ESTADOS CONTABLES BUENOS AIRES EJERCICIO ANUAL Nº 38 BALANCE GENERAL INICIADO EL 01 DE ENERO DE 2009 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

(1)

DENOMINACION DE LA ENTIDAD:

CAJA COMPLEMENTARIA DE PREVISIÓN

PARA PILOTOS AVIADORES

C.U.I.T. NRO:

30-55600880-5

DOMICILIO LEGAL:

LEZICA 4053 CIUDAD AUTÓNOMA DE

BUENOS AIRES

ACTIVIDAD PRINCIPAL:

CAJA COMPLEMENTARIA DE PREVISIÓN

ESTATUTO:

LEY 19346 T.O. 1979

FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

EN MONEDA HOMOGENEA

ESTADOS CONTABLES

EJERCICIO ANUAL Nº 38

(2)

(3)

Al 31/12/2009 Al 31/12/2008

ACTIVO ACTIVO

98.565,00 177.676,96

Inversiones ( Anexo B ) 3.743.465,28 Inversiones ( Anexo B ) 2.757.866,43

525.895,81 467.717,78 4.367.926,09 3.403.261,17 0,00 5.075,00 2.353.246,10 2.353.246,10 35.215,95 39.797,89 2.388.462,05 2.398.118,99 TOTAL 6.756.388,14 TOTAL 5.801.380,16

Caja y Bancos ( Anexo A )

Dr. Rubén O. Grego Síndico Titular

Activos No Corrientes

Caja y Bancos (Anexo A )

Créditos ( Anexo C )

Total Activos Corrientes

Bienes De Uso ( Anexo D )

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2009

En Moneda Homogénea

Activos Corrientes Activos Corrientes

Total Activos Corrientes

Activos No Corrientes

Total Activos No Corrientes

C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 96 Folio 112

Inversiones ( Anexo B ) Bienes De Uso ( Anexo D )

Total Activos No Corrientes

Contador Público Nacional Presidente

Cmte. Gonzalo Maldonado Liliana A. Lugones

(4)

Al 31/12/2009 Al 31/12/2008 PASIVO PASIVO 241.509,12 180.904,29 5.638,47 4.251,38 8.191,89 8.404,02 255.339,48 193.559,69 5.449.207,34 5.406.262,73 146.572,39 167.067,39 905.268,93 34.490,35 6.501.048,66 5.607.820,47 TOTAL 6.756.388,14 TOTAL 5.801.380,16 En Moneda Homogénea

C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 96 Folio 112 ( S/Estado Respectivo )

Compromisos Con Terceros ( Anexo E ) Provisiones ( Anexo E )

Total Pasivos Corrientes

Patrimonio Neto Inicial

Provisiones ( Anexo E )

Compromisos Con Afiliados ( Anexo E ) Estado de Situación Patrimonial al 31 de Diciembre de 2009

Pasivos Corrientes Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Pasivos Corrientes

Compromisos Con Afiliados ( Anexo E )

Liliana A. Lugones Cmte.Gonzalo Maldonado

Total Pasivos Corrientes

Patrimonio Neto Inicial

( S/Estado Respectivo )

Fondo Fines Específicos ( Anexo F ) Compromisos Con Terceros ( Anexo E )

Fondo Fines Específico ( Anexo F ) Superavit Del Ejercicio

Total Patrimonio Neto

Síndico Titular

Superavit Del Ejercicio

Total Patrimonio Neto

(5)

De Fdo. Fines Subtotal Del Total Total

Reserva Específicos Ejercicio al 31/12/2009 al 31/12/2008

5.406.262,73 167067,39 5.573.330,12 5.573.330,12 5.453.685,62 8.454,26 8.454,26 8.454,26 671,14 5.414.716,99 167.067,39 5.581.784,38 5.581.784,38 5.454.356,76 34.490,35 34.490,35 34.490,35 122.183,36 (20.495,00) (20.495,00) 905.268,93 884.773,93 31.280,35 5.449.207,34 146.572,39 5.595.779,73 905.268,93 6.501.048,66 5.607.820,47 Liliana A. Lugones Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

Cmte. Gonzalo Maldonado

Síndico Titular Presidente

Rdo.del Ejercicio

TOTAL

Dr. Rubén O. Grego Sdos Cierre Ej.Ant

Asamblea 28/04/2009

Saldo Al Inicio

Ajuste Ej.Anteriores

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores Balance General al 31 de Diciembre de 2009

Estado de Evolución del Patrimonio Neto En Moneda Homogénea

(6)

Cuadro de Recursos y Gastos correspondiente al ejercicio iniciado el 1º de enero de 2009 finalizado el 31 de Diciembre de 2009

Expresado en Moneda Homogénea

RECURSOS al 31/12/2009 al 31/12/2009 al 31/12/2008 al 31/12/2008 Aportes De Afiliados 4.230.041,07 3.109.190,82 EGRESOS Prestaciones Complementarias (3.770.897,41) (2.962.574,51) Sub_total 459.143,66 146.616,31 Menos:

Gastos de Administración y deprec. (225.604,00) (187.861,44)

Honorarios Directorio Y Síndico (38.185,96) (263.789,96) (44.099,25) (231.960,69) 195.353,70 (85.344,38) Más:

Resultados Financieros y por Tenencia 690.520,56 81.167,99

Resultado Por Operac.Ordinarias 885.874,26 (4.176,39)

Más: Recupero Beneficios 2754,67 Alquileres 17420,00 Com.alquileres -780,00 16640,00 19.394,67 52.636,05 Menos: Ds. Incobrables 0,00 (13.969,31) Superavit Final 905.268,93 34.490,35 Liliana A. Lugones Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

(7)

Actual 2009 Anterior 2008

$ $

Variación del Efectivo

Efectivo al inicio del ejercicio (incluye plazo fijo +tenencia moneda extranjera) 2.518.957,81 2.272.434,11

Modificación de ejercicios anteriores 8.454,26 663,14

Efectivo modificado al inicio del ejercicio 2.527.412,07 2.273.097,25 Efectivo al cierre del ejercicio (incluye plazo fijo + tenencia moneda extranjera) 3.263.050,88 2.518.957,81

Aumento (Disminución) neto del Efectivo 735.638,81 245.860,56

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO

Actividades operativas

Cobros por recursos para fines generales 4.141.626,71 2.984.957,75

Cobros por recursos para fines diversos 47.456,76 55.484,89

Pagos al personal y cargas sociales (112.563,24) (85.341,31) Pagos de otros egresos (145.257,69) (139.646,08) Pagos por prestaciones de complementación (3.710.292,58) (3.020.019,68) Flujo neto de efectivo generado antes de 220.969,96 (204.564,43) las operaciones extraordinarias

Cobros de indemnizaciones por siniestros Deudores Incobrables

Pago por fondos fines específicos (20.495,00) (3.210,00) …………

Flujo neto de efectivo utilizado en las operaciones extraordinarias (20.495,00) (3.210,00)

Actividades de inversión

Pagos por compras de bienes de uso 0,00 (11.142,47)

Intereses cobrados 6.952,32 37.396,81

Renta Títulos Públicos 19.199,94 41.742,23

Intereses Plazos Fijos 140.223,61 87.351,06

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión 166.375,87 155.347,63

Actividades de financiación

Cobro Amortización Títulos Públicos 213.376,96 177.584,23

Pagos de préstamos a terceros

Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación 213.376,96 177.584,23

Resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo 155.411,00 120.703,13

Total resultados financieros y por tenencia generado por el efectivo y equivalente de efectivo 368.787,96 298.287,36

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO 735.638,79 245.860,56

Dr. Rubén O. Grego Liliana A. Lugones Cmte Gonzalo Maldonado

Síndico Titular Contador Público Nacional Presidente

C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 96 Folio 112

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)

(8)

(9)

Denominación: Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Balance General al 31 de Diciembre de 2009

NOTAS CONTABLES

NOTA 1: NORMAS CONTABLES

Los Estados Contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en las

Resoluciones Tecnicas Nros. 8,11,19 y 25 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de

Ciencias Económicas.

1.1. - CONSIDERACION DE LOS EFECTOS DE LA INFLACION.

Se reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda mediante la

aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Res.Técnica Nro.6 al

31/12/02. En virtud de lo dispuesto por la Resolución 287/2003 la FACPCE se ha discontinuado la

reexpresión de los Estados Contables a partir del 01/10/2003, asimismo se deja constancia que se

sigue el criterio en la resolución del CPCECABA 41/2003, ractificada por al C.D.190/2003. Por lo

cual, en mi opinión, no es significativo el efecto de las inflación sobra las partidas contables, por lo

que considero innecesario la aplicación de cualquier ajuste en las mismas, por dicho concepto.

1.2. -

CRITERIOS DE VALUACION.

1.2.1 )

Los saldos de Caja, Banco, Inversiones Corrientes, Créditos, otros Créditos, Deudas,

Provisiones, Previsiones, etc., en pesos, están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo

los resultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio.

1.2.2 )

Moneda Extranjera: Los activos en Moneda Extranjera han sido valuados al tipo de cambio

vigente a la fecha de cierre del ejercicio (Banco Nación tipo comprador).

1.2.3 )

Inversiones corrientes en Títulos Públicos: Los activos -BODEN 2012- fueron valuados a

su valor de cotización al cierre del ejercicio, segregando el efecto del cupón corrido que se expone

en créditos corrientes.

1.2.4 )

Inversiones No Corrientes: Los Préstamos Garantizados recibidos en oportunidad del canje

estatal implementado el 11/2001 están en default al 31/12/2009(reclamados judicialmente), por lo

que se procede a mantener la valuación efectuada al 31/12/2003 sin modificaciones. Esta consistió

en: 1º) Valorizar a precio dólar a fecha de cierre del balance al 31/12/2003; 2º) Acumular los

intereses corridos a dicha fecha, diferenciando los préstamos a tasa fija (7%), de los préstamos a

tasa variable (1,35%), de acuerdo a las condiciones de emisión; 3º) Aplicar una fuerte previsión de

desvalorización dadas las condiciones de default que ostentan los mismos, la quita se ha previsto en

el 75% del valor registrado.

1.2.5 )

Bienes de Uso: Están valuados a su costo de adquisición reexpresados a moneda

homogénea; neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la

línea recta, (ajustados por inflación hasta el 31/12/2002). El valor de los bienes mencionados,

considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.

(10)

1.2.6 ) Estado Evolución Patrimonio Neto : Las cuentas se encuentran reexpresadas según lo

manifestado en Nota

1.1.-1.2.7 )

Cuentas de Resultados : Estan expuestas en moneda nominal, según lo expresado en Nota

1.2.8 ) Estado de Flujo de Efectivo (EFE) :

Para la determinación del efectivo y sus equivalentes

cuya evolución se expone en el EFE se ha considerado la suma de los siguientes componentes

patrimoniales: a) el efectivo ( incluyendo los depósitos a la vista) y b) los equivalentes de efectivo.

1.2.9 )

No han sido segregados los componentes financieros implicitos contenidos en los saldos

activos como pasivos y de recursos y gastos, por estimarse que los mismos no son significativos.

NOTA 2 : COMPOSICION DE LOS RUBROS ACTIVOS Y PASIVOS .

Según Anexos : A) , B), C) y E) , que son partes integrantes de los estados contables al 31 de

Diciembre de

2009.-NOTA 3: JUICIOS - ACUERDOS

Por el incumpliento de las obligaciones que asumió el Poder Ejecutivo al canjear los titulos en

11/2001 por Préstamos Garantizados, la Institución continúa la acción de inconstitucionalidad y

cumplimiento contractual c/PEN por los títulos en default.

Dr. Rubén O. Grego Liliana A. Lugones Cmte. Gonzalo Maldonado

Síndico Titular Contador Público Nacional Presidente

C.P.C.E.C.A.B.A Tomo 96 Folio 112

(11)

ANEXO A 2009 2008 748,85 983,72 Valores a depositar 0,00 0,00 17.035,74 Banco HSBC 2.132,47 24.374,02 48.264,81 91.807,04 160.309,73 cta especial 5.909,71 cta especial 99,40 6.009,11 16.383,51 TOTAL 98.565,00 177.676,96 Liliana A. Lugones Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

Balance General al 31 de Diciembre de 2009

Caja y Bancos

Cuentas Corrientes Bancarias Fondo Fijo

Cuentas Especiales

Banco Itaú - Buen Ayre - Cta.Cte. Banco de la Ciudad de Buenos Aires

Banco Santander Rio- Cuenta corriente

Banco de la Ciudad de Buenos Aires

Dr. Rubén O. Grego Cmte. Gonzalo Maldonado

(12)

(13)

ANEXO B Inversiones

INVERSIONES V.N.R. VALUACION 31/12/2009 31/12/2008

ACTIVO CORRIENTE Moneda Extranjera

Caja de Seguridad U$S 322.306,00 3,760 1.211.870,56 1.105.509,58

Caja de Seguridad € 80.500,00 5,395 434.313,60 382.375,00

Cta.Especial Intereses U$S 61.102,14 3,760 229.744,04 62,20

Plazo Fijo

En Pesos Bco HSBC 382.479,06 1,000 382.479,06 335.556,57

En Pesos Bco Hipotecario 0,00 0,00

En Pesos Bco. Ciudad BsAs 146.898,96 1,000 0,00 0,00

En Pesos Bco ITAU 906.078,62 1,000 906.078,62 517.777,50

Titulos Públicos Boden 2012 U$S 167.138,50 3,46407 578.979,40 416.585,58 Activo Corriente 3.743.465,28 2.757.866,43 ACTIVO NO CORRIENTE Titulos Públicos Préstamos Garantizados

Prest. Garantizados T.F. U$S 2.400.052,00 2,93 7.032.152,36 7.032.152,36

Prest. Garantizados T.V U$S 435.604,00 2,93 1.276.319,72 1.276.319,72

Intereses Acumulados al 31/12/03 s/condición canje 1.104.512,33 1.104.512,33

Previsíon Incobrabilidad por Default 75% -7.059.738,31 -7.059.738,31

Total Prestamos 2.353.246,10 2.353.246,10

Total Activo no Cte 2.353.246,10 2.353.246,10

6.096.711,37 5.111.112,53

Liliana A. Lugones Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

(14)

ANEXO C

2009 2008

Creditos por aportes

323.556,12 254.232,81 107.264,17 94.387,31 (3.841,49) (1.735,49) 402,55 5.190,44 9.217,40 9.212,75

Andes S.A. CDevengado no vencido 6.484,41 7.300,49

72.827,40 58.907,89

515.910,56 427.496,20 Otros Créditos

2.458,30 9.707,54

4.618,22 28.677,97

Otros Créditos - Convenio de Devolución 2.700,56 (309,51)

Convenio deuda aporte activos 0,00 1.937,41

208,17 208,17 525.895,81 467.717,78 143.056,58 143.056,58 64.915,43 64.915,43 0,00 0,00 20.791,93 20.791,93 0,00 0,00 19.397,56 19.397,56 131.623,56 131.623,56 28.137,15 28.137,15 52.923,35 52.923,35 13.969,31 13.969,31 (474.814,87) (474.814,87) Sub_total 0,00 0,00 0 0,00 0,00 5.075,00

Convenio deuda aporte activos 0,00 0,00

0,00 5.075,00 525.895,81 472.792,78

Cielos Del Sur Devengado no vencido L.A.F.S.A. Devengado no vencido

Créditos Activo Corriente

Aerolíneas Argentinas Devengado no vencido

Lan Argentina S.A. Devengado no vencido

Southern Winds SA Deuda pos concursal 04/06

Deudores Morosos

Valls S.A. - Kaiken Líneas Aéreas Quiebra

Alta Emp.Aéreas Quiebra liquidada Dinar Quiebra

Devolución anticipo de Beneficios a Cobrar

Southern Winds SA Concurso

Aero Vip SA Concurso cobrado Rentas Títulos a cobrar - Boden 2012

Total Activo Corriente Activo No Corriente

Villa Roberto Juicio / fallecido

Southern Winds SA Deuda pos concursal 12/05 American Falcon SA Quiebra

LAPA Quiebra

Cmte. Gonzalo Maldonado

TOTAL

SAFE FLIGT 11/ 12/2009

SOL SA Devengado no vencido

Otros Deudores

Dr. Rubén O. Grego

Otros Créditos - Convenios de Devolución Devolución anticipo de Beneficios a Cobrar

Total Activo No Corriente

- Previsión Incobrabilidad

Aportes Afiliados A Cobrar

(15)

ANEXO D Bienes de Uso

Expresado en Moneda Homogénea

Valores Al Aumentos Bajas Del Valores Al Valores Al

Rubro Inicio Del Ejercicio Ejercicio Cierre Del Cierre Del

Ejercicio 2009 Ejercicio 2008

Muebles y Útiles 92.011,85 92.011,85 92.011,85

Inmuebles 35.801,39 35.801,39 35.801,39

Mejoras Inmuebles 5.677,44 5.677,44 5.677,44

133.490,68 0,00 0,00 133.490,68 133.490,68

Amortizac. Amortizac, Amortizac. Valores Valores

Rubro Acumuladas Del Ejercicio Acumuladas Residuales Al Residuales Al

Al Inicio-bajas Ejercicio 2009 Ejercicio 2008

Muebles y Útiles 78.760,39 3752,36 82.512,75 9.499,10 13.251,46

Inmuebles 12.888,51 716,03 13.604,54 22.196,85 22.912,88

Mejoras Inmuebles 2043,89 113,55 2157,44 3.520,00 3.633,55

93.692,79 4.581,94 98.274,73 35.215,95 39.797,89

Liliana A. Lugones Cmte Gonzalo Maldonado

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112 Dr. Rubén O. Grego

(16)

ANEXO E

2009

2008

Compromiso Con Afiliados

Beneficiaros Afiliados(inc.sac 2do 09)

201.509,12 201.509,12

180.904,29

Previsión Benef. Afiliados

40.000,00

0,00

Compromiso Con Instituciones

Fondo de Terceros Coopila

0,00

Fondo de Terceros Aeromutual

0,00

Fondo de Terceros A.P.L.A.

0,00

Fondo de Terceros CIJUPLA

0,00

Fondo de Terceros O.S.P.L.A.

0,00

SUB-TOTAL

241.509,12

180.904,29

Otros Compromisos

Honorarios a pagar

1.080,00

Cargas Sociales a Depositar

2.829,73

A.R.T.

397,86

Garantia alquileres

1.300,00

Utedyc

30,88

5.638,47

4.251,38

Provisiones

Rentas Futuras a Devengar y otros

8.191,89

8.404,02

TOTAL

255.339,48

193.559,69

Liliana A. Lugones

Contador Público Nacional

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

Dr. Rubén O. Grego

Cmte. Gonzalo Maldonado

Síndico Titular

Presidente

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Balance General al 31 de Diciembre de 2009

(17)

(18)

Aporte de

Importe

Empresas

Al 31/12/2009

Al 31/12/2008

Aerolineas Argentinas

2.285.119,62

1.886.736,23

Cielos del Sur

1.199.230,95

699.421,60

Lan Argentina S.A.

580.938,14

410.877,85

LAFSA

14.194,32

20.190,76

Sol Líneas Aéreas

82.423,03

57.293,80

Safe Flight

7.617,57

15.535,11

Andes S.A.

60.517,44

19.135,47

TOTAL

4.230.041,07

3.109.190,82

PAGO

Importe

PRESTAC.

Al 31/12/2009

Al 31/12/2008

Beneficios Jubilatorios

3.663.712,60

2.913.528,81

Beneficios ART. 31

67.184,81

49.045,70

Previsión

40.000,00

TOTAL

3.770.897,41

2.962.574,51

Liliana A. Lugones

Contador Público Nacional

C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 96 Fº 112

Síndico Titular

Presidente

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Balance General al 31 de Diciembre de 2009

Prestaciones

Dr. Rubén O. Grego

Cmte. Gonzalo Maldonado

(19)

CONCEPTOS

Importe Importe

Al 31/12/2009

Al 31/12/2008

Intereses Caja de Ahorro

49,77

96,36

Recargo por Aportes Fuera de Termino+ res 874/05

6.902,55

37300,45

Rentas de Titulos Publicos

11.949,11

32.223,11

Dif..Cotización Moneda Extranjera

155.411,00

120.703,13

CER y Pesificación

0,00

Intereses Plazos Fijos

140.435,74

83.744,48

Rdo. Por Tenencia Titulos Públicos

(Boden 2012)

375.772,39

-192.899,54

TOTAL

690.520,56

81.167,99

Liliana A. Lugones

Contador Público Nacional

C.P.C.E.C.AB.A. Tº 96 Fº 112

Caja Complementaria De Previsión Para Pilotos Aviadores

Balance General al 31 de Diciembre de 2009

Resultados por Inversiones e Ingresos Financieros

Dr. Rubén O. Grego

Cmte. Gonzalo Maldonado

(20)

CONCEPTOS Importe Importe Al 31/12/2009 Al 31/12/2008

Sueldos 95.733,27 73.527,96

Cargas sociales 17.137,06 13.604,91

Gastos Perf. Personal y Computacion 3.778,01 864,82

Gastos de Asamblea 2.794,68 4.533,99

Gastos menores 6.956,39 5.580,98

Honorarios Profesionales 88.100,00 69.000,00

Gastos de Representación 10.753,00 14.789,40

Expensas de Oficina y gtos limpieza y mant. 370,00 4.403,31

Gastos Compartidos 11.430,53 9.379,36

Gs. Librería y otros 3.551,94 3.664,06

Seguros 334,69 294,28

Servicios Públicos y tasas 4.263,12 4.047,86

Comisiones y Gs. Bancarios 11.458,73 9.718,64

Gastos de Franqueo 2.150,15 1.727,35

Amortizaciones 4.581,94 5.181,74

Sub_Total 263.393,51 220.318,66

Recupero de Gastos Administrativos -37.789,51 -32.457,22

TOTAL 225.604,00 187.861,44

HONORARIOS Importe Importe

Al 31/12/2009 Al 31/12/2008

Honorarios Directorio 24.192,00 32.634,00

Honorarios Sindicatura 13.993,96 11.465,25

TOTAL 38.185,96 44.099,25

Gastos Administrativos

(21)

ANEXO F Fondo Para Fines Específicos

al 31/12/2008 167.067,39

167.067,39 reexpresado en moneda homogénea

Juicios por Desfiliación 2.350,00

Juicio penal SW

Juicio y gestiones por Prest.Garantizados 18.145,00

Juicio y/o gestiones Cobro de Aportes

Total Afectado 20.495,00 (20.495,00) 3) RECUPERO 0,00 al 31/12/2009 146.572,39 Liliana A. Lugones Contador Público Nacional C.P.C.E.C.A.B.A. Tomo 96 Folio 112

2) AFECTADO

1) SALDO INICIAL (Aprobado por Asamblea 22/04/97)

4) SALDO FINAL