No cuenta con documentos que especifiquen como realizar el trabajo.
AMENAZAS
A1: Introducción de más negocios similares e iguales en la ciudad. A2: Poca participación en el mercado al ser un negocio nuevo.
A3: Aumento del índice de desempleo.
24 Cruce FODA
MATRIZ DE ESTRATEGIAS FO
FA DO DA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1
No existe aún competencia en la ciudad
A1
Introducción de más negocios similares e iguales en la ciudad
O2
Aumento de natalidad año tras año.
A2 Poca participación en
el mercado al ser un negocio nuevo.
O3
Existencia de demanda.
A3
Aumento del índice de desempleo.
FORTALEZAS FO FA
F1
Se cuenta con capital propio
para la
implementación del negocio
F1:A1Crear convenios con
médicos generales o
pediatras
F2
Servicio con múltiples
beneficios para
el bebé.
F3
Servicio nuevo e innovador en la ciudad
F3:O3 Realizar
promociones para
atraer clientes
DEBILIDADES DO DA
D1
Dirigido a un público
específico
D1:O1 Realizar
publicidad
D2
El precio del servicio pueda que no esté al
alcance de
todas las
madres de
familia.
D3
No cuenta con documentos que
especifiquen como realizar el
trabajo.
D3:A3 Crear documentos para estandarizar el proceso
25 Acciones Estratégicas
Estrategia 1: Crear convenios con médicos generales o pediatras.
Táctica: Se realizará un convenio con el Dr. José de León Pediatra de la clínica Ibarra, el cual recomendará y enviará a sus pacientes a que practiquen la hidroterapia, el mismo que recibirá el 3% de ganancia por cada niño que visite el Spa. (Anexo 6)
Estrategia 2: Realizar promociones para atraer clientes.
Táctica: Entregar una toalla para bebé con el nombre del negocio en la primera sesión. Las toallas se mandarán a hacer en la empresa D’ Carlis en la ciudad de Ibarra a un costo de $1500 por las 200 toallas de 40x70cm. (Anexo 7)
Estrategia 3: Realizar publicidad
Táctica: Entregar trípticos fuera de las clínicas a madres de familia y en. Se enviará hacer 500 trípticos en la empresa “Identidad Gráfica” dando un valor de $120. Esta estrategia se la realizará cada 4 meses (Anexo 8 y 9).
Estrategia 4: Crear documentos para estandarizar el proceso. Táctica: Diseñar manuales de funciones
Tabla 2
Presupuesto de acciones estratégicas
Descripción Frecuencia Valor unitario Valor Total
Anual
Convenio con médicos Mensual 188.78 2265.41
Entrega de toallas Una vez 1500 1500
Trípticos Trimestral 120 360
Diseño de manuales de
funciones Una vez 39.36 39.36
Total 4164.77
Fuente. Anexo 6, 7 y 8.
Clientes potenciales
26
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO PARA EL NEGOCIO 4.1 Estudio de la oferta
A través de la encuesta aplicada a las madres de niños de cero a dos años, (Anexo 5, pregunta 4), se conoce que no hay un Spa para bebés en la ciudad de Ibarra que brinde este servicio de hidroterapia. Por lo que no existe competencia, dando una oferta de cero.
4.2 Estudio de la demanda
Para el cálculo de la demanda de los posibles clientes del servicio de bebés de cero a dos años de edad, se tomó como base la encuesta aplicada (anexo 5, pregunta 9), sobre si estarían dispuestos a pagar por este servicio de hidroterapia.
Tabla 3
Demanda del servicio
Población a la que va dirigido el
servicio 8829 100%
Posibles clientes del servicio del
Spa para bebés 7240 82%
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada pregunta 9, anexo 5.
Para determinar la demanda en cantidad y en dólares se procedió a realizar la tabla de frecuencia del servicio, datos que se obtuvo de la encuesta aplicada (Anexo 5, pregunta 7) en base a lo cual se calculó la demanda insatisfecha.
Tabla 4
Frecuencia de Servicio
Detalle de frecuencia para el servicio de hidroterapia
Frecuencia Porcentaje Población
Cantidad/ Diaria
Cantidad
Semanas Cantidad/Mes Año
Diario 0% 0 0 0 0 0
Semanal 45% 3258 0 3258 13032 156379
Quincenal 40% 2896 0 0 5792 69502
Mensual 9% 652 0 0 652 7819
Cada 3
meses 6% 434 0
0 1732
Demanda
en cantidad 100% 7143
19475 235438
27
En la siguiente tabla se realiza una comparación entre la oferta y demanda en cantidad del Spa para bebés, dando como resultado una demanda insatisfecha sobre el servicio de hidroterapia en la ciudad de Ibarra.
Tabla 5
Comparación oferta-demanda
Detalle Servicio
Total demanda de la población 235438
Total oferta 0
Resultado 235438
Análisis Demanda insatisfecha
Fuente. Análisis de la oferta y tabla 3 de la demanda
A continuación se procede a realizar la proyección a cinco años de la demanda insatisfecha con la tasa de crecimiento poblacional, dato obtenido de la página del Banco Mundial.
Tabla 6
Proyección demanda insatisfecha
Año Tasa de crecimiento
poblacional
Proyección demandada insatisfecha
2% 235438
2020 47.09 235485
2021 47.10 235532
2022 47.11 235579
2023 47.12 235626
2024 47.13 235673
Fuente. Tabla 5, comparación oferta-demanda
4.2.1 Demanda real
28 Tabla 7
Demanda Real
Año Proyección
demandada insatisfecha
Porcentaje de aceptación del servicio
Demanda Real
235438 82% 193059
2020 237457 82% 194714
2021 239477 82% 196371
2022 241498 82% 198028
2023 243520 82% 199686
2024 245543 82% 201345
Fuente. Tabulación de la encuesta aplicada pregunta 9, anexo 5.
Para calcular la demanda objetivo se tomó como base la demanda real y la cantidad de bebés que puede atender el Spa.
Tabla 8
Demanda Objetivo
Demanda Real 193059 100%
Capacidad del servicio 5760 3%
29
CAPÍTULO V: ESTUDIO TÉCNICO – ORGANIZATIVO
5.1 Elementos técnicos del negocio 5.1.1 Tamaño óptimo
La capacidad que tendrá el local para iniciar su apertura será de atender a 480 bebés al mes, trabajando ocho horas diarias, es decir atendiendo al 100% de la capacidad.
Al ser un negocio nuevo y no saber si tendrá la acogida esperada se estima comenzar con el 50% de la capacidad es decir, se pretende atender a 240 bebés mensualmente, 60 semanalmente y 12 diariamente.
Cada niño estará en el agua aproximadamente media hora, la otra media hora restante será para desaguar, limpiar y volver a llenar la bañera, es por ello que se toma como referencia una hora por bebé.
Tabla 9
Capacidad de servicio
Cantidad bebés atendidos
Detalle Tamaño Canti dad Niños por bañer a Horas de trabajo Al día A la semana Al mes Al año
Bañeras Pequeña 3 1 8 24 120 480 5760
Fuente. (Alibaba.com, 2019)
El Spa tendrá una distribución de tres secciones, un cuarto para realizarles la hidroterapia a los bebés, donde estarán ubicadas las bañeras, las mesas para los masajes y todos los objetos necesarios para realizar la técnica, como los bubby, toallas, las pelotitas, entre otros.
30 5.1.2 Distribución en planta (plano)
Figura 9. Distribución de planta del Baby Spa.
Fuente. Ing. Omayra Negrete (Diseñadora de productos y control de procesos
31 5.1.3 Flujograma del servicio
Si Inicio Entrega documentos de funciones Administrador ¿Tiene claro los pasos a
seguir?
Realiza todo el servicio de hidroterapia al bebé
Parvulario
Realiza procesos de limpieza Parvulario
A A
Fin
Figura 10. Flujograma del servicio. Fuente. (Hitpass, 2017)
31
Manual de funciones
Recepta manual de funciones Parvulario
Revisa todos los pasos a seguir para realizar la
hidroterapia Parvulario
Registro de atención anexo 10
No
32 5.2 Análisis organizacional
5.2.1 Estructura organizativa
Figura 11. Organigrama Estructural de Baby Spa. Fuente. (Aljure, 2015).
Contador 1
Mantenimiento 1
Operativo 3
Administración 1
33
5.2.2 Estructura funcional y manual de funciones
BABY SHARK SPA Al cuidado de tu pequeño
MANUAL DE FUNCIONES CÓDIGO: MFA 001-01
Objetivo:
Organizar y controlar toda la parte administrativa y financiera del spa para bebés, para cumplir con toda la normativa legal que solicita el municipio y el estado.
Requisitos:
Ingeniero o licenciado en Administrador de Empresas y Negocios Edad máxima hasta 35 años
Funciones:
Gestiona y supervisa al personal
Organiza y planifica los servicios del Spa
Representar legalmente al negocio
Supervisar que todos los trabajadores cumplan con sus funciones.
Cuadrar caja al finalizar el día.
Informar del servicio a clientes y a cualquier persona que lo solicite.
Realizar todos los pagos legales correspondientes, así como los pagos al personal.
Informar a los trabajadores de cualquier cambio en el Spa.
Contratar personal capacitado para el trabajo.
Negocia convenios con médicos, instituciones, entre otros.
Recluta personal cuando sea el caso.
Elaborado por: Autorizado por:
Daniela Rivera
Identificación del cargo
34
BABY SHARK SPA Al cuidado de tu pequeño
MANUAL DE FUNCIONES CÓDIGO: MFP 002-01
Objetivo:
Estar al pendiente del bebé y cumplir con el servicio solicitado, para tener clientes satisfechos.
Requisitos:
Licenciado en parvulario Edad entre 24 a 35 años
Funciones esenciales
Brindar el servicio de hidroterapia al bebé
Verificar que el agua este a temperatura adecuada para el bebé.
Verificar que los Bubbys y demás objetos para el agua se encuentren en buen estado.
Permanecer siempre atento a cada bebé que este en la bañera.
Cambiar el agua después de cada sesión.
Limpiar la zona utilizada, además de turnarse entre empleados para limpiar todas las áreas del Spa.
Lavar los implementos utilizados
Informar de cualquier percance a la administradora.
Elaborado por: Autorizado por:
Daniela Rivera
Identificación del cargo
Nombre del cargo: Parvulario Dependencia: Área operativa
35
Funciones específicas:
Llenar con agua a una temperatura de 35 grados centígrados (el regulador de temperatura tiene la propia bañera) hasta la línea que se encuentra especificada en la bañera.
Despojar de las prendas de vestir al bebé, doblarlas y guardarlas hasta que se termine la sesión.
Colocarle el bubby al bebé por la barbilla y los huesos occipitales que se encuentran en la parte de atrás del cráneo, e inmediatamente llevarlo hasta la bañera.
Interactuar con el bebé por media hora, enseñándole a patalear, mover las manos.
Sacarlo del agua y colocarlo boca abajo sobre las toallas que estarán en los mesones.
Flotarle la espalda por un minuto con el aceite para los bebés (esta parte de la sesión puede realizarla los padres o familiares del niño, si ellos gustan, después de enseñarles cómo deben hacerlo). Realizar la misma técnica boca arriba. Vestirlo siempre con delicadeza y entregárselo al familiar.
Registrar la hora del servicio y solicitar firma al familiar.
Desaguar y limpiar la bañera con desinfectante, así como la zona que fue ocupada
Elaborado por: Autorizado por:
Daniela Rivera
BABY SHARK SPA Al cuidado de tu pequeño
36 CAPÍTULO VI: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 6.1 Análisis de la Inversión
Tabla 10
Activos diferidos
Detalle Gasto total
Permisos $72.00
Adecuaciones $800.00
Estudio de mercado $205.36
Estudio técnico $ 345.20
Estudio financiero $ 393.60
Total $1,816.16
Fuente. Anexo 11 permisos de funcionamiento y anexo 12 cronograma de actividades
Tabla 11
Inventarios de equipos
Descripción Valor
Maquinaria y Equipo $ 2,733.00
Equipos de oficina $ 488.00
Muebles y Enseres $ 912.00
TOTAL $ 4,133.00
Fuente. Anexo 13 Maquinaria y Equipo
6.2 Requerimientos de mano de Obra
En las siguientes tablas se detalla el rol de pagos del equipo de trabajo del Baby Spa y la proyección a cinco años, con la tasa de inflación del 0,27% dato obtenido según el INEC.
Tabla 12 Rol de Pagos
Cargo Q S.B.M S. Anual 13º S. 14º S.
Directivos 1 $550.00 $6,600.00 $550.00 $394.00
Parvulario 3 $394.00 $14,184.00 $1,182.00 $788.00 Fuente. (Ecuador Legal Online, 2018).
Tabla 13
Beneficios de Ley
Cargo Apt.Ptrl Vacaciones Fnd.Rsrva G.T.Rmnrcn
Directivos
$623.70 $137.50 $549.78 $2,254.98
Parvulario
37 Tabla 14
Proyección Sueldos y Salarios
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Directivos $8,854.98 $8,878.89 $8,902.86 $8,926.90 $8,951.00 Parvulario $9,515.42 $9,541.11 $9,566.87 $9,592.70 $9,618.60 Fuente. (Ecuador Legal Online, 2018)
6.3 Presupuesto de Ingresos y costos 6.3.1 Proyección de Ingresos
A continuación se detalla los ingresos que se percibirá en el Baby Spa, trabajando con toda la capacidad. No se espera comenzar con el 100%, pero con estrategias se estima que para los próximos meses se logre el objetivo, es por ello que se toma como referencia la capacidad máxima.
Tabla 15
Cantidad de bebés atendidos
Detalle Diario Semanal Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Servicio Hidroterapia
24 120 480 5760 5844 5928 6014 6101
Fuente. Tabla 9 Capacidad de Servicio
Tabla 16
Precio del Servicio
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio Hidroterapia
11.01 11.04 11.07 11.10 11.13
Fuente. Anexo 14 Cálculo del precio de vental al público
La siguiente tabla es la multiplicación de cantidad de bebés atendidos por el precio y las proyecciones con la tasa de inflación del 0.27%.
Tabla 17
Cálculo en dólares
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio
Hidroterapia 63426.48 64519.90 65632.17 66763.61 67914.56 Total ingresos
38 6.3.2 Proyección de Costos
En la siguiente tabla todos los materiales así como la mano de obra se calcularon para la cantidad de bebés que se estima atender al día que son 24.
Tabla 18
Costos operativos
Detalle Cantidad Precio Unitario Precio total
Toallas 24 4 96
Aceite 1 6 6
Mano de Obra 3 2.46 7.39
Valor total 109.39
Valor Unitario 4.56
Fuente. Anexo 15 Materiales para el servicio
La proyección de costos se realizó multiplicando el valor unitario por la cantidad de bebés que se atenderá al año.
Tabla 19
Proyección de Costos Costo total
año 1
Costo total año 2 Costo total año 3 Costo total año 4 Costo total año 5
26253.00 26633.67 27019.86 27411.64 27809.11
Fuente. Tabla 18. Costos operativos y Tabla 15 cantidad de bebés atendidos.
6.4 Presupuesto de Gastos Tabla 20
Gastos en Ventas
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Convenio
con médicos $ 1,914.62 $ 1,919.79 $ 1,924.98 $ 1,930.17 $ 1,935.39
Entrega de
toallas $ 1,500.00 $ 1,504.05 $ 1,508.11 $ 1,512.18 $ 1,516.27
Trípticos $ 360.00 $ 360.97 $ 361.95 $ 362.92 $ 363.90
Diseño de manuales de
procesos $ 39.36 $ 39.47 $ 39.57 $ 39.68 $ 39.79
Total $ 3,813.98 $ 3,824.28 $ 3,834.61 $ 3,844.96 $ 3,855.34
39 Tabla 21
Gastos Administrativos
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gasto Administrativo $ 8,854.98 $ 8,878.89 $ 8,902.86 $ 8,926.90 $ 8,951.00
Insumos de Oficina $ 67.20 $ 67.38 $ 67.56 $ 67.75 $ 67.93
Insumos de Aseo $ 396.60 $ 397.67 $ 398.74 $ 399.82 $ 400.90
Agua $ 3,386.88 $ 3,396.02 $ 3,405.19 $ 3,414.39 $ 3,423.61
Electricidad $ 802.56 $ 804.73 $ 806.90 $ 809.08 $ 811.26
Teléfono $ 144.00 $ 144.39 $ 144.78 $ 145.17 $ 145.56
Arriendo $ 9,600.00 $ 9,625.92 $ 9,651.91 $ 9,677.97 $ 9,704.10
Total $ 23,252.22 $ 23,315.00 $ 23,377.95 $ 23,441.07 $ 23,504.36
Fuente. Tabla 15 Proyección de sueldos y salarios, anexo 16 Insumos de oficina, anexo 17 Insumos de Aseo. Anexo 18 cálculos de costo del agua y consumo de electricidad.
6.5 Capital de trabajo Tabla 22
Capital de Trabajo
Gasto Mensual Gasto para 3 meses
Gasto administrativo $1,937.69 $5,813.06
Gasto en ventas $317.83 $953.50
Costos Operativos $2,187.75 $6,563.25
Total $4,443.27 $13,329.80
Fuente. Tabla 21 gastos administrativos, tabla 20 gasto en ventas, tabla 19 costos operativos
6.6 Fuente de usos y fondos
El siguiente proyecto, no necesitará recursos de terceros, ya que se cuenta con los fondos necesarios para su implementación, por la venta de una casa, dicho dinero se encuentra depositado en una cooperativa, por el valor de $15000, el resto del dinero de igual manera se tiene en cuentas de ahorros de la misma cooperativa. Los mismos que se detalla en el anexo 19.
Tabla 23 Fuentes y usos
Detalle Valor Anual
Porcentaje Inversión
Recursos Propios Recursos Terceros Valor Porcentaje Valor Porcentaje
Inv. En Equipos
$ 4,133.00 21% $ 4,133.00 21% $ 0.00 0%
activos diferidos
$ 1,816.16 9% $ 1,816.16 9%
Capital de Trabajo
$ 13,329.80 69% $ 13,329.80 69% $ 0.00 0%
TOTAL
$ 19,278.96 100% $ 19,278.96 100% $ 0.00 0%
40 6.7 Estado Balance General
Tabla 24
Balance General
ACTIVOS PASIVO
Activo Corriente Pasivo a corto plazo
Caja 4443.27
Obligaciones bancarias
a corto plazo 0.00
Banco 8886.53
Total 13329.80 Total 0.00
Activo Fijo Pasivo a largo plazo
Muebles y Enseres 912.00 Obligaciones bancarias 0.00 Equipo de Oficina 488.00
Equipo y Maquinaria 2733.00
Total 4133.00
Otros Activos Patrimonio 19278.96
Activos Diferidos 1816.16
Total 19278.96 Total 19278.96
Fuente. Tabla 23 fuentes y usos
6.8 Estado proforma estado de pérdidas y ganancias Tabla 25
Estado de pérdidas y ganancias
Ventas 63,426.48 64,519.90 65,632.17 66,763.61 67,914.56 (-) Costos
26,253.00 26,633.67 27,019.86 27,411.64 27,809.11 (=) Utilidad bruta
37,173.48 37,886.23 38,612.32 39,351.97 40,105.45
(-) Gastos administrativos 23,252.22 23,315.00 23,377.95 23,441.07 23,504.36
(-)
Gastos de ventas
3,813.98 3,824.28 3,834.61 3,844.96 3,855.34
(=)
Utilidad
operacional 10,107.28 10,746.95 11,399.76 12,065.94 12,745.74
(-) Gasto financiero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad antes de impuestos 10107.28 10746.95 11399.76 12065.94 12745.74
(-)
Impuesto participación
trabajadores 15% 1516.09 1612.04 1709.96 1809.89 1911.86
Impuesto a la renta 5% 0.00 0.00 4.49 37.80 71.79
(=) Utilidad del ejercicio 8591.19 9134.91 9689.79 10256.05 10833.88
41 6.9 Flujo de Efectivo
Tabla 26
Flujo de efectivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Utilidad del ejercicio 8591.19 9134.91 9689.79 10256.05 10833.88
Depreciaciones 527.17 527.17 527.17 364.50 364.50
Amortización 363.23 363.23 363.23 363.23 363.23
Valor de Salvamento 1822.50
Flujo de efectivo 9481.59 10025.31 10580.19 10983.78 13384.11 Fuente. Anexo 20 depreciaciones y anexo 21 gasto diferido
6.10 Indicadores Financieros: Tasa mínima aceptable de rendimiento, Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno
Para el cálculo del Van (valor actual neto), se suma la inversión inicial con signo negativo y los flujos de efectivo traídos a valor presente de los próximos cinco años.
La Tir (tasa interna de retorno) es el porcentaje de ganancia que ofrece el proyecto en base a los flujos de efectivo de cada período en comparación con la inversión inicial. Al ser el Tir mayor que el Tmar representa que el proyecto es rentable.
Tabla 27
Indicadores Financieros
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión
inicial -19278.96 9481.59 10025.31 10580.19 10983.78 13384.11
Tmar 30%
Van $ 4,662.90
Tir 45%
Fuente. Tabla 22 Estado de pérdidas y ganancias, anexo 22 cálculo de la Tmar
6.11 Punto de Equilibrio Tabla 28
Costos fijos
Sueldos y salarios 8854.98
Gasto de ventas 3813.984
Arriendo 9744.00
Total 22412.96
42 Tabla 29
Costos variables
Costos operativos 26253
Agua y Electricidad 4189.44
Total 30442.44
Fuente. Tabla 21 Gasto administrativo
Tabla 30 Costo total
Costos fijos 22412.96
Costos variables 30442.44
ventas totales 63426.48
Fuente. Tabla 28 costos fijos y Tabla 29 costos variables
Figura 12. Fórmula para el cálculo de punto de equilibrio Fuente. (Váquiro, 2018)
Obtenidos los costos fijos y variables se procedió a calcular el punto de equilibrio.
Pe 22412.96
1 30442.44
63426.48
Pe 22412.96
1- 0.47996417
Pe 22412.96
0.52003583
Pe anual 43098.88
Pe mensual 3591.57
Pe semanal 897.9
Pe diario 179.58
43 CONCLUSIONES
La ejecución de este modelo de negocio no solo beneficiará a los bebés sino también a la ciudad ya que se generará fuentes de empleo, siendo esto una ventaja para la ciudad, ayudando a disminuir el índice del desempleo.
La fundamentación teórica permite tener el conocimiento necesario de todos los pasos que deben realizar en el modelo de negocio para conocer si es un proyecto rentable, a través de la ejecución de todos sus estudios.
El Spa para bebés es una idea innovadora y nueva en la ciudad por lo que, después de realizar el estudio de mercado, se conoce que no existe un negocio similar al que se propone, por lo que no hay competencia, de esta manera se obtuvo el resultado que si existe demanda insatisfecha para este servicio. Con el direccionamiento estratégico realizado se logró determinar los objetivos, y estrategias a aplicarse a corto, mediano y largo plazo; y se formuló de forma clara la misión y la visión del Spa, a la vez que con las estrategias propuestas permite que el servicio sea más conocido rápidamente en el mercado, logrando posicionarse en la mente de las madres y padres de familia para que le realicen esta técnica a su niño.
44 RECOMENDACIONES
Es muy importante realizar proyectos de modelos de negocios, ya que de esta manera se crea fuentes de empleo y a la vez se satisface una necesidad detectada en la población a través de todos los estudios que se realizan.
Es fundamental que se realice por lo menos anualmente el estado de resultados de tal manera que se pueda comprobar si se está cumpliendo con los gastos e ingresos proyectados para mantener al negocio y no dejarlo decaer.
