Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2018

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El Documento Preliminar presenta los planes de políticas económicas y fiscales del ejecutivo para el próximo año presupuestario y fomenta el debate sobre el presupuesto antes de la presentación más detallada del Proyecto de Presupuesto del Estado.

El documento refleja la culminación de la fase de planificación estratégica del proceso presupuestario, en la que el Ejecutivo alinea de forma general sus objetivos de políticas con los recursos disponibles en el marco fiscal del presupuesto (el monto total de gastos, ingresos y deuda para el próximo año presupuestario). Este proceso establece los parámetros de la propuesta presupuestaria antes de tomarse las decisiones detalladas de financiación de los programas. Al establecer los parámetros amplios del presupuesto, el Documento Preliminar puede ayudar a generar expectativas apropiadas para el Proyecto de presupuesto del Estado. El documento puede asociarse con un marco de gastos a mediano plazo, que busca vincular las políticas, la planificación y la elaboración de presupuestos en un período multianual. Las mejores prácticas recomiendan que el Documento Preliminar incluya:

pronósticos macroeconómicos sobre los que se basa el presupuesto; las principales políticas de ingresos y gastos que permitirán el desarrollo de estimaciones detalladas para el próximo presupuesto; y estimaciones de ingresos y gastos multianuales.

Documento Preliminar

Presupuesto General de

Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2018

Introducción

El Ministerio de Finanzas Públicas (MINFIN) del Gobierno de la República de Guatemala tiene el gusto de presentar de manera oportuna y en formato de datos abiertos el Documento Preliminar del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2018. De esta forma se da cumplimiento al Acuerdo Ministerial 194-2017 que norma, institucionaliza y garantiza la elaboración, publicación y difusión de los documentos clave del ciclo presupuestario, según lo recomiendan las buenas prácticas internacionales, y que sirven de base para calificar al país en el Índice de Presupuesto Abierto, según la Alianza Internacional del Presupuesto (IBP, por su siglas en inglés).

Este documento también incorpora insumos del ejercicio de Presupuesto Abierto realizado por el MINFIN con las diversas dependencias del Estado invitadas a participar en una presentación pública de sus planes y propuestas para un presupuesto multianual, con horizonte de tiempo hacia el año 2022, con la participación de más de 80 organizaciones de la sociedad civil. En ese sentido, el documento presenta los techos indicativos que la Dirección Técnica del Presupuesto determinó convenientes en el mediano plazo para cada uno de los ministerios, secretarias y demás dependencias del Estado. Los datos se presentan de manera gráfica y comparable en el tiempo, para lo cual se utilizan Quetzales constantes (del año 2010), una vez descontado el efecto de la inflación. Este documento y los datos utilizados para generarlo se pueden descargar del sitio de Internet del Ministerio http://www.minfin.gob.gt/

“

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Supuestos Macroeconómicos para el Presupuesto Multianual 2018-2022

La Comisión Técnica de Finanzas Públicas (órgano asesor del MINFIN, según artículo 5 de la Ley Orgánica del Presupuesto, Decreto 101-97, e integrado por funcionarios de SAT, SEGEPLAN, MINFIN y BANGUAT), realizó de manera pública su sesión ordinaria del 11 de mayo del 2017, en la cual se presentaron los escenarios macroeconómicos y de recaudación tributaria para los años 2018-2022, los cuales servirían de base para la elaboración del Presupuesto Multianual 2018-2022. A continuación, se presentan las principales variables macroeconómicas proyectadas por el Banco de Guatemala (BANGUAT), que las agrupa en tres tipos de escenarios que denominan Alto, Medio y Bajo.

3.1

0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tasa de Crecimiento del PIB real

ESCENARIO ALTO ESCENARIO MEDIO ESCENARIO BAJO Observado

4.2

0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tasa de Inflación

-6.0 -3.8 -4.0 -2.0 0.0 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tasa de Crecimiento de Importaciones FOB

ESCENARIO ALTO ESCENARIO MEDIO ESCENARIO BAJO Observado -4.0 -2.3 -2.0 0.0 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tasa de Crecimiento de Exportaciones FOB

Fuente: Cifras proyectadas por el BANGUAT. Nota: el presente escenario macroeconómico fue elaborado con información disponible al 6 de abril de 2017, lo cual puede cambiar en función de nuevos datos y estimaciones, tanto de los principales socios comerciales del país, como del entorno económico mundial, así como del acontecer económico interno.

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Fuente: Cifras proyectadas por la SAT y el MINFIN.

Variables Macro-Fiscales para el Presupuesto Multianual 2018-2022

A partir del Escenario Medio de la actividad económica propuesto por el BANGUAT, la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) determinó sus metas de recaudación basadas en una disminución de la tasa de incumplimiento por parte de los contribuyentes, y sin tomar como base la recaudación observada en 2016 y 2017 relacionada con cobros judiciales y medidas administrativas en dichos años.

Con dichas estimaciones de recaudación, el MINFIN tomó la decisión sobre la magnitud del déficit fiscal que es posible financiar, sin poner en riesgo los niveles de sostenibilidad de la deuda pública y, por lo tanto, los equilibrios macroeconómicos. De tal manera que se aconsejó un déficit fiscal que podría llegar hasta el 2.5 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB) en el año 2018, pero que luego se ajustaría nuevamente en torno al 2 por ciento. De esta manera, el nivel de la deuda pública no traspasaría la frontera del 25 por ciento del PIB, pero se lograría ampliar y mantener un nivel de gasto público superior al 14 por ciento del PIB.

9.8%

10.0%

10.2%

10.4%

10.6%

10.8%

11.0%

11.2%

11.4%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Carga Tributaria

como porcentaje del PIB

0.0%

0.5%

1.0%

1.5%

2.0%

2.5%

3.0%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Déficit Fiscal

23.6%

23.8%

24.0%

24.2%

24.4%

24.6%

24.8%

25.0%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Deuda Pública

11.5%

12.0%

12.5%

13.0%

13.5%

14.0%

14.5%

15.0%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Gasto Público

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Presupuesto Ejecutado y

Presupuesto Multianual 2018-2022

El MINFIN tuvo como ejes orientadores, a la hora de priorizar la asignación de los recursos del presupuesto, los siguientes: Desarrollo Humano, Economía y Prosperidad, Seguridad y Justicia. En su estrategia para la formulación presupuestaria, la Dirección Técnica del Presupuesto se planteó como dos de sus principales objetivos alcanzar una adecuada coordinación interinstitucional y proveer la asistencia técnica necesaria para que el proceso de planificación plasmado en el Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan Operativo Multianual (POM) y el Plan Operativo Anual (POA) de cada entidad gubernamental estuviese realmente vinculado con el proceso de elaboración del presupuesto expresado en el Proyecto del Presupuesto 2018 y el Multianual 2018-2022. De tal manera que sus anteproyectos de presupuesto reflejen los resultados estratégicos establecidos en la Política General de Gobierno y del Plan Nacional de Desarrollo K´atun 2032, los cuales se encuentran en línea con las metas priorizadas en la Agenda de Desarrollo Sostenible. Por ello, se estableció la Ruta País de 5 años, como una estrategia que busca orientar las acciones de las instituciones de gobierno en el corto plazo, así como la priorización en el uso de los recursos públicos. En consecuencia con dicha estrategia, el proyecto del presupuesto da prioridad a los recursos para la inversión, para los programas recurrentes en la prestación de los servicios públicos esenciales para la población, como los orientados al pago del personal de educación, salud, seguridad y justicia, y para las demás obligaciones del Estado definidas por preceptos constitucionales y por otras leyes ordinarias, así como el pago de la deuda pública. A continuación, se presentan los presupuestos ejecutados del 2008 al 2016, así como el presupuesto aprobado por el Congreso de la República para el año 2017, y los montos del presupuesto multianual 2018-2022. Las cifras se ajustan por la pérdida del poder adquisitivo de la moneda, de tal manera que los montos son comparables de un año al otro y se puede apreciar la variación real a lo largo del tiempo.

0.0 500.0 1000.0 1500.0 2000.0 2500.0 3000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Organismo Judicial

Presupuesto Ejecutado 2008-2016, Aprobado 2017, Multianual 2018-2022 en Millones de Quetzales Constantes del 2010

0.0 500.0 1000.0 1500.0 2000.0 2500.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ministerio Público

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0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Presidencia de la República

0.0 200.0 400.0 600.0 800.0 1,000.0 1,200.0 1,400.0 1,600.0 1,800.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Agricultura, Ganadería y Alimentación

0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0 300.0 350.0 400.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Relaciones Exteriores

0.0 1,000.0 2,000.0 3,000.0 4,000.0 5,000.0 6,000.0 7,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda

0.0 1,000.0 2,000.0 3,000.0 4,000.0 5,000.0 6,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Gobernación

0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0 300.0 350.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Energía y Minas

0.0 200.0 400.0 600.0 800.0 1,000.0 1,200.0 1,400.0 1,600.0 1,800.0 2,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Defensa Nacional

0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0 300.0 350.0 400.0 450.0 500.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Cultura y Deportes

(6)

0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0 300.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Finanzas Públicas

0.0 500.0 1,000.0 1,500.0 2,000.0 2,500.0 3,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo

0.0 2,000.0 4,000.0 6,000.0 8,000.0 10,000.0 12,000.0 14,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Educación

0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 120.0 140.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ambiente y Recursos Naturales

0.0 1,000.0 2,000.0 3,000.0 4,000.0 5,000.0 6,000.0 7,000.0 8,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Salud Pública y Asistencia Social

0.0 5,000.0 10,000.0 15,000.0 20,000.0 25,000.0 30,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro

0.0 100.0 200.0 300.0 400.0 500.0 600.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Trabajo y Previsión Social

0.0 2,000.0 4,000.0 6,000.0 8,000.0 10,000.0 12,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Servicios de la Deuda Pública

(7)

0.0 100.0 200.0 300.0 400.0 500.0 600.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Economía

0.0 200.0 400.0 600.0 800.0 1,000.0 1,200.0 1,400.0 1,600.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Desarrollo Social

0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Procuraduría General de la Nación

0.0 10,000.0 20,000.0 30,000.0 40,000.0 50,000.0 60,000.0 70,000.0 80,000.0

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Presupuesto Total de Egresos del Estado

Una hoja electrónica acompaña el presente documento con los datos del presupuesto multianual 2018-2022 para cada uno de los ministerios y secretarias del Gobierno de la República, así como de otras entidades del Estado, incluyéndose las denominadas Obligaciones a Cargo del Tesoro.

Información adicional sobre los planteamientos sustantivos de las instituciones que participaron en los talleres del Presupuesto Abierto pueden encontrarse en el siguiente sitio del Internet:

presupuestoabierto.gt y en la página web del Ministerio de Finanzas Públicas www.minfin.gob.gt Cuando el “Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2018” sea enviado por parte del Organismo Ejecutivo al Congreso de la República de Guatemala, el documento podrá ser consultado de manera íntegra en el siguiente vínculo del Internet:

http://www.minfin.gob.gt/index.php/proyecto-de-presupuesto

Dirección de Evaluación Fiscal

Ministerio de Finanzas Públicas

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GLOSARIO

• Amortizaciones de Deuda Pública: Se refiere a los pagos obligatorios que el Estado debe realizar para reembolsar el importe de capital a los tenedores de la deuda.

• Carga Tributaria: Es el porcentaje que representa el monto de los ingresos fiscales, con relación con el Producto Interno Bruto (PIB) del país.

• Déficit Fiscal: Es la diferencia (negativa) entre los ingresos y los egresos públicos en un período determinado.

• Financiamiento Externo Neto: Financiamiento proveniente del uso del crédito externo, bien en forma de bonos y otros valores de deuda colocados en el exterior, como de la obtención de préstamos de gobiernos, organismos, entidades financieras internacionales y proveedores y contratistas en el exterior; así como los saldos de caja por ingresos por colocaciones externas y préstamos externos menos el pago de amortizaciones de esta fuente de financiamiento.

• Gasto Presupuestario: Incluye el gasto total de la Administración Central más el pago de amortizaciones de deuda externa, que están incluidas dentro del presupuesto de ingresos y gastos de cada año.

• Gasto Total: Se refiere al gasto de la Administración Central para el cumplimiento de sus funciones y la inversión, así como el pago de intereses de Deuda Pública

• Inflación: Es el crecimiento continuo y generalizado de los precios de los bienes y servicios y factores productivos de una economía a lo largo del tiempo.

• Presupuesto Aprobado: Se refiere a las asignaciones autorizadas a las entidades públicas para que, a partir del inicio del año, realicen la ejecución de los programas y proyectos que benefician a la población. Dichas asignaciones son autorizadas por el Congreso de la República de Guatemala, en el Decreto que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y que entra a regir a partir del 1 de enero de cada año.

• Presupuesto Ejecutado: Es el monto de recursos que efectivamente se utilizaron en la producción de bienes y prestación de los servicios públicos en un período de tiempo, o al cierre del ejercicio fiscal. Puede analizarse a nivel total del presupuesto, por instituciones, programas, proyectos, actividades, insumos, entre otros.

• Presupuesto Indicativo: Llamado también de “techos presupuestarios”, es el monto máximo de gasto autorizado por el Gabinete de Gobierno para el presupuesto que elabora cada entidad.

• Presupuesto: Es un supuesto previo sobre los ingresos que se espera obtener y los egresos que se programan realizar para alcanzar los objetivos de gobierno.

• Quetzales Constantes: Son aquellos valores que no tienen en cuenta la inflación para saber si la cantidad de dinero en ese año es mayor o menor al anterior.