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Precio Social. Precio Sombra Precio Cuenta

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(1)

Precio Social

Precio

Sombra

– Precio

Cuenta

Los precios sociales son valores que reflejan el verdadero costo para la sociedad de las unidades adicionales de recursos utilizados en la ejecución y operación de un proyecto de inversión.

(2)

La estimación de los precios de cuenta o precios sombra se inicia a finales de los años veinte,

específicamente en

1927

, cuando las portuarias de Inglaterra y la ejecución de las obras hidráulicas

en Estados Unidos consideraron la necesidad de introducir una política de contención de las

inundaciones enfocada como una inversión social, pero que presentaba el problema para establecer

el

cálculo del precio

que implicaba salvar

vidas

. Su auge tuvo lugar después de la

(3)

Definición de los precios de cuenta

El precio cuenta (o precio sombra) refleja la expresión de valor en

términos del bienestar nacional. Son dos tipos de precios de cuenta:

Precios de Eficiencia

, que determinan el aporte de una unidad

marginal del bien al bienestar, teniendo en cuenta el objetivo de

eficiencia.

Precios sociales

, que intentan medir el aporte de una unidad

marginal del bien sobre el bienestar, teniendo en cuenta los objetivos

de eficiencia y equidad.

Fuente: Estudio de la estimación de los precios de cuenta de eficiencia para su Aplicación en la evaluación económica

(4)

4

Hay algunos recursos que son utilizados en la mayoría de los

proyectos. Por esta razón, se ha estandarizado su precio social, de tal

manera de uniformar su aplicación. Ellos son:

Precio Social Mano de Obra

Precio Social de la Divisa

Tasa Social de Descuento

Valor Social del Tiempo

Valor Social de los costos de operación vehicular

Precios Sociales

(5)

Representa el

costo real

de un recurso para la sociedad

Son calculados por

especialistas

y deben actualizarse regularmente, los más utilizados son:

Tasa social de descuento

Valor social del trabajo

Valor social de la divisa

Valor social del tiempo

(6)

COSTOS SOCIALES DE LA INVERSIÓN

ITEM CORRECIÓN SOCIAL

Terrenos No se corrige

Insumos nacionales Descontar impuestos

Insumos importados Descontar arancel y aplicar el factor a la divisa Maquinaria y Equipos importados Descontar impuestos Maquinaria y Equipos exportados

Descontar arancel y aplicar Sueldos y Salarios Aplicar factor de correción a la

(7)

RESOLUCION MINISTERIAL RAZONES PRECIO CUENTA Razones Precio Cuenta: RESOLUCIÓN MINISTERIAL No. 159, La Paz, 22 de septiembre de 2006

(…)es competencia del Órgano Rector aprobar y

establecer las metodologías para la formulación,

evaluación y administración de proyectos, determinar los

criterios básicos que deben aplicarse para decidir sobre

la asignacion de recursos y definir parámetros para la

valoración de beneficios y costos

que deberán aplicar

todas las instituciones

del sector público

para el

(8)

RESOLUCION MINISTERIAL RAZONES PRECIO CUENTA Razones Precio Cuenta: RESOLUCIÓN MINISTERIAL No. 159, La Paz, 22 de septiembre de 2006

Que el articulo 8 del Reglamento Básico de Preinversión

aprobada por la Resolución Ministerial N° 360 de 7 de julio de

2003, establece como instrumento del Sistema Nacional de

Inversión Pública a las

Razones Precio Cuenta de Eficiencia

(RPC)

como los parámetros que

corrigen las distorsiones

incorporadas en los precios de mercado

y; el articulo 7 del

mismo reglamento establece la necesidad de contar con los

parámetros señalados para practicar la evaluación

socioeconómica de proyectos

.

(9)

Razón Precio Cuenta de Eficiencia de la Divisa (RPCD):

Razón Precio Cuenta de la Mano de Obra No Calificada Rural

(RPCMONCR)

Razón Precio Cuenta de la Mano de Obra No Calificada Urbana

(RPCMONCU)

Razón Precio Cuenta de la Mano de Obra Calificada (RPCMOC)

Razón Precio Cuenta de la Mano de Obra Semicalificada (RPCMOSC)

Tasa de Social Promedio Ponderado del Capital (TCPPC)

Tasa Social de Descuento

(TSD):

1.24

0.47

0.23

1.00

0.43

12.81%

12,67%

Las Razónes Precio Cuenta de Eficiencia de acuerdo al siguiente detalle:

Sombra

(10)

Tasa social de descuento

Corresponde al costo de oportunidad de los recursos invertidos por el gobierno.

Se intenta determinar cuál es el costo alternativo para el país de los fondos que el proyecto utiliza para la inversión.

Los fondos que un país puede destinar a inversión, provienen de tres fuentes:

Ahorro privado interno: tiene el costo de disminuir el consumo actual, reflejado por la tasa de interés interna

Disminución de fondos para otras inversiones: tiene el costo de sacrificar producción que habría sido posible con la inversión desplazada, dado por la productividad marginal del capital.

Préstamos externos: tiene el costo del interés que se deberá cancelar por los créditos, dado por la tasa de interés internacional.

r

social

=

a

*r

ahorro interno

+

b

*r

créditos externos

+

c

*r

inversión privada a + b + c = 100%

(11)

País Tasa Referencias

Argentina 12% Resolución N° 110/96 de la Secretaría de Programación Económica* (1996)

Bolivia 12,67% RESOLUCIÓN MINISTERIAL No. 159, La Paz, 22 de septiembre de 2006

Chile 10% Precios Sociales para la evaluación de los proyectos, pág.5 (2003) Colombia 12% Preguntas frecuentes, Nº 15 en el sitio del DNP.

México 16.29 a 21.57 %

El Costo de Oportunidad de los Fondos Públicos y la Tasa Social De Descuento, Héctor Cervini Iturre.

Perú 14% La Tasa Social de Descuento, Informe Final (2000)

Uruguay 12% Los Parámetros Nacionales de Cuenta en el Uruguay, Presidencia de la República, Oficina de Planeamiento y Presupuesto (1986) España

Entre 4,8 y más de

20%

Tasas de descuento para la evaluación de inversiones públicas: estimaciones para España, Guadalupe Souto Nieves, (2003)

Tasa social de descuento

(12)

Valor social del trabajo (M.O.)

Debe reflejar el valor para la economía del conjunto de actividades que dejan de realizar las personas que son contratadas por el proyecto.

• Valoración puede realizarse desde el punto de vista de:

o Valor de la producción marginal perdida

o Precio de oferta de los trabajadores • La persona puede haber estado:

o Empleado en otra actividad

 Formal

 Informal

o Desempleado

• Es necesario distinguir por nivel de capacitación:

• Calificado

• Semi calificado

• No calificado

Vt

social

=

a

*Vt

formal

+

b

*Vt

informal

+

c

*Vt

cesante Factor de ajuste = Vtsocial / Vtprivado a + b + c = 100% Bolivia (Urbano y Rural)

(13)

País

Categoría

Factor de

ajuste

Referencias

Bolivia

Calificada

Semi calificada

No calificada urbana

No calificada rural

1,00

0,43

0,23

0,64

RESOLUCIÓN MINISTERIAL No. 159, La Paz, 22 de septiembre de 2006

Chile

Calificada

Semi calificada

No calificada

0,98

0,68

0,62

Precios Sociales para la evaluación de los proyectos, pág. 4.

Colombia

Calificada

No calificada

1,00

0,60

Manual Metodológico General, (2002) Formato EV-12.

México

Múltiples, la mayoría no

significativos.

El costo de oportunidad social de la mano de obra urbana en México, Eloy González Marín.

(14)

14

Finalmente, lo que se aplica en evaluación social de proyectos es el

Factor

de Corrección Social de la Mano de Obra,

que se calcula como la razón

entre el precio social y el precio privado.

FC = Precio Social de mano de Obra

Precio Mercado de Mano de Obra

Actualmente, los factores de corrección vigentes son:

Precio Social de la Mano de Obra

Calificada

Semi calificada

No calificada urbana

No calificada rural

1,00

0,43

0,23

0,64

(15)

15

Ejemplo: aplicación de los factores de corrección de la mano de obra.

Un proyecto construirá un camino. En su presupuesto presenta un ítem de mano de obra por

un total de 700.000 $us. De acuerdo a los antecedentes presentados, la composición de la

mano de obra es:

¿Cuál es el costo social de la mano de obra que utilizará este proyecto?

Calificada:

10%

Semi calificada: 30%

No calificada rural: 60%

(16)

Aplicando los porcentajes tenemos que el gasto en cada categoría de mano

de obra será:

Calificada: 10% de 700.000 = 70.000 $us Semi calificada: 30% de 700 .000= 210.000 $us No calificada rural será: 60% de 700.000 = 420.00 $us

Luego, se debe aplicar los

factores de corrección

:

Calificada: 700.000 x 1.00 = 70.000 $us Semi calificada: 210 .000x 0,43 = 90.300 $us No calificada rural: 420.000 x 0,64 = 268,800 $us

(comparar con costo privado de 700.00 $us)

Precio Social de la Mano de Obra

(17)

Valor social de la Divisa

Todo Proyecto consume y produce bienes y servicios:

• Transables (productos exportables, insumos importables)

• No transables

• Productos exportados generan divisas

• Productos que sustituyen importaciones liberan divisas

• Insumos importados demandan divisas

• Si hay subsidios o impuestos a las importaciones (aranceles) o a las exportaciones, el valor privado de la divisa será diferente del social

Factor de ajuste FC = Valor social de la divisa Valor privado de la divisa Razón Precio Cuenta de Eficiencia

(18)

18

Precio Social de la Divisa

Es el costo alternativo para el país, cuando un proyecto utiliza divisas. Si un

proyecto quiere usar divisas, esto provoca dos efectos:

Disminución de las importaciones

: hay menos divisas disponibles para

importar otros bienes (se sacrifica consumo de bienes que son valorados).

Aumento de las exportaciones

: se deben utilizar recursos productivos para

(19)

19

El precio social de la divisa surge por la existencia de aranceles a las

importaciones, que producen una diferencia entre el valor privado y social

de éstas.

Mientras más altos sean los aranceles, mayor será el precio social de la

divisa. En el caso de Bolivia, el arancel efectivo es bajo, dados los acuerdos

de comercio que el país suscribe (aprox. 10 %).

El factor de corrección de la divisa actualmente es de 1,24. Esto quiere

decir que si el dólar vale privadamente Bs 6.96, entonces el valor social es

6.96 x 1.24: Bs 8.63

El factor de corrección de la divisa debe ser aplicado a todos aquellos

equipos, maquinarias o materiales que son de origen importado y que

serán utilizados en un proyecto.

(20)

País

Factor de

ajuste

Referencia

Bolivia

1,24

RESOLUCIÓN MINISTERIAL No. 159, La Paz,

22 de septiembre de 2006

Chile

1,02

Precios Sociales para la evaluación de los proyectos

,

pág. 5. (2003)

Perú

1,08

El Precio Sombra de la Divisa, Informe final (2000)

Uruguay

1,31

Actualización de precios de cuenta para el Uruguay,

Roberto Fernández Gaeta, 1995.

Valor social de la Divisa

(21)

21

Un proyecto requiere los siguientes materiales y equipos (valor 1 dólar = Bs 6.96)

Valor en dólares Valor en $us (Arancel 10 %) Impuesto al Consumo específico (15%) Camión 100.000 10.000 15.000 Excavadora 250.000 25.000 37.500

Aplicando el factor de corrección de la divisa obtenemos el costo social de

adquirirlos:

Valor social

Camión 100.000 * 6.96 * 1,24 = Bs 863.040 (+12.400 $us) Excavadora 250.000 * 6.96 * 1,24 = Bs 2’157.600 (+60.000 $us)

El valor social no debe incluir el arancel, ya que es un impuesto a la importación, ni el impuesto al consumo específico.

(22)

22

Otros Precios Sociales

Combustibles, Lubricantes, Neumáticos:

Para obtener el precio social de estos bienes, al precio de mercado se les

descuenta

aranceles, impuestos específicos y el IVA.

(23)

Valor social del tiempo

Corresponde al costo de oportunidad del tiempo de los involucrados.

Es particular para cada persona e instante.

Para su estimación es posible recurrir a:

Estimarlo a partir del salario

Valoración contingente

(24)

Valor social del tiempo

Propósito Tipo Valor en ($/hora/pasajero) y

en ($/hora/vehículo) Usuarios de transporte urbano Todo vehículo 7.24 Usuarios de transporte interurbano Automóviles Camionetas

Camiones de dos ejes Camiones de más de dos ejes Buses 7.364 8.692 3.021 3.021 28,239

Propósito Tipo Valor (S/hora)

General Laboral urbana Laboral rural No laboral 4,96 3,32

0,3 del anterior para adultos y 0,15 para niños

Usuarios de transporte

Aéreo nacional Interurbano auto

Interurbano tte. Público Urbano auto

Urbano tte. público

4,25 3,21 1,67 2,8 1,08

Chile

Perú

(25)

Otros parámetros

para “

Evaluación

Social”

País

Parámetro

Referencias

Chile

Precios Sociales para Proyectos de

Transporte

Precios Sociales para la Evaluación

Social de Proyectos

, pág. 7.

Colombia

Razones de Precio Social (RPS) para:

-

Obras físicas, materiales e insumos

Nacionales 0,79

Extranjeros 1,18

-

Maquinaria y equipo

(0,77)

- Otros costos (0,80)

Manual Metodológico General

,

(2002) Formato EV-12.

Perú

Precio Social de los

Combustibles

Medición del Efecto del Impuesto

Referencias

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