INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO

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INFORME ANUAL DE CONTROL INTERNO

PERÍODO:

Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021

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INDICE

INTRODUCCIÓN

1. FUNDAMENTO LEGAL……….. 1

2. OBJETIVOS……….. 1

2.1. General……….. 1

2.2. Específicos……… 2

3. ALCANCE……… 2

4. RESULTADO DE LOS COMPONENTES DE CONTROL INTERNO…... 2

4.1. Normas Relativas al Entorno de Control y Gobernanza……….. 2

4.2. Normas Relativas de Evaluación de Riesgos……… 3

4.3. Normas Relativas de las Actividades de Control……….. 3

4.4. Normas Relativas de la Información y Comunicación………. 4

4.5. Normas Relativas de las Actividades de Supervisión………. 4

5. CONCLUSIONES SOBRE EL CONTROL INTERNO………. 4

6. ANEXOS……… 5

6.1. Matriz de Evaluación de Riesgos……….. 5

6.2. Mapa de Riesgos……….. 5

6.3. Plan de Trabajo de Evaluación de Riesgos………. 6

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INTRODUCCIÓN

El Sistema Nacional de Control Interno Gubernamental –SINACIG-, es el conjunto de objetivos, responsabilidades, componentes y normas de control interno emitidas por el ente rector del control gubernamental, de observancia obligatoria para las entidades sujetas a la fiscalización, para obtener seguridad en el cumplimiento de los objetivos fundamentales, con el propósito de conocer el entorno de control, la evaluación de riesgos y actividades control, que permitan generar información y comunicación de los resultados obtenidos, utilizando procesos de supervisión.

El informe presenta de forma general, clara y concreta, las acciones que se desarrollaron durante el ejercicio 2021; con el objeto de detectar los eventos que causan incertidumbre en la consecución de objetivos, realizar las acciones necesarios para minimizar los riesgos y evitar su ocurrencia, atender las áreas de oportunidad y darles seguimiento a las actividades de mejora implementadas.

1. FUNDAMENTO LEGAL

El artículo 2 del Acuerdo Número A-028-2021, de fecha 13 de julio de 2021, establece: “Sujetos obligados y ámbito de aplicación. Las disposiciones que conforman el SINACIG, son de observancia general y obligatoria, debe ser aplicado para ejercer el control interno institucional y la gestión de riesgos, por parte de la máxima autoridad, equipo de dirección, auditor interno y servidores públicos de las entidades a que se refiere el artículo 2 del Decreto Número 31-2002 del Congreso de la República de Guatemala.”

2. OBJETIVOS 2.1 General

Estar siempre vigilantes y atentos para acudir y colaborar en todo servicio de emergencia o siniestro, en que la vida y los bienes de la sociedad y de la comunidad estén en peligro; asistir técnica y operativamente en cualquier ocasión o situación de peligro en la que se requiera participar activamente, prevenir o mitigar riesgo producto de siniestros, del uso y manejo de materiales o accidentes u otras actividades relacionadas con el ámbito de nuestras competencias, capacidades y recursos.

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2.2 Específicos

 Cumplir en el marco legal aplicable al Sistema Nacional de Control Interno Gubernamental –SINACIG-

 Establecer mecanismos que midan los avances y resultados del cumplimiento de objetivos, metas institucionales-

 Determinar las debilidades a la evaluación de riesgos y al control interno institucional, así como proponer acciones preventivas, correctivas y de mejora, para el buen funcionamiento.

3. ALCALCE

El Informe Anual de Control Interna de la Contraloría General de Cuentas se realizó durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021.

4. RESULTADO DE LOS COMPONENTES DE CONTROL INTERNO 4.1 Normas Relativas al Entorno de Control y Gobernanza

Filosofía Institucional

La institución dispone de Manuales de Procedimientos en los cuales se establecen los niveles de responsabilidad de los servidores públicos, que garantizan una adecuada supervisión. Asimismo, se brinda seguimiento a las recomendaciones de control interno.

Integridad, Principios y Valores Éticos

La institución cuenta con el Código de Ética, el cual es claro y comprensible, mismo que se encuentra aprobado por la máxima autoridad.

Fortalecimiento de Control Interno

El Cuerpo de Bomberos Municipales no dispone de Unidad de Auditoria Interna.

Administración Estratégica

Dentro de los instrumentos de planificación se pudo determinar que se elaboran, monitorean, supervisan y evalúan oportunamente el Plan Estratégico Institucional, Plan Operativo Multianual, Plan Operativo Anual y el Plan Anual de Compras, a través de los niveles de la institución. Estos se encuentran notificados ante los entes rectores en materia y por la máxima autoridad de la Institución.

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La unidad de Recursos Humanos, dispone de normas, procesos y procedimientos que rigen aspectos relacionados al personal.

Rendición de Cuentas

La institución rinde informes periódicamente con el objeto de dar a conocer el cumplimiento de los objetivos institucionales incluido el Plan Operativo Anual y Ejecución Presupuestaria.

4.2 Normas Relativas de Evaluación de Riesgos Administración de Riesgos

Considerando que es la primera vez que se lleva a cabo la implementación del Sistema Nacional de Control Interno Gubernamental –SINACIG- en las instituciones, el Cuerpo de Bomberos Municipales no dispone de un procedimiento establecido y autorizado para la evaluación de riesgos. Sin embargo, de acuerdo con las guías y lineamientos establecidos en el SINACIG, se analizaron las evaluaciones de los eventos que podrían convertirse en riesgos para alcanzar los objetivos.

Es necesario que, dentro de la identificación de eventos y riesgos, la institución incluya la exposición de riesgos de Fraude y Corrupción.

4.3 Normas Relativas de las Actividades de Control

En el diagnóstico realizado en la institución, se determinó que existe el Manual de Funciones, así como otros manuales para el desarrollo de control. Las comandancias brindan las directrices anualmente para la formulación del POA, PEI y POM.

Se dispone de procedimientos relacionados en materia de contabilidad, donaciones, administración de bienes muebles e inmuebles. Se da cumplimiento a todas las disposiciones emitidas por el Ministerio de Finanzas Públicas que aplican al Cuerpo de Bomberos Municipales.

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4.4 Normas Relativas de la Información y Comunicación

De acuerdo al diagnóstico realizado, se determinó que existen procedimientos específicos que regulan el intercambio de información, sin embargo, no se cuenta con el Manual correspondiente, para comunicar de manera escrita en todos los niveles, se carece de disposiciones para el archivo de información y resguardo.

4.5 Normas Relativas de las Actividades de Supervisión

El Cuerpo de Bomberos Municipales dispone de políticas, normas y procedimientos para la supervisión de actividades operativas, financieras y administrativas. Así como, los controles que se utilizan para verificar la efectividad del cumplimiento de las políticas y procedimientos.

5. CONCLUSIONES

La institución identificó diez riesgos, evalúo los controles y determinó estrategias para alcanzar los objetivos institucionales. Se planificarán el desarrollo de nuevos controles para mitigar los riesgos, para mejorar las actividades de control en respuesta a los riesgos.

La entidad desarrollará políticas, procedimientos y normas institucionales que requiere el Sistema Nacional de Control Interno Gubernamental.

El Plan de Trabajo de Evaluación de Riesgos permitirá medir los avances y resultados del cumplimiento de los objetivos institucionales.

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6.2 Mapa de Riesgos

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Probabilidad Severidad

ESTRATEGICOS 2.00 4.40

1 Estratégicos E-1 Cuerpo de Bomberos Municipales

Interrrupción de

comunicaciones Interrupción de la Respuesta a Emergencias 2 5 10 4 2.5

1. Procedimiento de Emergencia en Centro de coordinación de emergencias.

2. Unidad disponible para responder y cubrir el servicio de radio.

Siniestros que afecten el desarrollo de las actividades

Eventos de impacto que afecten la

ejecución presupuestaria 2 3 6 4 1.5 1. Manual de Procedimientos.

2. Plan Institucional de Respuesta

Disminución de aportes financieros

Reducción de asignación presupuestaria a la Institución, mermando su capacidad de respuesta

2 4 8 3 2.7 1. Redireccionamiento de POA para

priorización de funcionamiento.

Desabastecimiento de insumos para emergencias

Falta de insumos para funcionamiento

institucional 2 5 10 4 2.5 1. Reserva de insumos existentes.

2. Crédito con proveedores.

Desabastecimiento de insumos para reparación de unidades

Falta de unidades en funcionamiento para

emergencias 2 5 10 4 2.5 1. Reserva de insumos existentes.

2. Crédito con proveedores.

OPERATIVOS 3.33 4.00

1 Operativos O-1 Cuerpo de Bomberos

Municipales Escaces de personal Personal operativo que se retira de la

Institución 3 4 12 4 3.0 1. Libro de control de rol de turnos de

personal adhonorem (voluntariado)

2 Operativos O-2 Cuerpo de Bomberos Municipales

Accidentes dentro de la estación

Personal operativo lesionado por una

acción insegura o condición insegura 2 4 8 4 2.0

1. Pago de Seguro Social.

2. Apoyo con Personal Adhonorem según registro de turnos.

3 Operativos O-3 Cuerpo de Bomberos Municipales

Accidentes en la atención de emergencias

Personal interno afectado por una

condición insegura 5 4 20 4 5.0

1. Pago de Seguro Social.

2. Seguro de Vehículos.

3. Equipo de Protección Personal 4. Apoyo con Personal Adhonorem según registro de turnos.

CUMPLIMIENTO 1.00 4.00

1 Cumplimiento C-1Cuerpo de Bomberos Municipales

Incumplimiento del Código de Ética

Personal interno que incumpla normas

éticas 1 4 4 3 1.3

1. Aplicación de Código de Ética Municipal.

2. Aplicación de Código de Ética del Cuerpo de Bomberos Municipales.

2. Aplicación de Reglamento Interno del Cuerpo de Bomberos Municipales.

INFORMACION 2.00 5.00

1 Información I-1 Cuerpo de Bomberos

Municipales Pérdida de información Usuario externo infiltrado en redes

informáticas 2 5 10 1 10.0 1. Monitoreo constante

2. Uso de antivirus efeciente Descripción del Riesgo

Inherente Mitigador Riesgo Residual Grupo

el riesgo) Ref. Área Evaluada Eventos Identificados

No.

No. Riesgos Probabilidad Severidad

1 Estratégicos 2.00 4.40

2 Operativos 3.33 4.00

3 Cumplimiento 1.00 4.00

4 Informacion 2.00 5.00

1 2 3 4 5 2.08 4.35

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6.3 Plan de Trabajo en Evaluación de Riesgos

6 MAPA DE RIESGOS

5 5 10 15 20 25

4 4 8 12 16 20

3 3 6 9 12 15

2 2 4 6 8 10

1 1 2 3 4 5

1 2 3 4 5

SEVERIDAD

PROBABILIDA

No. Riesgo Ref. Tipo

Riesgo Nivel de

Riesgo Residual

Seleccionar Controles Recomendados Prioridad de Implementación

Area Evaluada y eventos

identificados Controles para implementación Recursos Internos o Externos

Puesto Responsable

Fecha Inicio

Fecha Final ESTRATEGICOS

1 Interrupción de la Respuesta a

Emergencias E-1 2.50

8. Controles de actualización de normativa propia de la entidad, políticas y procedimientos internos. 16. Realizacion de ejercicios para la implementacion del plan. 10. Instrucciones por escrito. ALTA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Interrrupción de comunicaciones

1. Actualizar procedimientos de emergencia en CCE y capacitación permanente.

2. Revisar los procedimientos ya existentes con inventario de recursos para garantizar continuidad.

3. Comandancia Ejecutiva 4. Abril a Diciembre 2022

1. Telefonistas, despachadores y jefaturas del CCE 2. Camión de Comunicaciones CC2 3. Radios Pórtatiles

Comandancia

Ejecutiva abr-22 dic-22

2 Eventos de impacto que afecten la

ejecución presupuestaria E-2 1.50

11. Controles de supervisión para el fortalecimiento del control interno. 7. Segregación de funciones.

ALTA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Siniestros que afecten el desarrollo de las actividades

1. Verificar controles existentes 2. Realizar diagnóstico 3. Jefatura General de Servicios 4. Abril a Diciembre 2022

1. Recurso Humano 2. Activos disponibles

Jefe General de

Servicios abr-22 dic-22

3

Reducción de asignación presupuestaria a la Institución, mermando su capacidad de respuesta

E-3 2.67

7. Segregación de funciones. 4. Controles físicos sobre recursos y bienes.

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales.Disminución de aportes financieros

1. Verificar controles existentes 2. Realizar diagnótico e iniciar plan 3. Unidad Financiera 4. Abril a Diciembre 2022

1. Recurso Humano Unidad

Financiera abr-22 dic-22

4 ^Faltafuncionamiento institucional^de ^insumos ^para E-4 2.50

4. Controles físicos sobre recursos y bienes.

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales.

Desabastecimiento de insumos para emergencias

1. Actualizar y garantizar abastecimiento de insumos para emergencias

2. Revisar y actualizar inventario de insumos 3. Jefatura de Bodega Central 4. Abril a Diciembre 2022

1 Procedimientos ya establecidos de abastecimiento de insumos

Comandante

Ejecutivo abr-22 dic-22

5

Falta de unidades en

funcionamiento para

emergencias

E-5 2.50

4. Controles físicos sobre recursos y bienes.

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales.

Desabastecimiento de insumos para reparación de unidades

1. Garantizar Stock de Repuestos clave para unidades de emergencia.

2. Revisar inventario actual y renovar los que se necesite 3.Jefatura del Taller Mecánico

4. Abril a Diciembre 2022

1. Procedimientos ya establecidos de inventario existente

Comandante

Ejecutivo abr-22 dic-22

OPERATIVOS 16 Personal operativo que se retira

de la Institución O-1 3.00

5. Controles sobre gestión de recursos humanos.

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Escaces de personal

1. Evaluación de desempeño 2. Realizar diagnótico 3. Recursos Humanos 4. Abril a Diciembre 2022

1. Recurso Humano 2. Tecnología

Recursos

Humanos abr-22 dic-22

17

Personal operativo lesionado por una acción insegura o condición insegura

O-2 2.00

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Accidentes dentro de la estación

1.Identificar los riesgos dentro de las instalaciones 2. Levantar inventario o matriz de riesgos por instalación 3.Jefes de estación

1. Recurso Humano 2. Matriz de riesgos

Inspectoria

General abr-22 dic-22

18 Personal interno afectado por una

condición insegura O-3 5.00

MEDIA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Accidentes en la atención de emergencias

1. Garantizar seguridad en operaciones 2. Capacitar al personal en el funcionamiento del equipo e identificación de riesgos

3. Jefaturas de estación 4. Abril a Diciembre 2022

1. Recurso Humano 2. Manual de protocolos de atención de emergencias

Inspectoria

General abr-22 dic-22

CUMPLIMIENTO 31 Personal interno que incumpla

normas éticas C-1 1.33

ALTA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Incumplimiento del Código de Ética

1. Realizar evaluación 2. Realizar diagnótico 3. Recursos Humanos 4. Abril a Diciembre 2022

1. Recurso Humano 2. Tecnología

Recursos

Humanos abr-22 dic-22

INFORMACION 46 Usuario externoinfiltrado en

redes informáticas I-1 10.00

15. Digitalización información sensible

ALTA

Cuerpo de Bomberos

Municipales. Pérdida de información

1. Mejorar métodos de seguridad informática 2. Actualización de Software y Hardware 3. Informática

1. Recurso Humano

2. Activos Disponibles Informática abr-22 dic-22

Limpiar Celda