25 de agosto de 2022
Un pacto para el desarrollo, con justicia
tributaria y responsabilidad fiscal
1. Marco general
2. Reestructuración del impuesto a la renta
3. Costos de cumplimiento, productividad, y beneficios para la clase media 4. Impuesto a la riqueza
5. Reducción de exenciones 6. Agenta antielusión
7. Royalty a la gran minería del cobre 8. Impuestos Correctivos
9. Rentas regionales
10. Aplicación de los recursos, transparencia y eficiencia en el gasto 11. La Reforma en perspectiva
Agenda
Marco general
“(…) se espera aumentar la recaudación fiscal para financiar las medidas propuestas en el programa de Gobierno (…) El principio rector es la responsabilidad fiscal, para lo que se
necesita llevar la carga tributaria en relación al PIB a los estándares de países de la OCDE. El sistema tributario es una herramienta para financiar la expansión de derechos sociales”.
Acuerdo de Implementación Programática del Presidente Boric
“Esta reforma tributaria no debe ser vista como la reforma tributaria de mi gobierno ni como un enfrentamiento entre clases sociales, entre buenos y malos. Debe verse como un nuevo pacto fiscal, que sea producto de un diálogo social amplio, no dilatorio, y cuyos cambios sean
duraderos”.
Presidente Gabriel Boric
Medida mas rigurosamente, la brecha respecto a los países de la OCDE es de casi 8 puntos del PIB
34,7
27,0
0 10 20 30 40 50
Dinamarca Francia Suecia Bélgica Austria Finandia Italia Islandia Noruega Grecia Alemania Luxemburgo Eslovenia Hungría Suiza Eslovaquia Polonia Rep. Checa OCDE España Estonia Portugal Canadá Israel R. Unido Japón Letonia Lituania Corea del Sur Chile EEUU Colombia Turquía Irlanda México
Ingresos tributarios Cotizaciones obligatorias privadas
Fuente: OCDE
Carga total obligatoria, países OCDE
(% del PIB, 2019)
Las diferencias no son sólo de carga total, sino de estructura, con
grandes brechas en tributación sobre ingresos personales, propiedad y contribuciones a la seguridad social
Fuente: OCDE (2022), OECD Tax Policy reviews: Chile 2022
Impuestos por categoría (% del PIB)
1,5
4,9
1,5 1,1
11,0
7,9 8,3
3,1
9,0
0,4
1,8
11,0
6,7 9,6
2,2
7,0
0,4
1,6
9,0
3,9
0 2 4 6 8 10 12
A Individuos A Empresas Contribuciones de Seguridad Social
A la nómina y la fuerza de trabajo
A la propiedad A bienes y servicios
Al valor agregado
Chile (2019) OECD (2018) OECD (1978)
Como resultado de lo anterior y reflejando las estructuras de ingresos y capacidad de planificación tributaria, las personas de mayores ingresos tienen menores cargas tributarias efectivas que el resto
Nota: D se refiere a deciles; P a percentiles y Top el perfil de más altos ingresos Fuente: Ministerio de Hacienda
Tasa efectiva de impuesto a la renta e IVA por cuantil de ingresos (% del PIB)
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
D1 - D5
D6 D7 D8 D9 P91 P92 P93 P94 P95 P96 P97 P98 P99 Top
1%
Top 0,1%
Top 0,01%
Tasa efectiva (%)
Impuesto a la renta IVA
1. Experiencia y resultados de reformas previas.
2. Estudios sobre aspectos del sistema tributario.
3. Evaluación de carga y estructura tributaria.
4. Informes de comités de expertos.
5. Proyectos de ley y mociones en tramitación legislativa.
6. Diálogos ciudadanos y audiencias.
7. Antecedentes comparados.
8. Análisis de bases de datos del SII.
9. Iniciativas OCDE: intercambio de información, BEPS, 2-pillar model.
10. Asistencia técnica OCDE, Banco Mundial, FMI y BID.
La Reforma Tributaria se ha preparado movilizando mucha información
y conocimiento técnico
Las propuestas de reforma responden a una serie de objetivos explícitos
Recaudación • Recaudar 4,1% del PIB en un plazo de 4 años.
Justicia distributiva
• Elevar progresividad del sistema tributario.
• Reducir resquicios y oportunidades de planificación tributaria agresiva.
Legitimidad recaudatoria
• Buen uso de los recursos.
• Transparencia en el uso de los recursos.
Modernización tributaria
• Incorporar tendencias globales en tributación.
• Tomar en cuenta globalización de contribuyentes.
• Desarrollo financiero.
Eficiencia
• Simplificar y reducir costos de cumplimiento.
• Reducir incentivos organizativos a formas organizativas con fines de elusión.
• Rebalancear ejes de fiscalización.
• Más y mejor información para la autoridad tributaria.
Estructura de la reforma
Objetivos de la reforma
Royalty Minero
Derechos sociales:
Salud - PGU - cuidados
Desarrollo productivo PYME - I+D+I
Desarrollo
regional Medio ambiente
Programación, transparencia,
eficiencia presupuestaria Rentas regionales
Sostenibilidad fiscal
Impuestos Correctivos Reducción
exenciones Elusión fiscalización Tributación de las Personas
Renta Riqueza
El actual sistema semi integrado pasar a ser un sistema dual
1. El impuesto de primera categoría (IDPC) se reduce a 25%.
2. Se establece una tasa de desarrollo (TD) de 2%.
3. Se crea un impuesto a las rentas del capital (IRC) de 22%. Ganancias de capital en instrumentos bursátiles también tendrán una tasa de 22%.
4. Se introduce un tributo al diferimiento de impuestos personales de 1,8% en sociedades que perciben más de un 50% de sus ingresos de rentas pasivas.
Impuesto a la renta
Medidas que favorecen directamente a las Pymes
1. Se mantienen el régimen preferente para Pymes.
2. Se crea un régimen especial para nuevas empresas y aquellas que se formalizan que tendrán un crédito especial que les permita pagar un IVA rebajado:
• 3 primeros meses el crédito reduce en un 100% el IVA a pagar.
• Meses 4 a 6 el crédito reduce a 50% el IVA a pagar
• Meses 7 a 12 el crédito reduce a 15% el IVA a pagar
Se incluyen medidas que favorecen directamente a las Pymes
4. El crédito por gasto privado en I+D será reembolsable, funcionando como un subsidio.
5. Facilidades en puesta al día de obligaciones tributarias.
• La tasa de interés será de 1% (1,5% general)
• existirán condonaciones a convenios con pronto pago (12 meses).
4. Procedimiento preferente en casos de cambio a régimen general.
Medidas Adicionales para impulsar la inversión que serán incorporadas al proyecto de ley
• Ajustar la base de aplicación de la tasa sobre utilidades retenidas en sociedades pasivas a la fracción correspondiente al impuesto sobre rentas del capital,
transformándola en una recuperación del costo financiero por la postergación del pago de impuestos personales
• Incorporar mecanismos temporales de depreciación acelerada o instantánea a inversión en capital fijo
• Fondo competitivo de créditos tributarios para inversiones con alto apalancamiento y/o efecto multiplicador
• Ajuste de estructura de Royalty Minero para ampliar los incentivos a nuevos proyectos o proyectos de expansión
Rentas del trabajo: tramos de impuestos
Tramos y tasas impuesto global complementario e impuesto de segunda categoría (%)
Fuente: Ministerio de Hacienda
Situación actual Propuesta Gobierno
Tramo en UTA
Tasa marginal
Tramo en
UTA En $ mensualizado Tasa marginal Tasa efectiva máxima
0 - 13,5 Exento 0 - 13,5 Hasta 777.000 Exento 0%
13,5 - 30 4% 13,5 - 30 777.000 - 1.727.000 4% 2,2%
30 - 50 8% 30 - 50 1.727.000 - 2.878.000 8% 4,5%
50 - 70 13,5% 50 - 70 2.878.000 - 4.030.000 13,5% 7,1%
70 - 90 23% 70 - 90 4.030.000 - 5.181.000 26% 11,3%
90 - 120 30% 90 - 110 5.181.000 - 6.331.000 35% 15,6%
120 - 310 35% 110 - 140 6.331.000 - 8.057.000 40% 20,8%
Más de 310 40% Más de 140 Más de 8.057.000 43% -
0%
10%
20%
30%
40%
50%
0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tasa (%)
Cantidad de Personas
Ingreso mensual (millones $)
Cantidad de Personas Tasa marginal Tasa efectiva
Reestructuración impuesto a la renta
Impuestos a los ingresos del trabajo (Impuesto de 2ª categoría y GC)
Tabla progresiva, TMM=43%
Impuestos a los ingresos del capital (Nuevo impuesto a las rentas del
capital) 22%
Remuneraciones Dividendos
Honorarios Servicios
Profesionales
Ganancias de Capital
Arriendos Intereses
IVA 19%
Impuesto a la renta corporativa (1ª Categoría) 25%
S1
Base exenta S2
Costos laborales Utilidades
La reforma simplifica el sistema y entrega incentivos a la productividad
31 35 48
0 20 40 60 80 100 120
Estonia Irlanda Suiza Costa Rica Lituania Luxemburgo Bélgica Holanda Letonia Noruega Turquía Dinamarca Francia Chile, con reforma Reino Unido España Nueva Zelandia Hungría Mediana OCDE Japón Italia Islandia Alemania Grecia Canada Austria Eslovaquia Chile, actual Suecia República Checa Polonia Portugal Corea del sur Estados Unidos México Israel
Horas de cumplimiento de impuesto a las empresas
Fuente: elaboración propia basado en Banco Mundial (2020)
Incentivos a la productividad
Las empresas pueden retener
íntegramente la tasa de desarrollo si invierten en productividad
Se fortalece y amplía la ley de incentivos a la I+D privada
Se deducirán de la base imponible del impuesto global complementario gastos imprescindibles para las familias.
Gasto en arriendo de viviendas. Se permite la deducción con un tope de 8 UTA ($450.000).
Gasto en cuidados a menores de 2 años y personas con dependencia severa con un tope de 10 UTA ($550.000).
Medidas para la clase media
Impuesto a la riqueza
elementos fundamentales para el diseño
1. Aplicación a un número muy reducido de contribuyentes, sin afectar a sectores medios y facilitando la labor de fiscalización.
2. Evitar exenciones para evitar la erosión de la base imponible.
3. Reglas claras y simples para la valoración del patrimonio.
• Sociedades: patrimonio financiero o tributario
• Inmuebles: avalúo
• Vehículos: tasación del SII
• Portafolios y cuentas corrientes: saldo al cierre del ejercicio
Impuesto a la riqueza - Estructura de tasas
Tramo (UTA) Tramo (US$) Tasa
Hasta 6.000 UTA Hasta 4,9 millones Exento
6.000 - 18.000 UTA 4,9 – 14,7 millones 1%
Más de 18.000 UTA Más de 14,7 millones 1,8%
Tramos y tasas impuesto a la riqueza
1. Se limita la renta presunta a micro empresarios con ventas hasta 2.400 UF, en un proceso gradual en cuatro años.
2. Se limita la exención del pago de intereses hipotecarios a un crédito.
3. DFL2: Se elimina la exención de ingreso por arriendos e Impuesto a la Herencia y Donaciones.
4. Fondos de Inversión Privados pasan a ser contribuyentes de IDPC a menos que inviertan en capital el riesgo. Fondos Públicos mantienen exención a nivel del fondo.
5. El uso de pérdidas se limita al 50% de la renta líquida imponible.
6. Gasto deducible por exenciones se limita a 23 UTA ($15.500.000 al año).
7. Deducciones por rentas exentas y créditos contra el IGC se limitan a 2,3 UTA ($1.550.000 al año) o 50% del IGC determinado en ausencia de estos beneficios.
Límites a beneficios tributarios
1. Se mejora el procedimiento de secreto bancario: contribuyente será obligado a reclamar.
2. Se mejora la Norma General Antielusión (NGA), al dotarla de calificación administrativa en vez de judicial.
3. Se crea un Registro Nacional de Personas Beneficiarias Efectivas.
4. Se introduce la figura del denunciante anónimo tributario, con sanciones en el caso de hacer denuncias falsas.
Agenda antielusión
Royalty a la gran minería
1. Para los explotadores de cobre con producción mayor a 50.000 TM de cobre fino al año, la carga tributaria se incrementa.
2. Para el resto, se mantiene el tratamiento actual.
3. Se mantienen los incentivos para invertir y desarrollar nuevos proyectos
4. Se determina como una combinación de tasas ad valorem y sobre margen minero, variables según precio del cobre
Tasa ad valorem (entre US$ 2 y US$ 5 la libra)
Tasa sobre margen minero (entre US$ 2 y US$ 5 la libra)
Recaudación con precio cobre US$4 la libra (% del PIB)
Propuesta Gobierno 1 – 4% 2 – 32% 0,7%
Proyecto Cámara de Diputados 3 – 34% - 1,4%
Proyecto Com Min Senado 1 – 3% 2 – 8% 0,2%
Royalty a la gran minería del cobre: recaudación
Fuente: Ministerio de Hacienda
0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 2,2 2,4 2,6 2,8 3,0
2,5 2,6 2,7 2,8 2,9 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 3,8 3,9 4,0 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5,0
Precio del Cobre en US$/lb
Cámara Proyecto Gobierno Com. Minería Senado
Precio del cobre (US$ la libra)
Recaudación adicional (% del PIB)
3,30 0,3
3,70 0,5
4,20 0,9
Aumento de recaudación según precio del cobre, distintas propuestas
(% del PIB)
Royalty a la gran minería del cobre: efectos sobre la industria
Fuente: Ministerio de Hacienda
Retorno sobre patrimonio (ROE) promedio industria según precio del cobre, distintas propuestas
(%)
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60
2,5 2,6 2,7 2,8 2,9 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 3,8 3,9 4,0 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5,0
Precio del Cobre en US$/lb
Situación actual Proyecto Gobierno Com. Minería Senado Cámara
Impuestos correctivos
Objetivo • Modificar comportamientos de personas y empresas, alineando los incentivos económicos con los costos y beneficios sociales.
Ámbitos • Preservación del medio ambiente y reducción de emisiones.
• Desarrollo de una vida sana.
• Desarrollo territorial equilibrado.
Diseño • Precios positivos: impuestos, tasas, derechos.
• Precios negativos: subsidios a conductas, actividades preventivas o reparatorias.
Recaudación • 0,3% a 0,5% del PIB en régimen, con un 75% de destino regional.
La Reforma en perspectiva
Recaudación por paquete (% del PIB)
2023 2024 2025 2026
Impuesto a la renta 0.2 0.6 0.9 1.2
Impuesto a la riqueza 0.0 0.4 0.5 0.5
Royalty a la gran minería 0.0 0.1 0.5 0.5
Reducción de exenciones 0.0 0.1 0.1 0.2
Evasión y elusión 0.4 0.8 1.2 1.6
Impuestos correctivos 0.0 0.0 0.1 0.3
Aumento de recaudación 0.6 2.0 3.3 4.3
Menores ingresos tributarios -0.01 -0.04 -0.04 -0.2
Aumento neto de recaudación 0.6 1.9 3.2 4.1
Fuente: Ministerio de Hacienda
Recaudación por categoría (% del PIB)
Fuente: Ministerio de Hacienda 0,0
0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4,5
2023 2024 2025 2026
Renta de empresas Renta de personas Riqueza de personas Recursps naturales Correctivos Indirectos
Brecha tributaria ajustada por cotizaciones obligatorias, antes y después de la reforma
Carga total obligatoria, países OCDE (% del PIB, 2019)
34,7 31,7
27
0 10 20 30 40 50
Dinamarca Francia Suecia Bélgica Austria Finandia Italia Islandia Noruega Grecia Alemania Luxemburgo Eslovenia Hungría Suiza Eslovaquia Polonia Rep. Checa OCDE España Estonia Portugal Canadá Israel R. Unido Chile, con reforma Japón Letonia Lituania Corea del Sur Chile, sin reforma EEUU Colombia Turquía Irlanda México
Ingresos tributarios Cotizaciones obligatorias privadas
Nota: La situación con reforma considera tanto los cambios legislados en enero de 2022 como la reforma tributaria propuesta por el Gobierno
Fuente: Ministerio de Hacienda basado en OCDE Revenue Statistics
Brecha en impuestos personales a la renta e impuestos a la propiedad, antes y después de la reforma
Impuestos personales a la renta, países OCDE (% del PIB, 2020)
Fuente: Ministerio de Hacienda basado en OCDE Revenue Statistics
Impuestos a la propiedad, países OCDE (% del PIB, 2020)
1,0
1,5
1,8
Chile, sin reforma Chile, con reforma Promedio OCDE 2,0
3,4
8,4
Chile, sin reforma Chile, con reforma Promedio OCDE
Aplicación de los recursos, transparencia y
eficiencia en el gasto
Nota: (*) Se excluye del gráfico a EE.UU. porque no posee el gasto de beneficios sociales y transferencias en especie.
Fuente: OCDE.
En Chile, el gasto público como porcentaje del PIB no sólo es significativamente menor a la mediana de los países de la OCDE, sino que está más concentrada en el pago de
remuneraciones vs beneficios sociales y transferencias en especie
0 10 20 30 40 50 60
FRA FIN BEL DNK SWE NOR AUT GRC ITA HUN DEU ISL SVN PRT NLD LUX ESP POL CZE GBR ISR SVK EST LVA AUS JPN LTU CRI CHE KOR CHL IRL
Gasto de gobierno como porcentaje del PIB (según transacción económica, 2018)
Beneficios sociales distintas a transferencias en especies Transferencias en especie Compensaciones totales de empleados públicos Subsidios
Renta de la propiedad (intereses) Consumo intermedio
Otros impuestos Otras transferencias corrientes
Transferencias de capital Formación bruta de capital
FRA
FIN BEL
SWEDNK NOR ITA AUT
HUN DEU
ISL NLD ESP LUX
POL GBR
ISR AUSLVA
JPN
USALTU
CHL CRI IRL
0 5 10 15 20 25 30
20 25 30 35 40 45 50 55 60
Gasto en beneficios sociales (% PIB)
Ingreso de gobierno (% PIB)
Gasto en beneficios sociales y transferencias en especie (%PIB) versus Ingreso de gobierno (%PIB)
2018
Destino de la Reforma Tributaria
Destino % del PIB
Salud y Pensiones 2,9%
Desarrollo Productivo y Equidad
Territorial 0,7%
Educación 0,4%
Cuidados 0,3%
Total 4,3%
1.
El gasto público se acercará a un nivel acorde con nuestro nivel de desarrollo.2.
La mayor parte de estos nuevos recursos se destinarán a financiar reformas enmateria de salud y pensiones, ampliar la base de derechos sociales y apoyar la diversificación productiva del país.
Trayectoria Fiscal proyectada con Reforma Tributaria
-2,5
-1,9 -1,3 -0,7
-2,6
-1,8 -1,1 -0,3
-5,0 -3,0 -1,0 1,0 3,0 5,0 7,0
-5,0 -3,0 -1,0 1,0 3,0 5,0 7,0
2023 2024 2025 2026
Trayectoria Espacio Fiscal Adicional y Gasto Adicional 2023 -2026 (% del PIB)
Espacio Gasto por Metas BE Aumento neto recaudación Reforma
Espacio Fiscal Adicional = Aumento Gasto Programático Balance Efectivo (eje derecho) Balance Estructural* (eje derecho)
Fuente: Ministerio de Hacienda y Dipres. Informe de Finanzas Públicas 2do Trimestre.
Reforma de pensiones
1.
Avanzar a un nuevo sistema de pensiones, inclusivo y solidario, capaz de cumplir con los objetivos de: (a) prevenir el riesgo de pobreza en la vejez; (b) generar continuidad deingresos al pasar de la vida laboral activa al retiro; (c) cubrir las contingencias a lo largo de la vida.
2.
Esto incluye la obligación del Estado de concurrir a su financiamiento y aumentar la Pensión Garantizada Universal (PGU) hasta$250.000.
Nota: Incluye incremento PGU y aumento de cotización para el Fisco como empleador. No incluye transición al nuevo sistema. Estimaciones iniciales. Las estimaciones finales se presentaran en conjunto al proyecto de ley.
Fuente: Dipres 0,0%
0,2%
0,4%
0,6%
0,8%
1,0%
1,2%
1,4%
1,6%
1,8%
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033
Mayor gasto en Reforma de Pensiones (% r/a PIB)
Un sistema de salud moderno y sostenible fiscalmente
1.
Creación y aporte de recursos a un Fondo Universal de Salud, con foco en laeficiencia del sistema (tanto en APS como hospitales). La acción conjunta permitirá reducir el pago bolsillo en Salud que hoy realizan los hogares.
2.
Fortalecimiento de la Atención Primaria de Salud:•
Implementar mejoras de acuerdo a la CNEP: Priorizar y focalizar atención y ampliar cobertura preventiva (ej.Teletriage, tamizaje, grupos
relacionados diagnóstico, entre otros)
•
Lo anterior, implicará alcanzar la meta de $10.000 del per cápita basal0 2 4 6 8 10 12 14 16 18
MEX TUR LVA HUN LUX POL LTU GRC ISR KOR IRL EST CRI SVK CHL PRT COL SVN ITA CZE ESP AUS OCDE ISL FIN NZL CHE CAN AUT GBR BEL DNK NLD NOR JPN SWE FRA DEU USA
Gasto Obligatorio Gasto Voluntario
Distribución del Gasto Total en Salud en el año 2019 para países seleccionados (% del PIB)
Fuente: Elaboración propia, sobre la base de datos OECD Health expenditure and financing (2022).
Sistema Nacional de Cuidados
1.
Además de las exenciones por labores de cuidados incluidos en el proyecto, seavanzará hacia un Sistema Nacional de Cuidados (SNC), comprometiendo
recursos que nos aproximen al promedio de los países desarrollados.
2.
Se elevará la cobertura de los programas vigentes, con foco en los programas de cuidados domiciliarios y personas mayores:•
Red Local de Apoyos y Cuidados•
Fortalecimiento Programa 4 a 7•
Centros Diurnos para las personas mayores.Gasto en cuidados de larga duración, como porcentaje del PIB. Países UE + UK
Fuente: Elaboración propia en base a datos Eurostat 0,
0,5 1, 1,5 2, 2,5 3, 3,5
Belgium Bulgaria Czechia Denmark Germany Estonia Ireland Greece Spain France Croatia Italy Cyprus Latvia Lithuania Luxembourg Hungary Netherlands Austria Poland Portugal Romania Slovenia Slovakia Finland Sweden Iceland Liechtenstein Norway Switzerland United Kingdom Bosnia and Herzegovina
2019 promedio
Fortalecimiento de la educación
1.
Mejorar la infraestructura de los establecimientos públicos de educación parvularia y escolar•
Manteniendo recursos de LP2022 parainfraestructura (aprox. $140.000 millones), se cerraría la brecha en 34 años.
2.
Implementar servicios locales de educación, que incluya una extensión del Fondo de Apoyo a la Educación Pública.3.
Reparación de la deuda con los profesores traspasados a las municipalidadesTipo Establecimiento N° de EE. N° EE Certificados
% de Certificación
JUNJI 933 578 62,0%
VTF 1.722 241 14,0%
INTEGRA 1.099 604 55,0%
TOTALES 3.754 1.423 37,9%
Estado certificaciones RO al 2022
Quintiles según rango de deterioro (IDGP) (**)
Cantidad de
EE % del total
Menos de 20% IDGP 3.285 57%
Entre 20% hasta 39% IDGP 1.840 31,90%
Entre 40% hasta 59% IDGP 489 8,50%
Entre 60% hasta 79% IDGP 136 2,40%
Entre 80% hasta 100% IDGP 17 0,30%
Total 5.767 100%
Resultados catastro Infraestructura Escolar 2013
(*) Catastro cubrió aproximadamente al 90% de los EE.
(**) IDGP: Índice de Deterioro General Ponderado
Desarrollo Productivo y Equidad Territorial
0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20
0,15
0,21
0,26
0,32 0,33
0,50
0,57
0,83
0,00 0,10 0,20 0,30 0,40 0,50 0,60 0,70 0,80 0,90
Chile (2019)
Grecia (1994)*
Irlanda (1989)
España (1988)
Portugal (1993)
Japón (1981)
Corea (2001)
Israel (1992)
Fuente: OECD (2020), MSTI Main Science and Technology Indicators
Nota: El gráfico presenta el gasto en I+D financiado públicamente, como porcentaje del PIB, para el año en que el PIB per cápita de cada país (precios constantes de 2015, PPP) superó al de Chile para el 2019. La selección está restringida a los países de la OCDE que contaban al 2019 con un PIB per cápita superior a Chile e inferior en 1980 (comienzo de la serie de gasto en I+D) al de Chile en 2019, y a los que cuentan con información suficiente.
Fuente: OECD (2020), MSTI Main Science and Technology Indicators
Gasto en I+D financiado por el gobierno 2018 (% del PIB) Gasto en I+D financiado por el gobierno año de similar desarrollo (% del PIB)
Desarrollo Productivo y Equidad Territorial
1. Programas que contribuyan a incrementar nuestro nivel de productividad y a transformar la matriz:
• Avanzar a invertir un 1% del PIB en I+D, con programas públicos en diferentes ministerios y a nivel subnacional
• Creación de un sistema de Financiamiento para el Desarrollo, que incluye la creación de la Banca Nacional de Desarrollo
2. Incorporando perspectiva territorial y medio ambiental:
• Crear el Fondo Regional para la Productividad y el
Desarrollo (250 millones de dólares en 2025 y 300 millones en 2026).
• Fortalecer el Fondo para la Investigación y Competitividad Regional (100 millones por año).
Ingresos gobiernos regionales, con y sin reforma tributaria
(MM US$)
0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000
Situación actual Situación con reforma Fondos Ingresos propios
La reforma tributaria es una oportunidad para que Chile entre a un círculo virtuoso en materia de financiamiento y gasto público
Legitimidad de recaudación y
cumplimiento tributario
Suficiencia recaudatoria
Ampliación de derechos ciudadanos Responsabilidad y
rendición de cuentas Bienestar ciudadano
y equidad
Para esto, pasos comprometidos:
1. Rigurosidad en formulación macroeconómica del presupuesto: regla de balance estructural alineada con nivel sostenible de deuda/PIB, en decreto de política fiscal
2. Fortalecimiento de estructura programática del presupuesto en Proyecto de Presupuesto 2023
3. Reducción de excesos regulatorios, en presupuesto: reducir en 30% glosas presupuestarias
4. Reducir controles sobre presupuestos regionales
5. Aumentar resiliencia de finanzas públicas, en indicaciones a proyecto de reforma de Ley de Responsabilidad Fiscal
Mensajes finales
• La reforma tributaria no se hace en contra de nadie. Lo que se busca es hacer de Chile un país mejor para todos; para que pobres, ricos y clase media podamos convivir en paz, garantizando niveles mínimos de bienestar y protección frente a contingencias. Un país en que podamos estar seguros que los impuestos que pagamos se usan eficientemente para contribuir al bien común.
• Muchos expresaron deseos similares, disposición a los cambios y a pagar mayores impuestos después del estallido social. Este es el momento de materializar esas voluntades.