CENTRO INTEGRAL DEL PERSONAL DE ANTEL (CIPA)
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE de 2009
NOTA 1: INFORMACION BASICA SOBRE LA ORGANIZACIÓN
El Centro Integral del Personal de ANTEL (CIPA) es una Asociación Civil sin fines de lucro, constituida el 26 de mayo de 1999.
Su principal actividad es defender los intereses materiales, culturales, sociales y morales de sus asociados en el plano exclusivamente gremial; al igual que defender y encausar todos aquellos asuntos, proyectos u orientaciones que por ser colectivos representen un beneficio o mejoramiento para la masa social en su carrera funcional y presupuestal.
NOTA 2: POLITICAS CONTABLES
Los Estados Contables han sido elaborados de acuerdo con las Normas Contables adecuadas en Uruguay establecidas por los Decretos 103/91, 162/04 y 222/04.
NOTA 3: DISPONIBILIDADES
El rubro Banco Moneda Nacional refleja el saldo a fin de ejercicio de una Cuenta Corriente abierta en el Discount Bank desde enero de 2000.
El rubro Banco Moneda Extranjera refleja el saldo a fin de ejercicio de una Caja de Ahorro en dólares americanos abierta en el Discount Bank en enero de 2002.
Su saldo a fin de ejercicio es de 4.932,25 dólares americanos cotizados al tipo de cambio de cierre de $U 19,637 por dólar.
NOTA 4: OTROS CREDITOS
Depósitos en Garantía
Se constituyó en setiembre de 2003 un depósito en garantía por el alquiler de la sede social ubicada en la calle Panamá 1125 Apto. 308 por un monto de 2.064,54 UAR.
La cotización de la UAR al cierre del ejercicio fue de $U 12,41140 por unidad.
Gastos pagados por Adelantado
Corresponde a la cuota parte de la primera cuota del seguro de accidente de trabajo, pagada en dic/09, que corresponde al año 2010.
Préstamo reintegrable
Corresponde a préstamos realizados a socios de CIPA.
NOTA 5: BIENES DE USO
En el presente ejercicio se cambió los años de amortización de los equipos de computación de 10 a 3 años, tal como se acordó en la Asamblea Ordinaria de fecha 19/2/2009.
El detalle de los Bienes de uso al 31/12/2009 es el siguiente:
20 sillas
10 sillas París blancas 1 mesa para PC
1 computadora (procesador AMD Semprom, disco duro 80 GB) 1 mesa
1 fax (incorporación año 2004) 2 sillas para PC
1 impresora EPSON C92
1 escaner (incorporación año 2004) 1 refrigerador
1 microondas 2 mesas Donna PC
1 Multifunción Brother MFC3360
1 Equipo de computación (MOHTERBOARD ASUS P5SD2VM, disco 160 GB) 1 Estantería de pino elliotis, un estante fijo y dos regulables
1 Repisa en pino ellioatis (medidas: 0.60 mts alturapor 0.80 mts ancho y 0.20 mts profundidad) 1 Ventilador de pie Punktal PKV 11
1 Mesa de cármica 1 Aspiradora PANAVOX
DETALLE DE INCORPORACIONES REALIZADAS AñOS 2007-2008-2009
• Incorporaciones año 2007 EQUIPOS DE COMPUTACION VALOR HISTORICO 1. JULIO 2007 1 COMPUTADORA PROC AMD SEMPROM
DISCO DURO 80GB………. ……… $ 9.155
2. AGOSTO 2007 IMPRESORA EPSON STYLUS C92………..….………. $ 2.241 3. SETIEMBRE 2007 MULTIFUNCION BROTHER MFC3360…..……….. $ 4.429
TOTAL……. $ 15.825
• Incorporaciones año 2008 EQUIPOS DE COMPUTACION VALOR
HISTORICO
1. 27/11/2008 Equipo de computación: 1087.02 X 24.15 i. 1 Monitor LCD 17” VIEW SONIC VA1716W
costo U$S 179
ii. 1 Torre MOHTERBOARD ASUS P5SD2VM,
disco 160 GB, costo U$S 280 iii. 1 Teclado GENIUS
iv. 1 Mouse GENIUS
v. Software: Windows XP costo U$S 158
a. Microsoft OFFICE 2007 costo U$S 210 b. Router para ADSL costo U$S 64
COSTO TOTAL...………..……… $ 26.252 TOTAL…… $ 26.252
• Incorporaciones año 2008 MUEBLES Y UTILES VALOR HISTORICO
2. 04/12/2008 1 Estantería de pino elliotis, un estante fijo y dos regulables (medidas: 1.75 mts altura por 1.37 mts ancho y 0.43
mts profundidad) ………..……… $ 3.500
3. 04/12/2008 1 Repisa en pino ellioatis (medidas: 0.60 mts altura
por 0.80 mts ancho y 0.20 mts profundidad) ……….. $ 400
4. 13/12/2008 1 Ventilador de pie Punktal PKV 11 ………. $ 994 TOTAL……. $ 4.894
• Incorporaciones año 2009 MUEBLES Y UTILES VALOR HISTORICO 1. 6/03/2009 Mesa cármica...………. $ 1.030 2. 9/03/2009 Aspiradora PANAVOX………. $ 1.430 TOTAL…… $ 2.460
En el cuadro de bienes de uso se refleja que en el presente ejercicio se dio de baja los EQUIPOS DE COMPUTACION adquiridos en los años 2000, 2001 y 2002, que están fuera de uso por obsolescencia.
Debido al cambio del criterio de amortización mencionado al inicio de esta Nota, vemos que los equipos adquiridos en el año 2004 (1 escaner y 1 fax ) , están a la fecha totalmente amortizados siendo su valor neto contable cero, pero aún se están utilizando.
NOTA 6: DEUDAS DIVERSAS
Servicios a Pagar
Corresponde al siguiente detalle:
ANTEL ADSL 1.268,00
ANTEL TEL. FIJO 480,00
IMM SANEAMIENTO 139,50
IMM T. DOMICILIARIO 336,00
UTE 805,00
TOTAL SERV. A PAGAR 3.028,50 BPS a Pagar
Corresponde a las cargas sociales con cargo a diciembre de 2009, correspondientes a los sueldos de diciembre/09 y aguinaldo de dic/09.
Provisión Aguinaldo, Provisión Licencia y Provisión Salario Vacacional
Corresponden a las provisiones correspondientes entre el 1/1/2009 a 31/12/2009.
NOTA 7: INGRESOS
Ingresos por Cuotas Sociales
Los ingresos de la Asociación provienen del aporte mensual de los socios.
Diferencias de Cambio Ganadas
Corresponde a la ganancia por la tenencia de un depósito en garantía (por concepto de garantía de alquiler) , originada por la diferencia de cotización de la UAR entre los períodos 31/12/2009 y 31/12/2008.
NOTA 8: EGRESOS
Sueldos y Jornales, Aguinaldo, Licencia, Salario Vacacional y Cargas Sociales Estos gastos corresponden a las remuneraciones de la única empleada administrativa.
Alquileres y Gastos Comunes
Corresponde a los gastos de alquiler y de gastos comunes de la sede de Cipa.
Servicios contratados
Corresponde al siguiente detalle:
UDELAR (enero a junio/2009) 310,50 URUSERVERS (enero a dic/2009) 872,00 UDELAR (julio a diciembre/2009) 247,00 TOTAL SERV. CONTRATADOS 1.429,50
Seguros
Corresponde a los Seguros de Accidentes de Trabajo y Seguros por Hurto e Incendio contratados.
Servicios Públicos
Corresponde a las erogaciones por concepto de UTE, ANTEL, e IMM.
Colaboraciones CIPA
Corresponde a la colaboración de CIPA a la colecta de Eduardo Huber.
Perdida por deterioro de Bienes de Uso
Corresponde a la baja de la Aspiradora Kassel 1400W, que dejó de funcionar en el presente ejercicio.
Diferencia de Cambio Perdida
Corresponde a la perdida por tenencia de moneda extranjera originada por la fluctuación constante a la baja del dólar durante el período enero/2009-diciembre/2009.
Resultados de Ejercicios Anteriores
Corresponden a pérdidas devengadas en el ejercicio anterior y se ajusta al siguiente detalle:
AJUSTE DE SEG. ACCIDENTES AÑO 2008 417,50
AJUSTE PROVISIONES AÑO 2008 -95
AJUSTE POR EQUIPOS DE COMPUTACION OBSOLETOS
(AÑOS 2000-2001-2002) 15.922,06 (**)
AJUSTE POR CAMBIO DE CRITERIO DE AMORTIZ. DE 10 A 3
AÑOS 5.313,00 (***)
AJUSTE CUENTA ANTICIPOS A RENDIR Y CTAS A PAGAR 9.971,00 (****) 31.528,50
(**) CUADRO DE BIENES DE USO (***) NOTA 5: BIENES DE USO
(****) Del análisis de los saldos de las cuentas pendientes de rendir del ejercicio 2008, se encontró comprobante de fecha 26/3/2008 por la entrega de $ 10.370 a familiares de Norma Gandini, incluido en estos saldos:
• Anticipos a rendir cuentas 10371 (saldo deudor)
• Cuentas diversas a pagar 400 (saldo acreedor) El importe de $ 10370, se descompone en los siguientes conceptos:
• $ 6.970 recaudado para N.Gandini a través de retenciones de sueldos
• $ 400 recaudado para N.Gandini a través de la caja
• $ 3.000 colaboración de CIPA para colecta de N.Gandini Para reflejar la entrega de los $ 10.370, se ajustó las siguientes cuentas:
1. La cta “Ingresos por cuotas sociales” del ejerc. 2008 por $6.970 porque incluía colaboraciones para Norma Gandini, por haber sido cobrada conjuntamente con las cuotas sociales del mes de enero-08, depositadas en el banco.
2. La cta. “Cuentas diversas a pagar “, a efectos de registrar el pago de $ 400.
Este ajuste regularizó los resultados del ejercicio anterior y se registró en la cuenta Resultados .Ej.
Anteriores por $ 9.971. De esta manera se refleja globalmente los conceptos involucrados:
• $ 6.970 recaudación para N.Gandini
• $ 3.000 colaboración CIPA
