Reunió Patronat 25.03.15 Annex 4bis
Els comptes anuals de la Fundació de suport al Museu Marítim i Drassanes Reials de
Barcelona consten de: el balanç de situació, el compte de resultats i la memòria. S’han
FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE
BARCELONA
Balanç de Situació
Exercici 2014
Actiu 2014
2013
A) ACTIU NO CORRENT
0,00 0,00
I. Immobilitzat intangible
II. Immobilitzat material
III. Inversions immobiliàries
IV. Béns del patrimoni cultura.
V. Inversions en entitats del grup i associades a llarg termini
VI. Inversions financeres a llarg termini
0,00 0,00
B) ACTIU CORRENT
61.977,49 39.264,01
I. Existències
II. Usuaris, patrocinadors i altres deutors de les activitats
1.Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis
2.Deutors, entitats del grup, associades i altres parts vinculades
3.Patrocinadors
4.Altres deutors
5.Personal
6.Actius per impost i altres crèdits amb les Adm. Públiques
7.Fundacions i socis per desemborsaments pendents
III. Inversions en entitats del grup i associades a curt termini
IV. Inversions financeres a curt termini
V. Periodificacions a curt termini
VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents
24.080,25 24.080,25 30.000,00 7.897,24 6.075,97 6.075,97 30.000,00 3.188,04
FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE
BARCELONA
Balanç de Situació
Exercici 2014
Passiu 2014
2013
A) PATRIMONI NET
52.367,02 31.661,67
A.1.) Fons Propis 52.367,02 31.661,67
I. Fons dotacionals
1. Fons dotacionals o fons socials
2. Fons dotacionals o fons socials pendents de desemborsar
II. Fons especials / Reserves
III. Excedents d’exercicis anteriors
IV. Excedents pendents d’aplicació en activitats fundacionals
V. Excedents de l’exercici (positiu o negatiu)
VI. Aportacions per a compensar pèrdues
30.000,00 30.000,00 7.206,31 -11.584,54 26.745,25 30.000,00 30.000,00 23.115,98 -21.454,31
A.2.) Subvencions, donacions i llegats rebuts i altres
ajustamens 0,00 0,00
B) PASSIU NO CORRENT 0,00 0,00
C) PASSIU CORRENT 9.610,47 7.602,34
I. Provisions a curt termini
II. Deutes a curt termini
1. Deutes amb entitats de crèdit
2. Altres deutes a curt termini
III. Deutes amb entitats del grup i associades a curt termini
IV. Creditors per activitats i altres comptes a pagar
1. Proveïdors
2. Creditors varis
3. Personal
4. Passius per impost corrent i altres deutes amb Adm. Públiques
5. A comptes d’usuaris
V. Periodificació a curt termini
9.610,47 6.104,67 3.505,80 7.602,34 6.234,06 1.368,28
TOTAL PATRIMONIN NET I PASSIU 61.977,49 39.264,01
Balanç de Situació
FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE
BARCELONA
Compte de resultats
Exercici 2014
Compte de resultats
2014
2013
1. Ingresos per les activitats
a) Vendes per prestacions de serveis b) Ingresos rebuts amb caràcter periòdic
c) Ingressos de promocions, patrocinis i col·laboracions d) Subvencions, donacions i altres ingressos
75.670,00
5.025,00 70.645,00
50.895,00
50.895,00
2. Ajuts concedits i altres despeses
a) Ajuts concedits i donacions
b) Despeses per col·laboracions i per l’exercici del càrrec de membre de l’òrgan de govern
-47.272,24
-47.272,24
3. Variació d’existències de productes acabats i en curs de
fabricació 0,00 0,00
4. Treballs realitzats per l’entitat per al seu actiu 0,00 0,00
5. Aprovisionaments 0,00 0,00
6. Altres ingressos de les activitats 0,00 0,00
7. Despeses de personal 0,00 0,00
8. Altres despeses d’explotació
a) Serveis exteriors b) Tributs
c) Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions de les activitats
d) Altres despeses de gestió
-49.348,84 -49.301,72 -47,12 -24.900,50 -24.780,20 -120,13
9. Amortització de l’immobilitzat 0,00 0,00
10. Subvencions, donacions i llegats traspassats al resultat 0,00 0,00
11. Excés de provisions 0,00 0,00
12. Deteriorament i resultat per alienacions de l’immobilitzat 0,00 0,00
13. Altres resultats 0,00 0,00
I.) RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 26.321,16 -21.277,74
14. Ingressos financers 471,21 690,53
15. Despeses financeres 0,00 0,00
16. Variació de valor raonable en instruments financers 0,00 0,00
17. Diferències de canvi 0,00 0,00
18. Deteriorament i resultat per alienacions d’instruments
financers 0,00 0,00
II.) RESULTAT FINANCER 471,21 690,53
III.) RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS 26.792,37 -20.587,21
19. Impost sobre beneficis -47,12 -867,10
MEMÒRIA ECONÒMICA DE LA FUNDACIÓ DE SUPORT AL MUSEU
MARÍTIM I DRASSANES REIALS DE BARCELONA PER A L’EXERCICI 2014
1. Activitat de la fundació
L’entitat Fundació de Suport al Museu Marítim i Drassanes Reials de Barcelona a que es refereix aquesta memòria, es va constituir al 2006 i té el domicili social i fiscal a Av. Drassanes s/n de Barcelona.
Les finalitats de la fundació són: promocionar, fomentar, divulgar, prestigiar, defensar i ampliar les actuacions i el patrimoni del Museu Marítim de Barcelona, i contribuir a la conservació del conjunt d’edificacions d’interès cultural que formen les Drassanes reials de Barcelona.
La Fundació ha de contribuir a difondre el coneixement nacional i internacional del Museu marítim i de les drassanes Reials, així com també contribuir a la seva presència en la societat.
Les activitats desenvolupades i ajuts atorgats durant l’exercici s’especifiquen a la memòria d’activitats.
2. Bases de presentació dels comptes anuals
a) Imatge fidel:
Els comptes s’han preparat a partir dels registres comptables de la Fundació, i es presenten d’acord amb la legislació mercantil vigent i amb les normes establertes en el Pla General de Comptabilitat. L’objectiu és mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i dels resultats de la Fundació, sense que per això fos necessari deixar d’aplicar cap disposició legal en matèria comptable. I considera que la informació subministrada reflecteix la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera i dels resultats de l’entitat.
b) Principis comptables:
L’aplicació dels principis comptables obligatoris establerts en el Codi de Comerç i en el Pla General de Comptabilitat, de prudència, empresa en funcionament, registre, preu d’adquisició, meritament, uniformitat i importància relativa, ha resultat suficient per a la execució de la comptabilitat i la presentació dels Comptes Anuals de l’entitat.
les fundacions i les associacions subjectes a la legislació de la Generalitat de Catalunya.
L’entitat presenta els seus comptes d’acord amb el nou pla comptable segons el previst en el Decret 259/2008.
c) Comparació de la informació:
Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €.
d) Elements aplegats en diverses partides:
No s’ha efectuat cap desglossament de partides.
e) Canvis de criteri comptable.
No s’ha produït cap ajustament per canvis de criteris en l’exercici atès que s’han mantingut els mateixos criteris en tot moment.
f) Correcció d’errors:
Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €.
3. Aplicació de resultats
En aquest exercici existeix un excedent per a la compensació de pèrdues d’exercicis anteriors. L’import de l’excedent és de 26.745,25 euros.
BASE DE REPARTIMENT 2014 2013
Excedent de l'exercici 26.745,25 -21.454,31
Total 26.745,25 -21.454,31
DISTRIBUCIÓ 2014 2013
compensació de Pèrdues ex anteriors 11.584,54
Romanent 15.160,71
Total distribuït 26.745,25
4. Normes de registre i valoració
Les inversions financeres de la Fundació són temporals a curt termini.
Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos), el qual es va declarar a l’Agencia Tributaria com a una liquidació no periòdica a l’últim trimestre de 2014.
Les existències estan valorades al preu d’adquisició, al cost de producció o al valor net realitzable el menor. Al cost s’inclouen materials valorats a cost estàndard que
s’aproxima a FIFO, treballs amb tercers i les depeses directament imputables al producte, així com la part que raonablement correspon als costos indirectament imputables als productes.
La composició d’existències de la fundació a 31 de desembre de 2014 es zero.
No existeixen despeses de personal ni transaccions entre parts vinculades.
El valor net representa l’estimació del preu de venda menys tots els costos estimats de finalització i els costos que seran repercutis en els porcessos de comercialització, venda i distribució.
Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €.
5. Actiu immobilitzat, exclosos els béns del patrimoni cultural
No existeixen.
Els actius es van comptabilitzar, en el seu moment, pel valor d’adquisició i s’han amortitzat en funció de la vida útil.
6. Inversions Immobiliàries
No existeixen.
7. Béns del patrimoni cultural
No hi han béns del Patrimoni històric cultural.
8. Béns del patrimoni cultural
No existeixen.
9. Arrendaments i altres operacions de naturalesa similar
No existeixen.
10. Actius financers
Instruments financers a curt termini Instruments de
patrimoni
Valors representatius de deute
Crèdits, derivats i altres
Total
Total 24.080,25 6.075,97 24.080,25 6.075,97
La totalitat dels actius, son valorats a valor raonable segons mercat i no s’han enregistrat variacions.
a) Actius financers a llarg termini:
No existeixen.
b) Actius financers a curt termini:
Crèdits, derivats i altres c.t Import 2014 Import 2013
Actius valor raonable
Inversions
Préstecs i partides a cobrar 24.080,25 6.075,97
Actius disponibles per a la venda Derivats de cobertura
TOTAL 24.080,25 6.075,97
Total actius financers c.t Import 2014 Import 2013
Actius valor raonable
Inversions
Préstecs i partides a cobrar 24.080,25 6.075,97
Actius disponibles per a la venda Derivats de cobertura
TOTAL 24.080,25 6.075,97
11. Passius financers
No hi han passius financers a llarg termini
No hi ha deutes de durada superior a 5 anys.
Els deutes amb proveïdors corresponen totes elles a despeses generades al desembre i per tant encara no vençudes a la data de tancament. I les deutes amb l’administració corresponen a la seguretat social de desembre que s’ha de pagar el mes de gener i les retencions del quart trimestre que també es paguen el dia 20 de gener de l’exercici següent, per tant, tampoc vençuts a data de tancament.
S’adjunta detall
Derivats i altres c.t. Import 2014 Import 2013
Dèbits i partides a pagar Passius a valor raonable
altres 9.610,47 7.602,34
TOTAL 9.610,47 7.602,34
Total passius financers ct Import 2014 Import 2013
Instruments financers a curt termini Deutes amb
entitats de crèdit Derivats Altres
Total
Classes Categories
Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1 Ex n Ex n-1
Passius financers a cost
amortitzat 9.610,47 7.602,34 9.610,47 7.602,34
Passius financers mantinguts per a negociar
Total passius financers ct Import 2014 Import 2013 Passius a valor raonable
altres 9.610,47 7.602,34
TOTAL 9.610,47 7.602,34
1. Informació sobre:
a) Venciment de les deutes al tancament de l’exercici 2014:
Venciment en anys
1 2 3 4 5 Mes de 5 TOTAL
Creditors comercials i altres comptes a pagar
9.610,47 9.610,47
Proveïdors
Altres creditors 9.610,47 9.610,47
Deute amb característiques especials
TOTAL 9.610,47 9.610,47
No existeixen deutes amb garantia real ni pòlisses de crèdit.
12. Fons Propis
L’Entitat disposa de un fons dotacional de:
2014 2013
A-1) Fons propis 52.367,02 31.661,67
I. Fons fundacional 30.000,00 30.000,00
1. Fons fundacional 30.000,00 30.000,00
100 Fons fundacional 30.000,00 30.000,00
V. Resultat exercicis anteriors 7.206,31 23.115,98
120 Romanent (compensació exerc. Ant.) 53.853,01 83.141,95
121 Resultat negatiu -65.437,55 -60.025,97
VII. Excedent exercici 26.745,25 -21.454,31
13. Subvencions Donacions i Llegats
2014 2013
74000000 Subvencions Generalitat 18.000,00 0,00
74000001 Donacions 52.645,00 50.895,00
El import de les donacions figuren les donacions privades rebudes d’empreses i particulars per tal de que la fundació pugui complir amb els seu objecte social.
La Generalitat ha realitzat una notificació d’atorgament de subvenció per un import de 18.000,00 € per a la col·laboració en el finançament de dues actuacions realitzades al 2013. La Fundació tanca l’exercici 2014 pendent de rebre la subvenció.
La finalitat per a la qual ha estat rebuda o acceptada la subvenció, donació o llegat,
esta especificat a la memòria d’activitats de la Fundació.
L’entitat ajusta els ingressos no subjectes i per tant també les despeses que no generen dret a deducció fiscal en virtut del règim especial previst en la llei 9/2002.
Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos), el qual es va declarar a l’Agencia Tributaria com a una liquidació no periòdica a l’últim trimestre de 2014 per estar considerat com un ingrés subjecte al impost de valor afegit segons art. 20 del LIVA.
15. Ingressos i despeses 15.1.Despeses:
S’ha produït les següents donacions i/o ajuts al Consorci de les Drassanes Reials i Museu
Marítim de Barcelona:
Altres despeses d’explotació Import 2014 Import 2013
Altres despeses de explotació -49.348,84 -24.900,50
a) Pèrdues i deteriorament op comercials b) Altres despeses gestió corrent
c) Altres despeses d’explotació -49.348,84 -24.900,50
d) Excès de provisió
La fundació no posseeix càrregues socials.
No hi ha provisió per insolvències.
15.2. Ingressos
Els convenis de col·laboració signats amb entitats públiques i privades ho han estat per desenvolupar les activitats i fins d’interès general propis de la Fundació. Els contractes han generat aportacions gratuïtes amb la única obligació de fer menció expressa de la participació de l’entitat en l’activitat.
Tots els ingressos s’han destinat als objectius propis de l’entitat.
Existeix un ingrés per un contracte de patrocini amb “PUERTOS DEL ESTADO” per import de 6.080,00 euros (impostos inclosos).
16. Provisions i Contingències
No hi ha res comptabilitzat per aquest concepte.
17. Aplicació d’elements patrimonials i d’ingressos a finalitats fundacionals
L’entitat, ha donat el seus elements patrimonials segons el disposat en el seu objecte fundacional
18. Fets posteriors al tancament i altre informació
Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €.
19. Operacions amb parts vinculades
L’entitat no ha participat ni ha estat participada per cap altre entitat de la que se n’hagi de fer menció en els termes d’aquesta memòria.
20. Altre informació
Per un error administratiu e involuntari, s’ha realitzat un ajustament contra reserves per un import de 6.039,90 €.
Entenem que la informació facilitada fins a aquest moment amb els annexes que l’acompanyen és suficient per a la presentació de la imatge fidel de l’entitat.
21. Informació segmentada
L’ informació queda reflectida a la memòria d’activitats de la Fundació.
Barcelona 24 de març de 2015
El Secretari, Vist i plau,
El President