Consigna:
Guía del Trabajo Práctico Número 4 Nombre:
Plan de Negocios
Consignas:
1. Desarrollar el modelo de egresos, con la apertura de costos en fijos y variables, y la inversión inicial necesaria para su proyecto y el tiempo de amortización de la misma. 2. Desarrollar el modelo de ingresos, en el que se explicite el precio de venta y la venta neta
total, para un mes y anualizar. 3. Determinar el punto de equilibrio.
4. Realizar el presupuesto económico con detalle de la contribución marginal y la rentabilidad neta.
5. Articular el simulador en un período anual estructurado mensualmente para verificar estacionalidad.
6. Conclusiones
Objetivos primarios:
Analizar y desarrollar un Plan de Negocios para el emprendimiento desarrollado a partir del TP1.
Identificar y profundizar los conceptos económicos de un Plan de Negocios.
Formular un modelo de ingresos y egresos para el servicio. Objetivos secundarios:
Aplicar los contenidos teóricos v istos en clase utilizando técnicas de inv estigación, análisis y reflexión.
Desarrollar la capacidad de realizar e interpretar la información económica de un plan de negocios.
Aprender a fundamentar sus opiniones y elecciones entrenándose en el manejo y correcto uso de la información disponible. Lograr el análisis económico y vincularlo con el éxito en el desarrollo de un emprendimiento. Fecha de entrega: al comienzo de la clase 13ª.
Materialización
En folio, no anillado: (tamaño A4)
Carátula. (según modelo estandarizado)
Brev e descripción del servicio o producto gen erado a modo de introducción.
Desarrollar e incluir información adicional utilizada para analizar, generar, y reflexionar en todos los puntos.
Otra información que considere relev ante y valiosa para su análisis.
Bibliografía de consulta (incluir las páginas web que se consulten).
Versión digital enviar por mail (peso inferior a 2mb) a [email protected].
Anexo a la carpeta:
Otra información obtenida relevante (en tamaño A 4) Normas de presentación
El Trabajo se presentará en una carpeta, no anillada, se realizará en hojas de papel blanco de tamaño A4, utilizando Microsoft Word, letra Arial, cuerpo 11, interlineado 1 y ½.
La documentación obtenida que se considere útil incluir, será presentada en un anexo dentro de la misma carpeta, con todas las referencias pertinentes.
Todas las hojas presentarán el rótulo correspondientes a la UP. Criterios para la Evaluación del Trabajo
Presentación en tiempo y forma.
Dedicación y preparación de acuerdo a las consignas.
Calidad tanto del contenido del trabajo como de su presentación.
Actitud y argumentación en la defensa del trabajo.
Rótulos, Etiquetas y Portadas
Estandarización de las presentaciones de los estudiantes de Diseño y Comunicación
1. Desarrollar el modelo de egresos, con la apertura de costos en fijos y variables, y la inversión inicial necesaria para su proyecto y el tiempo de amortización de la misma. Existen dos tipos de costos; costos fijos y costos variables.
Los costos fijos son aquellos que se mantienen constantes independientemente de las ganancias o pérdidas en el negocio.
Costos Fijos Indirectos Alquiler Local
Servicios Local Artículos Librería Honorarios Profes. Costos Fijos Directos Sueldos Personal Alquiler Maquinaria Útiles de Oficina Viáticos y Traslados Gastos Comerciales
El total en costos fijos que deberá pagarse de manera mensual es de $75,600. Los costos variables son aquellos que cambian de acuerdo al nivel de actividad.
Manizer contara con tres paquetes de servicio diferentes así tener más opciones para poder satisfacer las necesidades del cliente, que son; Paquete de Servicio Básico, Paquete de Servicio Medio y Paquete de Servicio VIP.
Paquete de Servicio Básico: Catering Ambientación Selección 1 Actividad Fotografia Música Charla Didactica
Este paquete tendrá un valor de $650.00 con una ganancia de $45,000 mensual si recibimos 25 personas por evento que adquieran este paquete.
Paquete de Servicio Medio: Catering Ambientación Selección 3 Actividades Fotografía y Video Música Charla Didáctica
Este paquete tendrá un valor de $1,155.00 con una ganancia de $92,400.00 mensual si recibimos 20 personas por evento que adquieran este paquete.
Paquete de Servicio VIP: Catering
Fotografía y Video
Selección Full Actividades Ambientación
Música
Charla Didáctica
Este paquete tendrá un valor de $2,000.00 con una ganancia de $19,999.8 mensual si recibimos 5 personas por evento que adquieran este paquete.
Finalmente, como inversión inicial es de $197,815.00 en los cuales se incluyen mobiliario, tecnología, elementos de cocina, elementos de gimnasio y elementos de belleza. Se amortizara en 36 cuotas mensuales de $5,494.86.
2. Desarrollar el modelo de ingresos, en el que se explicite el precio de venta y la venta neta total, para un mes y anualizar.
Para analizar en detalle el plan de negocios, se realizó en primera instancia un modelo de ingresos basado en tres tipos de paquetes que se ofrecerán en Manizer (básico, medio y premium). Se evaluó en torno a 50 personas, que será el promedio de asistentes a cada uno de los eventos (personas atendibles por día). Se mantuvo la misma cantidad en los 12 meses del año, ya que el espacio físico será el mismo en cualquier caso.
Cabe resaltar que los días que la empresa ofrecerá la organización de eventos dará un total de 12 servicios mensuales. Se trabajará tres días a la semana repartidos en jueves, viernes y sábado. En cuanto a la ocupación, variará por mes de acuerdo a las temporadas. El primer bimestre del año se le asignará un 60% de ocupación porque usualmente los habitantes de Capital Federal no se encuentran en la ciudad. Para el segundo bimestre, se incrementará un 5% por ser el regreso de estos últimos a la zona. En el quinto y sexto mes, alcanzará un 70% por la temporada, seguida de un 85% en el mes de julio por las fechas especiales que abarca. Para el mes de agosto se estima una disminución del 5% y para el mes que sigue una ocupación del 75%. Para octubre subirá en un 10% por representar un mes temático, donde los clientes pueden aprovechar “halloween” para recrear los eventos deseados. Para el último bimestre del año, se mantendrá el porcentaje de ocupación, siendo este el valor de 85% por fechas especiales y representar temporada alta en consumo de servicios. Con los datos reflejados en el modelo de ingresos, se obtiene una cantidad de personas atendidas por año, reflejando un total de 5310 asistentes a los eventos que organizará Manizer.
A partir de las herramientas dadas, se estableció un precio promedio por servicio (paquete). En el plan básico se cobrará a 650 pesos por persona, los seis primeros meses del año, y luego subirá a un total del 15% que equivale a $747.5 pesos mensuales por persona en cada evento. En cuanto al plan medio, se le asignó el doble por los beneficios adicionales con los que cuenta. Costará $1155 pesos por persona en el primer semestre del año y luego subirá a $1328.25 pesos por persona en cada uno de los eventos que se organizará. Finalmente, en el plan premium, paquete completo con todos los servicios incluidos duplicará de nuevo, pero esta vez desde la cifra del paquete medio. El precio de venta será de $2000 pesos por persona los primeros seis meses, y en el segundo semestre se elevará la cifra a $ 2300 pesos por persona.
Para conocer el ingreso por servicio se evaluará POR aparte cada uno de los paquetes que ofrece Manizer. En el primer mes inicia con un ingreso de $117000 pesos para el paquete básico, seguido del valor de $166320 para el plan medio, finalizando con $72000 pesos para el premium, dejando un ingreso total de $355320 pesos. Los ingresos van de forma ascendente mes a mes, con algunas
excepciones en el octavo y noveno mes del año por la temporada en la que se encuentra. Finalizando el año registra $190612,50 pesos para el plan básico, $270963 para el paquete medio y $117300 para el plan premium, dejando un ingreso total de $578875 pesos. A partir de estas cifras se hace un descuento comercial del 2% en cada uno de los meses, que se le resta al ingreso total para dejar ingreso neto, siendo este último el valor real que ganará la empresa de organización de eventos.
Cabe resaltar que para determinar el precio de venta de cada uno de los planes que integra Manizer, se realizó con detenimiento la suma de cada ítem de los respectivos paquetes. El valor total de los costos variables unitarios en cada plan se le agregó un 30% de margen al básico, un 50% de margen al medio y un 20% de margen al Premium. Como resultado arroja el precio de venta. El resultado neto es la resta de los egresos al modelo de ingresos. En el caso de Manizer obtendrá en el primer mes un resultado de ventas netas de $19840 e irá ascendiendo en un 15% hasta finalizar en el mes número 12 con un total en ventas netas de $117980.50 dando como resultado un total anual de $569,899.50.
3. Determinar el punto de equilibrio.
El punto de equilibrio es utilizado por las empresas para determinar a partir de cuantos productos o servicios vendidos se comienzan a generar ganancias. Lo ingresos totales son iguales a los costos totales. Al superar el punto de equilibrio la empresa comienza a tener ganancias y es ahí cuando el producto o servicio tiene rentabilidad.
Cuando se trata de un servicio o producto, para deducir el punto de equilibrio se utiliza la siguiente formula:
Qe= Punto de Equilibrio Pv= Precio de Venta Cv=Costo Variables
Sin embargo, debido a que ofrecemos 3 paquetes diferentes la fórmula que se debe utilizar es la siguiente:
Qe= Costos Fijos
(PvBásico-CvBásico) x 0.5 + (PvMedio-CvMedio) x 0.4 + (PvPremium –CvPremium) x 0.1
Qe= 74,600 262.33 Qe= 284.37
Para que la empresa pueda empezar a tener ganancias, tiene que br indar 284.37 servicios.
4. Realizar el presupuesto económico con detalle de la contribución marginal y la rentabilidad neta.
La contribución marginal es en definición, la cifra que resulta de la facturación o ventas de un producto/servicio, menos los costos variables en los que se incurre al producir o brindar ese producto /servicio.
Para Manizer es de suma importancia el resultado de este concepto dentro del estudio de costos, porque es la muestra del valor que proyectan los precios de los productos o servicios a cubrir los costos fijos y a generar utilidad, que es una de las finalidades perseguida por la empresa.
Se obtuvo una contribución marginal primaria mes a mes, con un total de $1'509.859,50 distribuido de la siguiente manera: • Mes 1: $94.440 • Mes 2: $94.440 • Mes 3: $102.310 • Mes 4: $102.310 • Mes 5: $110.180 • Mes 6: $110.180 • Mes 7: $153.858,50 • Mes 8: $144.808 • Mes 9: $135.757,50 • Mes 10: $153.858,50 • Mes 11: $153.858,50 Niv el de Actividad Costos
• Mes 12: $153.858,50
Con los valores anteriores y los resultados que se determinaron a lo largo del plan de negocio; finalmente, se realizó el estudio de la rentabilidad de la empresa. Este último concepto es el análisis de viabilidad económica del proyecto, así como el riesgo financiero que desenvuelve. Se dividió la estimación entre ventas, costos y margen bruto. Específicamente, Manizer arroja una rentabilidad del 10,03% sobre las ventas. Se adquiere un 17,07% de rentabilidad sobre costos, y para finalizar, un 37,75% de rentabilidad sobre el margen bruto.
5. Articular el simulador en un período anual estructurado mensualmente para verificar estacionalidad.
El plan anual se encuentra en las tablas del anexo.
6. Conclusiones
En el plan de negocios realizado y analizado, teniendo en cuenta las variables financieras, se logró concluir el éxito paulatino de Manizer dentro del mercado actual. Teniendo en cuenta el valor de la inversión inicial, se requerirá de una apertura a largo plazo, pero con beneficios económicos sustanciales. La contribución marginal, arroja un valor positivo, con el cual se evidencia la capacidad de la empresa para cubrir los costos variables que se desprenden del servicio. En cuanto a los costos fijos, se adhieren implícitamente al análisis del punto de equilibrio, que es una referencia fundamental para considerar a la empresa como una organización sostenible. Todo estudio e investigación que se desarrolla dentro del plan de negocio, se dirige a responder si Manizer es o no rentable y las repercusiones o riesgos dentro del “bolsillo” de los emprendedores. El servicio pensado, promete ser redituable ante la inversión inicial y recíproco en torno a los beneficios que se deben plasmar para garantizar un buen funcionamiento dentro de la organización. Finalmente, para responder a este interrogante, es satisfactorio plantear el valor positivo que emerge dentro de la empresa, en torno a su rentabilidad. Las cifras que eventualmente incrementan son un reflejo de los resultados que se podrán obtener con la correcta administración y gestión de la empresa.
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Resultados
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
Ingresos Directos Basico Cantidades 180.00 180.00 195.00 195.00 210.00 210.00 255.00 240.00 Precio 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 747.50 747.50 Ingresos Básico 117,000.00 117,000.00 126,750.00 126,750.00 136,500.00 136,500.00 190,612.50 179,400.00 Medio Cantidades 144.00 144.00 156.00 156.00 168.00 168.00 204.00 192.00 Precio 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,328.25 1,328.25 Ingresos Medio 166,320.00 166,320.00 180,180.00 180,180.00 194,040.00 194,040.00 270,963.00 255,024.00 Premium Cantidades 36.00 36.00 39.00 39.00 42.00 42.00 51.00 48.00 Precio 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,300.00 2,300.00 Ingresos Premium 72,000.00 72,000.00 78,000.00 78,000.00 84,000.00 84,000.00 117,300.00 110,400.00 TOTAL INGRESOS 355,320.00 355,320.00 384,930.00 384,930.00 414,540.00 414,540.00 578,875.50 544,824.00 Costos Variables * Por Clase servicio Basico Cantidades 180.00 180.00 195.00 195.00 210.00 210.00 255.00 240.00 cvu 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 575.00 575.00 Costos Variables B 90,000.00 90,000.00 97,500.00 97,500.00 105,000.00 105,000.00 146,625.00 138,000.00 Medio Cantidades 144.00 144.00 156.00 156.00 168.00 168.00 204.00 192.00 cvu 770.00 770.00 770.00 770.00 770.00 770.00 885.50 885.50 Costos Variables M 110,880.00 110,880.00 120,120.00 120,120.00 129,360.00 129,360.00 180,642.00 170,016.00 Premium Cantidades 36.00 36.00 39.00 39.00 42.00 42.00 51.00 48.00 cvu 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,916.67 1,916.67 Costos Variables P 60,000.00 60,000.00 65,000.00 65,000.00 70,000.00 70,000.00 97,750.00 92,000.00 TOTAL COSTOS VARIABLES 260,880.00 260,880.00 282,620.00 282,620.00 304,360.00 304,360.00 425,017.00 400,016.00 Contribución Marginal Primaria
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
Básico 27,000.00 27,000.00 29,250.00 29,250.00 31,500.00 31,500.00 43,987.50 41,400.00
Medio 55,440.00 55,440.00 60,060.00 60,060.00 64,680.00 64,680.00 90,321.00 85,008.00
Premium 12,000.00 12,000.00 13,000.00 13,000.00 14,000.00 14,000.00 19,550.00 18,400.00
Contribución Marginal Primaria 94,440.00 94,440.00 102,310.00 102,310.00 110,180.00 110,180.00 153,858.50 144,808.00
Costos Fijos Directos
* Marketing 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,710.00 6,710.00 * Administración 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,300.00 4,730.00 4,730.00 * Operaciones 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 17,820.00 17,820.00
Costos Fijos Indirectos
-* Alquiler Local 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 22,000.00 22,000.00 * Servicios Local 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 * Artículos Librería 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,300.00 3,300.00 * Honorarios Profes. 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 22,000.00 22,000.00
TOTAL COSTOS FIJOS 74,600.00 74,600.00 74,600.00 74,600.00 74,600.00 74,600.00 82,060.00 82,060.00
RESULTADOS 19,840.00 19,840.00 27,710.00 27,710.00 35,580.00 35,580.00 71,798.50 62,748.00
Inversión Inicial 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86
Resultado Neto d/Inversión 14,345.14 14,345.14 22,215.14 22,215.14 30,085.14 30,085.14 66,303.64 57,253.14
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Resultados
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL ANUAL
225.00 255.00 255.00 255.00 221.25 747.50 747.50 747.50 747.50 698.75 168,187.50 190,612.50 190,612.50 190,612.50 1,870,537.50 180.00 204.00 204.00 204.00 177.00 1,328.25 1,328.25 1,328.25 1,328.25 1,241.63 239,085.00 270,963.00 270,963.00 270,963.00 2,659,041.00 45.00 51.00 51.00 51.00 44.25 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,150.00 103,500.00 117,300.00 117,300.00 117,300.00 1,151,100.00 510,772.50 578,875.50 578,875.50 578,875.50 5,680,678.50 225.00 255.00 255.00 255.00 221.25 575.00 575.00 575.00 575.00 537.50 129,375.00 146,625.00 146,625.00 146,625.00 1,438,875.00 180.00 204.00 204.00 204.00 177.00 885.50 885.50 885.50 885.50 827.75 159,390.00 180,642.00 180,642.00 180,642.00 1,772,694.00 45.00 51.00 51.00 51.00 44.25 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,791.67 86,250.00 97,750.00 97,750.00 97,750.00 959,250.00 375,015.00 425,017.00 425,017.00 425,017.00 4,170,819.00 Resultados
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL ANUAL
38,812.50 43,987.50 43,987.50 43,987.50 431,662.50 79,695.00 90,321.00 90,321.00 90,321.00 886,347.00 17,250.00 19,550.00 19,550.00 19,550.00 191,850.00 135,757.50 153,858.50 153,858.50 153,858.50 1,509,859.50 6,710.00 6,710.00 6,710.00 6,710.00 76,860.00 4,730.00 4,730.00 4,730.00 4,730.00 54,180.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00 204,120.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 252,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 63,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 37,800.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 22,000.00 252,000.00 82,060.00 82,060.00 82,060.00 82,060.00 939,960.00 53,697.50 71,798.50 71,798.50 71,798.50 569,899.50 5,494.86 5,494.86 5,494.86 5,494.86 65,938.33 48,202.64 66,303.64 66,303.64 66,303.64 503,961.17 Resultados
NOMBRE PROYECTO
Unidades de CosteoBásico
Q utilizada Precio/persona CU Catering 1.00 $ 125.00 125.00 Ambientación 1.00 $ 70.00 70.00 Selección 1 Actividad 1.00 $ 150.00 150.00 Fotografia 1.00 $ 50.00 50.00 Música 1.00 $ 45.00 45.00 Charla Didactica 1.00 $ 60.00 60 500.00 $ Capacidad mensual-Costos Unitario variable por Producto
Básico $ 500.00 margen 30% Precio Menú 1 = cv* (1+m) Precio Menú 1 $ 650.00
Medio
Q utilizada Precio/persona CU Catering 1.00 $ 200.00 200.00 Fotografia y Video 1.00 $ 70.00 70.00 Charla Didactica 1.00 $ 60.00 60.00 Musica 1.00 $ 60.00 60.00 Ambientación 1.00 $ 80.00 80.00 Selección 3 Actividades 3.00 $ 100.00 300.00Total Costos Variables $ 770.00
Nivel de Actividad por mes
Costos Unitario variable por Producto
Menú 2 $ 770.00 margen 50% Precio Menú 2 = cv* (1+m) Precio Menú 2 $ 1,155.00
VIP
PRODUCTOS A PRODUCTOS Menú 3 PRODUCTOS Menú 2Q utilizada Precio/persona CU Catering 1.00 $ 270.00 270.00 Musica 1.00 $ 60.00 60.00 Fotografia y Video 1.00 $ 70.00 70.00 Ambientacion 1.00 $ 90.00 90.00 Charla Didactica 1.00 $ 60.00 60.00 Estetica Facial 1.00 $ 616.67 616.67 Selección Todas Actividades 5.00 $ 100.00 500.00
Total Costos Variables $ 1,666.67
Nivel de Actividad por mes 500.00 Costos Unitario variable por Producto
Menú 2 $ 1,666.67
margen 20%
Precio Menú 2 = cv* (1+m)
Precio Menú 1 $ 2,000.00
Fórmula costo a partir margen pv= cv * (1+m)
pv= precio de venta unitario cv= costo variable unitario
m= margen de marcación, se expresa en tanto por uno, por ejemplo 80% es 0,80.-PRODUCTOS
NOMBRE PROYECTO
Centros de Costos
Áreas Costos Fijos
Indirectos Cocina Local
Costos Fijos Indirectos
Alquiler Local $ 20,000.00 Servicios Local $ 5,000.00 Artículos Librería $ 3,000.00 Honorarios Profes. $ 20,000.00 Costos Fijos Directos
Sueldos Personal $ 3,600.00 $ 1,800.00 $ 5,400.00 $ 7,200.00 Alquiler Maquinaria Útiles de Oficina $ 2,500.00 Herramientas (Amort) Viáticos y Traslados $ 500.00 Gastos Comerciales $ 2,000.00 Subtotal CF $ 48,000.00 $ 6,100.00 $ 4,300.00 $ 5,400.00 $ 7,200.00 Administración Marketing OPERACIONES
Limpieza 3,600.00 $ 3,600.00 $ $ 74,600.00 OPERACIONES
BÁSICO Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Costo Fijo 74600 74600 74600 74600 74600 Costo Variable 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 Precio de Venta 650 650 650 650 650 Contribución Marginal 27000 29250 29250 31500 31500 MEDIO Costo Fijo 74600 74600 74600 74600 74600 Costo Variable 770 770 770 770 770 Precio de Venta 1155 1155 1155 1155 1155 Contribución Marginal 55440 60060 60060 64680 64680 PREMIUM Costo Fijo 74600 74600 74600 74600 74600 Costo Variable 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 Precio de Venta 2000 2000 2000 2000 2000 Contribución Marginal 12000 12000 13000 13000 14000 PUNTO DE EQUILIBRIO Básico 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 Medio 154 154 154 154 154 Premium 33.33333333 33.3333333 33.3333333 33.3333333 33.3333333
Suma (Básico, Medio, Premium) 262.33 262.33 262.33 262.33 262.33 Qe (Costo fijo/Suma) 284.37 284.37 284.37 284.37 284.37
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 82060 82060 82060 82060 82060 82060 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00 747.5 747.5 747.5 747.5 747.5 747.5 43987.5 41400 38812.5 43987.5 43987.5 43987.5 82060 82060 82060 82060 82060 82060 885.5 885.5 885.5 885.5 885.5 885.5 1328.25 1328.25 1328.25 1328.25 1328.25 1328.25 90321 85008 79695 90321 90321 90321 82060 82060 82060 82060 82060 82060 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 2000 2300 2300 2300 2300 2300 14000 19550 18400 17250 19550 19550 86.25 86.25 86.25 86.25 86.25 86.25 177.1 177.1 177.1 177.1 177.1 177.1 8.33333333 38.3333333 38.3333333 38.3333333 38.3333333 38.3333333 271.68 301.68 301.68 301.68 301.68 301.68 274.58 247.28 247.28 247.28 247.28 247.28
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Modelo de Ingresos
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
CAPACIDAD
Cantidad de personas atendibles
por día 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Estimación Ocupación 60% 60% 65% 65% 70% 70% 85% 80% 75% 85%
Días trabajados al mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
Cantidad Mensual 360.00 360.00 390.00 390.00 420.00 420.00 510.00 480.00 450.00 510.00
TOTAL PERSONAS 360.00 360.00 390.00 390.00 420.00 420.00 510.00 480.00 450.00 510.00
Precio promedio por servicio
Básico 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 747.50 747.50 747.50 747.50
Medio 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,328.25 1,328.25 1,328.25 1,328.25
Premium 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00 2,300.00
Ingreso por Servicio
Básico (ver fórmula 50%) 117,000.00 117,000.00 126,750.00 126,750.00 136,500.00 136,500.00 190,612.50 179,400.00 168,187.50 190,612.50 Medio (ver fórmula 40%) 166,320.00 166,320.00 180,180.00 180,180.00 194,040.00 194,040.00 270,963.00 255,024.00 239,085.00 270,963.00 Premium (ver fórmula 10%) 72,000.00 72,000.00 78,000.00 78,000.00 84,000.00 84,000.00 117,300.00 110,400.00 103,500.00 117,300.00
INGRESO TOTAL 355,320.00 355,320.00 384,930.00 384,930.00 414,540.00 414,540.00 578,875.50 544,824.00 510,772.50 578,875.50 Descuentos Comerciales (2%) - 7,106.40 - 7,106.40 - 7,698.60 - 7,698.60 - 8,290.80 - 8,290.80 - 11,577.51 - 10,896.48 - 10,215.45 - 11,577.51
Ingreso Neto Total 348,213.60 348,213.60 377,231.40 377,231.40 406,249.20 406,249.20 567,297.99 533,927.52 500,557.05 567,297.99
Prof. Mg. Daniela Elstein Fundación RIMA Caso de Estudio
Modelo de Ingresos
Mes 11 Mes 12 TOTAL
50.00 50.00 50.00 85% 85% 74% 12.00 12.00 510.00 510.00 5,310.00 510.00 510.00 5,310.00 - 747.50 747.50 698.75 1,328.25 1,328.25 1,241.63 2,300.00 2,300.00 2,150.00 190,612.50 190,612.50 1,113,108.75 270,963.00 270,963.00 3,296,514.38 117,300.00 117,300.00 1,151,100.00 578,875.50 578,875.50 5,680,678.50 11,577.51 - - 11,577.51 -113,613.57 567,297.99 567,297.99 5,567,064.93 Modelo Ingresos
Cantidad Concepto Detalle Precio Unitario
2 PC Notebook Apple $ 8,000.00
2 Mueble Archivador $ 500.00
50 Colchoneta Marca Babystar $ 60.00
100 Mancuernas Marca Aero Weight $ 17.00
100 Bandas Elasticas Marca Babystar $ 30.00
50 Toalla Chica Marca Stex $ 7.50
50 Toalla Grande Marca Stex $ 30.00
50 Batas Marca Stex $ 60.00
5 Camas de Masaje Marca Syogra $ 9,000.00
15 Sillones de Masaje Marca Insuoffice $ 2,750.00
5 Espejos de Peluqueria Marca ARF $ 130.00
1 Espejo de Pared Completo Marca ARF $ 1,500.00
2 Espejo de Baño Grande Marca ARF $ 700.00
3 Espejo Baño Chico Marca ARF $ 400.00
5 Sillas de Oficina Marca Insuoffice $ 600.00
500 Horquillas de Cabello Marca GG $ 0.50
6 Sillones de Recepcion Marca Insuoffice $ 5,200.00
100 Ganchos de Cabello Marca GG $ 3.50
5 Secador de Pelo de Pie Marca Gran Salón $ 500.00
50 Cepillo Marca Conair $ 5.00
5 Muebles de Peluqueria Marca Insuoffice $ 1,500.00
15 Tijeras Marca Mundial $ 200.00
5 Plancha de Cabello Marca Conair $ 250.00
50 Peines Marca Conair $ 3.00
5 Secadores de Pelo de Mano Marca Conair $ 250.00
120 Servilletas de Tela Marca Home Studio $ 7.00
1 Pack Cocina Marca Whirlpool $ 8,000.00
120 Pack utencilios de Servicio Marca Fine China $ 20.00
60 Vajilla Completa Bar Marca Fine China $ 55.00
2 Tableta Apple Ipad $ 6,000.00
TOTAL
Amortizar en 36
Total 16,000.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00 $ 1,700.00 $ 3,000.00 $ 375.00 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 45,000.00 $ 41,250.00 $ 650.00 $ 1,500.00 $ 1,400.00 $ 1,200.00 $ 3,000.00 $ 250.00 $ 31,200.00 $ 350.00 $ 2,500.00 $ 250.00 $ 7,500.00 $ 3,000.00 $ 1,250.00 $ 150.00 $ 1,250.00 $ 840.00 $ 8,000.00 $ 2,400.00 $ 3,300.00 $ 12,000.00 $ 197,815.00 $ 5,494.86 $ NOMBRE PROYECTO
Observaciones
Por Paquete Incluye: cocina con horno, heladera doble de piso y microondas
Por Paquete Incluye: cuchara de postre, cuchara sopera, tenedor ensalada, tenedor comida, pinzas
Por Paquete Incluye: 1 jarra, 1 copa de vino, 1 copa de agua, plato principal, plato de pan, plato de postre, plato sopero, 2 vasos. NOMBRE PROYECTO
