Código: 15587 Licenciatura: LCAF Curso: SEGUNDO Línea Curricular:- Cuatrimestre: PRIMERO Créditos: 6
Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
Ekonomi Eta Enpresa Zientzien Fakultatea
Programa de la Asignatura
PLANES DE PREVISIÓN SOCIAL
Año Académico
2011/2012
Curso Académico
2º
Licenciatura
Licenciatura en Ciencias Actuariales y
Financieras
Tipo de Asignatura
Obligatoria
Departamento
Profesores que imparten la asignatura durante el curso 2011/12:
Joseba Iñaki De La Peña Esteban
Departamento: Economía Financiera I
Despacho: 44
Teléfono: 946013876
Email:
jinaki.delapena@ehu.es
Objetivos de la asignatura:
Aplicar los principios de planificación y control actuarial necesarios para el funcionamiento de las operaciones que en cada momento ofrezcan los proveedores de pensiones.
Instaurar modelos de valoración de planes de pensiones y otras fórmulas alternativas teniendo en cuenta especialmente su dimensión financiero-actuarial.
Redactar, defender y crear la base técnica y el desarrollo de un plan de pensiones.
Competencias Específicas de la asignatura:
1. Analizar e interpretar conceptos y métodos o modelos matemáticos relativos al marco de las operaciones de previsión social
2. Deducir y emplear los modelos matemático-financieros(aspectos técnico-instrumentales) que se deben aplicar
3. Resolver casos prácticos utilizando el modelo matemático elegido o deducido
Estructura de temas:
CAPITULO I: NATURALEZA Y PRINCIPIOS DE LOS PLANES Y FONDOS DE PENSIONES
1. Naturaleza del plan 2. Características del plan
3. Elementos personales del plan 4. Clasificación de los planes 5. Naturaleza del fondo 6. Características del fondo
7. Elementos personales del fondo 8. Clasificación de los fondos
9. Las inversiones de los fondos de pensiones 10.Las cuentas anuales
12.Funcionamiento de un fondo de pensiones
CAPITULO II: PRESTACIONES DE UN PLAN DE PREVISION 1. Introducción
2. Requisitos para pertenecer a un plan de previsión 3. Prestación por jubilación
4. Prestación de rotación 5. Prestación por invalidez 6. Prestaciones de supervivencia 7. Otras prestaciones
8. Casos prácticos
CAPITULO III : CONCEPTOS ACTUARIALES BASICOS 1. Introducción
2. Clasificación de los colectivos 3. Evolución de un colectivo
4. Análisis dinámico de un colectivo expuesto a dos causas de salida 5. Tantos de salida
6. Probabilidades dependientes e independientes 7. Casos prácticos
CAPITULO IV: BASE TECNICA I:
HIPOTESIS DEMOGRAFICAS 1. Introducción
2. La Base Técnica
3. Descripción del colectivo objeto de estudio 4. Tablas demografico-actuariales
5. Función conjunta de supervivencia
6. Construcción de una tabla de salida múltiple a partir de tablas actuariales de una sola salida
7. Casos prácticos
CAPITULO V: BASE TECNICA II: HIPOTESIS ECONOMICO-FINANCIERAS
1. Introducción 2. La Inflación
3. Función de interés técnico
4. Evolución de los parámetros salariales. 5. La función de prestación
6. Magnitudes económicas de la Seguridad Social 7. Casos prácticos.
CAPITULO VI: BASE TECNICA III: HIPOTESIS ACTUARIALES 1. Introducción
2. Factor de actualización y capitalización actuarial 3. Funciones de renta
4. Funciones de indemnización 5. Símbolos de conmutación 6. Casos prácticos
CAPITULO VII: EL COSTE DE UN PLAN DE PREVISION 1. Introducción
2. Conceptos y definiciones
3. Valor actuarial de las prestaciones futuras 4. Costes futuros actualizados
5. Provisión matemática
6. Provisión matemática suplementaria 7. Clasificación de los métodos de coste 8. Los métodos de coste financieros 9. Los métodos de coste actuariales
CAPITULO VIII: PLANES DE APORTACION DEFINIDA 1. Introducción
2. Clasificación 3. Definiciones 4. Fondo acumulado
5. Planes de Aportación definida pura
6. Planes de Aportación definida con prestaciones objetivo 7. Modificaciones que afectan al plan.
8. Materialización actuarial del fondo 9. Casos prácticos
CAPITULO IX: PRESTACIONES ACUMULADAS
1. Introducción 2. Modelo general 3. Prestación constante 4. Prestación media laboral 5. Prestación media final laboral 6. Casos prácticos
CAPITULO X: PRESTACIONES PROYECTADAS
1. Introducción 2. Modelo general
3. Prestaciones proyectadas: sin proyección salarial 4. Prestaciones proyectadas: con proyección salarial 5. Casos prácticos
CAPITULO XI: CAPITALIZACIÓN COLECTIVA
1. Introducción
2. Valor actuarial de las prestaciones 3. Costes futuros actualizados 4. La provisión matemática
5. Capitalización colectiva: equivalencia financiero-actuarial 6. Capitalización colectiva sin proyección salarial
7. Capitalización colectiva con proyección salarial 8. Casos prácticos
CAPITULO XII: OTRAS PRESTACIONES DE AHORRO
1. Introducción
2. Viudedad de jubilado 3. Orfandad de jubilado
4. Casos prácticos
CAPITULO XIII: PRESTACIONES DE RIESGO 1. Introducción
2. Viudedad de activo 3. Orfandad de activo
4. Prestación complementaria de invalidez
5. Prestación complementaria de abandono o rotación 6. Otras prestaciones
7. Casos prácticos
CAPITULO XIV: PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS: JUBILACION
ANTICIPADA 1. Introducción
2. Problemática de la jubilación anticipada 3. La reducción actuarial
4. La reducción actuarial en los métodos de coste 5. Jubilación a múltiples edades
6. Casos prácticos
CAPITULO XV: SENSIBILIDAD DEL COSTE DEL PLAN DE PREVISION
1. Introducción
2. La sensibilidad de las cuotas de aportación 3. La evolución de la prestación anual acreditada 4. La sensibilidad de la provisión matemática 5. Sensibilidad del tanto de decremento 6. Sensibilidad del tipo de interés técnico 7. Sensibilidad de la Inflación
8. Sensibilidad del incremento salarial
CAPITULO XVI: GESTION CONJUNTA DEL PLAN Y DEL
FONDO: LOS MODELOS AGREGADOS 1. Introducción
2. Provisión matemática inconstituida 3. Excedente o surplus
4. Pérdidas y ganancias actuariales 5. La refinanciación de la PMI 6. Casos prácticos
CAPITULO XVII: ADAPTACION DEL PLAN ANTE VARIACIONES EN LA BASE TECNICA
1. Introducción
2. Planteamiento del problema 3. Ajuste de la función de prestación 4. Ajuste de la función de aportación 5. Método de prestaciones acumuladas 6. Método de prestaciones proyectadas 7. Casos prácticos
CAPITULO XVIII: CREACION DE LA BASE TECNICA Y DESARROLLO DE UN PLAN DE PENSIONES
Metodología Docente:
El desarrollo de la asignatura se realiza mediante la lección magistral (clases exposititas), apoyada con el uso de transparencias-resumen de cada uno de los capítulos de la asignatura y con el complemento de supuestos prácticos a lo largo del periodo lectivo, tanto propuestos y resueltos (prácticas de aula) como los propuestos y resueltos por parte del alumnado y que se encuentran ya resueltos para su autocomprobación en el texto principal. Las diferentes dudas tanto metodológicas como prácticas se atienden en los horarios de tutoría dispuestos oficialmente.
Tipo de tarea: CALSES EXPOSITIVAS - Competencia que se trabaja: 1
- Otras competencias que se trabajan: 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 15.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL
Tipo de tarea: PRACTICAS DE AULA: CASOS TEÓRICOS - Competencia que se trabaja: 1
- Otras competencias que se trabajan: 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 15.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL Tipo de tarea: CASOS TEORICOS PROPUESTOS - Competencia que se trabaja: 1
- Otras competencias que se trabajan: 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 15.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL Tipo de tarea: CLASES EXPOSITIVAS
- Competencia que se trabaja: 2
- Otras competencias que se trabajan: 1, 3
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 10.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL
Tipo de tarea: PRACTICAS DE AULA: CASOS TEORICO-PRACTICOS - Competencia que se trabaja: 2
- Otras competencias que se trabajan: 1, 3
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 10.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL
Tipo de tarea: CASOS TEORICO PRACTICOS PROPUESTOS - Competencia que se trabaja: 2
- Otras competencias que se trabajan: 1, 3
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 15.0
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: INDIVIDUAL Tipo de tarea: CLASES EXPOSITIVAS
- Competencia que se trabaja: 3
- Otras competencias que se trabajan: 1, 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 10
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: Individual
Tipo de tarea: PRACTICAS DE AULA: CASOS PRÁCTICOS - Competencia que se trabaja: 3
- Otras competencias que se trabajan: 1, 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 15
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: Individual
Tipo de tarea: CASOS TEORICO PRACTICOS PROPUESTOS - Competencia que se trabaja: 3
- Otras competencias que se trabajan: 1, 2
- Tipo de Aula, recursos: AULA CON CAÑÓN, ORDENADOR Y PIZARRA. - Tiempo de estudio de Estudiante: 20
- Tipo de grupo: GRAN GRUPO
- Trabajo individual/cooperativo: Individual
Cuadro Resumen de Tareas propuestas
Competencia Otras Tarea Recursos Tiempo
estudiante tipo de grupo trabajo
1 2 Clases
expositivas Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 15 Gran Grupo Individual
1 2
Prácticas de aula: casos teóricos
Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 15 Gran Grupo Individual
1 2
Casos teóricos propuestos
Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 15 Gran Grupo cooperativo 2 1,3 Clases expositivas Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 10 Gran Grupo Individual
2 1,3
Prácticas de aula: casos teórico prácticos
Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 10 Gran Grupo Individual
2 1,3
Casos teórico prácticos propuestos
Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 15 Gran Grupo cooperativo 3 1,2 Clases
expositivas Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 10 Gran Grupo Individual
3 1,2
Prácticas de aula: casos prácticos
Aula, Cañón, Ordenador, Pizarra 15 Gran Grupo Individual
3 1,2
Casos prácticos propuestos
Sistemas de Evaluación:
Examen final y la obligatoria presentación por parte del alumno de un trabajo práctico consistente
en el Tema 18. El examen final obligatorio y escrito de 4 horas de duración y con un peso en la
calificación final de la asignatura del 50%. Se compone de:
- una primera prueba TEORICA eliminatoria que deberá superar el alumno con un mínimo de 4 puntos sobre 10, consistente en un TEST de respuestas múltiples, así como PREGUNTAS TEÓRICAS DE DESARROLLO, con un tiempo para su realización de 1 hora. Esta parte se realiza sin ningún tipo de apoyo de material ni docente ni informático y su peso en la nota final del examen es del 25%.
- una segunda prueba PRÁCTICA con un supuesto a desarrollar razonadamente con un tiempo máximo de 3 horas, donde cada alumno puede realizar esta parte con el material docente e informático propio que estime oportuno. Su peso en la nota final del examen es del 75%.
El trabajo práctico de obligada presentación por parte del alumno (en grupo de 2 y máximo de 3 personas) para superar la asignatura debe aprobarse con una nota de 5 o superior y su peso en la NOTA FINAL es el 50%. Cualquiera de las dos partes suspensas (EXAMEN FINAL Ó TRABAJO OBLIGATORIO) dará lugar al suspenso en la calificación de la asignatura.
Instrumento de evaluación: Examen teórico práctico - Competencia que se evalúa: 1, 2
- Porcentaje de la nota final: 12,5%
- Criterios de evaluación: Superación del examen final con un 4 sobre 10. Instrumento de evaluación: Examen Práctico
- Competencia que se evalúa: 3 - Porcentaje de la nota final: 37,5%
- Criterios de evaluación: Superación del examen final con un 5 sobre 10. Instrumento de evaluación: Trabajo en equipo
- Competencia que se evalúa: 1, 2, 3 - Porcentaje de la nota final: 50%
- Criterios de evaluación: Superación con, al menos un 5 sobre 10 y sin un cálculo actuarial incorrecto.
Cuadro Resumen de Evaluación por Competencias
Competencia Instrumento de evaluación Criterios % Nota 1 Examen teórico práctico Superación del examen final con un 4 sobre 10. 6,25%
2 Examen teórico práctico Superación del examen final con un 4 sobre 10. 6,25%
Examen práctico Superación del examen final con un 5 sobre 10. 37,50% 3
Trabajo en equipo Superación con, al menos un 5 sobre 10 y sin un
cálculo actuarial incorrecto. 50,00%
Observaciones:
La materia de esta asignatura se desarrolla acorde al PROGRAMA BÁSICO DE ESTUDIOS (“CORE SYLLABUS”) PARA LA FORMACIÓN ACTUARIAL EN EUROPA, documento elaborado y aprobado por el Grupo Consultivo Actuarial Europeo, en versión actualizada conforme a la revisión aprobada en octubre de 2005.
El trabajo obligatorio se realiza conjuntamente con la asignatura Matemática Actuarial: Vida
Referencias Bibliográficas Básicas:
Texto Principal:
- Planes de Previsión Social. Ed. Pirámide. Autor: J. Iñaki de La Peña Esteban. 2000
- Tablas actuariales de Servicio en la Empresa-Enpresatako Aktiboen Aktuarial Taulak. Ed. Instituto
de Estudios Financiero-Actuariales. Autor: J. Iñaki de la Peña Esteban.
- www.ehu.es/jdelapena
Referencias Bibliográficas Complementarias:
Estas se hayan incluidas en la bibliografía del Texto Principal. De todas formas, pueden ser de interés: - Los Planes y Fondos de Pensiones. Ed. Deusto. Autores: Amancio Betzuen y Felipe Blanco. - Estudios sobre Planes y Fondos de pensiones. Ed. Ariel. Autor. M. Lafuente y otros.
- Planes y Fondos de Pensiones: Estudio Contable y Financiero. Ed. Ministerio de Economía y Hacienda. Autor. F.J. Quesada.
- Fundamentals of Private Pensions. Ed. Richard Erwin. Autor: Dan McGill.
