HERO INSTTUTE BOGOTA SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUALES Normas Internacionales de informacion Financiera - Pymes
Periodos Terminados a 31 de diciembre cifras expresadas en pesos colombianos
VIGILADO SUPERSALUD
ACTIVO CORRIENTE
2020 2019
DIFERENCIA1105 Efectivo 34.771.552 187.609.751 (152.838.199)
1110 Equivalentes de efectivo 44.596.821 - 44.596.821
1325 Cuentas por Cobrar Socios 22.999.834 - 22.999.834
1330 Anticipo y Avances 45.828 - 45.828
1355 Anticipo Impuestos y contribuciones 23.675.348 18.010.949 5.664.399
1380 Deudores Varios 2.424.548 1.595.491 829.057
128.513.931 207.216.191 (78.702.260)
1528
NO CORRIENTE
Equipos de Computacion y Comunicación 10.755.900 4.155.900 6.600.000
1524 Equipo de Oficina 5.466.801 1.854.615 3.612.186
1532 Equipo Medico y cientifico 113.587.303 8.185.000 105.402.303
1592 Depreciacion Acumulada (1.516.880) (1.516.880) -
1635 Intangibles 1.879.998 1.879.998 -
1710 Diferidos 259.402.679 - 259.402.679
389.575.801 14.558.633 375.017.168
TOTAL ACTIVO 518.089.732 221.774.824 296.314.908
2335
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales y otras cta po 385.964.240 122.156.649 263.807.591
2505 Beneficios a empleados 12.898.356 2.463.754 10.434.602
2404 Provisión Impuesto de Renta 10.238.291 7.239.993 2.998.298
2370 Aportes 1.070.390 - 1.070.390
2805 Anticipos Recibidos 6.500.000 6.743.965 (243.965)
416.671.277 138.604.361 278.066.916
NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras - - -
Obligaciones Hipotecarias Otras Deudas a LP Vehiculos
Bonos
- - - -
- - - -
- - - -
- - -
TOTAL PASIVO 416.671.277 138.604.361 278.066.916
PATRIMONIO
3105 Capital Social 70.000.000 70.000.000 -
3705 Utilidad Acumulada 13.170.463 - 13.170.463
3605 Utilidad del Ejercicio 18.247.992 13.170.463 5.077.529
101.418.455 83.170.463 18.247.992
TOTAL PATRIMONIO 101.418.455 83.170.463 18.247.992
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 518.089.732 221.774.824 296.314.908
PAULA A MONTOYA A
Representate Legal
Contador PublicoT.P. 228367-T
JUAN CARLOS MALDONADO
HERO INSTTUTE BOGOTA SAS
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION INDIVIDUAL Normas Internacionales de informacion Financiera - Pymes
Periodos Terminados a 31 de diciembre cifras expresadas en pesos colombianos
VIGILADO SUPERSALUD
2020 2019
INGRESOS OPERACIONALES 512.759.610 400.469.734
4165 Servicios de Salud 512.759.610 400.469.734
4175 Devoluciones En Ventas - -
COSTO DE VENTAS 381.202.389 270.089.863
61 Costo De Ventas 381.202.389 270.089.863
UTILIDAD BRUTA 131.557.221 130.379.871
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 60.477.057 75.209.157
5105 Gastos De Personal 9.109.291 14.552.542
5110 Honorarios 22.700.000 26.020.000
5115 Impuestos 3.312.239 4.866
5120 Arrendamientos 282.512 9.614.107
5125 Contribuciones Y Afiliaciones 577.390 181.800
5130 Seguros - 181.800
5135 Servicios 22.582.807 14.777.245
5140 Gastos Legales 686.409 291.600
5145 Matenimiento Y Reparaciones 1.226.409 1.986.753
5150 Adecuacion E Instalacion - -
5155 Gatos De Viaje - -
5160 Depreciaciones - 1.516.880
5165 Amortizaciones - -
5195 Diversos - 6.081.564
CONTRIBUCION MARGINAL 71.080.164 55.170.714
GASTOS OPERACIONALES DE VENTA 34.706.874 29.687.250
5205 Gastos De Personal 21.748.875 21.724.845
5215 Impuestos 521.184 -
5230 Seguros - 181.800
5235 Servicios 12.436.815 7.166.306
5255 Gastos De Viaje - 614.299
UTILIDAD OPERACIONAL 36.373.290 25.483.464
GASTOS NO OPERACIONALES 12.212.785 5.402.928
5305 Financieros 10.532.076 3.798.493
5315 Gastos Extraordinarios 1.324.709 1.604.435
5395 Diversos 356.000 -
INGRESOS NO OPERACIONALES 4.325.778 329.920
4210 Financieros 33.249 18.320
4250 Recuperaciones 4.292.529 311.600
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS DE RENTA 28.486.283 20.410.456
5405 Impuesto De Renta Y Complementarios 10.238.291 7.239.993
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18.247.992 13.170.463
PAULA A MONTOYA A
Representate Legal Contador Publico
T.P. 228367-T JUAN CARLOS MALDONADO
HERO INSTITUTE BOGOTA SAS ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Normas Internacionales de informacion Financiera - Pymes Periodos Terminados a 31 de diciembre
cifras expresadas en pesos colombianos VIGILADO SUPERSALUD Capital Social
Aumento o disminucion
70.000.000
-
70.000.000 Reservas
Aumento o disminucion + Ajustes por inflacion
- -
-
Utilidad Acumulada -
Aumento o disminucion + Ajustes por inflacion
13.170.463
13.170.463
Utilidad del ejercicio 13.170.463
Aumento o disminucion + Ajustes por inflacion
5.077.529
18.247.992
TOTAL PATRIMONIO 101.418.455
PAULA A MONTOYA A
Representate Legal Contador Publico
T.P. 228367-T JUAN CARLOS MALDONADO
HERO INSTITUTE BOGOTA SAS Estados de Flujos de Efectivo
Normas Internacionales de Informacion Financiera - Pymes A diciembre del 31 de 2020
(Valores expresados en miles de pesos) VIGILADO SUPERSALUD
2020 Flujos de efectivo (utilizado en) provisto por las actividades de operación:
Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio 18.248
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto usado por actividades de operación:
Depreciación -
Amortización de cargos diferidos -
Utilidad y/o perdida en venta de Inversiones -
18.248 Cambios en los activos y pasivos operacionales :
Inversiones
Deudores -
Inventarios -
Obligaciones financieras -
Proveedores -
Cuentas por pagar 263.808
Gastos pagados por anticipado (259.403)
Obligaciones laborales 10.435
Impuestos, gravámenes y tasas 2.998
Pasivos Estimados y provisiones -
Otros pasivos (244)
Efectivo utilizado por las actividades de operación 35.842
Flujos de efectivo proveniente de las actividades de inversión:
Para obligaciones financieras a largo Plazo -
Otros pasivos -
Cargos diferidos -
Adquisición de propiedades y equipo (3.612)
Otros activos
Disminucion de patrimonio -
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (3.612)
Fuentes de capital de trabajo:
Acreedores Varios -
Nuevas obligaciones financieras a largo Plazo -
Intangibles -
-
(Disminución) o Aumento neto en efectivo (152.838)
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 187.610
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 34.772
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados.
JUAN CARLOS MALDONADO Representante Legal
PAULA A MONTOYA Contador Publico
TP 228367-T
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
HERO INSTITUTE BOGOTA S.A.S
INFORM ES Y
ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE 2020 Y 2019
ESTADOS FINANCIEROS ANUALES 2020 - 2019 HERO INSTITUTE MEDELLIN SAS
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Nota 1. Información General
HERO INSTITUTE BOGOTA SAS. Nit 901.163.623-6 y domicilio principal en la ciudad de Bogotá, Colombia en la Calle 117 Nro. 6A-60 Flor Morado Empresarial 509, constituida mediante documento privado de fecha de octubre 30 de 2018, inscrita en la cámara de comercio de Bogotá, el día 16 de noviembre de 2018, bajo el registro No. 02395849 del Libro 9.
El objeto social es prestación de servicios profesionales relacionados con la prevención y tratamiento de la calvicie, lo que incluye manejo médico y procedimientos de restauración capilar; adicionalmente realizará cirugía plástica, reconstructiva, estética, maxilofacial y afines. Así mismo, la sociedad podrá realizar actividades de consulta y tratamiento médico en el campo de la medicina especializada, realizada por médicos generales, especialistas y cirujanos, así como la práctica médica realizada a pacientes externos o ambulatorios
Para el cumplimiento de su objeto social la sociedad podrá Adquirir bienes de cualquier naturaleza, muebles o inmuebles, corporales o incorporales, acondicionarlos, enajenar a cualquier título los bienes de que sea dueña. Distribuir los bienes de que sea propietaria.
Dar y recibir en garantía de obligaciones, bienes muebles e inmuebles y tomar y dar en arrendamiento, y/u opción de compra bienes de cualquier naturaleza. Actuar como agente, asesor o representante de personas naturales o jurídicas nacionales o extranjeras que se ocupen de actividades relacionadas directa o indirectamente con el objeto social de la compañía. Participar como socia o como accionista o de cualquier otra manera en sociedades o negocios que faciliten o contribuyan el desarrollo de sus operaciones o que tengan objeto similar o complementario. Adquirir, construir, participar y/o fusionarse con sociedades que tengan objetivos similares o complementarios al de la sociedad. Adquirir o tomar en arrendamiento todos los bienes raíces, muebles, patentes, derechos, entre otros, que quiera la empresa, directa o indirectamente para el funcionamiento y/o desarrollo de su objeto social.
El termino de duración de la sociedad es indefinido.
Su domicilio principal es en el municipio de Medellín.
Nota 2. Bases de preparación de los Estados Financieros
2.1. Declaración de cumplimiento
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
HERO INSTITUTE BOGOTA SAS., pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera, realiza sus registros contables y prepara los Estados Financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009. Reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, y por los Decretos 2101, 2131 de
2016, que deben auditarse bajo especificaciones del Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016.
2.2
Bases de mediciónLos estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo.
2.3
Base de causaciónHERO INSTITUTE BOGOTA S.A.S, prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
2.4
Moneda funcional y de presentaciónLas partidas incluidas en los estados financieros de la sociedad, se expresan en la moneda del entorno económico principal donde opera la entidad en pesos colombianos.
2.5
Negocio en marchaLa Gerencia prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. A la fecha de este informe no tenemos conocimiento de ninguna situación que nos haga creer que la entidad no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha.
2.6
MaterialidadEn la preparación y presentación de los estados financieros la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Se han revelado en los estados financieros todos los hechos económicos importantes ocurridos durante este periodo a reportar.
2.7
Responsabilidad de la información y estimaciones y juicios contables realizadosLa elaboración de los estados financieros de la compañía requiere que la administración, realice algunos juicios y estimaciones los cuales se adelantan con base en la experiencia hechos históricos y expectativas sobre los resultados de sucesos futuros. Si bien es cierto que estas hipótesis se adelantan con la mayor precisión posible, siguiendo lo estipulado en la Sección 10- políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores- cualquier modificación que se deba realizar en futuro a las estimaciones realizadas se ejecutara de manera prospectiva a partir de dicho momento, reconociendo el efecto del cambio en el estado de resultados del periodo correspondiente.
Las estimaciones y juicios significativos realizados por la Sociedad para el periodo a reportar son los siguientes:
• Evaluación de la existencia de indicadores de deterioro de los activos
• La vida útil de las propiedades, planta y equipo
• Impuesto diferido
• Provisiones y contingencias 2.8
Activos y pasivos corrientes y no corrientesHERO INSTITUTE BOGOTA S.A.S, presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías separadas en su estado de situación financiera. Para efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y como pasivos corrientes aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo no mayor a un año.
2.9
Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informaEn cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o reconocidos en los estados financieros.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
La entidad, considera todos aquellos eventos, sean favorables o desfavorables, que se han producido entre el final del periodo sobre el que se informa y la fecha de autorización de los estados financieros para su publicación.
2.10
Cambios en políticas contables, estimaciones o erroresHERO INSTITUTE BOGOTA S.A.S, no realizo cambios en políticas contables y estimaciones, tampoco presento errores.
La entidad cambiara la política contable solo si tal cambio es requerido por otra NIIF o lleva a que los estados financieros suministren información más fiable y relevante sobre los efectos de las transacciones que afecten a la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo.
Nota 3. Resumen políticas contables significativas
Para la preparación de sus estados financieros, la compañía aplico las siguientes políticas contables, de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.
3.1
Efectivo y equivalente de efectivoEl efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente liquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenta obligaciones financieras corrientes en el estado de situación financiera.
El efectivo, equivalente de efectivo se reconocerá por su valor razonable.
Todas las partidas conciliadas entre el valor en libros en contabilidad y extractos bancarios, se procederán a tratar de la siguiente forma, al cierre contable mensual:
• Se reconocen los rendimientos financieros que aparecen en el extracto
bancario en el mes correspondiente al igual que la entrada de recursos de las
consignaciones no identificadas.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
• Se contabilizan las partidas conciliatorias que aparecen en el extracto bancario: gravámenes, comisiones, retención en la fuente en el periodo correspondiente.
• Se reconoce la cuenta por pagar y el mayor valor en la cuenta bancaria de los cheques girados y no entregados al tercero (que están en custodia de la entidad a la fecha de análisis)
• Para las partidas conciliatorias de consignaciones pendientes por registrar en libros se deberán contabilizar en una cuenta del activo como menor valor de las cuentas por cobrar.
3.2
Instrumentos financierosSe reconoce un activo financiero o un pasivo financiero solo cuando se convierte en una parte de las cláusulas contractuales del instrumento y se logre identificar que: (a) sea posible que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad; (b) el elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, la entidad lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción) excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la entidad medirá el activo financiero o pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, la entidad medirá sus instrumentos de deuda al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, si supera los 12 meses, y se realizará evaluación de deterioro.
3.3
Propiedad, planta y equipoSe reconoce como propiedad, planta y equipo aquellas erogaciones o compromisos realizados que representan bienes tangibles cuyos beneficios económicos se obtendrán en el futuro a través de su uso, bien sea en la administración u operación del negocio, y cuyo monto es cuantificable razonablemente. El costo incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de los activos.
Las piezas de repuesto y el equipo auxiliar se registran habitualmente como inventarios, y se reconocen en el resultado del periodo cuando se consumen. Sin embargo, las piezas de
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
repuesto importantes y el equipo de mantenimiento permanente son propiedad, planta y equipo cuando la entidad espera utilizarlas durante más de un periodo.
Se activará dentro de las propiedades, planta y equipo todos aquellos bienes cuyo costo sea mayor o igual a 50UVT.
Los bienes que se llevan directamente al gasto y se controlan mediante un inventario administrativo son:
a) Los bienes cuya utilización no supere un (1) año, dado que se consideran como elementos de consumo, independiente de la cuantía de la compra individual o grupal
b) Bienes cuya utilización supere un(1) año, y que su valor es inferior a 50 UVT c) Bienes cuya utilización supere un (1) año, pero no se espera recibir
beneficios económicos de ellos o no prestan un apoyo administrativo.
La depreciación se calcula por el método de línea recta y la vida útil definida por cada categoría de activo es la siguiente:
Categoría de activo Vida útil en años Medición
Terrenos No se deprecia Modelo del costo
Construcciones y edificaciones
20-100 Maquinaria y equipo 10 Muebles y enseres 10 Equipo de cómputo y telecomunicaciones
5
Vehículos 5-10
El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, en caso de presentarse factores que indiquen posibles cambios en estas estimaciones, lo cual se ajustara de forma prospectiva.
3.4
ArrendamientosLos arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y beneficios de
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Los activos en arrendamiento financiero se registran inicialmente como activos, a su valor razonable al inicio del contrato de arrendamiento o, si fuera menor, al valor presente de los pagos mínimos. La obligación presente del pago de los cánones de arrendamiento y la opción de compra son reconocidos en el estado de situación financiera como una obligación por arrendamiento financiero. Los pagos de arrendamiento se reparten entre los gastos financieros y la reducción de la obligación. Los gastos financieros se reconocen inmediatamente en resultados, a menos que sean directamente atribuibles a algún activo, en cuyo caso se capitalizan, de acuerdo con la política general de costos de prestamos.
Un activo en arrendamiento financiero se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo si no existiese certeza razonable de que la sociedad obtendrá la propiedad del activo al termino del plazo del arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o en el plazo del arrendamiento, el que sea menor.
Los pagos de arrendamiento operativo se registran como gasto de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento.
A la fecha en la que se emite este informe la sociedad reconoce y clasifica todos los arrendamientos que cumplan para ser reconocidos como financieros como activos.
3.5
Otros activos financierosa) Gastos pagados por anticipado
Se reconocerán los gastos pagados por anticipado siempre y cuánto: (i) que su valor sea cuantificable fiablemente, (ii) que la erogación cubra más de un mes desde la fecha en que se efectúa el pago y (iii) que fluyan beneficios económicos futuros.
Los gastos pagados por anticipado deben ser reconocidos como tales al momento en que se efectúa el pago, y por el valor pactado con el tercero.
No serán considerados gastos pagados por anticipado las pólizas de seguros que cubran responsabilidades de terceros y de las cuales la compañía no sea beneficiaria directa. Estas pólizas serán tratadas como gastos en el periodo al cual corresponden.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el valor de las primas de seguro pactadas con la compañía de seguros.
En su medición posterior los seguros pagados por anticipado serán amortizados de acuerdo al periodo de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos asociados al mismo.
Con respecto a los contratos de servicios, se miden por el valor cancelado conforme al contrato suscrito con el tercero.
b)
Anticipos y avancesLos anticipos y avances se reconocen cuando la entidad no haya recibido la prestación del servicio o la entrega del bien y al final se espera tener un beneficio económico.
Se reconocen solo como activos no financieros aquellos anticipos cuya destinación es diferente de inversiones, inventarios, propiedad planta y equipo y equipo e intangibles.
3.6
Deterioro de activosLa entidad, deberá evaluar en cada fecha de cierre del estado de situación financiera o en Cualquier momento en que se presenten indicios, si existe algún deterioro del valor de los activos. Si existiera tal indicio, se deberá estimar el valor razonable del activo.
3.7
Impuestos a las gananciasLos activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del periodo.
Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el fututo.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (perdida) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos.
3.8
Impuestos corrientesEl impuesto corriente, corresponde al impuesto de renta y complementarios.
El impuesto corriente, correspondiente al periodo presente y los anteriores, deben ser reconocidos como un pasivo en la medida en que se no haya sido liquidado. Si la cantidad ya pagada, que corresponde al periodo presente y a los anteriores, excede el importe a pagar por esos periodos, el exceso deber ser reconocido como un activo. Los pasivos corrientes de tipo fiscal, que procedan del periodo presente se miden por las cantidades que se espera pagar a la autoridad fiscal, utilizando la normativa y tasas impositivas que se hayan aprobado, o cuyo proceso de aprobación este prácticamente terminado, al final del periodo sobre el que se informa.
Otros impuestos
Los impuestos distintos a impuesto a las ganancias (Renta) se reconocen directamente en el estado de resultados en el periodo gravable a que correspondan de acuerdo con la legislación fiscal. Se presentan en el rubro de cuentas por cobrar o cuentas por pagar según su naturaleza, luego de compensar valores del mismo impuesto ante la misma autoridad fiscal.
3.9
Beneficios a empleadosLos beneficios a empleados corresponden a las obligaciones ciertas, en virtud de la cual la compañía paga a sus colaboradores. Los gastos o costos por los servicios prestados por los empleados se miden por el valor pactado en los contratos laborales con observancia del la legislación laboral y los pactos y convenciones colectivas de trabajo.
Para los beneficios a corto plazo, su medición esta soportada en bases legales o contractuales establecidas y el derecho cuantificable (absoluto o relativo). Al cierre de año la medición se efectúa en forma individual.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Los beneficios por terminación se miden por la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se informa.
3.10
Provisiones y contingenciasa) Provisiones: Se reconocen cuando la compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier provisión se presenta en el estado de resultados, neto de todo reembolso.
b) Pasivo contingente: Surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos pasados , cuya existencia ha de ser confirmada solo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o mas sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o cuando existe una obligación presente surgida a raíz de sucesos pasados, para la que no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que incorpora beneficios económicos para cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad.
c) Activo contingente: Es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada solo por la ocurrencia, no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos contingentes no se reconocen en el estado de situación financiera. Sin embargo, en ciertas circunstancias, se revela información sobre estos en las notas.
3.11
PatrimonioLos instrumentos de patrimonio deberán de ser medidos al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio.
a)
Capital emitidoEl capital social se reconocerá cuando sean emitidas las acciones y otra parte este obligada a proporcionar efectivo u otros recursos a la entidad a cambio de estas.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Si se aplaza el pago de las acciones y el valor en el tiempo del dinero es significativo, la medición inicial se realizará sobre la base del valor presente.
La entidad, contabilizara los costos de una transacción como una deducción del patrimonio neto de cualquier beneficio relacionado.
b)
Reserva legalSe registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir los planes de expansión o necesidades de financiamiento, las disposiciones legales que contemplan la constitución de reservas aplicables a la compañía son las siguientes:
Articulo 130 del Estatuto Tributario que contempla la apropiación de las utilidades netas equivalente al 70% del mayor valor de la depreciación fiscal sobre la depreciación contable, calculada bajo normas contables locales. Estas reservas se pueden liberar en la medida en que las depreciaciones posteriormente contabilizadas, excedan las solicitadas anualmente para efectos tributarios, o se vendan los activos que generaron el mayor valor deducido.
3.12
Ingresos de actividades ordinariasLos ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios económicos fluyan a la compañía y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.
a) Venta de bienes: Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando los riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad se hayan sustancialmente transferido al comprador, por lo general, al momento de la entrega de los bienes.
b) Prestación de servicios: Los ingresos procedentes a la prestación de
servicios se reconocen en función al grado de terminación. El grado de
terminación se mide en función de las horas laborales incurridas a la fecha
de cierre del periodo sobre el que se informa, como un porcentaje sobre
las horas laborales totales estimadas para cada contrato. Cuando el
resultado de un contrato no se pueda
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
medir de manera fiable, los ingresos se reconocen solamente hasta el límite del gasto incurrido que reúna las condiciones para ser recuperado.
c) Ingresos por Intereses: Para todos los instrumentos financieros medidos al costo amortizado y para los intereses que devengan los activos financieros clasificados como a valor razonable con cambios en patrimonio, los intereses ganados o perdidos se registran utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses ganados se incluyen en la línea de ingresos financieros en el estado de resultados.
d) Ingresos por dividendos: Deben reconocerse cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte de la entidad, es decir, en el momento en que sean decretados.
e) Ingresos por arrendamientos: Los ingresos procedentes de los arrendamientos operativos se medirán por el valor mensual del canon de arrendamiento estipulado en el contrato. Para los arrendamientos financieros el ingreso se medirá según las condiciones del contrato separando la cuota percibida de parte del arrendatario entre un abono a la cuenta por cobrar y un ingreso financiero correspondiente a los intereses.
f) Venta de activos: En la venta de bienes, el ingreso se reconocerá al momento de la entrega, para lo cual será necesaria la elaboración de un documento de entrega firmado por las partes, indicando de cualquier riesgo que ocurra a partir de ese momento, será asumido en su totalidad por parte del comprador de acuerdo con la condición de compra. En este caso los tramites de legalización no incidirán en el reconocimiento de los ingresos correspondientes. Los ingresos por venta de propiedades, planta y equipo, inversiones, intangibles y otros se reconocen en el estado de resultados por la diferencia entre el precio de venta y el costo en libros del activo en la fecha de la operación.
g) Otros ingresos: Los ingresos por recuperación de costos y gastos, las
indemnizaciones y otros ingresos que correspondan al periodo se
reconocen en el momento en el que ocurre el hecho económico que le de
origen. Se medirán por el valor acordado entre las partes o el valor
asignado a la operación.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
3.13
Reconocimiento de costos y gastos.La empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que incurran los hechos económicos de tal forma que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causada a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que, aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento esencial en ello.
Nota 4. Efectivo y equivalente de efectivo
El saldo del efectivo y equivalente al efectivo al 31 de diciembre se compone de la siguiente forma:
31/12/2020 31/12/2019
CAJA 34.771.552 110.816.655
BANCOS NACIONALES
44.596.821 76.793.096
CUENTA DE AHORROS
0 0
79.368.373 187.609.751
El efectivo corresponde a los dineros mantenidos en caja y cuentas bancarias, las cuales están valuadas a su valor nominal más los intereses correspondientes, certificados por la entidad financiera. No se presenta efectivo con restricciones.
Nota 5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
El detalle de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar es el siguiente:
31/12/2020 31/12/2019
Cuentas por cobrar a socios
22.999.834 0
Anticipos y Avances 45.828 0
Otras cuentas por pagar
2.424.548 1.595.491
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
49.145.558 1.595.491
Los clientes son considerados cartera corriente.
Las otras cuentas por cobrar son préstamos realizados a terceros a corto plazo, no presentaron indicios de deterioro, que requiera ser revelado. Y anticipos realizados a proveedores.
Nota 6. Impuestos corrientes
El saldo de los activos por impuestos corrientes al 31 de diciembre, comprende:
31/12/2020 31/12/2019
Retención en la fuente 5.844.993 2.157.763
Retención en Ica 1.298.524 407.054
Saldo a favor Iva 12.395.188 12.395.188
Autorrenta 4.136.643 3.050.944
22.675.348 18.010.949
Nota 7. Inventarios
El inventario corresponde a materia prima, productos en proceso e inventario disponible para la venta.
31/12/2020 31/12/2019
Inventarios 0 0
0 0
Nota 8. Otros activos no financieros.
31/12/2020 31/12/2019
Anticipo proveedores 0 0
0 0
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Los anticipos corresponden a servicios sin prestar, que cumplen para ser reconocidos como activos ya que representan beneficios futuros.
Nota 9. Propiedad, planta y equipo
31/12/2020 31/12/2019 Equipo de computación
y
comunicación
10.755.900 4.155.900
Equipo De Oficina 5.466.801 1.854.615 Equipo medico y
científico
113.587.303 8.185.000 Depreciación acumulada -1.516.880 -1.516.880
128.293.124 12.678.635
En este grupo se encuentran representados financieramente los bienes (de cualquier naturaleza) que posee la sociedad con la finalidad de emplearlos en el desarrollo de sus actividades los cuales no son destinados para la venta y su vida útil es superior a un año.
Nota 10. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
31/12/2020 31/12/2019
Proveedores nacionales
0 0
Proveedores del exterior
0 0
0 0
Costos y gastos por pagar
259.004.357 0
Deudas con accionistas 0 0
Retención en la fuente 7.015.411 3.599.777
Reteica por pagar 0 0
Otras cuentas por pagar
119.944.472 117.763.672 Retenciones y aportes
de nomina
1.070.390 793.200
TOTAL 387.034.630 122.156.649
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Las cuentas por pagar son las obligaciones a cargo de la sociedad por concepto de adquisición de bienes y/o servicios, en desarrollo de operaciones con relación directa a la explotación del objeto social, estas obligaciones son corrientes.
Nota 11. Pasivo impuesto corriente
31/12/2020 31/12/2019
Impuesto de renta 10.238.291 7.239.993 Impto sobre las ventas
por pagar
0 0
Industria y comercio 0 0
10.238.291 7.239.993
Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33%, para el año 2018 y al 33% para el año 2019. Las ganancias ocasionales se gravan al 10%, previa recuperación de deducciones (depreciaciones) que se gravan a la tarifa general. Para base gravable mayor a $800 millones de pesos, aplica una sobretasa del 6% para el año 2017 y del 4% para el año 2018.
Nota 12. Beneficios a empleados
31/12/2020 31/12/2019
Salarios por pagar 8.188.000 3.876 Cesantías consolidadas 2.918.155 2.250.15 Intereses sobre las
cesantías
350.184 209.863
Prima 952.727 0
Vacaciones consolidadas
489.290 0
12.898.356 2.463.754
Los beneficios a empleados registrados son las obligaciones causadas a la fecha por concepto de pagos corrientes relacionados con la nómina de la compañía, los valores corresponden con los señalados en las leyes laborales. La sociedad, no tiene dentro de sus planes de beneficios a empleados acuerdos que den lugar a estimaciones de largo plazo por pagar.
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Nota 13. Otros pasivos financieros
31/12/2020 31/12/2019
Pagares 0 0
Tarjetas de crédito 0 0
Contratos de Leasing 0 0
Otras obligaciones 0 0
0 0
Las obligaciones con bancos, se reconocen mensualmente los intereses generados por cada uno de los préstamos de acuerdo a las tasas, plazos y periodos de amortización. Este valor se reconoce en el estado de resultados en el rubro de “gastos financieros” y como mayor valor de la cuenta por pagar a bancos.
Nota 14. Otros pasivos no financieros
31/12/2020 31/12/2019
Anticipos y avances 6.500.000 6.743.965
6.500.000 6.743.965
Nota 15. Patrimonio
La composición del patrimonio es la siguiente:
31/12/2020 31/12/2019
Capital suscrito y pagado
70.000.000 70.000.000
Reservas 0 0
Utilidad del ejercicio 18.247.992 13.170.463 Utilidades Acumuladas 13.170.463 0
Ajuste de adopción NIIF 0 0
101.418.455 73.170.463
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Nota 16. Ingresos de actividades ordinarias
El detalle al 31 de diciembre de los ingresos por actividades ordinarias es el siguiente:
31/12/2020 31/12/2019
Servicios cirugías
de salud y 512.759.610 400.469.734 512.759.610 400.469.734
Devoluciones en ventas 0 0
Descuentos 0 0
0 0
Total ingresos 512.759.610 0
Se consideran ingresos de actividades ordinarias, aquellos que son recurrentes y repetitivos, aunque no provengan de la actividad principal de la compañía.
Nota 17. Costos de ventas
31/12/2020 31/12/2019
Costos de venta 381.202.389 270.089.863
TOTAL 381.202.389 270.089.863
Descuento proveedores 0 0
Total neto 381.202.389 270.089.863
Nota 18. Gastos de administración
31/12/2020 31/12/2019
Personal 9.109.291 14.552.542
Honorarios 22.700.000 26.020.000
Impuestos 3.312.239 4.866
Arrendamientos 282.512 9.614.107
Contribuciones y afiliaciones
577.390 181.800
Seguros 0 181.800
Servicios 22.582.807 14.777.245
2020-2019 (Valores expresados en pesos colombianos)
Gastos legales 686.409 291.600
Mantenimiento y reparaciones
1.226.409 1.986.753
Adecuacion e instalación
0 0
Gastos de viaje 0 0
Depreciación 0 1.516.880
Diversos 0 6.081.564
60.477.057 75.209.157
Los gastos diversos son por conceptos de aseo, cafetería, transportes, peajes, restaurantes entre otros.
Nota 19. Gastos de ventas
31/12/2020 31/12/2019
Personal 21.748.875 21.724.845
Honorarios 0 0
Impuestos 521.184 0
Arrendamientos 0 0
Seguros 0 181.800
Servicios 12.436.815 7.166.306
Gastos de viaje 0 614.299
34.706.874 29.687.250
En la cuenta de servicios su mayor rubro es el transporte local.
Nota 20. Otros ingresos y gastos
