Declaraciones Informativas 2010

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Declaraciones Informativas 2010

Declaraciones Informativas

2010

(2)

Contenidos

Declaraciones Informativas

Formas de Presentación

Novedades Normativas

Programas de Ayuda

Presentación de Declaraciones Informativas por INTERNET

Servicios Electrónicos Ofrecidos

Dirección Electrónica Habilitada y NEO

Corrección de Declaraciones Informativas por INTERNET

Ayuda en Internet

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Contenidos

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• Importancia de la presentación, en forma y plazo correctos, de las Declaraciones Informativas

Instrumento de control (validación y comprobación)

Preimputaciones de borrador y datos fiscales

De su corrección y momento de incorporación al S.I. de la AEAT dependen servicios como el “borrador” ó la obtención de datos fiscales de IRPF

• Principales “errores” en Declaraciones

NIF incorrectos ó no identificados: es obligatorio solicitar NIF en el momento, p.e., de la contratación, en vez de cuando se va a realizar la declaración

Descuadres entre porcentajes de retención y cantidades retenidas

Límites en el número de registros para presentación no electrónica (obligan por el total de registros, aún en varias presentaciones complementarias)

Obligatoriedad para Grandes Empresas/Contribuyentes

Obligatoriedad para Sociedades Anónimas y de Responsabilidad Limitada

• Gradualmente, en base a la experiencia y al estado de implantación de las T.I.C., se va extendiendo la obligatoriedad de presentación por medios electrónicos

Declaraciones Informativas

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Contenidos

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Formas de Presentación (I)

• TELEPROCESO

EDITRAN (vigente solamente hasta 31-12-2011)

• IMPRESO

formulario oficial (preimpreso) cumplimentado, ó

documento obtenido con el módulo de impresión de la AEAT

No obligados a presentación telemática y hasta 15 registros (hasta 100 registros en modelos 038, 182 y 346)

• INTERNET

hasta 10.000.000 de registros: con certificado electrónico, conectándose a la Sede Electrónica de la AEAT www.agenciatributaria.gob.es

más de 10.000.000 de registros: internet TGVI (por bloques de registros) PARA PRESENTAR DESDE APLICACIÓN CLIENTE, información en

www.aeat.es/padres/eedd > Documentación > Especificaciones > Ejercicio 2010 > “Informativas 2010.Especificaciones para el envío de determinados modelos a la AEAT por Internet desde una aplicación cliente utilizando el mecanismo TGVI”

• SOPORTE

DVD (más de 10.000.000 de registros)

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COMODIDAD: sin moverse de casa o de la oficina

FLEXIBILIDAD: cuando más convenga sin ajustarse a horario, festivos ...

AGILIDAD: de forma rápida y sencilla

ADAPTABILIDAD: acorde a las necesidades de hoy y en línea con la evolución de las tecnologías

INTERNET

VENTAJAS

REQUISITOS

SEGURIDAD

CERTIFICADO ELECTRONICO emitido por una entidad certificadora reconocida por la AEAT (incluído DNI electrónico)

PARA PRESENTADOR DE TERCEROS, además:

AUTENTICACION: certificados electrónicos

CONFIDENCIALIDAD: cifrado simétrico/asimétrico

INTEGRIDAD: resumen cifrado MAC(Message Authentication Code)

NO REPUDIO: firma electrónica

adhesión al convenio de asociación de pertenencia (documento), ó

estar apoderado por el obligado tributario para el trámite telemático

Formas de Presentación: Internet (I)

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Formas de Presentación: Internet (II)

MS Internet Explorer 6.0,

Mozilla Firefox 2.0

ó superiores

Windows 2000 y posteriores,

Linux y compatibles

Mac OSX

INTERNET (continuación)

SISTEMAS OPERATIVOS que se soportan en la Web de la AEAT

NAVEGADORES que se soportan en la Web de la AEAT

CERTIFICADOS ELECTRÓNICOS

X.509.V3: Clase 2 expedido por la FNMT, y cualquier otro admitido por la Órden HAC/1181/2003 de 12 de Mayo, incluído el DNI electrónico

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Ordenador de usuario Generación del fichero de

declaración Software

comercial

Programa de ayuda de la AEAT

Formas de Presentación: Internet (III)

Sede Electrónica

Procedimientos, Servicios y Trámites >

Impuestos > Impuesto > Modelo > Trámites

www.agenciatributaria.es

(10)

Ordenador de usuario Ordenador de usuario

Firma

(certif. FNMT) Generación del fichero de

declaración

Acceso al fichero,

incorporación de datos al formulario, y

presentación en pantalla.

Software comercial

Formulario Firma

(certif. FNMT)

Descarga de formulario

Formas de Presentación: Internet (IV)

(11)

TransmisiónTransmisión

Formas de Presentación: Internet (V)

Ordenador

de usuario www.aeat.es

Ordenador de usuario

Firma

(certif. FNMT) Generación del fichero de

declaración

Acceso al fichero,

Formulario

(12)

CIFRADO CON CLAVE SIMÉTRICA

Recepción ValidaciónValidación

Declaración Firma Clave pública_FIRMA

Formas de Presentación: Internet (VI)

Ordenador

de usuario https://www.aeat.es

Firma

(certif. FNMT) Transmisión Generación del fichero de

declaración

Acceso al fichero,

Formulario

(13)

Delegación Especial de La Rioja Código electrónico

Código electrónico

Formas de Presentación: Internet (VII)

Ordenador

de usuario https://www.aeat.es

Descarga de formulario con Applet Java

Firma

(certif. FNMT) Transmisión

Recepción Validación Generación del

fichero de declaración

Acceso al fichero,

Formulario

Declaración Firma Clave pública_F^IR^MA

(14)

Formas de Presentación: Internet (VIII)

(15)

• TIPOS DE DECLARACIONES

SIN ingreso (Declaraciones Informativas)

CON ingreso (Autoliquidaciones “a ingresar”)

• TIPOS DE PROCEDIMIENTOS

Individual

Por lotes

Formas de Presentación: Internet (IX)

PROCEDIMIENTOS

(16)

Cargo inmediato

( NRC )

Cargo inmediato

( NRC )

Cargo diferido

(domiciliación)

Cargo diferido

(domiciliación)

Pasarela de pago EE.FF.

Pasarela de pago AEAT Pasarela de pago AEAT

Formas de pago Formas de pago

ayuda

Formas de Presentación: Internet (X)

DECLARACIONES A INGRESAR

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NRC: NÚMERO DE REFERENCIA COMPLETO

• Justificante del ingreso

• Información cifrada (22 caracteres) de NIF del declarante,

importe, modelo, ejercicio, periodo (los 3 primeros caracteres son el modelo)

• Lo suministra la entidad en la que se hace el pago (es MUY IMPORTANTE consignar bien los datos anteriores)

• Anulación:

- en la entidad financiera inmediatamente ó

- recurso (solicitud de devolución de ingresos indebidos:

Sede Electrónica > Procedimientos Servicios y Trámites >

Recursos, reclamaciones, otros procedimientos de revisión y suspensiones

Formas de Presentación: Internet (XI)

DECLARACIONES “A INGRESAR”, CARGO INMEDIATO: NRC

(18)

A.E.A.T.

Contribuyentes Entidades financieras

1- Ingreso

(Datos contables)

2- Nº Referencia Completo (NRC)

(Nº Justificante + Caracteres de Control)

3- Datos de la autoliquidación + Nº de Referencia Completo (NRC) (introducidos a través de Internet)

4-4- O.K., Impreso y O.K., Impreso y cócódigo electrdigo electróóniconico (facilitados a trav

(facilitados a travéés de Internet)s de Internet)

Formas de Presentación: Internet (XII)

DECLARACIONES “A INGRESAR”, CARGO INMEDIATO: NRC

(19)

PASARELA DE PAGO DE LA AEAT

• Confeccionar la declaración y obtener el importe.

• Conectarse en www.agenciatributaria.es > S

ede Electrónica >

Procedimientos, Servicios y Trámites > Otros servicios > Pago de impuestos

• Opciones: cargo en cuenta ó con tarjeta, consultas, ... .

• Formulario: datos declaración (modelo, ejercicio, periodo),

datos contribuyente (NIF, apellido), datos económicos (entidad, importe).

• Firmar y enviar: el NIF del certificado (declarante, apoderado ó colaborador social) ha de ser titular de la tarjeta ó de la cuenta (salvo si está apoderado para ordenar adeudos en una cuenta de titularidad del obligado y la entidad está operativa para ello)

• Asegurarse de no haber domiciliado el ingreso

• Controles host AEAT: pagos duplicados, grabación respuesta

Formas de Presentación: Internet (XIII)

DECLARACIONES “A INGRESAR”, CARGO INMEDIATO: NRC

(20)

PASARELA DE PAGO DE LA AEAT

Pago POR TERCEROS, requisitos:

• Ordenante disponga de certificado

• Ordenante titular de una cuenta de cargo abierta en entidad adherida al procedimiento ó estar apoderado para ordenar

adeudos en una cuenta de titularidad del obligado cuya entidad esté operativa para este procedimiento

• Si es con tarjeta, el ordenante ha de ser titular de la tarjeta de crédito/débito mediante la que se quiere ordenar el pago

• El NIF que se consigna es el del DECLARANTE

• Si ordenante persona jurídica, se admiten hasta 2 firmas digitales, correspondientes a los representantes, como apoderados de la cuenta

Formas de Presentación: Internet (XIV)

DECLARACIONES “A INGRESAR”, CARGO INMEDIATO: NRC

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• En entidad bancaria que actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria de la AEAT y en la que se encuentre ABIERTA, A NOMBRE DEL DECLARANTE, LA CUENTA en la que se domicilie el pago

• La entidad bancaria en EL ÚLTIMO DÍA DEL PAGO VOLUNTARIO realizará el cargo en cuenta del importe domiciliado

La entidad emitirá justificante del pago, posteriormente

• Podrá ser efectuada POR LOS COLABORADORES SOCIALES que presenten en nombre de terceros, dando traslado a las

órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros a los que representan

• Los PLAZOS para presentar declaraciones por internet con

domiciliación bancaria del pago DEPENDERÁN DEL MODELO Y EL PERIODO de la declaración que se trate. Ver Orden

EHA/3062/2010, de 22 de noviembre. BOE 30/11/2010

Formas de Presentación: Internet (XV)

DOMICILIACION DEL PAGO (I)

(22)

• ANULACIÓN DE DOMICILIACIÓN PREVIAMENTE EFECTUDADA:

DENTRO DEL PLAZO DE DOMICILIACIÓN Y PREVIO PAGO CON NRC

Ó

RECONOCIMIENTO DEUDA Y SOLICITUD DE APLAZ. SIMULTÁNEO:

www.agenciatributaria.es > Sede Electrónica > Procedimientos, Servicios y Trámites > Otros servicios > Pago de impuestos >

Pago de impuestos > Trámites > Domiciliaciones - Consulta y posible rectificación o anulación de la cuenta de domiciliación

• DE INTERES PARA PRESENTADORES DE TERCEROS (tras 15 ó 20 días de la fecha de vencimiento):

www.agenciatributaria.es > Sede Electrónica >

Trámites de colaboradores > Colaboradores Sociales >

Domiciliaciones: Consulta ... para las que no se dispone de ingreso

Formas de Presentación: Internet (XVI)

DOMICILIACION DEL PAGO (II)

(23)

Declaraciones

Datos de ingreso Programa

NRC’s

Entidades Colaboradoras

BANCA A DISTANCIA

Asesor

A.E.A.T.

1.- Lee una declaración 2.- Lee su NRC

3.- Firma 4.- Envía

5.- Recibe respuesta 6.- Graba respuesta Repite hasta terminar las declaraciones

Respuesta AEAT

Formas de Presentación: Internet (XVII) Presentación POR LOTES

ayuda

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Contenidos

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Novedades Normativas (I)

• Orden EHA/3061/2010, de 22 de noviembre, por la que se modifican el modelo 347 de declaración anual de operaciones con terceras personas aprobado por Orden

EHA/3012/2008, de 20 de octubre, el modelo 390 de declaración-resumen anual del

Impuesto sobre el Valor Añadido aprobado por Orden EHA/3111/2009, de 5 de noviembre y el modelo 190 para la declaración del resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta aprobado por Orden EHA/3127/2009, de 10 de noviembre. BOE 30/11/2010.

• Orden EHA/3062/2010, de 22 de noviembre, por la que se modifican las formas de presentación declaraciones informativas y resúmenes anuales de carácter tributario

correspondientes a los modelos 038, 156, 159, 170, 171, 180, 181, 182, 183, 184, 187, 188, 189, 190, 192, 193, 194, 195, 196, 198, 199, 291, 296, 299, 340, 345, 346, 347, 349, 611 y 616 y por la que se modifica la Orden EHA/1658/2009, de 12 de junio, por la que se

establece el procedimiento y las condiciones para la domiciliación del pago de determinadas deudas cuya gestión tiene atribuida la Agencia Estatal de Administración Tributaria. BOE 30/11/2010.

• Orden EHA/3302/2010, de 16 de diciembre, por la que se modifican los diseños físicos y lógicos del modelo 193, aprobado por Orden de 18 de noviembre de 1999, del modelo 187, aprobado por Orden de 15 de diciembre de 1999, del modelo 291, aprobado por Orden EHA/3202/2008, de 31 de octubre, del modelo 196, aprobado por Orden EHA/3300/2008, de 7 de noviembre y del modelo 171, aprobado por Orden EHA/98/2010, de 25 de enero.

BOE 22/12/2010.

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Novedades Normativas (II)

NOTIFICACION ELECTRONICA OBLIGATORIA (NEO)

• Real Decreto 1363/2010, de 29 de octubre, por el que se regulan supuestos de notificaciones y comunicaciones administrativas obligatorias por medios electrónicos en el ámbito de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. BOE 16/11/2010.

• Orden PRE/878/2010, de 5 de abril, por la que se establece el régimen del sistema de dirección electrónica habilitada previsto en el artículo 38.2 del Real Decreto 1671/2009, de 6 de noviembre. BOE 12/04/2010.

• Real Decreto 1671/2009, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla parcialmente la Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los servicios públicos. BOE 18/11/2009.

• Ley 11/2007, de 22 de junio, de acceso electrónico de los ciudadanos a los Servicios Públicos. BOE 23/06/2007.

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Novedades Normativas (III)

En formas de presentación

- Modelos afectados: 038, 156, 159, 170, 171, 180, 181, 182, 183, 184, 187, 188, 189, 190, 192, 193, 194, 195, 196, 198, 199, 291, 296, 299, 340, 345, 346, 347, 349, 611 y 616

- Unificación de la forma de presentación (prioritaria por internet)

- Subsistencia de presentación papel cuando no obligación de electrónica - La presentación por teleproceso (EDITRAN) desaparece, aunque estará operativa hasta 31-12-2011

- Para declaraciones con obligación de presentación internet, obligación de corrección por internet

- Solamente soportes DVD individuales (con una declaración) En contenidos

- Modelos 390, 347, 190, 171, 187 y 173 para presentaciones en 2011 (de ejercicio 2010)

- Modelos 196 y 291 para presentaciones en 2012 (de ejercicio 2011)

Nuevos modelos a presentar en 2011 - Modelos 159, 170 y 171

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Novedades Normativas (IV)

CUADRO RESUMEN FORMA DE PRESENTACION DE MODELOS AFECTADOS POR LA O. EHA/3062/2010

2. Modelos CON presentación PAPEL hasta 15 registros 180, 184, 188, 190, 193 194, 195, 198, 199, 296,345, 347 y 349 1. Modelos SIN presentación PAPEL 156, 159, 170, 171, 181, 183, 187, 189, 192, 196, 291, 299, 340, 611 y 616

3. Modelos CON presentación PAPEL hasta 100 registros 038, 182 y 346

telemática por internet TGVI soporte DVD

más de 10.000.000

telemática por internet hasta 10.000.000

todos los tipos

FORMA DE PRESNTACION NºREGISTROS PERCEPCION

PERSONA O ENTIDAD DECLARANTE

más de 10.000.000

telemática por internet entre 15 y 10.000.000

papel telemática por internet

hasta 15

resto

más de 10.000.000

grandes contribuyentes y sociedades A y B

más de 10.000.000

telemática por internet entre 100 y 10.000.000

papel telemática por internet

hasta 100

resto

más de 10.000.000

grandes contribuyentes y sociedades A y B

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Novedades Normativas (V)

Domiciliación pago

- Modificación del Anexo I de la EHA/1658/2009 (relación de modelos de autoliquidaciones cuyo ingreso puede ser domiciliado a través de las entidades colaboradoras de la AEAT), que queda como sigue:

100, 102, 110, 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 130, 131, 200(*), 202,

206(*), 210(**), 213, 216, 220(*), 222, 303, 310, 311, 353, 370, 371, 430, 560, 561, 562, 563, 564, 566 y 595

(*) Sólo cuando el período impositivo finalice el día 31 de diciembre

(**) Todas las claves de tipo de renta excepto la 28 (ganancias derivadas de la transmisión de bienes inmuebles)

novedad: más modelos y obligación mensual

- Modificación del Anexo II (plazos de presentación telemática de autoliquidaciones con domiciliación de pago)

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Novedades Normativas (VI)

NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA OBLIGATORIA (NEO) -Obligados:

NIFs que empiezan por A, B, N, W, U, V GG Empresas / Contribuyentes

EE en régimen de consolidación fiscal I. Sociedades EE en régimen especial del grupo de entidades IVA PP y EE inscritas en el REDEME IVA

EE autorizadas para la presentación de declaraciones aduaneras EDI -Previa notificación de la obligación: medios convencionales ó

comparecencia en Sede Electrónica AEAT, conlleva alta automática de DEH:

GRADUAL, desde enero 2010, nuevo servicio cita previa (para YA

NOTIFICADOS) para acreditación certificado electrónico y/ó apoderamiento -Dirección Electrónica Habilitada DEH (antigua DEU, mejorada):

Web de Correos: http://notificaciones.060.es

Accesible, con certificado electrónico, por titular y apoderado Mecanismo de aviso informal mediante correo electrónico Caducada (10 días) ó Rechazada implican NOTIFICADA -En Sede Electrónica de la AEAT

Comunicaciones (sin AR)

Notificaciones pendientes

Notificaciones ya notificadas

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Contenidos

(32)

Servicios Ofrecidos (I)

Entramos a la página de la AEAT en internet

Dentro de la opción “Ir al portal de “, elegimos Campañas

Una vez dentro del portal de Campañas, elegimos la opción Declaraciones Informativas 2010

Servicios Ofrecidos (I)

www.agenciatributaria.es

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Declaraciones Informativas 2010 Novedades

En contenidos

En formas de presentación

Nuevos modelos a presentar en 2011 Plazo y forma de presentación

Plazos de presentación

Forma de presentación Información

Descarga de programa ayuda plataforma Informativas

Descarga del programa de ayuda del modelo 340

Descarga del programa de ayuda del modelo 390

Descarga de programas de prevalidación en Cobol

Simulación de presentación sin grabación Tramitación

Normativa

Normativa

Y también le puede interesar

Notificaciones electrónicas

Comprobación de un NIF de terceros a efectos censales

Sesiones informativas en Delegaciones

Ayuda técnica sobre cuestiones informáticas

Configurador automático para navegadores

(34)

Contenidos

(35)

Software de ejecución local, multiplataforma para la obtención de declaraciones tributarias oficiales y válidas

Programas de Ayuda (I)

En www.agenciatributaria.es: Campañas > Informativas 2010 >

Información > Descarga de programa ayuda plataforma Informativas, se encuentra información y enlaces para realizar la descarga e instalación de los componentes de la plataforma de declaraciones informativas:

1.º instalación (descarga, desde internet, y ejecución del módulo) de la Máquina Virtual de Java 1.6 correspondiente a su sistema

operativo

2.º instalación (descarga, desde internet y ejecución del módulo) de la plataforma correspondiente a su sistema operativo

3.º descarga desde internet de los módulos de los programas de ayuda multiplataforma de los modelos que se quieran utilizar 4.º en local, ejecutar la plataforma y “añadir” los modelos

(en la opción “Modelo”, “abrir modelo”; y, en la ventana que aparece, “agregar”)

(36)

Versión de la plataforma de declaraciones informativas (6.00) que requiere la utilización de cualquier Maquina Virtual Java compatible con Java 6 aunque también funciona con Máquina Virtual 1.5 ó superior

Modelos de los programas de ayuda multiplataforma del ejercicio 2010, publicados y a publicar:

180, 182, 188, 190, 193, 198, 296, 345, 347 y 349(v.1.02), en diciembre 2010 184, en febrero 2011

Programa de ayuda de la Declaración Resumen Anual de IVA 2010 (modelo 390), no forma parte de la plataforma, ha de descargarse e instalarse de forma separada (publicación: diciembre 2010)

Programas de Ayuda (II)

Compatibilidad con:

MAC OS X Linux

Programas de ayuda de la Declaración Informativa de los Libros Registro de IVA e IGIC (modelo 340), no forma parte de la plataforma, ha de descargarse aparte (prevalidador, conversor y formulario)

(37)

OTRAS FUNCIONES de la Plataforma de Declaraciones Informativas:

Presentación inmediata por INTERNET

Actualización de versiones (plataforma y modelos)

Ayuda (normativa, caracteres válidos, diseños lógicos, ...)

Certificados

Pequeño asistente con las novedades (posible activar/desactivar)

Consultas (asistente, filtrado, totales, ..)

Programas de Ayuda (III)

Gestión de registros duplicados (marcar, agregar ó eliminar)

Orden de errores y avisos: En las preferencias de la plataforma se puede seleccionar el orden en que se muestran los errores y avisos

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Contenidos

(39)

En la página en internet de la AEAT www.agenciatributaria.es, seleccionar:

Sede Electrónica > Procedimientos, Servicios y Trámites > Impuestos >

Declaraciones Informativas >

• columna Trámites

• fila Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias

patrimoniales e imputaciones de rentas. Resumen anual. (Mod. 190)

Presentación de Declaraciones Informativas (I)

A continuación se puede seleccionar, entre otras opciones, la correspondiente a la presentación individual de un determinado ejercicio fiscal ó la correspondiente a la presentación por lotes.

Seleccionamos la opción de presentación individual Presentación 2010

(40)

Previamente habremos obtenido, como resultado del programa de ayuda, el FICHERO CON LA DECLARACIÓN

Presentación Individual (I)

(41)

Presentación Individual (II)

• Se nos solicita que nos autentiquemos seleccionando el certificado digital personal con el que se va a realizar la presentación:

(42)

Presentación Individual (III)

• Aparece una pantalla con instrucciones y avisos. Para continuar, se pulsa en Leer declaración

(43)

Presentación Individual (IV)

• Se selecciona el fichero con la declaración

0000101D1902008

(44)

Presentación Individual (V)

• Se visualiza el contenido de la declaración, con posibilidad de visualizar el fichero, pulsando en Ver.

(45)

Presentación Individual (VI)

• Si no es el fichero con la declaración que queremos presentar, podremos seleccionar otro (después de cerrarlo pulsando en Cerrar esta ventana), pulsando, en la ventana que se presenta a continuación, Leer otra declaración

(46)

Presentación Individual (VII)

• Cuando estemos seguros de haber seleccionado el fichero correcto, se pulsa en Firmar y enviar

(47)

Presentación Individual (VIII)

• Aparece una ventana que nos avisa de que vamos a firmar la presentación con el certificado que nos muestra. Se pulsa en PULSE PARA CONTINUAR, obteniéndose la respuesta

(48)

Presentación Individual (IX)

• En la respuesta figura el resumen de la declaración, la fecha y hora de presentación y el código electrónico de la presentación

(49)

Presentación por Lotes (I)

• En vez de seleccionar Presentación 2010, podemos seleccionar Presentación por lotes

En cada presentación, múltiples declaraciones de un solo modelo

Ficheros individuales para cada declaración ó un único fichero multideclaración. CONVENIENTE: CADA DECLARACION EN UN FICHERO INDIVIDUAL

Datos ajustados al diseño de registro del modelo

Posibilidad de envío diferido, si comunicación establecida previamente

Presentadores de terceros

No es posible la utilización del DNI electrónico

Navegador requerido MS Internet Explorer

Permite la presentación de múltiples declaraciones de forma desatendida

No admite declaraciones a ingresar con solicitud de aplazamiento, fraccionamiento ó compensación ni ingresos parciales

(50)

Presentación por Lotes (II)

Se solicita:

- seleccionar certificado electrónico personal con el que se va a realizar la presentación

- seleccionar directorio ó fichero de las declaraciones a presentar - seleccionar directorios para los resultados de la presentación - seleccionar, si alguna declaración es “a ingresar”, el directorio que

contiene los NRCs - pinchar en:

ACEPTAR LO SELECCIONADO Y ENVIAR DECLARACIONES

La respuesta obtenida para cada declaración del lote es idéntica a la que se hubiese obtenido si se hubiese presentado de forma individual

En la misma página en la que se realiza la presentación, se puede realizar Consulta y Comprobación por Lotes

Información detallada y simulaciones en las páginas de Ayuda >

Presentación Telemática de Declaraciones > Presentación por Lotes

(51)

Contenidos

(52)

Corrección de Declaraciones Informativas (I)

Desde la página web de la AEAT (www.agenciatributaria.es) debe acceder a:

Sede Electrónica > Procedimientos, Servicios y Trámites > Impuestos >

Declaraciones Informativas >

• columna: Trámites

• fila; p.e.: modelo 340. Declaración Informativa. IVA, artículo 36 del Reglamento General de actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos (Libro Registro)

Se seleccionará el acceso a la corrección,

- como titular de la declaración (“Empresas y Profesionales”), ó - como presentador en nombre de terceros (“Colaborador”), ó - como apoderado para el trámite (“Apoderados”)

además de, con el ejercicio fiscal correspondiente a la declaración a corregir:

Consulta y modificación de la declaración del ejercicio 2010.

> Empresas y profesionales

> Colaboradores

> Apoderados

Los obligados a presentar por internet, deben realizar las

correcciones por internet:

(53)

Corrección de Declaraciones Informativas (II)

A continuación , seleccionamos consulta del estado de la validación de Libro de registro presentado 2010. ):

(54)

Corrección de Declaraciones Informativas (III)

Escribimos ejercicio 2010. Si escribimos 2009 , desde el enlace ejercicio 2010 dara un error.

(55)

Corrección de Declaraciones Informativas (IV)

Introducimos el NIF.

(56)

Corrección de Declaraciones Informativas (V)

Tras la identificación se accede al “RESUMEN DE EXPEDIENTES”

donde aparece el número de expedientes que se encuentran en cada

“AGRUPACION DE ESTADOS”:

“En tramitación”, “Correcto”, “Con anomalías” o “En revisión”.

La posibilidad de rectificar una declaración viene dada de la siguiente forma:

- “En tramitación”: No se puede modificar la declaración.

- “Correcto”: Se puede modificar.

- “Con anomalías”: Se puede modificar.

- “En revisión”: No se puede modificar la declaración.

(57)

Nos mostrara el resumen de expedientes. Seleccionamos la opción, p.e., “Con Anomalías”

Corrección de Declaraciones Informativas (VI)

En caso de haber más de un expediente, nos mostraría la relación de los existentes, en la que seleccionaríamos uno en concreto

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Delegación Especial de La Rioja

Corrección de Declaraciones Informativas (VII)

Pantalla de DETALLE DEL EXPEDIENTE: estado, anomalías detectadas, actuaciones realizadas y servicios disponibles, en la que seleccionaremos “Modificar registros de detalle”

ANOMALIAS DETECTADAS:

se muestran los errores de la declaración

MODIFICACION: permite ir a cada registro de detalle y corregirlo.

Una vez realizado para todos los registros que interese, se realiza la presentación y firma de las modificaciones (máximo 500 registros por presentación), que deja

constancia en el Registro de Documentos Electrónicos. Efectos del cambio: tras proceso en diferido, cada hora

(59)

Corrección de Declaraciones Informativas (VIII)

MODIFICACION REGISTROS DE DETALLE:

Seleccionamos la opción “Modificar registros de detalle”

(60)

Corrección de Declaraciones Informativas (IX)

MODIFICACION REGISTROS DETALLE (continuación):

Nos aparecera la pestaña de la Presentación y pinchamos en

“Continuar”

(61)

MODIFICACION (continuación): Nos lleva a la pestaña de

“Modificar detalles”, donde buscamos por nif ó nº, ó en el desplegable seleccionamos “detalles erróneos” y, a continuación, el botón de “Ir”

Corrección de Declaraciones Informativas (X)

(62)

MODIFICACION (continuación):

Corrección de Declaraciones Informativas (XI)

Si pinchamos el botón de ERRORES nos aparecerá la ventana con la descripción de los mismos.

(63)

Corrección de Declaraciones Informativas (XII)

de la que salimos pulsando en “cerrar”

(64)

Tendremos que pinchar en el “triangulo“ de la izquierda para ...

Corrección de Declaraciones Informativas (XIII)

(65)

... desplegar los datos del registro erróneo.

Corrección de Declaraciones Informativas (XIV)

(66)

A continuación corregimos el error , por ejemplo el nif, y pulsamos el botón “ Evaluar cambios”

Corrección de Declaraciones Informativas (XV)

(67)

A continuación, si todo es correcto, pinchamos “guardar cambios”

Corrección de Declaraciones Informativas (XVI)

(68)

Corrección de Declaraciones Informativas (XVII)

los pasos anteriores:

- localizar registro de detalle

- ver errores del registro de detalle

- desplegar datos del registro de detalle - modificar datos

- evaluar cambios - guardar cambios

se repiten para cada registro de detalle de la declaración que interese modificar

los pasos anteriores:

- localizar registro de detalle

- ver errores del registro de detalle

- desplegar datos del registro de detalle - modificar datos

- evaluar cambios - guardar cambios

se repiten para cada registro de detalle de la declaración que interese modificar

(69)

Una vez modificados todos los detalles que interese, se pincha el botón de “Presentar Modificados”.

Corrección de Declaraciones Informativas (XVIII)

(70)

Corrección de Declaraciones Informativas (XIX)

Nos llevara a la pestaña de “Confirmar Presentación”, donde pulsaremos en “Continuar”

(71)

Corrección de Declaraciones Informativas (XX)

Se muestra una ventana resumen y la opción de “FIRMAR Y ENVIAR “.

(72)

Corrección de Declaraciones Informativas (XXI)

Seleccionaremos el certificado correcto

antes de pinchar en PULSE PARA CONTINUAR.

(73)

Corrección de Declaraciones Informativas (XXII)

Al final, si todo el proceso ha sido realizado correctamente, nos mostrara la siguiente información.

(74)

EFECTOS de la modificación : tras proceso en diferido, cada hora

Corrección de Declaraciones Informativas (XXIII)

Declaración Bloqueada

Estado Origen

Modificar Detalles

Declaración En Modificación

Presentar

Modificaciones

Pendiente

Aplicar Cambios

Aplicar Cambios (BATCH)

Nuevo Estado

INTERNET

(Declarante o Presentador)

(75)

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

• Baja de Detalle:

- Presentacion individual, registro a registro, e inmediata.

- La opción no sale si solo un registro (sustitutoria).

- Resta en hoja resumen.

- La opción no sale si hoja resumen descuadrada.

- No activacion de baja ni alta de detalle (complementaria).

• Modificación de Hoja Resumen:

- Presentacion individual, registro a registro, e inmediata.

- Solo corrección descuadres, resto errores, como ahora.

- Excepcion: modelo 340 (justificante declaracion 303).

Corrección de Declaraciones Informativas (XXIV)

(76)

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

Corrección de Declaraciones Informativas (XXV)

(77)

Modificación de Hoja Resumen

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

(78)

Modificación de Hoja Resumen

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

Corrección de Declaraciones Informativas (XXVII)

(79)

Modificación de Hoja Resumen

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

(80)

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

Corrección de Declaraciones Informativas (XXIX)

(81)

Baja de Detalle:

NUEVOS SERVICIOS DISPONIBLES:

(82)

Contenidos

(83)

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (I)

Sistema de Notificaciones Telemáticas Seguras establecido por el Mº de Política Territorial y AA.PP., a través del Organismo de Correos

Es voluntario (salvo para obligados, p.e. de la AEAT) y gratuito

Para pp.físicas ó ee.jurídicas: recepción telemática de las comunicaciones, notificaciones ó avisos que se venían recibiendo por correo convencional, procedentes de los Organismos de la Administración adheridos al servicio, relativas a los procedimientos que se suscriban (si obligados a NEO, todos los de la AEAT)

La adhesión de la AEAT posibilita el servicio a los contribuyentes, para los procedimientos de la AEAT, en calidad de titular ó de apoderado

(84)

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (II)

CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO:

REQUISITOS DE ACCESO AL SERVICIO:

- COMODO Y EFICIENTE: rápido, ágil, evita costes indirectos, ...

- SEGURO: mecanismo confidencial y privado

(mejora a DEU: los documentos se almacenan solo en S.I. de AEAT) - FLEXIBLE Y REVERSIBLE: por procedimientos, posibilidad de baja (salvo obligados NEO)

- INTEGRADO: avisa de recepción mensajes con e-mail (Perfil)

- PERSONALIZADO Y UNIFICADO: a único buzón, de todo organismo

- certificado digital X.509.V3 emitido por una entidad de certificación reconocida por la AEAT

- entrar en : https://notificaciones.060.es, y

- crear su DEH (buzón electrónico solo accesible con el certificado digital personal) (obligados NEO: alta automática)

- suscribir los procedimientos que interese (modificable) (obligados NEO: suscripción automática)

- acceder a su buzón para leer las notificaciones

(85)

NOTIFICACION ELECTRONICA OBLIGATORIA (NEO):

Con la notificación de la obligación, caso de no existir ya, se genera, de oficio, la DEH

Se puede apoderar a un tercero para el trámite electrónico

El apoderamiento requiere aceptación expresa por parte del apoderado

Los documentos son accesibles por el interesado y por el apoderado, con certificado electrónico

La tramitación de apoderamiento/aceptación se puede realizar por internet con certificados electrónicos

Al obligado, le interesa obtener certificado electrónico para acceder documentos, apoderar, revocar ...

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (III)

(86)

El obligado, ó su apoderado, deben acceder al servicio al menos cada 10 días.

Modificar el PERFIL para incluir direccion de correo electrónico

Tanto el acceso a la notificación como el rechazo de la misma ó la falta de acceso en más de 10 días, producen el mismo efecto ante la AEAT (la

notificación queda notificada)

Documentos, una vez transcurridos 30 días, accesibles solo en la web de la AEAT

Servicios en la Sede Electrónica AEAT (https://www.agenciatributaria.gob.es/) Tablon de anuncios > Notificaciones electrónicas > Tramites

Notificaciones electrónicas mediante puesta a disposición en Dirección Electrónica Habilitada (enlace a la web de Correos para acceder DEH)

Notificaciones en el BOE.

Notificaciones electrónicas mediante comparecencia electrónica en sede y otras consultas de notificaciones

Presentación de documentación relacionada con una notificación recibida de la AEAT

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (IV)

(87)

En la Sede Electrónica de la AEAT www.agenciatributaria.gob.es se dispone de las siguientes opciones de tramitación con certificado electrónico y

operativas para apoderamientos, dentro de la opción Notificaciones

electrónicas mediante comparecencia electrónica en sede y otras consultas de notificaciones

Consultas de Notificaciones y Comunicaciones Consultas disponibles:

Consulta de notificaciones pendientes

Consulta de notificaciones consideradas notificadas

Consulta de comunicaciones emitidas

Para obtener toda la información al respecto, visite, en el portal de la AEAT (www.agenciatributaria.es):

Subportal de Campañas NEO (ó banner NEO)

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (V)

(88)

• Carpeta por Órgano Emisor: AEAT, SS, otros Ministerios

• Pestañas: Notificaciones, Comunicaciones, Autorizadas (terceros no Titulares)

• Perfil de usuario:

• Correo electrónico: aviso de remisión a UNA SOLA dirección

• Móvil: la AEAT no tiene contratado el aviso SMS

• Descarga manual masiva

• En estudio: servicio de descarga masiva automática sistema-sistema DEH Y NOTIFICACION ELECTRONICA OBLIGATORIA (NEO):

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (VI)

ALGUNAS FUNCIONALIDADES DE LA DEH

(89)

DEH Y NOTIFICACION ELECTRONICA OBLIGATORIA (NEO):

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (VII)

Si,como Autorizado DEH del Si

Poderdante SI

SI

Si, como Autorizado DEH del Si

Poderdante NO

SI

Si, como Si Autorizado DEH del

Apoderado SI

NO

Si No

Buzón postal del

APODERADO NO

NO

ACCESO POR APODERADO ACCESO POR

PODERDANTE BUZÓN DE

ENTREGA APODERADO

CON DEH VOL. / NEO PODERDANTE

CON DEH VOL. / NEO

APODERAMIENTO: Condiciones de entrega y acceso

SE EVALÚAN EN EL MOMENTO DE GENERAR LOS DOCUMENTOS

(90)

Buzón DEH:

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (VIII)

(91)

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (IX)

Buzón DEH y Autorizadas:

(92)

De: Servicio de Notificaciones Electrónicas

<aviso.notificaciones.060@correos.es>

Fecha: 15 de diciembre de 2010 06:10

Asunto: Servicio de Notificaciones Electrónicas - nueva Comunicación para (NIF) Le comunicamos que ha recibido una nueva Comunicación del Organismo Emisor Agencia Estatal de Administración Tributaria en el buzón asociado a (NIF) del Servicio de Notificaciones Electrónicas.

Puede consultar su contenido conectándose a http://notificaciones.060.es Portal 060

Servicio de Notificaciones Electrónicas

Por favor, no responda a este correo. Este es un correo automatizado sólo utilizado para enviarle avisos por email. Si tiene cualquier pregunta o sugerencia puede ponerse en contacto con nosotros en la dirección de correo electrónico snts@correos.com

Un saludo.

Dirección Electrónica Habilitada (DEH) (IX)

Ejemplo de AVISO POR E-MAIL

(93)

Contenidos

(94)

Información : www.agenciatributaria.es > Ayuda

AYUDA EN INTERNET

Ayuda en INTERNET (I)

(95)

Ayuda en INTERNET (II)

Información Tributaria

Información : www.agenciatributaria.es > Ayuda

(96)

Información: www.agenciatributaria.es > Ayuda CONTACTE (SOLO CUESTIONES INFORMATICAS)

Ayuda en INTERNET (III)

Atención Telefónica

(97)

Información: www.agenciatributaria.es > Ayuda

CONTACTE (SOLO CUESTIONES INFORMATICAS) Ayuda en Linea

Ayuda en INTERNET (IV)

(98)

Información: www.agenciatributaria.es > Ayuda CONTACTE (SOLO CUESTIONES INFORMATICAS)

Ayuda en INTERNET (V)

(99)

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