Comptes anuals 2012 de la Fundació Mies van der Rohe (juntament amb l’informe de l’auditoria)

(1)

pwc

Av. Diagonal, 64 08017 Barcelona

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL

Gabinete Técnico

de Auditoría y Consultoría, s.a.

Balmes, 89-91

08008 Barcelona

FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE - BARCELONA

Informe d' auditoria i

(2)

(3)

pwc

Av. Diagonal, 64 08017 Barcelona

..

.

Gabinete Técnico

de Auditoría y Consultoría, s.a.

Balmes, 89-91 08008 Barcelona

INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS

Al Consell d'Administració de l'Entitat Pública Empresarial Fundació Mies Van der Rohe

-

Barcelona

Hem auditat els comptes anuals de l'Entitat Pública Empresarial Fundació Mies van der Rohe

-Barcelona, que comprenen el balanc; a 31 de desembre de

2012, el compte de perdues i guanys, l'estat

de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu i la memoria corresponents a l'exercici anual

finalitzat en aquesta data. EIs Administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals

de l'Entitat Pública Empresarial, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a

l'Entitat (que s'identifica en la Nota

2.1

de la memoria adjunta) i, en particular, amb els principis i

criteris comptables que hi conté.

La

nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats

eomptes anuals en el seu eonjunt, basada en el treball realitzat d'acord amb la normativa reguladora de

l'aetivitat d'auditoria de eomptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjanc;ant la realització de

proves selectives, de l'evidencia jus:tificativa deIs eomptes anual s i l'avaluació de si la seva presentació,

els principis i criteris utilitzats i les estimacions realitzades, estan d'acord amb el mare normatiu

d'informació financera que resulta d'aplieació.

Segons la nostra opinió, els comptes anuals de l'exercici

2012 adjunts expressen, en tots els aspectes

significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació finaneera de l'Entitat Pública Empresarial

Fundació Mies van der Rohe - Barcelona a 31 de desembre de 2012, aixÍ com deIs resultats de les seves

operacions i deIs seus fluxos d'efeetiu corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de

eonformitat amb el mare normatiu d'informació finaneera que res Ita d'aplieació i, en particular, amb

els principis i criteris eomptables en ell continguts.

PricewaterhouseCoopers Auditores:, S.L.

Sandra Deltell

Soci - Auditor de Comptes

18 de marr; de 2013

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

R. M. Madrid, fulI87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 -CIF: 8-79031290

.'A.

Jordi Vila López

Soci - Auditor de Comptes

Gabinete Técnico de Auditarla y Consultarla, S.A.

R. M. Barcelona, Volum 10296, Llibre 93:49, Foli 42, Seco 2. Full B-27831. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0687 Inscrita en I'Institut de Censors Jurats de Comptes. CIF A-58604745

(4)

<.

COL·LEGI DE CE:\SORS JLRUS DECmlPTES DE C.UALUNYA

Membre exercent:

PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDITORES, S.L.

Any 2013 Núm CÓPIA GRATUITA

20/13/00124

(5)

"

ENTIlAT PÚBLICA EMPRESARIAL

FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE

COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI FINALlTZAT EL

31 DE DESEMBRE DE 2012

(6)

íNDEX

Balan~

Compte de perdues i guanys

Estat d'ingressos i

des peses

reconegudes

Estats totals de canvis en el patrimoni net

Fluxos d' efectiu de les activitats d' explotació

Notes

1. Activitat de I'entitat

1 .1

Naturalesa de l' entitat

1 .2 Estatuts

1.3 Objectiu de I'entitat

1 .4

Organs de govern

1 .5 Grup de societats

1 .6 Moneda funcional

2. Bases de presentació

2.1 Imatge fidel

'.

2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa

2.3 Comparabilitat de la informació

2.4 Correccions d'errors

3. Normes de registre i valoració

3.1 Immobilitzat

3.1.1

3.1.2

3.1.3

3.1.4 Immobilitzat intangible

Immobilitzat material

Béns de patrimoni historie, artístic i cultural

Deteriorament del valor deis diferents actius

3.2 Arrendaments

3.3 Actius financers

3.4 Existimcies

3.5 Passius financers

3.6 Impost sobre beneficis

3.7 Subvencions, donacions i lIegats

3.8 Provisions i contingencies

3.9 Ingressos i despeses

3.10 Medi ambient

3.11 T ransaccions entre parts vinculades

3. 1 2 T ransaccions i sa Idos en moneda estrangera

4. Gestió del risc financer

4.1 Factors de risc financer

4.2 Estimació del valor raonable

5. Immobilitzat intangible i material

5.1 Immobilitzat intangible

(7)

-

.

5.2 Immobilitzat material

5.3 Béns totalment amortitzats

5.4 Assegurances

5.5 Béns del patrimoni historic, artístic i cultural

5.6 Correccions valoratives

6. Existimcies

7. Actius Financers

7.1 Categories d'actius financers

7.2 Clients per vendes i prestació de serveis i deutors

d'empreses del grup

7.3 Altres actius financers

8. Efectiu i altres actius líquids equivalents

9. Fons propis

9.1 Fons social

9.2 Resultat de I'exercici

10. Subvencions, donacions i lIegats rebuts

11. Passius no corrents i corrents

11.1 Provisió a IIarg termini

11.2 Passius Financers a curt termini

11.3 Informació sobre els ajornaments de

pagaments efectuats a prove·

idors

12. Periodificacions a curt termini

13. Impost sobre beneficis i situació fiscal

13.1 Despeses per impost sobre beneficis

13.2 Saldos amb les administracions públiques

13.3 Tributs susceptibles d'inspecció

14. Ingressos i despeses

14.1 Import net de la xifra de negocis

14.2 Consum de mercaderies

14.3 Altres ingressos d'explotació

14.3.1 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent

14.3.2 Subvencions d'explotació incorporades al resultat

14.4 Despeses de personal

14.5 Altres despeses d' explotació

1

S. Operacions amb parts vinculades

15.1 Saldos i transaccions amb empreses del grup

15.2 Administradors i alta direcció

16. Informació sobre medi ambient

1 7. Altra informació

(8)

.

,

..

,

1/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Balan<;:os a 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

BALAN~

ACTIU Notes 2012 2011

ACTIU NO CORRENT _9.407.111,17 _9.344.848,56

Immobilitz:at intangible 15.027,36 16.280,47

Aplicacions informatiques 5.1 15.027,36 16.280,47

Immobilitz:at material 9.379.333,81 9.315.818,09

Béns de Patrimoni Historie, 5.5

Artístic i Cultural 9.170.982,00 9.095.446,88 Instal·lacions tecniques i 5.2

altre immobilitzat 208.351,81 220.371,21 Inversions financeres 7.1

a lIarg termini 12.750,00 12.750,00

Altres actius financers 12.750,00 12.750,00

ACTlU CORRENT 650.015,97 510.507,23

Existencies 6 94.119,22 109.582J79

Comercials 94.119,22 109.582,79

Deutors comercials i 7.2 altres comptes a

cobrar 330.063,37 206.913,03

Clients per vendes i

prestacions de serveis 327.496,60 205.979,19

Deutors 186,92

Altres deutes amb les

administracions públiques 933,84

Actius per impost corrent 13.2 1.446,01 933,84 Efectiu i altres actius 8

líquids equivalents 225.833,38 194.011,41

Tresoreria 225.833,38 194.011,41

TOTAL ACTIU 10.057.127,14 9.855.355,79

(9)

.,

2/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Balanc;:os a 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

BALAN~

PATRIMONI NET I PASSIU PATRIMONI NET

Fons propis Capital

Fons Social

Resultats d'exercicis anteriors

Romanent

Notes

9.1

Resultat de I'exercici 9.2

Subvencions, donacions i lIegats 1 O rebuts

PASSIU NO CORRENT

Provisions a lIarg termini

Obligacions prestades a lIarg termini al personal

PASSIU CORRENT Deutes a curt termini

Deutes amb entitats de credit

Creditors

comercials i altres comptes a pagar

Prove'idors

Creditors diversos

Personal, remuneracions pendents de pagament

Altres deutes amb les administracions

1l.1

públiques 13.2

Periodificacions a curt termini 12

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU

2012 9.760.403,88 6.813.784,61 5.931.388,46 5.931.388,46 876.758,53 876.758/53 5.637,62 2.946.619,27 33.796,89 33.796,89 33.796,89 262.926,37 O O 142.926,37 52.651/52 33.031,39 17.528,10 39.715,36 120.000,00 10.057.127,14 2011 9.718.653,47 6.808.146,99 5.931.388,46 5.931.388,46 850.263,01 850.263,01 26.495,52 2.910.506,48 136.702,32 34,86 34/86 112.355,46 34.745,44 8.719,41 16.385/34 52.505/27 24.312,00 9.855.355,79

(10)

"

3/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE

Comptes de perdues i guanys corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

OPERACIONS CONTINUADES Notes 2012 2011

Import net de la xifra de negocis 14.1 508.741,18 471.004,72

Vendes 167.255,33 159.854,78

Prestacions de serveis 341.485,85 311.149,94

Aprovisionaments (78.287-,57) (67.416,87)

Consum de mercaderies 14.2 (78.287,57) (67.416,87)

Altres ingressos d'explotació 975.939,28 1.086.805,30

Ingressos accessoris i altres de gestió 14.3.1 142.200,00 87.335,80 corrent

Subvencions d'explotació incorporades 14.3.2 833.739,28 999.469,50 01 resultat de I'exercici

Despeses de personal 14.4 (817.696,96) (643.160,06)

Sous, solaris i ossimilats (633.969,97) (499.643,09)

Carregues sociols (183.726,99) (143.516,97)

Altres despeses d'explotació 14.5 (556.019,38) (798.389,10

1

Amortit:z:ació de I'immobilinat 5 (38.611,82) (33.938,23

1

Imputa ció de subvencions 10 5.197,99 4.537,76

d'immobilit:z:at no financer i altres

Altres resultats (684,56) 1.855,77

RESULTAT D'EXPLOTACIÓ (1.421,84) 21.299,29

Ingressos financers 7.073,55 5.262,63

De valors negociables i altres inslrumenls 7.073,55 5.262,63 financers

De tercers 7.073,55 5.262,63

RESULTAT FINANCER 7.073,55 5.262,63

RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 5.651,71 26.561,92

Impost sobre beneficis 13 (14,09) (66,40)

RESULTAT DE L'EXERCICI PROCEDENT

D'OPERACIONS CONTINUADES 5.637,62 26.495,52

RESULTAT DE L'EXERCICI 5.637,62 26.495,52

Les notes 1 o 17 descriles en lo Memoria formen part integrant del compte de perdues i guanys de I'exercici 2012.

(11)

4/35

Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

A) ESTAT D'INGRESSOS I

DES PESES

RECONEGUDES

2012 2011 Resultat del compte de perdues i guanys 5.637,62 26.495,52

Ingressos i des peses imputats directament al (41.310,78) 204.575,41 patrimoni net (Nota 10)

Transferencies al compte de perdues i guanys (Nota 10) (5.197,99) (4.537,76)

TOTAL D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (41.750,41 ) 226.532,76

Les notes 1 a 17 descrites en la Memoria formen part d' aquest Estat total de Canvis en el patrimoni net de I'exercici 2012

(12)

"

5/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDAClÓ MIES VAN DER ROHE Estats de canvis en el patrimoni net corresponents als exercicis anuals acabats

el 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

B)

ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET

Resultats Subvencions,

d'exercicis Resultat de donacionsi Caeital anteriors I'exercici lIegats rebuts

SALDO FINAL DE

L'EXERCICI 2011 5.931.388,46 751.698,57 98.564,44 2.916.347,83

Ajustos per errors (205.879,00)

SALDO INICI DE

L'EXERCICI 2011 5.931.388,46 751.698,57 98.564,44 2.710.468,83 Total ingressos i

despeses

reconegudes 26.495,52 200.037,65

Altres variacions del

patrimoni net 98.564,44 (98.564,44)

SALDO INICI DE

L'EXERCICI 2012 5.931.388,46 850.263,01 26.495,52 2.910.506,48

Total ingressos i des peses

reconegudes 5.637,62 36.112,79

Altres variacions del

patrimoni net 26.495,52 (26.495,52)

SALDO FINAL DE

L'EXERCICI 2012 5.931.388,46 876.758,53 5.637,62 2.946.619,27

TOTAL

9.697.999,30

(205.879,00)

9.492.120,30

226.533,17

9.718.653,47

41.750.41

9.760.403,88

(13)

6/35

Estats de fluxos d'efectiu corresponents als exercicis anuals acabats el 31 de desembre de 2012 i 2011 (expressats en euros)

FLUXOS D'EFECTlU DE LES ACTIVITATS D'EXPLOTACIÓ Resultat de I'exercici abans d'impostos

Ajusts del resultat

Amortització de I'immobilitzat (+)

Correccions valoratives per deteriorament (+/-) Ingressos financers (-)

Variació de provisions (+/-) Imputació de subvenció (-)

Canvis en el capital corrent Exist?mcies (+/-)

Deutors i altres comptes a cobrar (+/-) Altres actius financers (+/-)

Creditors i altres comptes a pagar (+/-) Altres passius corrents (+/-)

Altres fluxos d'efectiu d'activitats d'explotació Cobraments (pagaments) per impost sobre beneficis Cobraments d'interessos

Fluxos d' efectiu de les activitats d'explotació

FLUXOS D' EFECTIU DE LES ACTlVITATS D' INVERSIÓ Pagaments per inversions (-)

Immobilitzat intangible Immobilitzat material

Fluxos d' efectiu de les activitats d'inversió

FLUXOS D' EFECTIU DE LES ACTlVITATS DE

FINAN~AMENT

Cobraments i pagaments per instruments de passiu financer

Devolució de deutes amb entitats de credit (-)

Fluxos d'efectiu de les activitats de finan~ament

AUMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU O EQUIVALENTS

Efectiu o equivalents al comen~ament de I'exercici

Efectiu o equivalents al final del exercici

Notes

5.1 i 5.2 7.2 11.1 10 6 5.1 11 2012 5.651,71 61.188,17 38.611,82 1.051,00 (7.073,55) 33.796,89 (5.197,99) 17.507,05 15.463,57 -124,215,43 30.570,91 95.688,00 7.073,55 7.073,55 91.420A8 (59.563,65) (4.157,28) (55.406,37) (59.563,65) (34,86) (34,86) 31.821,97 194.011A1 225.833,38

.

,

2011 26.561,92 35.481,20 33.938,23 11.343,36 (5.262,63) (4.537,76) {152.193,33} (1.891,42) (25.147,00) (3.010,00) (43.647,91 ) (78.497,00) 5.633,97 371,34 5.262,63 (84.516,24) ( 109.885,71} (19.043,23) (90.842,48) (109.885,71 ) (2.490,98) (2.490,98) (2.490,98) (196.892,93} 390.904,34 194.011A1

Les notes 1 a 17 descrites en la Memoria formen par! integrant d'aquest Estat de fluxos d'efectiu de I'exercici 2012

(14)

.

,

_-

_.

7/35

Memoria deis comptes anuals de I/exercici 2012 (expressats en euros)

MEMORIA

1. ACTIVITAT DE L'ENTITAT

1 .1 Naturalesa de II _entitat

L'Entitat Pública Empresarial FUNDAClÓ MIES VAN DER ROHE, (en endavant, l'Entitat) es va constituir I/any 1983 com una Fundació Pública municipal d'acord amb els articles 20, 67, i 85 b) del Reglament de Serveis de les Corporacions Locals i altres disposicions que li són

di

aplicació. Amb data 14

di

octubre de 2005 es va aprovar en Plenari Municipal la transformació de la Fundació en Organisme Autonom Local, canviant la seva denominació social per la d'"lnstitut Municipal Fundació Mies van der Rohe". Amb data 30 d'octubre de 2009 es va aprovar en Plenari Municipal la tronsformació de la Fundoció en Entítat Pública Empresarial fixant l' entrada en vigor del canvi de forma jurídica a partir de

1'1

de gener de 2010. És un ens constitu'lt per l'Ajuntament de Barcelona, amb patrimoni adscrit pel moteix i personalitat jurídica propia. Per aquest fet rep de l'Ajuntament de Barcelona el finans;ament necessari per dur a terme la seva activitat.

El seu domicili social esta situat a l'Avinguda Francesc Ferrer i Guardia n° 7, 08038 de Barcelona.

1 .2 Estatuts

Es regeix pels seus Estatuts, aprovats per acord del Consell Plenari de l'Ajuntament de Barcelona en data 30 d'octubre de 2009.

1.3 Objectiu de I'entitat

L'objectiu inicial de l'Entitat va ser fer possible la reconstrucció, el manteniment, I'ús i I'administració del Pavelló Alemany de l'Exposició Internacional de 1929, situat al Pare de Montju'lc de la ciutat de Barcelona.

Actualment els seu s objectius són:

a. La conservació, I'ús i I'administració de I'esmentat Pavelló Alemany.

b. L'impuls i la difusió del debat cultural sobre els problemes de I'arquitectura contemporania, des de

la

perspectiva de

la

seva condició urbana.

/

(15)

.

-

.

8/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Memoria deis comptes anuals de l' exercici 2012 (expressats en euros)

c. L'organització de premis, cursos, simposlums, expOSIClons, publicacions, concerts, audicions i tota classe d' activitats que puguin contribuir a la consecució deis seus objectius culturals i ciutadans.

d. La creació d'un centre de formació i d'un centre d'arxiu documental i bibliogrofic d'arquitectura, centrat en I'obra de Mies van der Rohe, i en I'arquitectura catalana, espanyola, europea i internacional moderna i contemporonia.

e. L'atenció a les iniciatives d'interes i carocter internacional, dintre de I'ombit deis objectius anteriors que permetin situar a la ciutat de Barcelona en els circuits culturals europeus i internacionals.

f. La gestió i explotació deis béns les activitats de l'Entitat dins de I'ombit de les finalitats que li són propies.

g. La potenciació de les relacions entre la cultura i el món universitari, promovent vincles que facilitin la interacció entre el món universitari i la vida cultural.

h. La promoció del turisme cultural en I'ombit temotic de I'arquitectura com a instrument de promoció internacional de la ciutat i de la seva vida cultural.

i. Qualsevol altra relacionada amb les anteriors i amb les seves funcions que l' Ajuntament li pogués assignar.

Pel millor compliment de les seves finalitats, l'Entitat podro realitzar activitats comercials i industrials que estiguin relacionades amb el seu objecte, d'acord amb el que acordin els seus organs de govern.

De la mateixa manera l'Entitat també podro establir tot tipus d'acords o convenis amb entitats o institucions públiques i privades, nacionals i internacionals. Especialment podro signar acords amb institucions oficials o privad es per a la canalització, gestió i administració de fons, ajudes i instruments financers relacionats amb la seva activitat.

(16)

<.

9/35

Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (expressats en euros)

1 .4 Organs de Govern

Els Organs de govern i de gestió de l'Entitat són els següents: a) El Consel! d' Administració

b) El/la President/a i el/la Vieepresident/a e) El/la Gerent

1 .5 Grup de societats

la Fundació Mies van der Rohe segons el previst a I'article 42 del Codi de Comen;, pertany al grup eonsolidat eneap9alat per l'Ajuntament de Barcelona, amb domicili a la Pla9a Sant Jaume, l.

1 .6 Moneda funcional

Exeepte indieació contraria, la moneda funcional utilitzada en els presents eomptes anuals és I'euro.

2. BASES DE PRESENTACIÓ

2.1 Imatge Fidel

Els presents comptes anuals s'han preparat a partir deis registres eomptables de l'Entitat i es presenten d'acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes i prineipis establerts en el Pla General de Comptabilitat aprovat pel Reial Deeret 1514/2007 i d'aeord amb les successives modifieacions en el seu eas, amb I'objeete de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació finaneera, deis resultats de les seves operacions, deis eanvis en el patrimoni net, així com de la veracitat deis fluxos incorporats en I'estat de fluxos d'efectiu.

Aquests comptes anuals se sotmetran a I'aprovació de l'Ajuntament de Barcelona, s'estima que seran aprovats sen se cap modificació.

No existeix cap principi comptable o eriteri de valoració que, tenint un efecte significatiu als eomptes anuals, s'hagi deixat d'aplicar.

L'Entitat presenta els comptes anuals normals, encara que es compleixen els requisits per a presentar els comptes abreviats.

I

(17)

.

"

10/35

Memoria deis comptes anuals de l' exercici 2012 (expressats en euros)

2.2 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa

La preparació deis comptes anuals requereixen la realització per la Gerencia de l'Entitat de determinades estimacions comptables i la consideració de determinats elements de judici. Aquests s'avaluen contínuament i es fonamenten en Pexperiencia historica i altres factors, incloent les expectatives de successos futurs, que s'han considerat raonables d'acord amb les circumstancies.

Si bé les estimacions considerades s'han realitzat sobre la millor informació disponible a la data de tancament deis presents comptes anuals, qualsevol modificació en el futur d'aquestes estimacions s'aplicaria de forma prospectiva des d'aquell moment, reconeixent I'efecte del canvi en I'estimació realitzada en el compte de perdues i guanys de I'exercici en qüestió.

Les principals estimacions i judicis considerats en els comptes anuals son les següents:

• Vides útils deis elements de I'immobilitzat (nota 3.1.1 i 3.1.2) • Valoració mitjanc;at utilització de taxacions (nota 3.1.3) • Valors raonables deis instruments financers (nota 3.3 i 3.5) • Estimació de la provisió per impostos (nota 13)

2.3. Comparabilitat de la informació

Els comptes anuals deis exercicis 2012 i 2011 s'han formulat d' acord amb l' estructura establerta en el Pla General de Comptabilitat, havent seguint en la seva elaboració l' aplicació de criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetaries, de manera que la informació presentada és homogenia i comparable.

2.4. Correccions d'errors

Com a conseqüencia de I'analisis de la Gerencia, s'ha detectat un error en I'activació de les maquetes de la Col·lecció realitzada en I'exercici 2010 on es va produir una duplicació per un import de 205.879

€.

Per aquet motiu s'ha realitzat la correcció de I'error en els comptes anuals de I'exercici 2011. S'han disminu'lt en I'exercici 2011 els epígrafs "Béns de Patrimoni Historic, Artístic i Cultural" i "Subvencions, donacions i lIegats rebuts" per import de 205.879

€

.

(18)

11/35

3. NORMES DE REGISTRE I VALORACIÓ

-

.

Les principals normes de valoració utilitzades per l'Entitat en I'elaboració deis seus Comptes Anuals per a I'exercici 2012 han estat les següents:

3.1 Immobilitzat

3.1.1 Immobilitzat intangible

Aplicacions informatiques

Es refereix principalment als imports satisfets per I'accés a la propietat o pel dret a I'ús de programes informatics, únicament en els casos on es preveu que la seva utilització durara varis exercicis.

Les aplicacions informatiques figuren valorades al seu cost d' adquisició i s' amortitzen en funció de la seva vida útil, que és de 3 anys. Les despeses de manteniment d' aquestes aplicacions informatiques es carreguen al compte de perdues i guanys de I'exercici en que es produeixen.

3.1.2 Immobilitzat material

L'immobilitzat material es comptabilitza pel seu cost d'adquisició menys I'amortització i I'import acumulat de qualsevol eventual perdua de valor.

Els costos d'ampliació, modernització o millores que representin un augment de la productivitat, capacitat o eficiencia, o un allargament de la vida útil deis béns, es capitalitzen com a més cost deis actius corresponents.

Les des peses de conservació i manteniment es carreguen al compte de resultats de l' exercici en el qual es produeixen.

(19)

12/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (expressats en euros)

Anys vida útil estimado

Construccions

50

Maquinaries, instal·lacions i utillatge

10

Mobiliari

10

Equips per al processament d'informació

4

Altre immobilitzat material

10

Les adquisicions s'amortitzen des de la doto d'inici del seu funcionament. Les perdues i guanys per la venda d'immobilitzat material es calculen comparant els ingressos obtinguts per la vendo amb el valor comptable i es registren en el compte de perdues i guanys.

Les instal·lacions realitzades en els espais arrendats s' amortitzen en funció de la durada i vigencia del contracte d'arrendament.

3.1.3 Béns de patrimoni historie, artístic i cultural

L'Entitat té comptabilitzat com a patrimoni historie el Pavelló Mies van der Rohe pel valor de I'adscripció que li va efectuar l'Ajuntament de Barcelona, que es correspon amb una estimació pericial del valor real de mercat realitzada per uno societat de taxació independent, i es va registrar amb contrapartida Fons Propis, com "Fons Social".

Així mateix, l'Entitat té comptabilitzat com o patrimoni artístic i cultural adquisicions de maquetes, fotografies i altres documents que formen part del Patrimoni historie artístic i cultural de l'Entitat, que es registren pel seu preu d'adquisició, o bé pel valor determinat per un expert independent. En el cas de registrar-se actius rebuts en donació, lo seva contrapartida sera I'epígraf de "Subvencions, donacions i lIegats" dins del Patrimoni Net de l' entitat.

(20)

13/35

Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 jexpressats en euros)

3.1.4 Deteriorament del valor deis diferents actius

Per a la realització de la seva activitat l'Entitat utilitza actius no generadors de fluxos d'efectiu. Tal i com es descriu a l'Ordre EHA/733/201

O

de 25 de mare;:, per la qual

s'aproven aspectes comptables d'empreses públiques que operen en determinades circumstancies, els actius no generadors de fluxos d'efectiu són aquells que s'utilitzen no amb I'objecte d'obtenir un benefici o rendiment economic, sinó per I'obtenció de fluxos economics socials que benefici"in a la col·lectivitat per mitja del potencial servei o utilitat pública, a canvi d'un preu fixat directa o indirectament per l'Administració Pública com a conseqüemcia del caracter estrateg ic o d' utilitat pública de l' activitat que desenvolupa. Al tancament de l' exercici, l'Entitat avalua el deteriorament de valor deis diferents actius no generadors de fluxos d' efectiu, estimant el valor recuperable d' aquests actius, que és el major entre el seu valor raonable i el seu valor en ús, entenent com a valor en ús el cost de reposició depreciat. Si el valor recuperable és inferior al valor net comptable es dotara la corresponent provisió per deteriorament de valor amb carrec al compte de perdues i guanys.

3.2 Arrendaments

Arrendament operatiu - Quan l'Entitat és

l'

arrendatari

Els pagaments en concepte d'arrendament operatiu (nets de qualsevol incentiu rebut de I'arrendador) es carreguen en el compte de perdues i guanys de I'exercici que es meriten sobre una base lineal durant el període d'arrendament.

Arrendament operatiu - Quan l'Entitat és I'arrendador

Quan els actius són arrendats amb caracter d'arrendament operatiu, I'actiu s'inclou al balane;: d'acord amb la seva naturalesa. Els ingressos derivats de I'arrendament es reconeixen de forma lineal durant el termini d'arrendament.

3.3 Actius Financers

l'Entitat fixa la categoria deis seus actius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la erencia. Aquesta classificació depen de la finalitat per la qual aquestes

(21)

14/35

De forma general, en el balan<; adjunt es classifiquen com corrents els actius financers amb venciment igual o inferior a l' any, i com no corrents si el seu venciment supera aquest període.

L'Entitat registra la baixa d'un actiu financer quan s'ha extingit o s'han cedit els drets contractuals sobre els fluxos d'efectiu de I'actiu financer, sent necessari que s'hagin transferit de forma substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat, que en el cas concret de comptes a cobrar s' entén que aquest fet es produeix en general si s'han transmes els riscs d'insolvencia i de mora.

Els actius financers de l'Entitat es classifiquen íntegrament en la categoria de partides a cobrar. Són actius financers no derivats amb cobraments fixes o determinables que no cotitzen en un mercat actiu i es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, en el seu cas, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deteriorament de l' actiuL quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de I'import adeudat, amb efecte al compte de perdues i guanys de l' exercici.

Els instruments financers que l'Entitat té són els següents:

Partides a cobrar

Les partides a cobrar són actius financers no derivats amb cobraments fixos o determinables que no cotitzen en un mercat actiu. S'inclouen en actius corrents, excepte per a venciments superiors a 12 meso s des de la data del balan<; que es classifiquen com actius no corrents.

Aquest epígraf corres pon principalment a:

• Diposits i fiances realitzats d' acord amb la legislació vigent registrats pel seu valor nominal.

• Comptes a cobrar per operacions comercials, les quals es valoren pel valor nominal del seu deute, que és similar al seu valor raonable en el moment inicial. Aquest valor és minorat, si s' escau, per la corresponent provisió d'insolvencies (perdua per deterioració de l' actiu), quan existeix evidencia objectiva que no es cobrara la totalitat de I'import degut, amb efecte en el compte de perdues i guanys de I'exercicí.

(22)

15/35

Al tancament de I'exercici, s'efectuen les correccions valoratives necessanes per deteriorament de valor si existeix evidencia objectiva que no es cobraran tots els imports que es deuen.

3.4 Existencies

Les existencies es valoren al seu cost d'adquisició o al seu valor net realitzable, el menor deis dos. Quan el valor net realitzable de les existencies sigui inferior al seu cost, s' efectuaran les oportunes correccions valoratives, reconeixent-Ies com a una despesa en el compte de perdues i guanys.

Si les circumstancies que causen la correcció de valor deixen d'existir, I'import de la correcció és objecte de reversió i es reconeix com a ingrés en el compte de perdues i guanys.

3.5 Passius financers

L'Entitat fixa la categoria deis seus passius financers en el moment del seu reconeixement inicial i revisa la mateixa a cada data de tancament, en base a les decisions adoptades per la Gerencia. Aquesta classificació depen de la finalitat per la qual aquests passius han estat formalitzats.

De forma general, en el balane;: adjunt es classifiquen com a corrents els passius financers amb venciment igualo inferior a l' any, i com a no corrents si el venciment supera aquest període. La baixa d'un passiu financer es reconeixera quan I'obligació que genera s'hagi extingit.

L'Entitat classifica la totalitat deis seus passius financers en la categoria de debits i partides a pagar. Es valoren inicialment pel seu valor raonable que, lIevat que hi hagi alguna evidencia en contra, correspon al preu de transacció. En posteriors estimacions es valoraran a cost amortitzat, comptabilitzant els interessos meritats en el compte de perdues i guanys aplicant el metode del tipus d'interes efectiu, amb excepció deis debits i partides a pagar amb venciment no superior a un any que es continuaran valorant pel seu valor raonable quan l' efecte de no actualitzar els fluxos d' efectiu no sigui significatiu.

(23)

.,

16/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Memoria deis comptes anuals de l' exercici 2012 (expressats en euros)

S'inclouen sota aquesta categoria les següents tipologies de passius per naturalesa:

• Debits per operacions comercials corresponents als saldos de creditors per prestació de serveis.

• Partides a pagar per operacions no comercials. S'indouen, entre altres, creditors empreses del grup i associades, personal, etc.

3.6 Impost sobre beneficis

A

partir de I'exercici 2010 com a consequencia de la transformació de personalitat

jurídica, l'Entitat aplica el que disposa Papartat 2 de Partide 34 del Reial Decret Legislatiu 4/2004 , de 5 de marc;:, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei de l'lmpost sobre Societats, el qual preveu que els Ens Públics Empresarials Locals disposaran d'una bonificació del 99% de la part de la quota íntegra de les rendes que procedeixin deis serveis compresos a I'apartat 2 de Partide 25 de la Llei 7/1985 de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Regim Local.

La despesa (ingrés) per impost sobre beneficis és I'import que, per aquest concepte, es merita en I'exercici i que compren tant la des pesa (ingrés) per impost corrent com per impost diferit.

Tant la despesa (ingrés) per impost corrent com diferit es registra al compte de perdues i guanys tenint en compte I'aplicació deis beneficis fiscals indicats anteriorment. No obstant, es reconeix en el patrimoni net I'efecte impositiu relacionat amb partides que es registren directament en el patrimoni net.

Els actius i passius per import corrent es valoraran per les quantitats que s'espera pagar o recuperar de les autoritats Fiscals, d'acord amb la normativa vigent o aprovada i pendent de publicació a la data de tancament de I'exercici.

Els impostos diferits es calculen, d'acord amb el metode del passiu, sobre les diferencies temporanies que sorgeixen entre les bases fiscals deis actius i passius i els seus valors en lIibres.

(24)

.

,

,>

17/35

Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 lexpressats en euros)

aprovats O a punt d'aprovar-se a la data del balanc;: i que slespera aplicar quan el

corresponent actiu per impost diferit es realitzi o el passiu per impost diferit es liquidi.

Els actius per impostos diferits es reconeixen en la mesura en que resulti probable que es vagi a disposar de guanys fiscals futurs amb els que poder compensar les diferencies temporanies.

3.7 Subvencions. donacions i lIegats

Les activitats desenvolupades per l'Entitat corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en I'ambit competencial de l'Ajuntament de Barcelona, mitjanc;:ant gestió directa per delegació de l' Ajuntament de Barcelona, d'acord amb

0110

previst per

la legislació vigent (Uei Reguladora de las Bases de Regim Local i Reglament d'Obres, Activitats i Serveis de les Entitats Locals). Per a la prestació deis serveis públics, en l' ambit de competencies de l' Ajuntament de Barcelona, l'Entitat rep d' aquest el financ;:ament pressupostari, el qual es reflecte ix a I'epígraf d'lngressos "Subvencions d'explotació", incorporades al resultat de I'exercici, del compte de perdues i guanys.

Aquesta transferencia corrent pressupostaria, que es considera no reintegrable, esta fixada tenint en compte els suposits d'equilibri pressupostari previstos a la Uei Reguladora de les Hisendes Locals.

Les transferencies corrents rebudes per l'Entitat de I'Ajuntament de Barcelona que tenen per obiecte el financ;:ament d'actuacions i projectes desenvolupats per consorcis i entitats culturals, són comptabilitzades, en el moment en que són aprovades, com ingressos per transferencies corrents, i la seva aplicació com a des peses tanmateix per transferencies corrents. De la mateixa manera, les transferencies de capital rebudes també de I'Ajuntament de Barcelona que tenen la mateixa finalitat, són objecte de comptabilització en el compte de perdues i guanys com a ingressos per transferencies de capital i la seva aplicació com a des peses per transferencies de capital i, en el seu cas, corrents.

Al tancament de cada exerclcl economlC, les transferencies corrents i de capital que estan pendents d'aplicació es reflecteixen com a Periodificacions a curt termini en el passiu del balanc;:. En el suposit que no es materialitzin, poden ésser exigides pels ens que les van atorgar.

(25)

18/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDAClÓ MIES VAN DER ROHE

moment en que s'atorga per part de I'entitat concedent la transferencia sol·licitada. Atesa la naturalesa de la gestió d' obtenció de finan<;ament, l'Entitat registra, al mateix temps que la transferencia rebuda, la despesa relativa al projecte finan<;at i el corresponent compte a pagar als beneficiaris del projecte.

Les subvencions que tinguin caracter de reintegrables es registren com passius fins a complir les condicions per a considerar-se no reintegrables, mentre que les subvencions no reintegrables es registren com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen com ingressos sobre una base sistematica racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la subvenció.

A aquests efectes, una transferencia es considera no reintegrable quan existeix un acord individualitzat de concessió i s'han complert totes les condicions establertes per a la seva concessió i no existeixen dubtes raonobles de que es cobrara.

D'altra banda, les subvencions no reintegrables relacionades amb despeses específiques es reconeixen en el compte de perdues i guanys en el mateix exercici en que es meriten les corresponents despeses.

3.8 Provisions i contingEmcies

L'Entitat reconeix comptablement una provlslo per passiu contingent quan té una obligació present sorgida com a conseqüencia de successos passats, és probable que puguin produir-se perjudicis patrimonials per l'Entitat i I"import es pot estimar de manera fiable.

Les provisions es valoren d'ocord amb la informació disponible, pel valor actual de lo millor estimació possible de I'import necessari per cancel·loció o transferencia a un tercer de I'obligació, registrant els ojustaments per actualització de la provisió com una des pesa financera atenent al meritament.

(26)

.

,

_"

19/35

3.9 Ingressos i despeses

Amb criteri general els ingressos i despeses s'enregistren atenent el principi de meritació i el de correlació d'ingressos i despeses, independentment del moment en que són cobrats o pagats.

Els ingressos es registren pel valor raonable de la contraprestació rebuda o a rebre, i representen els imports a cobrar pels béns lIiurats i els serveis prestats en el marc ordinari de la seva activitat, deduint els descomptes, I'impost sobre el valor afegit i altres impostos relacionats amb les vendes.

Els ingressos per prestacions de serveis es reconeixen quan compleixen els següents requisits:

• L'import deis ingressos es pot valorar amb fiabilitat.

• L'Entitat rep els beneficis o rendiments economics derivats de la transacció.

• El grau de realització de la transacció pot ser valorat amb fiabilitat.

• Els costos incorreguts en la prestació, així com els que queden per incórrer fins a completar-la poden ser valorats amb fiabilitat.

3.10 Medi ambient

Les despeses derivades de les actuacions empresarials que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si s'escau, com a despeses de I'exercici en que s'incorren. No obstant aixo, si suposen inversions com a conseqüencia d'actuacions per minimitzar I'impacte o la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de I'immobilitzat.

3.11 Transaccions entre parts vinculades

(27)

20/35

3.12 T ransaccions i saldos en moneda estrangera

Els comptes a cobrar i a pagar en moneda estrangera es valoren al tipus de canvi de tancament de l' exercici. Les transaccions en moneda estrangera es reflecteixen en el compte de perdues i guanys al tipus de canvi aplicable en el moment de la seva realització. Totes les perdues (realitzades o no), així com els beneficis realitzats, es porten al compte de perdues i guanys, mentre que els beneficis no realitzats es porten a ingressos diferits i s'imputen a resultats quan es realitzen.

4. GESTIÓ DEL RISC FINANCER

4.1 Factors de risc financer

Les activitats de l'Entitat estan exposades a diversos riscos financers: risc de credit, risc del tipus de interes i risc de liquiditat.

La gestió del risc financer esta controlada per la Gerencia Executiva de l'Entitat.

al Risc de credit

El risc de credit sorgeix de I'efectiu i equivalents a I'efectiu, així com de deutors comercials o altres deutes, incloent comptes a cobrar pendents i transaccions compromeses.

En relació als deutors comercials, l'Entitat sempre exigeix el cobrament anticipat, de manera que es minimitza el risc de credit.

b) Risc de tipus d'interes

El risc de ti pus d'interes sorgeix deis recursos aliens no corrents.

L'Entitat no disposa de recursos aliens no corrents.

cl Risc de liquiditat

(28)

21/35

4.2 Estimació del valor raonable

El valor raonable deis instruments financers que l'Entitat té enregistrats no difereix del seu valor nominal.

5. IMMOBILlTZAT INTANGIBLE I MATERIAL

5.1 Immobilitzat intangible

El moviment del compte aplicacions informatiques i de la seva corresponent amortització acumulada durant els exercicis 2012 i 2011 ha estat el següent:

Aplicacions

informatiques Total

A 1 de Gener de 2011

Cosl

Amorlilzació acumulada

Valor net comptable

Al les 19.043 19.043

Dolació a l' amortització (2.763) (2.763)

A 31 de desembre de 2011 16.280 16.280

Cosl 19.043 19.043

Amorlilzació acumulada (2.763) (2,763)

Valor net comptable 16.280 16.280

Alles 4.157 4.157

Dolació a I'amortilzació (5.410) (5.410)

Saldo a 31-12-2012 15.027 15.027

Cosl 23.200 23.200

Amorlilzació acumulada (8.173) (8.173)

(29)

22/35

5.2 Immobilitzat material

El moviment deis diferents comptes de I'immobilitzat material (exclos I'epígraf de "Béns de patrimoni cultural") i de la seva corresponent amortització acumulada durant els exercicis 2012 i 2011 ha estat el següent:

Altre

Construccions Instal.lacions immobilitz:at Total

A 1 de Gener de 2011

Cosl 53.706 101.038 207.393 362.137

Amorlització acumulada (2.294) (32.457) (129.079) (163.830)

Valor net comptable 51.412 68.581 78.314 198.307

Alles 10.276 42.963 53.239

Dolació a I'amortilzació (1.074) (3.285) (26.816) (31.175)

A 31 de desembre de 50.338 75.572 94.461 220.371

2011

Cosl 53.706 111.314 250.356 415.376

Amorlilzació acumulada (3.368) (35.742) (155.895) (195.005)

Valor net comptable 50.338 75.572 94.461 220.371

Alles 1.594 19.589 21.183

Dolació a l' amortilzació (1.074) (3.474) (28.654) (33.202)

Saldo a 31·12·2012 49.264 73.692 85.396 208.352

Cosl 53.706 112.908 269.945 436.559

Amorlilzació acumulada (4.442) (39.216) (184.549) (228.207)

Valor contable 31·12· 49.264 73.692 85.396 208.352

2012

5.3 Béns totalment amortitzats

L'import deis elements de I'immobilitzat material totalment amortitzats a 31 de desembre de 2012 és de 142.551 euros (108.995 euros el 2011).

5.4 Assegurances

És política de l'Entitat contractar les polisses d'assegurances que s'estimin necessanes per tal de donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements de I'immobilitzat material.

(30)

23/35

5.5 Béns del patrimoni historic. artístic i cultural

L'import que s'inclou a I'epígraf Béns de Patrimoni Historic, Artístic i Cultural del balan~ adjunt correspon al següent detall:

Concepte

Valor del sol

E dinc i P avelló Mies van der R ohe Bens de patrimoni cultural

Total

2012

1.386.535 4.544.853 3.239.594

9.170.982

2011

1.386.535 4.544.853 3.164.059

9.095.447

El moviment del compte de Béns de patrimoni cultural durant els exercicis 2012 i 2011 ha estat el següent:

S aldo a 1 de Gener de 2011 Altes (Adquisicions i donacions) Saldo a 31 de desembre de 2011 Altes (Adqu is ic ions i don oc ions) Saldo a 31 de desembre de 2012

Maquefes

i

Centre documental

2.921.280 242.179

3.163.459

75.535

3.238.994

Aquests moviments corresponen a adquisicions de maquetes, fotografies i altres documents que formen part del Patrimoni Artístic de l'Entitat. Durant I'exercici 2012 l'Entitat mitjan~ant la taxació d'un expert independent ha activat per un import de 41 .310 euros corresponents la valoració existent del fons de la biblioteca de la Fundació procedent de donacions d' entitats i particulars (1 87.000 euros a l' exercici 2011 corresponents a la recepció de la donació de les maquetes deis projectes nominats a la fase final del premi Mies). Addicionalment, l'Entitat ha realitzat una compra per import de 34.225

€

corresponent a adquisicions de maquetes, fotografies i altres documents que formen part del Patrimoni Historic, Artístic i Cultural.

5.6 Correccions valoratives

(31)

24/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Memoria deis comptes anuals de I'exercici 2012 (expressats en euros)

6. EXISTENCIES

La composició de les existencies de l'Entitat a 31 de desembre de 2012 i 2011 és la següent:

Llibres, pos tals, pos ters i altres Total

~12

94.119 94.119

109.583 109.583

El control de les existencies de la botiga del Pavelló iniciat el 2010 amb la instal·lació d'un nou sistema informatic, ha afavorit la implementació d'una nova política de control deis estocs i I'increment de la rotació d'articles amb sortida comercial.

El control de les existencies es realitza directament pels serveis administratius de gestió economica.

7. ACTIUS FINANCERS

7.1 Categories d' actius financers

Actius financers a lIarg termini:

Altres actius financers

Actius financers a curt termini:

Clients per vendes i prestacions de serveis Clients, empreses del grup i associades Deutors

2012

12.750

116.497 211.000

187

327.684

340.434 2011

12.750

205.979

(32)

25/35

7.2 Clients per vendes i prestació de serveis i deutors empreses del grup

Els saldos d'aquests actius financers s'expressen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte el valor raonable deis mateixos.

L'exposició maxima al risc de credit a la data de presentació de la informació és el valor raonable de cadascuna de les categories de comptes a cobrar indicades anteriorment. L'Entitat no manté cap garantia com a asseguranc;:a, si bé cal indicar que la totalitat de la xifra del epígraf de "Clients per vendes i prestacions de serveis" i "Clients, empreses del grup" de 327.497 euros (205.979 euros al 2011), és amb entitats públiques, per tant el risc de no cobrament es considera com a inexistenl.

Els imports pendents de cobrament deis clients a data 31 de desembre del 2012 són:

Client ~

Generalitat de Catalu nya 116.497

Ajuntamentde Barcelona 211.000

Total 327.497

Els imports pendents de cobrament deis clients a data 31 de desembre del 2011 eren:

Client Import

Generalitat de Catalunya 122.628

InstitutRamon Llull 2.000

Un ivers itat P olitecniea de Catalunya 300

E u ropean Com is s ion 60.000

Roca L TD 20.000

Axel Sowa 1.051

Total 205.979

L'Entitat manté una provisió per deteriorament de clients de 48.455 euros (47.404 euros el 2011). El moviment de la provisió durant els exercici 2012 i 2011 és el següent:

Provis ió a I'iniei de I'exereiei Dotaeions

Prov is ió al tane ament de I'exere ie i

2012

47.404 1.051

2011

36.061 11.343

47A04

La dotació de l' exercici es deu a una factura que es considera de dubtós cobrament registrada contra el compte de perdues i guanys (veure nota 14.5).

(33)

26/35

Memoria deis comptes anual s de I'exercici 2012 (expressats en euros)

Dins de I'epígraf "Altres actius financers a lIarg termini" es troben registrades les fiances dipositades pels lIoguers de les oficines i del magatzem de l'Entitat, els quals tenen

venciment en I'exercici 2020.

Els actius financers a curt termini al tancament deis exercicis 2012 2011, tenen venciment inferior a un any.

Els saldos deis actius financers es reflexen pel valor nominal, no existint diferencies significatives respecte el valor raonable deis mateixos.

8. EFECTIU I ALTRES ACTIUS LíQUIDS EQUIVALENTS

A 31 de desembre de 2012 i 2011 la tresoreria de l'Entitat estova dipositada a l' entitat Catalunya Caixa en dos comptes corrents de lliure disposició remunerats a un tipus

d'interes de mercat i a l' entitat Caixa de Pensions en un compte corrent obert en

I'exercici 2012 de lliure disposició remunerat a un tipus d'interes de mercat.

Així mateix, a 31 de desembre de 2012 i 2011 l'Entitat no té concedides línies de credit.

9. FONS PROPIS

9.1 Fons social

L'import que s'inclou a I'epígraf I/Fons Social" del balanc;: adjunt correspon íntegrament al Pavelló Mies van der Rohe (sol i edifici) que forma part deis Béns de Patrimoni Historic, Artístic i Cultural indicat a la nota 5.5. El Pavelló Mies van der Rohe va ser aportat per l' Ajuntament de Barcelona en adscripció tal i com es menciona en la nota 3.1.3.

9.2 Resultat de I'exercici

Els Administradors de l'Entitat, acorden proposar al Plenari de l' Ajuntament de Barcelona, que la suma de 5.638 euros, obtinguda com a benefici de I'exercici de I'any 2012, s'apliqui a romanent de l'Entitat.

(34)

27/35

10. SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS

Els moviments registrats per els exercicis 2012 i 2011 en aquest epígraf es resumeixen tot seguit:

Saldo inicial 2011

Altes

T

raspas a resultats

Saldo final 2011

Altes

T

raspas a resultats

Saldo final 2012

2.710.469 204.575

(4.538)

2.910.506 4l.311

(5.198)

2.946.619

Aquests moviments corresponen en I'exercici 2012 a I'alta en I'actiu per un import de 41 .311

€

de la valoració del fons de la Biblioteca de la Fundació resultat de donacions

rebudes d'entitats i particulars.

11. PASSIUS NO CORRENTS I CORRENTS

11.1 Provisions a lIarg termini

Aquest epígraf inclou per import de 33.797 euros la quantia de la paga extraordinaria de desembre que s'hagués tingut d'abonar al personal de I'entitat abans de finalitzar l' exercici,pero que ha estat suprimida per l' article 2.1 del reial Decret Llei 20/2012, de 13 de juliol, de mesures per a garantir l' estabilitat pressupostaria i de foment de la competitivitat.

L'

article 2.4 d' aquesta disposició preveu que "les quantitats derivades de la supressió de la paga extraordinaria i de les pagues addicionals de complement específic o pagues addicionals equivalents d'acord amb el disposat en aquest article es destinaran en exercicis futurs a realitzar aportacions a plans de pensions o contractes d'asseguran<;a col·lectiva que incloguin la cobertura de la contingencia de jubilació, amb subjecció al que estableix la Llei Organica 2/2012, d'Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i en els termes i amb l' abast que es determini en les corresponents IIeis de pressupostos". En conseqüemcia, ates que és un passiu exigible cert, I'import esmentat ha estat carregat a l' epígraf " Despeses de personal" del deure

(35)

28/35

ENTIT AT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDAClÓ MIES VAN DER ROHE

del compte de perdues i guanys adjunt amb I'abonament a I'epígraf "Provisions a IIarg

termini" del passiu del balan~ adjunto

11.2

Passius Financers a curt termini

Deutes a curt termini:

- Deutes amb entitats de credit

Creditors comercials i altres comptes a pagar

-Prove"idors

- Creditors Diversos

- Personal, remuneracions pendents de pagament

2012

103.211

52.652

33.031

17.528

103.211 2011

35

59.849

34.745

8.719

16.385

59.884

11.3

Informació sobre e/s ajornaments de pagament efectuats a prove'idors, disposició

addicional tercera. "Deure d'informació" de la Llei

15/2010,

de

5

de juliol

En relació al que preveu la Llei

15/2010,

de

5

de juliol de mesures de IIuita contra la

morositat en operacions comercials, i pel que fa a les obligacions deis contractes

formalitzats, a data

31

de desembre de

2012

i

2011

:

Exercici 2012 Exercici 2011

Import % Import %

Pe¡:¡ements dins del termini moxim le¡:¡el 403.252 77"10 425.369 55%

Diferencie 120.366 23% 354.314 45%

Totel Pegements de I'exercici 523.618 100% 779.683 100% Termini Mtio Ponderet Excedit 9,54 X 20,95 X

Ajornements que e dete de tencement

sobrepassen elTM 752 20.000

En I'exercici

2012

s'ha redu'it, respecte I'exercici

2011

el termini legal de pagament

(36)

29/35

12. PERIODIFICACIONS A CURT TERMINI

En l' exercici 2012 s'ha realitzat

la

periodificació de I'ingrés anticipat a 31 de desembre del 2012 de I'aportació de la Unió Europea per a la realització del Premi d'Arquitectura Contemporania de

la

Unió Europea-Premi Mies van der Rohe 2013 per un import de 120.000 euros.

En I'exercici 2011 es va realitzar I'aplicació de I'ingrés anticipat a 31 de desembre del 2010 de l' aportació de la Unió Europea per a la realització del Premi d' Arquitectura Contemporania de la Unió Europea-Premi Mies van der Rohe.

13.

1M POST

SOBRE BENEFICIS I SITUACIÓ FISCAL

13.1 Despeses per Impost sobre Beneficis

La conciliació de I'import net d'ingressos i despeses de l' exercici 2012 amb la base imposable de l'lmpost sobre beneficis és la següent:

Resultat abans d'impostos Diferencies permanents Diferencies tem poraries Compensació BI negatives Base imposable exercici Quota íntegra ( 25%) Bonificació 99% Quota íntegra ajustada Deduccions

Quota líquida

Retencions i pagaments a compte Quota a pagar (a tornar)

2.012

5.652

5.652 1.413 1.399 14

14 1.460

-1.446

La despesa per l'lmpost sobre Societats de l' exercici 2012 ascendeix a:

Impost corrent Impost diferit

2012

(37)

30/35

ENlIl Al PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDACIÓ MIES VAN DER ROHE Memoria deis comptes anuals de I'exercici

2012

(expressats en euros)

13.2 Saldos amb les Administracions Públiques

La composició deis comptes d' Administracions Públiques al 31 de desembre de 2012 i de 2011 és la següent:

Creditors

Hisenda Pública creditora per IVA Hisenda Pública creditora per IRPF Seguretat Social creditora

Deutors

1m post sobre Societats

2011

Impost sobre Societots

2012

2012

2.883

21.471

15.361

39.715

934

1 .

446

2011

7.512

30.565

14.429

52.506

934

L'Entitat esta exempta de repercutir l'lmpost sobre el Valor Afegit (IVA) en el preu de les entrades que posa a la venda i, per tant, no es pot deduir la totalitat de I'IVA que suporta. És d' aplicació la Regla de la Prorrata per a les quotes d'lVA suportades, ates que durant I'exercici de la seva activitat realitza, conjuntament, prestacions de serveis que originen dret a deducció i d'altres operacions que no I'habiliten per a I'exercici de l' esmentat dret.

En el present exercici, la prorrata provisional ha estat del 14

%

i la definitiva ha sigut la mateixa.

13.3 Tributs susceptibles d'inspecció

Segons les disposicions legals vigents les liquidacions d'impostos i cotitzacions a la Seguretat Social no es poden considerar definitives fins que no han estat inspeccionades per les autoritat fiscals o laborals, o ha transcorregut el termini de prescripció de quatre anys.

Actualment, l'Entitat té pendent d'inspecció els exercicis no prescrits per a tots els tributs i cotitzacions socials que li són d'aplicació. En opinió deis Administradors de l'Entitat no s'espera que, com a conseqüencia d'una eventual inspecció, es derivin obligacions addicionals a les ja previstes.

(38)

31/35

ENTITAT PÚBLICA EMPRESARIAL FUNDAClÓ MIES VAN DER ROHE

14. INGRESSOS I DESPESES

14.1 Import net de la xifra de negocis

Aquests epígrafs del compte de perdues i guanys presenten el detall següent en l' exercici 2012 i 2011.

2012 2011

Ingres s os per venda d'entrades 281.810 279.710

F ¡1m ac ions i fotografies 14.250 15.500

L loguer del P avelló 45.426 15.940

Vendes de la botiga 167.255 159.855

Total 508.741 471.005

14.2 Consum de mercaderies

La composició d' aquest epígraf a 31 de desembre del 2012 i

2011

és la següent:

AprovisjonQments: 2012 2011

Compres 62.824 69.308

Variació d'existelncies 15.464 - 1. 891

Total 78.288 67.417

14.3 Altres ingressos d'explotació

14.3.1 Ingressos accessoris i altres de gestió corrent

Aquests epígrafs del compte de perdues i guanys inclouen ingressos de patrocinis i altres ingressos menors:

2012

2011

Entitats privades 77.000 63.000

Altres ingressos 65.200 24.336

(39)

32/35

14.3.2 Subvencions d'explotació incorporades al resultat

Les transferencies meritades durant els exercicis 2012 i 2011 han estat les següents:

Ajuntament de Barcelona (i'bta 15.1) Generalitat de Catalunya

Consorei de la Zona Franca Ministerio de Fomento F ira de Barcelona

T rans fe rem e ies de l' exterior

2012 2011

688.776 486.367 116.497 122.628

O 70.000

O 130.000

O 21.666 28.466 168.809

T otal_....;83:=3.;;,;;T.3..;::39~ _ _ ~9".;;.IjII~~.~470;..:.._ 14.4 Despeses de personal

L' epígraf "despeses de personal" presenta la composició següent a 31 de desembre del 2012i2011:

2012 2011

Sous i salaris 633.970 499.643 Carregues socials 183.727 143.517

Total 817.697 643.160

Durant I'exereici 2012 s'ha pagat una indemnitzaeió de 145.500

€

per acomiadament del Gerent de l'Entitat el Sr. Lluís Hortet i Previo

La plantilla mitjana de l'Entitat durant els exercicis 2012 i 2011 s'ha distribu"lt segons el següent detall:

Alt s e arree s L aborals indefinits L aborals temporals

Total

2012

1 16

-17

2011

1 16