UNIVERSIDAD DOCTOR ANDRÉS BELLO ADMINISTRACION FINANCIERA I

Unidad Tema: Catedrá Instruc Plantea A. B. Noviem Diciemb Enero Febrero Marzo Abril Mayo 2. 3. 4.

II : ático: cciones genera 1. El objetiv 2. El trabaj amiento: Investigue los 1. Apa ope 2. Form Desarrolle el 1. La corr mbre bre o Histórica siguiente 30% en Las com Los sala

UNIVERS

Planeación Estados fin Lic. Kevin R ales vo de este trab o deberá ser d s siguientes co alancamiento o erativo y punto ma de calcular siguiente ejerc empresa “BO espondiente a amente el com e: efectivo, 60% mpras se pagan arios a nuestro

SIDAD D

ADMINISTRA financiera- ancieros prof Rafael Pérez H bajo es aprende desarrollado po onceptos: operativo, apala de equilibrio fin cada item ante

cicio:

OBBY HELP las ventas pro $150,00 $300,00 $130,00 $100,00 $120,00 $100,00 $100,00 mportamiento a 30 días y el r n a 30 días y re personal son $

DOCTOR

ACION FINANC forma Hernández er a elaborar lo or escrito e indi ancamiento fin nanciero. erior. ME”, S.A. oyectadas para 00.00 Junio 00.00 Julio 00.00 Agosto 00.00 Septie 00.00 Octubr 00.00 Noviem 00.00 Diciem de la cobranz resto a 60 días epresentan el 6 $20,0000.00 m

ANDRÉS

CIERA I os estados fina vidualmente anciero, apala DE C.V., pr el ejercicio de o embre re mbre mbre za sobre las s. 63% de las ven mensuales.

S BELLO

ancieros proform ncamiento tota resenta la si el 2010.- ventas de ca ntas de cada m

O

ma. al, punto de eq guiente inform $150,0 $150,0 $200,0 $250,0 $250,0 $300,0 $150,0 ada mes ha s es. quilibrio mación 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 sido la

5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Informa 1. 2. 3. 4. Se pide Mensua represen La empr el 14.00 Mensua El gasto El pago energía . Otros ga de cada . En el me cual se p . Mensua para inte . El saldo . El saldo ación adiciona La política d contable. La cuota de d Los gastos d gastos de ve Se espera qu costo $160,0 la porción ci utilidades de e: 1. Elab lmente se pa ntan aproximad resa paga las p % sobre el tota lmente se efec por alquiler de por servicios b eléctrica, agua astos a pagars mes. es de julio se p pagará 50% en lmente se pag ereses y otros c inicial de efect mínimo de efe al de inventarios depreciación p de administraci enta. ue los saldos d 000.00, deprec rculante), Cap ejercicios ante bore el presup agará la cuot damente el 15. prestaciones la al de salarios e ctúa el pago a c el edificio es po básicos en cad a potable y serv e mensualmen proyecta la com n efectivo y el r ará $6,500.00 cargos). tivo es por el v ectivo o meta e es mantener u para el siguiente ón representan de las cuentas ciación acumula pital representa eriores $21,950 puesto de efec ta patronal co 25% sobre los aborales en el m en el año). cuenta o antici or el valor de $ da mes represe vicio de teléfon nte durante el a mpra de una f resto a 30 días de los cuales valor de $10,00 es por el valor d un valor de $1 e ejercicio será n el 40% del to al finalizar el p ada $15,000.0 ado por accion 0.00, reserva L ctivo para el e orrespondiente s salarios pagad mes de diciem po sobre el imp 8,000.00 mens entan el 5% so no).. año del 2010 r lota de vehícu s. $5,000.00 ser 00.00.- de $10,000.00. 100,000.00 en á por el valor d otal de gastos resente ejercic 00, préstamos nes ordinarias Legal $5,000.00 ejercicio del 2 e (I.S.S.S., A dos en el mes bre (aproximad puesto de renta suales. obre las ventas

representan el

los por el valo

án para amort

.

existencias al

e $15,000.00. de operación y

cio sean los sig a largo plazo $ por un monto 0.- 010.- A.F.P. e INSA anterior). damente repre a.. s del mismo pe 1% sobre las r de $100,000 izar capital y e l finalizar el ej y el resto es pa guientes: Activo $231,500.00 (i total de $25,0 AFORP sentan eriodo ( ventas .00 del el resto jercicio ara los o fijo al incluye 000.00,

Bobby presupues periodo pr Ventas INGRESO Contado 3 Credito 30 Credito 60 TOTAL IN EGRESOS Compras Pago de c Salarios Cuotas pa Prestacion Pago a cu Alquiler E Pago por Otros Gas Vehiculos Vehiculos Abono a c Intereses TOTAL EG SALDO IN TOTAL IN TOTAL E SALDO F y S.A. de C.V. sto de caja royectado 2011 S PROYECTADOS 30% 0 dias 60% 0 dias 10% GRESOS S PROYECTADOS s 63% s/venta compras atronales nes laborales uenta dificio servicios stos s contado 50% s credito 50% capital GRESOS NICIAL NGRESOS EGRESOS FINAL

D

nov-10 150,000.00 $ $ 3 45,000.00 $ $ $ 45,000.00 $ $ 94,500.00 $ $ $ 8,000.00 $ $ 7,500.00 $ $ 1,500.00 $ $ 5,000.00 $ $ 1,500.00 $ $ 23,500.00 $ $

D

De Noviemb

dic-10 ene 300,000.00 $ 130, 90,000.00 $ 39 90,000.00 $ 180 15 $ 180,000.00 $ 234, 189,000.00 $ 81, 189 $ 20,000.00 $ 20 3 $ 4 $ 8,000.00 $ 8 15,000.00 $ 6 3,000.00 $ 1 5,000.00 $ 5 1,500.00 $ 1 52,500.00 $ 238, 10 $ 234 $ 238 $ 5, $

Desarrollo

bre 2010 a

e-11 feb-11 ,000.00 $ 100,000 ,000.00 $ 30,000 ,000.00 $ 78,000 ,000.00 $ 30,000 ,000.00 $ 138,000 ,900.00 $ 63,000 ,000.00 $ 81,900 ,000.00 $ 20,000 ,050.00 $ 3,050 ,500.00 $ 1,950 ,000.00 $ 8,000 ,500.00 $ 5,000 ,300.00 $ 1,000 ,000.00 $ 5,000 ,500.00 $ 1,500 ,850.00 $ 127,400 ,000.00 $ 5,150 ,000.00 $ 138,000 ,850.00 $ 127,400 ,150.00 $ 15,750

Junio 2011

mar-11 0.00 $ 120,000.00 0.00 $ 36,000.00 0.00 $ 60,000.00 0.00 $ 13,000.00 0.00 $ 109,000.00 0.00 $ 75,600.00 0.00 $ 63,000.00 0.00 $ 20,000.00 0.00 $ 3,050.00 0.00 $ 1,500.00 0.00 $ 8,000.00 0.00 $ 6,000.00 0.00 $ 1,200.00 0.00 $ 5,000.00 0.00 $ 1,500.00 0.00 $ 109,250.00 0.00 $ 15,750.00 0.00 $ 109,000.00 0.00 $ 109,250.00 0.00 $ 15,500.00

1

abr-11 100,000.00 $ $ 30,000.00 $ $ 72,000.00 $ $ 10,000.00 $ $ 112,000.00 $ $ 63,000.00 $ $ 75,600.00 $ $ 20,000.00 $ $ 3,050.00 $ $ 1,800.00 $ $ 8,000.00 $ $ 5,000.00 $ $ 1,000.00 $ $ 5,000.00 $ $ 1,500.00 $ $ 120,950.00 $ $ 15,500.00 $ $ 112,000.00 $ $ 120,950.00 $ $ 6,550.00 $ $ may-11 ju 100,000.00 $ 15 30,000.00 $ 4 60,000.00 $ 6 12,000.00 $ 1 102,000.00 $ 11 63,000.00 $ 9 63,000.00 $ 6 20,000.00 $ 2 3,050.00 $ 1,500.00 $ 8,000.00 $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 5,000.00 $ 1,500.00 $ 108,050.00 $ 11 6,550.00 $ 102,000.00 $ 11 108,050.00 $ 11 500.00 $ un-11 50,000.00 45,000.00 60,000.00 0,000.00 5,000.00 94,500.00 63,000.00 0,000.00 3,050.00 1,500.00 8,000.00 7,500.00 1,500.00 5,000.00 1,500.00 1,050.00 500.00 5,000.00 1,050.00 4,450.00

Bobb

presupu periodo Ventas INGRES Contado Credito Credito TOTAL EGRESO Compra Pago de Salarios Cuotas Prestac Pago a Alquiler Pago po Otros G Vehiculo Vehiculo Abono a Interese TOTAL SALDO TOTAL TOTAL SALDO

by S.A. de C

uesto de caja proyectado 201 SOS PROYECTAD o 30% 30 dias 60% 60 dias 10% INGRESOS OS PROYECTAD as 63% s/venta e compras s patronales ciones laborales cuenta Edificio or servicios Gastos os contado 50% os credito 50% a capital es EGRESOS O INICIAL INGRESOS EGRESOS O FINAL

C.V.

1 jul-11 150,00 $ DOS 45,00 $ 90,00 $ 10,00 $ 145,00 $ OS 94,50 $ 94,50 $ 20,00 $ 3,05 $ 2,25 $ 8,00 $ 7,50 $ 1,50 $ 50,00 $ 5,00 $ 1,50 $ 193,30 $ 4,45 $ 145,00 $ 193,30 $ (43,85 $

D

De Julio 20

1 ago-1 00.00 $ 200,00 00.00 $ 60,00 00.00 $ 90,00 00.00 $ 15,00 00.00 $ 165,00 00.00 $ 126,00 00.00 $ 94,50 00.00 $ 20,00 50.00 $ 3,05 50.00 $ 2,25 00.00 $ 8,00 00.00 $ 10,00 00.00 $ 2,00 00.00 50,00 $ 00.00 $ 5,00 00.00 $ 1,50 00.00 $ 196,30 50.00 $ (43,85 00.00 $ 165,00 00.00 $ 196,30 50.00) $ (75,15

Desarrollo

011 a Diciem

11 sep-1 00.00 $ 250,0 00.00 $ 75,0 00.00 $ 120,0 00.00 $ 15,0 00.00 $ 210,0 00.00 $ 157,5 00.00 $ 126,0 00.00 $ 20,0 50.00 $ 3,0 50.00 $ 3,0 00.00 $ 8,0 00.00 $ 12,5 00.00 $ 2,5 00.00 00.00 $ 5,0 00.00 $ 1,5 00.00 $ 181,5 50.00) $ (75,1 00.00 $ 210,0 00.00 $ 181,5 50.00) $ (46,7

mbre 2011

11 oct-1 00.00 $ 250,0 00.00 $ 75,0 00.00 $ 150,0 00.00 $ 20,0 00.00 $ 245,0 500.00 $ 157,5 00.00 $ 157,5 00.00 $ 20,0 50.00 $ 3,0 00.00 $ 3,7 00.00 $ 8,0 00.00 $ 12,5 00.00 $ 2,5 00.00 $ 5,0 00.00 $ 1,5 550.00 $ 213,8 50.00) $ (46,7 00.00 $ 245,0 50.00 $ 213,8 00.00) $ (15,5 11 nov-000.00 $ 300,0 000.00 $ 90,0 000.00 $ 150,0 000.00 $ 25,0 000.00 $ 265,0 500.00 $ 189,0 500.00 $ 157,5 000.00 $ 20,0 050.00 $ 3,0 750.00 $ 3,7 000.00 $ 8,0 500.00 $ 15,0 500.00 $ 3,0 000.00 $ 5,0 500.00 $ 1,5 800.00 $ 216,8 700.00) $ (15,5 000.00 $ 265,0 800.00 $ 216,8 500.00) $ 32,7 -11 dic-000.00 $ 150, 000.00 $ 45, 000.00 $ 180, 000.00 $ 25, 000.00 $ 250, 000.00 $ 94, 500.00 $ 189, 000.00 $ 20, 050.00 $ 3, 33, $ 750.00 $ 4, 000.00 $ 8, 000.00 $ 7, 000.00 $ 1, 000.00 $ 5, 500.00 $ 1, 800.00 $ 273, 500.00) $ 32, 000.00 $ 250, 800.00 $ 273, 700.00 $ 9, -11 000.00 000.00 000.00 000.00 000.00 500.00 000.00 000.00 050.00 600.00 500.00 000.00 500.00 500.00 000.00 500.00 650.00 700.00 000.00 650.00 050.00

Estado d Ventas costo de UTILIDAD GASTOS DEPREA UTILIDAD Intereses UTILIDAD RESERVA IMPUEST UTILIDA Estado d Ventas costo de v UTILIDAD GASTOS D DEPREAC UTILIDAD Intereses UTILIDAD RESERVA IMPUESTO UTILIDAD de Resultaods e ventas D BRUTA S DE OPERACIÓN ACIACION D DE OPÉRACION s D ANTES DE R/I A TO AD DEL EJERCI e Resultaods ventas BRUTA DE OPERACIÓN CIACION DE OPÉRACION ANTES DE R/I A O D DEL EJERCI NOVIEMBRE 150,000.00 $ 94,500.00 $ 55,500.00 $ 17,000.00 $ 1,250.00 $ 37,250.00 $ 1,500.00 $ 35,750.00 $ -$ 8,937.50 $ 26,812.50 $ JUNIO 150,000.00 $ $ 94,500.00 $ $ 55,500.00 $ $ 40,050.00 $ $ 1,250.00 $ $ 14,200.00 $ $ 1,500.00 $ $ 12,700.00 $ $ -$ $ 3,175.00 $ $ 9,525.00 $ $ DICIEMBRE 300,000.00 $ 189,000.00 $ 111,000.00 $ 46,000.00 $ 1,250.00 $ 63,750.00 $ 1,500.00 $ 62,250.00 $ -$ 15,562.50 $ 46,687.50 $ JULIO AGO 150,000.00 $ 200, 94,500.00 $ 126, 55,500.00 $ 74, 40,050.00 $ 43, 1,250.00 $ 1, 14,200.00 $ 29, 1,500.00 $ 1, 12,700.00 $ 28, $ 3,175.00 $ 7, 9,525.00 $ 21, ENERO 130,000.00 $ $ 81,900.00 $ $ 48,100.00 $ $ 38,850.00 $ $ 1,250.00 $ $ 8,000.00 $ $ 1,500.00 $ $ 6,500.00 $ $ -$ $ 1,625.00 $ $ 4,875.00 $ $ OSTO SEPTIEMBR ,000.00 $ 250,000 ,000.00 $ 157,500 ,000.00 $ 92,500 ,050.00 $ 46,050 ,250.00 $ 1,250 ,700.00 $ 45,200 ,500.00 $ 1,500 ,200.00 $ 43,700 $ ,050.00 $ 10,925 ,150.00 $ 32,775 FEBRERO 100,000.00 $ 63,000.00 $ 37,000.00 $ 37,050.00 $ 1,250.00 $ (1,300.00) $ 1,500.00 $ (2,800.00) $ $ (700.00) $ (2,100.00) $ RE OCTUBRE 0.00 $ 250,000.00 0.00 $ 157,500.00 0.00 $ 92,500.00 0.00 $ 46,050.00 0.00 $ 1,250.00 0.00 $ 45,200.00 0.00 $ 1,500.00 0.00 $ 43,700.00 - $ -5.00 $ 10,925.00 5.00 $ 32,775.00 MARZO A 120,000.00 $ 10 75,600.00 $ 6 44,400.00 $ 3 38,250.00 $ 3 1,250.00 $ 4,900.00 $ 1,500.00 $ 3,400.00 $ $ 850.00 $ 2,550.00 $ NOVIEMBRE 300,000.00 $ $ 189,000.00 $ $ 111,000.00 $ $ 49,050.00 $ $ 1,250.00 $ $ 60,700.00 $ $ 1,500.00 $ $ 59,200.00 $ $ -$ $ 14,800.00 $ $ 44,400.00 $ $ ABRIL MA 00,000.00 $ 100 63,000.00 $ 63 37,000.00 $ 37 37,050.00 $ 37 1,250.00 $ 1 (1,300.00) $ (1 1,500.00 $ 1 (2,800.00) $ (2 $ (700.00) $ (2,100.00) $ (2 DICIEMBRE ACUM 150,000.00 2,00$ 94,500.00 $ 1,26 55,500.00 $ 74 $ 73,650.00 $ 52 1,250.00 $ 1 $ (19,400.00) $ 19 $ 1,500.00 $ 1 $ (20,900.00) $ 18 $ (5,225.00) $ 4 (15,675.00) $ 13 AYO 0,000.00 3,000.00 7,000.00 7,050.00 ,250.00 ,300.00) ,500.00 2,800.00) (700.00) 2,100.00) MULADOS 00,000.00 60,000.00 40,000.00 26,200.00 5,000.00 98,800.00 8,000.00 80,800.00 45,200.00 35,600.00