Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los Estados, los Municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que están destinados.
El Presupuesto de Egresos del Estado es el instrumento jurídico, de política económica y de política de gasto, que aprueba la Legislatura conforme a la iniciativa que presentan el Gobernador, en el cual se establece el ejercicio, control y evaluación del gasto público de las Dependencias Entidades Públicas y Organismos Autónomos a través de los programas derivados del Plan de Desarrollo del Estado de México, durante el ejercicio fiscal correspondiente, así como de aquellos de naturaleza multianual propuestos por la Secretaría.
R
esult
ados
Planeación Programación Presupuesto Ejercicio Seguimiento Evaluación Rendición de Cuentas• Alineación con el PDM y sus programas • Objetivos estratégicos de las dependencias
• Elaboración y autorización de estructuras programáticas. • Definición de programas presupuestarios.
• Elaboración Matriz de indicadores (Marco Lógico) • Generación de indicadores estratégicos y de gestión.
• Asignaciones presupuestarias con base a resultados. • Mejora en la gestión y calidad del gasto público.
• Informe de resultados. • Monitoreo.
• Compromiso para resultados y de
mejoramiento de políticas públicas y de programas
• Cuenta Pública e Informes.
Ante la decisión de proponer acciones de mejora o desarrollo
en una comunidad, municipio o ciudad, y atender así a
necesidades particulares de diverso orden (educativas, de
salud, de alimentación, de convivencia de agentes de
producción y generación de bienes y servicios, o de
seguridad) tanto las autoridades como diferentes grupos de
interés que conforman la sociedad organizada se enfrentan a
la
tarea
de
articular,
realizar
acciones
que
una
vez
estructuradas y puestas en marcha facilitan la obtención de
resultados específicos.
Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y/ o Tareas Fechas Observaciones
Elaboración del Plan Desarrollo Municipal
Ayuntamiento, Admón. Municipal , Comisión de Desarrollo Municipal, Unidad
de Información, Planeación, Programación y Evaluación.
Plan de Desarrollo
Municipal
Al inicio del periodo Constitucional
Toma en consideración el
Plan Nacional de
Desarrollo y el Plan del Estado; así como las demandas de la sociedad (Art.22 Ley Planeación) Aprobación del Plan
de Desarrollo Municipal
Ayuntamiento Aprueba el Plan y lo publica en el periódico oficial.
Termina el plazo en el cuarto mes del periodo de Gobierno
Su vigencia se
circunscribe al periodo constitucional, pero el
diagnóstico y la
planeación son útiles para posteriores
Administraciones. Evaluación del Plan
de Desarrollo Ayuntamiento y Unidades Administrativas Informe sobre el avance y resultados de la Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal
Marzo de cada año del Gobierno
Municipal
El informe se remite al Órgano Superior de Fiscalización, anexa a la cuenta pública anual. Las adecuaciones al Plan deben ser autorizadas en sesión de Cabildo.
Programación Anual Todas las Unidades Administrativas
Proyectos que integran el
Programa Operativo Anual
Julio – Agosto Programación congruente con el Plan de Desarrollo Municipal (Art. 294 Código Financiero)
Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y o Tareas Fechas Observaciones Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Unidades Administrativas,
Tesorería DIF y Unidad
de Información, Planeación, Programación y Evaluación. Identificación de prioridades, establecimiento de metas y cuantificación de costos de los proyectos Mayo – Agosto 2013
Las propuestas de cada Unidad Administrativa se basan en el techo financiero preliminar que sirve como referencia para la asignación de recursos considerados para el Programa Operativo, los cuales deben ser comunicados con antelación por la Tesorería (Art. 294 y 298 Código Financiero)
Integración del paquete del proyecto de presupuesto para el ejercicio.
Tesorería DIF. Proyecto de Presupuesto, integrado por: Programa Operativo,
Septiembre –
Octubre 2013
Se elaborará con los catálogos y formatos que
integran el paquete
presupuestal (Art. 298 Código Financiero)
Discusión y
aprobación del
Proyecto del
Presupuesto.
Integrantes del junta de gobierno y Tesorero DIF.
El Presidente del DIF
presenta paquete
presupuestal, el Tesorero, si así lo determina la Junta de Gobierno, expone metodología y bases de cálculo para el proyecto de presupuesto, y sí procede, se aprobará la Junta de Gobierno.
Hasta el 20 de diciembre 2013
Plazo establecido por el Código Financiero Art. 302 y Art. 99 de la Ley Orgánica Municipal.
Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y o Tareas Fechas Observaciones Se informa del paquete presupuestal al Órgano Superior de Fiscalización.
Tesorería, Presidente del DIF. -Oficio de Presentación -Carátula de Ingresos y de Egresos -Acta de la Junta de Gobierno A más tardar el 25 de febrero 2014 Art. 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Edo. de Méx.
Envío del
Presupuesto
Definitivo al OSFEM
Tesorería DIF, Presidente del DIF.
Paquete Presupuestal, debidamente requisitado con las características que solicita el Órgano Superior de Fiscalización.
25 de febrero 2014 En el caso de que su presupuesto sea ratificado o modificado se enviará todo el Paquete Presupuestal. (Art. 125 Constitución Política de Edo. de Méx.)
Publicación en Gaceta Municipal
Presidente del DIF Presupuesto Municipal 25 de febrero 2014 Al ser aprobado el presupuesto por la Junta de Gobierno en forma definitiva, se deberá publicar en la Gaceta Municipal (Art. 351 del Código Financiero)
A C T I V I D A D M A Y J U N J U L A G O S E P O C T N O V D I C E N E F E B 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2014 CATÁLOGOS TECHOS FINANCIEROS 15 de julio ANTEPROYECTO agosto14 de FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INTEGRACIÓN PRESENTACIÓN DISCUSIÓN APROBACIÓN diciembre20 de INFORME AL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN EJERCICIO EVALUACIÓN MODIFICACIÓN APROBACIÓN ENVIÓ DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO AL ORGANO SUPERIOR 25 de febrero 25 de
13 15 DE JULIO 2013 COMUNICACIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS POR PARTE DE LA TESORERÍA A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS 15 DE AGOSTO 2013 ENVÍO DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO POR LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS A LA TESORERÍA 21 DE DICIEMBRE AL 25 DE FEBRERO MODIFICACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN BASE AL SUBSIDIO OTORGADO POR EL AYUNTAMIENTO 25 DE FEBRERO 2014 PROMULGACIÓN Y PUBLICACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS, ASÍ COMO
LA ENTREGA DEL PAQUETE PRESUPUESTAL AL ÓRGANO SUPERIOR
PRESUPUESTO
MUNICIPAL
20 DE DICIEMBRE 2013 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO POR PARTE DEL PRESIDENTE DEL DIFA LA JUNTA DE GOBIERNO
ANTEPROYECTO PROYECTO DE
ARTÍCULO 115 (DEL MUNICIPIO COMO BASE DE LA DIVISIÓN TERRITORIAL Y ORGANIZACIÓN POLÍTICA DEL GOBIERNO FEDERAL Y ESTATAL)
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MÉXICO
ARTÍCULOS 61, FRACCIONES XXXI, XXXII, XXXIV. (REVISAR Y FISCALIZAR LOS INGRESOS Y EGRESOS POR CONDUCTO DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO)
77, FRACCIÓN XX.(DE LAS FACULTADES DEL GOBERNADOR PARA PRESENTAR LA LEY DE INGRESOS MUNICIPAL).
115(DE LOS AYUNTAMIENTOS).
125, PENÚLTIMO PÁRRAFO.(DE LA RATIFICACIÓN O MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO)
128, FRACCIÓN IX(DE LA ATRIBUCIÓN DEL PRESIDENTE MUNICIPAL PARA PRESENTAR EL PRESUPUESTO)
129, PENÚLTIMO PÁRRAFO (EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, VIGILARÁ LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS MUNICIPALES)
TÍTULO PRIMERO
ARTÍCULO1(OBJETO Y DEFINICIÓN DE LA LEY)
TÍTULO QUINTO
ARTÍCULOS 57, 60, 61, 63 Y CUARTO Transitorio (DE LA TRANSPARENCIA Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA)
LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO
ARTÍCULOS:
31, FRACCIONES XVII; XIX Y XXI(DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS AYUNTAMIENTOS)
48, FRACCIÓN X y XIII; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE MUNICIPAL)
53; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL SINDICO MUNICIPAL)
86,87, 88, 89 y 90; (DE LAS DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS)
95, FRACCIÓN I II, V Y XII; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL TESORERO MUNICIPAL)
98, 99, 100, 101, 103; (DE LA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN, EJECUCIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO)
112, FRACCIONES I, II, III, IV y XII; (DE LAS FUNCIONES DE LA CONTRALORÍA INTERNA)
114, 115, 116, 117, 119, 122. (DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN)
123, 124; (DE LOS ORGANISMOS AUXILIARES Y FIDEICOMISOS)
CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO ARTÍCULOS: 285, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, 294, 295, 296, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 306, 307, 308, 309, 310, 311, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 319, 320, 321, 322, 323, 340, 342, 343, 344, 347, 349, 350, 351 y 354.
(De la conformación y presentación del presupuesto de egresos y de los servicios de la tesorería).
LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO
ARTÍCULOS:
1, 3, 4 Y 7; (DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN)
8, FRACCIONES I, II, V, VI, VIII, IX, XI, XIX Y XXV; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL ÓRGANO SUPERIOR DE
FISCALIZACIÓN)
21, 24; (DE LA ORGANIZACIÓN E INTEGRACIÓN DEL ÓRGANO SUPERIOR)
35, Y 41; (DE LA REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS PÚBLICAS)
47 ;(DE LA PRESENTACIÓN DEL PRESUPUESTO)
LEY DE PLANEACION DEL ESTADO DE MEXICO Y MUNICIPIOS
CAPÍTULO SEGUNDO ARTÍCULO
19 FRACCION VIII ; (DE LA PLANEACIÓN DEMOCRATICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO
Y MUNICIPIOS)
REGLAMENTO DE LA LEY DE PLANEACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS
ARTÍCULO
LEY QUE CREA LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS DE ASISTENCIA SOCIAL, DE CARÁCTER MUNICIPAL, DENOMINADOS «SISTEMAS MUNICIPALES PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA»
LEY QUE CREA EL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO
NORMATIVIDAD
CATÁLOGO DE CUENTAS DE INGRESO CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
CATÁLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF
CATÁLOGO DE DEPENDENCIAS AUXILIARES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF
CATÁLOGO PROGRAMÁTICO
CATÁLOGO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO
CATÁLOGO DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DEL DIF MUNICIPAL
F1
CUENTA CONCEPTO PRESUPUESTADO 2013
8110 4000 LEY DE INGRESOS ESTIMADA $ 108,483 8110 4100 Ingresos de gestión $ 8,667 8110 4170 Ingresos por venta de bienes y servicios $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 3Servicios médicos $ 690 8110 4173 4Productos nutricionales (amaranto, soya, etc.) $ -8110 4173 13Desayunos escolares $ 4,259 8110 4173 15Servicios jurídicos $ 216 8110 4173 16Servicios psicológicos $ 404 8110 4173 17Servicios de terapia y discapacidad $ 941 8110 4173 18Ingresos diversos $ 2,130 8110 4200
Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y
otras ayudas $ 99,816
8110 4210 Participaciones y aportaciones $ -8110 4220 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 1Subsidios y subvenciones $ 12,200 8110 4223 2Subsidios para gastos de operación $ 87,616
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS, $8,667 SUBSIDIOS DE GASTOS DE OPERACIÓN, $87,6 16 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES, $ 12,200
GASTOS IRREDUCTIBLES GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSIÓN $ 62,000.00 1000 2000 3000 4000
Erogaciones mínimas indispensables para que pueda ejercer sus funciones una dependencia.
5000 6000 7000
Erogaciones realizadas por las dependencias para ejercer sus funciones.
Erogaciones en bienes y obras
destinada a incrementar la capacidad productiva y patrimonial del ente. Monto de Ejemplo
CUENTA TESORERÍA DIRECCIÓN
GENERAL PRESIDENCIA
CONTRALORÍA
INTERNA TOTAL
F2 PRESIDENCIA TESORERIA DIRECCIÓN GENERAL CONTRALORÍA INTERNA
ANTEPROYECTO
Presupuesto de Egresos Detallado Calendarizado POA (Programa Operativo Anual)
MUNICIPIO X PDM 2013-2015 POA 2013 POA 2014 POA 2015 PDM F3 DIFEM
Área de Finanzas Unidad de Asistencia Social Contraloría Interna Secretaría Particular
Fiscalizar el ingreso y el gasto público y su congruencia con el presupuesto.
Aplicar las normas y criterios en materia de control y evaluación.
Es el área responsable del manejo del presupuesto del Sistema Municipal y de la administración de los recursos que conforman el patrimonio del organismo.
Dicta las medidas y acuerdos necesarios para la protección de la infancia, el discapacitado y la integración de la familia, así como cumplir con los objetivos del organismo.
DEPENDENCIA GENERAL DEPENDENCIA AUXILIAR
DG DA
Dirige el funcionamiento del Sistema en todos sus aspectos, ejecutando los planes y programas aprobados.
PRESIDENCIA 05 01 03 02 01 AUDIENCIA PÚBLICA Y CONSULTA POPULAR
TESORERIA 05 03 01 02 02 SEGUIMIENTO Y CONTROL PRESUPUESTAL
CONTRALORÍA INTERNA 05 01 02 01 01 FISCALIZACIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA
El Municipio cuenta No. de unidades medicas de primer contacto, en las que se detectan diversas carencias de mobiliario, medicamentos y personal.
El Municipio tiene falta de equipamientos para la atención y cuidado de la población.
La población del municipio es mayoritariamente joven. Se presenta un Grado de Marginación muy bajo.
Los equipamientos para la recreación y el deporte no cubre la demanda actual y no opera en las mejores condiciones.
LB PB DG DA F SF PG SPG P No. de Acción Descripción de Acción Población Beneficiada No. De Acción Subfunción Función Programa Subprograma Proyecto Descripción de Acción Localidad Beneficiada Dependencia General Dependencia Auxiliar F4
LB PB
Hacienda Villa Colonia Dolores
Colonia Centro Colonia del Valle
Bosques México Barrio Sn. Pedro
Colonia Lomas Lindas Cabecera Municipal 1 20 30 5 7 32 45 69 Barrio Bajo 26 % Población Objetivo
ACCION 1
ACCION 2
ACCION 3
1131
2111
1131
2151
1131
1131
2491
2111
3822
3751
3151
31 71
5192
5291
5151
5111
F51131 Sueldo Base
1130 Sueldos base al personal permanente
1100 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER
PERMANENTE
1000 SERVICIOS PERSONALES
1133 Hora Clase
1132 Otro sueldo
magisterio
I N G R E S O S E G R E S O S
Clasificación
Programática
¿Para qué se
Gasta?
Clasificación
Administrativa
¿Quién Gasta?
Clasificación
Económica
¿En qué se
Gasta?
¿Con qué Recursos?
Fuentes de
ANTEPR O YE C TO PRE SID ENCIA ANTEPR O YE C TO C ONT R AL OR IA INTER NA ANTEPR O YE C TO D IR ECC IÓN G ENER AL ANTEPR O YE C TO TE SOR ER ÍA PROYECTO DE PRESUPUESTO
PRESIDENCIA 1131 5,000.00 TESORERÍA 1131 3,000.00 TOTAL 1131 8,000.00 F6 PRESIDENCIA 2111 4,000.00 TESORERÍA 2111 2,000.00 TOTAL 2111 6,000.00
Tabulador de Sueldos
Programa Anual de Obra
Programa Anual de Adquisiciones
PRESUPUESTO DEL EGRESO DETALLADO 1000 6000 2000 3000 5000
PROYECTOS DE LAS
METAS CALENDARIZADAS
F7
PROYECTOS DEL EGRESO DETALLADO
CARÁTULA DE INGRESO
CARÁTULA DEL EGRESO PRESUPUESTO DE INGRESO CALENDARIZADO PRESUPUESTO DE EGRESO DETALLADO F8 F9
Se aprueba PROYECTO DE PRESUPUESTO
20
Se EJERCE Presupuesto
1
ENERO
PROYECTO DE PRESUPUESTO APROBADO A MÁS TARDAR EL 20 DE DICIEMBRE
SUBSIDIO OTORGADO POR EL AYUNTAMIENTO
ESTÁS SESIONES TENDRÁN COMO ÚNICO OBJETO CONCORDAR CON EL PRESUPUESTO DE EGRESOS
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL
LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL
PRESUPUESTO MUNCIPAL PARA EL EJERCICIO 2014
Información Impresa
Información Digitalizada y con firma
Información en Formato PDF
LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL
INFORME MENSUAL 2014
DISCO 2
Información en Archivos .txt
Información en Archivos excel
Traspaso Interno
Traspaso Externo
Cada Dependencia tendrá que realizar un traspaso interno de la partida asignada del capitulo 1000 por la cantidad de $10 a la partida 1345
Cada Dependencia tendrá que realizar un traspaso externo de la partida asignada del capitulo 2000 a la partida asignada al capitulo 3000 por la cantidad de $30.
INGRESO = EGRESO
1 PROYECTO 2 PROYECTO 3 PROYECTO 4 PROYECTO F10 F11Ampliación Líquida
Se va a recibir un ingreso adicional por participaciones por un monto de $2,000 por concepto de Otros Recursos Federales
DOCUMENTACIÓN REQUERIDA
INGRESO = EGRESO
1 PROYECTO 2 PROYECTO 3 PROYECTO 4 PROYECTO F12 F13 F14Traspasos Presupuestarios Externos Traspasos Presupuestarios Internos Dictamen de Reconducción Actualización de Egreso Actualización de Metas Dictamen de Reconducción Actualización de Egreso Actualización de Metas Ampliación Líquida Dictamen de Reconducción Actualización del Ingreso
Asignación de Recurso
Actualización del Egreso Actualización del Metas Acta de Junta de Gobierno
Acta de Junta de Gobierno
Montos Programas y proyectos afectados Descripción del ajuste de sus metas y objetivos Unidades ejecutoras afectadas Capítulos de gasto que comprenden
Cuándo se
modifican
metas de
proyectos
autorizados
Cancelación de
Proyectos
Reasignación
de recurso a
proyectos
prioritarios
DICTAMEN DE ACTUALIZACIÓN Y RECONDUCCIÓN PROGRAMÁTICA -PRESUPUESTAL CONTROL INTERNO ACTUALIZACIÓN DE METAS FÍSICAS ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (EGRESOS) ACTUALIZACIÓN DE RECURSO (INGRESOS) ENTREGA AL OSFEM
EL SISTEMA
PROGRESS
GENERA
FORMATO
ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (INGRESOS)
FORMATO
ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (EGRESOS)
FORMATO
ACTUALIZACIÓN DE METAS FÍSICAS
TXT.
ARCHIVOS EN EXTENSIÓN
AUTOMÁTICA
MANUAL AUTOMÁTICA
Equilibrio Presupuestal
Envío de documentación soporte de las adecuaciones presupuestales durante el año
El logro de metas = Egreso Ejercido
