Comptes anuals 2011 de Gestora de Runes de la Construcció, S.A. (juntament amb l’informe de l’auditoria)

(1)

GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIÓ, S.A.

COMPTES ANUALS 1 INFORMED'AUDITORIA

(2)

Tusel. 20·24

AIs Accionistes de

Gestora de Runes de la Construcció, S.A.

1. Hem auditat els comptes anuals de Gestora de Runes de la Construcció, S.A., que comprenen el balan~ a 31 de desembre de 2011, el compte de perdues i guanys, l' estat de canvis en el patrimoni net i la memoria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data. EIs administradors són responsables de la formulació deIs comptes anuals de la Societat, d'acord amb el marc normatiu d'informació financera aplicable a l'entitat (el qual s'identifica a la Nota 2 de la memoria adjunta) i, en particular, amb eIs principis i criteris comptables que aquest hi conté. La nostra responsabilitat és expressar una opinió sobre els esmentats comptes anuals en el seu conjunt, basada en el trebalI realitzat. Excepte per l'excepció esmentada al paragraf 2 següent, el treball s'ha realitzat d'acord amb la normativa reguladora de l'activitat d'auditoria de comptes vigent a Espanya, que requereix l'examen, mitjan~ant la realització de proves selectives, de l'evidencia justificativa deIs comptes anuals i l'avaluació de si la seva presentació, els principis i criteris comptables utilitzats i les estimacions realitzades són conformes amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació.

2. Tal i com es descriu en la Nota 9.4 de la memoria, la Societat manté participacions en el capital de diverses empreses, les quals es presenten valorades segons els criteris indicats a la Nota 4.4.1.c. D'aquestes participacions, un import net de 4.567 milers euros correspon a determinades entitats de les que no es disposa deIs seus comptes anuals auditats, motiu pel qual no ens ha estat possible verificar si les esmentades inversions estan adequadament valorades en funció deIs criteris descrits a l'esmentada Nota.

3. 8egons la nostra opinió, excepte pels efectes d'aquells ajustos que es podrien haver considerat necessaris si haguéssim pogut disposar dels comptes anuals auditats de determinades societats participades, tal i com es descriu al panlgraf 2 anterior, els comptes anuals de l'exercici 2011

adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de Gestora de Runes de la Construcció, S.A., a 31 de desembre de 2011, així com deIs resultats de les seves operacions corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular,

amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix.

Uniaudit JRP Auditores, S.L. (ROAC n° 80307) Narcís Carrió i Barreras

Barcelona, 2 d'abril de 2012

COLLEGl DE CENSORS JURATS DECOMPTES DE CATALUNYA

Membre exerctnt UNIAUDIT JRP AUDITORES. S_L.

An~ 2012 Nu", 20/12/02950

IMPORT COL LEGIAL: 93.00 EUR

...

E ·08006 Barcelona Informe subjecte el la taxa establerta

T (+34) 932 384 164 F (+34) 932 384 165

E [email protected] UOIaud.1 JRP Aud.lora. S L e I F B-08686248 R.M_ Barcelona Tomo 20 354 Follo 98. HOla B-5076. InSCIipc.ón 1 •

(3)

IDENTIFICACiÓN DE LA EMPRESA

NIF: 1010101 A60715901

SA: 10101111 v'11

Otras: 1010131

Sl: 10101211 Forma jurldica:

Denominación social:

I

01020

I

GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIO, S.A. Domicilio social: 1010221 Cl Napols, 222-224, baixos

Municipio: I010231sARCElONA Provincia: I0102SIsARCElONA

Código postal: 1 ....

~_1_02_4-'1'--08_0_1_3

_____ --' Teléfono: 1 .... o...;.1..;..o3;;...1;..¡1 _________ ...J

1I

1

Pertenencia a un grupo de sociedadres::.::~_.---=O~E::..:N.=;O::.:M::.:.IN:..A;;:C::..:IÓ;.;.N;.;S::.:O:.:C:;.;IA:..;;L=--______ _.---,---...:N:..;;I::,..F---..

~ci~~~m~M~~rect~ ~0~1:..;;0~~..;..t---

--

-

---tD~1~0~4~ot---

___

~

Sociedad dominante última del grupo: .... 0;;...1~0..;..61.;;...L. ____________________ ...L.. 0;..1;..;;0:..;;6..;..0.L. ________ - ' ACTIVIDAD

Actividad principal: 02009 OTROS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Código CNAE: 02001 1 (1) PERSONAL ASALARIADO

a) Número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio, por tipo de contrato y empleo con discapacidad:

EJERCICIO 2011 (2) EJERCICIO 2010 (3)

FIJO (4): 21,98 22,50

NO FIJO (5):

Del cual: Personas empleadas con discapacidad mayor o igual al 33% (o,=ca.:;;l;;;.ifi;;:lc.:;;ac:rió::.:n~eq;¡;u;.;.iv;;.;a::.:le;.;.n.:.:.te=...:::lo:..;;ca.:;;I:!.:): ___ 'T"""--_ _ _ _ _ _ _ --,

1040101 O

b) Personal asalariado al término del ejercicio, por tipo de contrato y por sexo: EJERCICIO 2011 (2)

HOMBRES MUJERES

FIJO: 04120 18 04121 4 NO FIJO: 04122 O 04123 O PRESENTACiÓN DE CUENTAS EJERCICIO

AIÍIO Fecha de inicio a la que van referidas las cuentas: 01102 2011 Fecha de cierre a la que van referidas las cuentas: 01101 2011 Número de páginas presentadas al depÓSito: 101901 1

En caso de no figurar consignadas cifras en alguno de los ejercicios, indique la causa:

UNIDADES

Marque con una X la unidad en la que ha elaborado todos los documentos que integran sus cuentas anuales:

O

EJERCICIO 2010 (3)

HOMBRES MUJERES

18 4

O O

2011 ₍₂₎ _EJERCICIO 2010

MES OlA AIÍIO MES 2010

12 31 2010 12

1019031

Euros: 09001

.¡

Miles de euros: 09002 Millones de euros: .... 0_9_00_3-'&._ ...J.J

(1) Según las clases (cualro dlgltos) de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas 2009 (CNAE 2009), aprobada por el Real Decreto 47512007, de 13 de abril (eOE de 28.4,2007).

(2) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales.

(3) Ejercicio anterior.

(4) Para calcular el número medio de personal fqo, tenga en cuenta los siguientes criterios:

a) SI en elal\o no ha habido Importantes movimientos de la plantilla, Indique aqulla semisuma de los lijos a principio y a fin de ejercicio b) Si ha habido movimientos, calcule la suma de la plantilla en cada uno de los meses del allo y cfrvldala por doce.

(3)

OlA

31

c) SI hubo regulación temporal de empleo o de jornada, el personal afectado por la misma debe Incluirse como personal fijo, pero solo en la proporción que corresponda a la fracción del ailo o jomada efectivamente trabajada.

(5) Puede calcular el personal no fijo medio sumando el total de semanas que han trabajado sus empleados no fijos y dividiendo por 52 semanas. También puede hacer esta operación (equivalente a la anterior):

(4)

n

-f _NOT:~

~

ERCIC

~

ACTIVO LAME 2011 (2) EJERCICIO 2010 (3)

--::;7

A) ACTIVO NO CORRIENTE ... 11000 15.511.196,03 16.143.127,34

l. Inmovilizado Intangible .... , ...•...• 11100 6 10.993,46 1.930,69

11. Inmovilizado material. ... , ... 11200 5 7.254.146,73 7.843.054,20

111. Inversiones Inmobiliarias ... 11300

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ... 11400 9.4. 6.747.893,97 6.676.237,41

V. Inversiones financieras a largo plazo ... 11500 9.1. 8.043,06 17.944,35

VI. Activos por Impuesto diferido ...•... 11600 14 1.260.473,16 1.141.824,32

VII. Deudores comerciales no corrientes ... 11700 229.645,65 462.136,37

B) ACTIVO CORRIENTE ... , ... 12000 5.606.691,39 6.759.937,09

l. Activos no corrientes mantenidos para la venta ... 12100

11. Existencias ...•...•... 12200 10 157.830,02 161.570,99

111. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...•... 12300 11 667.407,46 1.134.068,60 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios ...•.... 12380 519.893,40 880.238,04 a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo .... 12381

b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo .... 12382 519.893,40 880.238,04 2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos ... 12370

3. Otros deudores .•...•... 12390 147.514,06 253.830,56

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ... 12400 9.3. 1.228.9n,42 714.610,04

V. Inversiones financieras a corto plazo ...•.... 12500 9.2. 1.047.861,88 2.871.822.17

VI. Perlodlflcaclones a corto plazo ... 12600 12.453,34 10.475,14

VII. Efectivo y otros activos liquidas equivalentes .•... 12700 2.492.161,27 1.867.390.15

TOTAL ACTIVO (A + B) ... 10000 21.117.887,42 22.903.064,43

(1) Marque las casillas correspondientes, según exprese las cifras en unidades, miles o millones de euros. Todos los documentos que Integran las cuentas anuales deben elaborarse en la misma un

I-dad.

(5)

NIF:

I

A60715901

I

~

J

(

~

_IX

DENOMINACiÓN SOCIAL: GESTORA DE RUNES DE LA CONS'fRUCCIO, S.A.

;f..

-

~m

I",_do ,,,

..

m"'''d~,

f))

· )

~

-NOTAS DE

PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO 2011 (1) EJERCICIO 2010 (2)

A) PATRIMONIO NETO ...•...•.... 20000 12 12.825.020.41 12.602.474,86

A.1) Fondos propios ...•...•... , . 21000 12.825.020,41 12.602.474,86

l. Capital ... 21100 1.041.315,00 1.041.315,00

1. Capital escriturado •... 21110 1.041.315,00 1.041.315,00

2. (Capital no exigido). , ... 21120

11. Prima de emisión .•...••... 21200

111. Reservas ... , ... , ... 21300 11.677.038,91 11.427.504.88

IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias) .... , ... 21400 -425.053,08 -365.413,08

V. Resultados de ejercicios anteriores .•..•... 21500

VI. Otras aportaciones de socios ...•.•...••... 21600

VII. Resultado del ejercicio " ... , .. 21700 531.719,58 499.068,06

VIII. (Dividendo a cuenta) .•....•...•.• , ... 21800

IX. Otros Instrumentos de patrimonio neto ... 21900

A-2) Ajustes por cambios de valor ... , ... , , . , ... 22000 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos, .. , , . , .... , , , , 23000

B) PASIVO NO CORRIENTE, , , . , .. , , . , . , . , ... , . , ... , . 31000 7.062.513,72 8.042.488,23

l. Provisiones a largo plazo ... 31100 16.1. 3.438.569,51 4.235.883,59

11. Deudas a largo plazo ... , ... 31200 3.503.151,20 3.695.215,68

1. Deudas con entidades de crédito ... 31220 13.1. 2.656.589,37 2.683.887,06

2. Acreedores por arrendamiento financiero ... 31230 13.1. 838.242,33 964.817,89

3. Otras deudas a largo plazo ... , ... , ... 31290 13.2. 8.319,50 46.510,73

111. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo ... 31300

IV. Pasivos por Impuesto diferido ... , ... 31400 14 120.793,01 111.388,96

V. Perlodiflcaciones a largo plazo ... , ... 31500

VI. Acreedores comerciales no corrientes . , ...•... , ... 31600

VII. Deuda con caracter!stlcas especiales a largo plazo ... , ... 31700

(6)

PATRIMONIO NETO Y PA¿VO LA NOTAS DE MEMORIA EJ RCICIO 2011 (1) EJERCICIO 2010 (2)

C) PASIVO CORRIENTE ... , , , , , , , . , , , , . , , ... , , , 32000 1.230.353,29 2.258.101,34

1, Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para

la venta,.,.",." .. , .. ,." ... , ... , .. , ... 32100

11. Provisiones a corto plazo , . , , . , ... , .. , .. , . , , , , . , ... , ... 32200

111. Deudas a corto plazo, ... , ... , , , , , , , , , , , , , , . , . , . , , .... 32300 566.494,50 1.157.772,97

1. Deudas con entidades de crédito .. , ... , ... , .. , , . , , , , ... , . , 32320 13.1. 429.865,70 371.874,54

2, Acreedores por arrendamiento financiero .. , . , , , , . , , , , , , , , , , . , , 32330 13.1. 125.539,30 137.760,09 3. Otras deudas a corto plazo .. , , , , , • , , . , , . , , , . , , , , , , , . , , , ..•. 32390 13.2. 11.089,50 648.138,34

IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo. , , , , 32400

V. Acreedores comerciales y otras cuentas apagar, , .. , . , ... 32500 13.3. 663.858,79 1.100.328,37

1. Proveedores. , , ... , .. , ... , , , , , , , .. , . , , , ... 32580 389.161,72 685.397,21

a) Proveedores a largo plazo, , .... , . , ... , . , .. , , , ... 32581

b) Proveedores a corto plazo, , , .. , , . , , , , .. , , . , , . , . , . , ... , , , 32582 389.161,72 685.397,21

2, Otros acreedores , , . , , . , , , , , , , , ... , . , , , , . , , , .. , , .. , , , , , 32590 274.697,07 414.931,16

VI. Perlodlflcaclones a corto plazo .. , , , . , . , .. , . , , , , , . , , , , , , , . , . 32600

VII. Deuda con características especiales a corto plazo ,."", .... 32700

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) , , , , , , , ... 30000 21.117.887,42 22.903.064.43

(7)

NIF:

I

A60715901

I

~

_/t

1 r:i

DENOMINACIÓN SOCIAL: GESTORA DE RUNES DE LA CONSTROCclo, SA

~

----

"-(DEBE) I HABER / NOTASD~ \...."1

,

LA MEMORIA EJERCICIO 2011 (1) EJERCICIO 2010 (2) 1. Importe neto de la cIfra de negocIos ... 40100 23 2.192.457.67 3.402.792.80 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabrIcacIón ...•... 40200 15.5. -3.740,97 18.452,21 3. Trabajos realizados por la empresa para su actIvo ..•... 40300

4. Aprovisionamientos ... 40400 15.1. -n2.982,89 -1.889.868,91 5. Otros Ingresos de explotación ... 40500 82.404,05 64.606,21 6. Gastos de personal .... , ... 40600 15.2. -1.220.425,38 -1.148.612,01 7. Otros gastos de explotación ... 40700 15.3. -1.106.469,11 -1.178.562,54 8. Amortización del Inmovilizado ... 40800 -273.071,36 -343.747,12 9. Imputación de subvenciones de Inmovilizado no financIero y otras ... 40900

10. Excesos de provisIones ... 41000 16.1. 766,nl,57 795.148,67 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del Inmovilizado ... 41100 -245,435,93 75.936,16 12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio ... 41200

13. Otros resultados ... 41300 15.4. 65.373,20 97.230,40 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) ... 49100 -515.119,15 -106.624,13 14. Ingresos financieros ... 41400 922.585,78 1.060.585,24 a) Imput~ción de subvenciones, donaciones y legados de carácter financIero ... 41430

b) Otros Ingresos financieros .... 41490 9.4. 922.585,78 1.060.585,24 15. Gastos financieros ... 41500 -104.782,60 -181.069,37 16. Variación de valor razonable en Instrumentos financieros ... 41600 281,08 -1.504,68 17. DiferencIas de cambio ... 41700

18. DeterIoro y resultado por enajenaciones de Instrumentos financieros ... 41800 119.509,68 -162.795,66 19. Otros Ingresos y gastos de carácter financiero ... 42100

a) Incorporación al activo de gastos financieros ... 42110

b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores ... 42120

c) Resto de ingresos y gastos .... 42130

B) RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) ... 49200 937.593,94 715.215.53

C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A + B) ... 49300 422.474,79 608.591.40

20. Impuestos sobre beneficios ... 41900 14 109.244.79 -109.523,34

D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) ... 49500 531.719,58 499.068.06

(8)

,

~

Ef aCio destinado para las firmas de los administradores

I

NOTAS DE

E,J:RCICIO

LA MEMORIA 2011 (1) EJERCICIO 2010 (2)

A) RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ... 59100 531.719.58 499.068.06 INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO

NETO

l. Por valoración de Instrumentos financieros ... 50010

11. Por coberturas de flujos de efectivo ... 50020 111. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ... 50030 IV. Por ganancias y pérdidas actuarlales y otros ajustes ... 50040

V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para

la venta ... 50050

VI. Diferencias de conversión ... 50060

VII. Efecto Impositivo ... 50070

B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN

EL PATRIMONIO NETO (1 + 11 + 111 + IV + V + VI + VII) ... 59200

TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

VIII. Por valoración de Instrumentos financieros ... 50080

IX. Por coberturas de flujos de efectivo ... 50090

X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ... 50100 XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para

la venta ...•... 50110

XII. Diferencias de conversión ... 50120

XIII. Efecto Impositivo ...••..•... 50130

C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y

GANANCIAS (VIII + IX + X + XI + XII + XIII) ... 59300

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B + C) ... 59400 531.719.58 499.068.06

(9)

,

NIF:

I

A60715901

I

~::;>

¡P

(

'

;ti

DENOMINACiÓN SOCIAL:

GESTORA DE RUNES DE LA

_'L

~

₍

"-~r-CONS I ROCCIO, SA

f-~

2 .

I

'\

J

---

pacio de;tinado para las fi as de los administradores

I

cAPrfAL

---.

.

ESCRITURADO (NO EXIGIDO) PRIMA DE EMISIÓN

01 02 03

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 (1) ... 511 1.041.315,00

l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio

2009 (1) Y anteriores ... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2009 (1) Y anteriores ...•• 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2010 (2) ... , •.•. ,." ... ,., .... 514 1.041.315,00 l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515

11. Operaciones con socios o propietarios ...• , .. 516

1. Aumentos de capital ...•... , ... , 517

2. (-) Reducciones de capital ...•• 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios .... , , .... 526

111. Otras variaciones del patrimonio neto ... 524

C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 20:10 (2) ... 511 1.041.315,00 l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio 2010 (2) .•.• , •.•.•.. , ... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (2) ... 513

D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2011 (3) ... , ... 514 1.041.315,00 1. Total ingresos y gastos reconocidos ... 515

11. Operaciones con socios o propietarios ... 516

1. Aumentos de capital ... 517

2. (-) Reducciones de capital ... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios •... 526

111. Otras variaciones del patrimonio neto ... 524

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _2Q11 (3) ... 525 1.041.315.00

(1) Ejercicio N·2.

(10)

--

I I ~

(ACCIONES RESULTADOS

Y PARTICIPACIONES DE EJERCICIOS

RESERVAS EN PATRIMONIO PROPIAS) ANTERIORES

04 05 06

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ₂₀₀₉ (1) '" ... 511 11.317.548,95 -311.853,08

1. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio

2009 (1) Y anteriores .. , ... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2009 (1) Y _-n,₃₁

anteriores ... 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2010 (2) ... , ... 514 11.317.471.64 -311.853,08

l. Total Ingresos y gastos reconocidos •... 515

11. Operaciones con socios o propietarios ...•.... 516 -53.560,00

2. H Reducciones de capital ... , ... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios ... 526 -53.560.00

IIJ. Otras variaciones del patrimonio neto ... 524 110.033,24

C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (2) ... 511 11.427.504,88 -365.413,08

l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio

2010 (2) ...•... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 20jO (2) ... 513 D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2011 (3) ... 514 11.427.504.88 -365.413,08

l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515

11. Operaciones con socios o propietarios ... 516 -59.640,00

1. Aumentos de capital ...•... 517

3. Otras operaciones con socios o propietarios ... 526 -59.640,00

IIJ' Otras variaciones del patrimonio neto ... 524 249.534.03

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _{2011 (3)}... 525 11.6n.038,91 -425.053,08

(1) EjercIcio N-2.

(11)

N ~ o. ;l

~

~ w e w z w :>

I

A60715901

I

f

~

J

(\;

~

NIF:

/L

DENOMINACIÓN SOCIAL: GESTORA DE RUNES DE LA

GONSTRUGGIO, S.A.

~

é~'i~

E

,,<lo ""',"', "" ..

..z

"

'

00 "'m

l

,,,,_..

)

/

-

-~

-OTRAS

/

~

APORTACIONES RESULTADO

DE SOCIOS DEL EJERCICIO

07 08

A) SALDO, FINAL DEL _{EJERCICIO 200S} (1) ... 511 486.024,30

2009 (1) Y anteriores ...•..•... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2009 (1) Y anteriores ... 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2010 (2) ... 514 486.024.30 l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515 499.068.06 11. Operaciones con socIos o propIetarios ...•.... 516

1. Aumentos de capItal ...•... 517

3. Otras operaciones con socios o propietarios ... 526

fII. Otras variacIones del patrimonIo neto ... 524 -486.024.30 C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _{2010 (2)}... 511 499.068.06 l. Ajustes por cambios de criterIo en el ejercicIo 2010 (2) ... 512

11. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (2) ... 513

D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2011 (3) ...•... 514 499.068.06 l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515 531.719.58 11. Operaciones con socios o propietarios ... 516

3. Otras operaciones con socios o propietariOS ... 526

fII. Otras variacIones del patrimonio neto ... 524 -499.068,06

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _{2011 (3)}... 525 531.719.58

(1) Ejercicio N-2.

(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-l). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).

\

(DIVIDENDO

A CUENTA)

(12)

..,

~

_:s

w _e w

iD :;

~

t

d"~OOO

:'

~

:

:::

-

_I

,/

OTROS INSTRUMENTOS AJUSTES POR CAMBIOS

DE PATRIMONIO NETO DE VALOR

10 11

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 (1) ... 511

1. Ajustes por cambIos de criterio del ejercIcIo 2009 (1) Y anterIores ...•... 512

n. Ajustes por errores del ejercIcio 2009 (1) Y anteriores •...•... 513

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2010 (2) ... 514

l. Total Ingresos y gastos reconocidos .•... 515

n. Operaciones con socios o propietarios ... 516

2. H Reducciones de capital ... 518

111. Otras varIacIones del patrImonio neto ... 524

C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (2) ... 511

l. Ajustes por cambIos de criterio en el ejercicio 2010 (2) ... 512

n. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (2) ... 513

D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2011 (3) ... 514

l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515

n. Operaciones con socIos o propIetarios ... 516

111. Otras varIaciones del patrImonio neto ... 524

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2º11 (3) ... 525

(1) Ejercicio N·2.

(2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N·1).

(3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N).

,,/

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

RECIBIDOS

(13)

/ NIF:

I

A60715901

I

~

~~

~

DENOMINACiÓN SOCIAL: GESTORA DE RUNES DE LA

eor~s=mt:feelo. 8:;6;.

~

fi~"d''''

::

'_

-I

TOTAL

13

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 (1) ... 511 12.533.035.17 l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio

2009 (1) Y anteriores ... 512 11. Ajustes por errores del ejercicio 2009 (1) Y

anteriores ... 513 -77.31 B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2010 (2) ... 514 12.532.957,86 l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515 499.068,06 11. Operaciones con socios o propietarios ... 516 -53.560,00 1. Aumentos de capital ... 517

2. (-) Reducciones de capital ...•••... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios ... 526 -53.560,00 111. Otras variaciones del patrimonio neto ... 524 -375.991,06 C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (2) ... 511 12.602.474,86

2010 (2) ... 512 11. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (2) ... 513 D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO

2011 (3) ... 514 12.602.474,86

l. Total Ingresos y gastos reconocidos ... 515 531.719,58

11. Operaciones con socios o propietarios ... 516 -59.640,00

1. Aumentos de capital ...• 517 2. (-) Reducciones de capital ... 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios ... 526 -59.640,00

111. Otras variaciones del patrimonio neto ... 524 ·249.534,03

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2011 (3) ... 525 12.825.020,41

(1) Ejercicio N-2.

(14)

01 02 03 I 04 05 08 01 08 I 09 486.024.30

10 11 12 13

A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ~ (1) ... '1511 11.041.315.001 1".317.548.951 -311.853.081

~ (1) Y anteriores ... !-'-51-2"'-t----i---t---11---I---f---t---I---i---I---11---1-___ -+ ___ ---1

n. Ajustes por errores del ejercicio ~ (1) Y

anteriores. . . 513 -77.31 -77.31

B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 1.041.315.00 11.317.471.64 -311.853.08 486.024.30 12.532.957.86

-l2l2...- (2) ... '" ... .... .... 514

l. Total Ingresos y gastos reconocidos . . . 515 499.068.06 499.068.oe

n. Operaciones con socios o propietarios. . . 516 -53.560.00 -53.560.00

1. Aumentos de capital. . . 517

2. H Reducciones de capital. . . .. 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . 526 -53.560.00 -53.560.00

111. Otras variaciones del patrimonio neto. . . 524 110.033.24 -486.024.30 -375.991.06

C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ~ (2) ... 511 1.041.315.00 11.427.504.88 -365.413.0E 499.068.06 12.602.474.86

-...l21L (2).. .. . . ... .... ... ... . ... ... . . .. 512 n. Ajustes por errores del ejercIcio ~ (2). . . 513

D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 1.041.315.00 11.427.504.86 -365.413.08 499.068.06 12.602.47486

..l2.l.L--(3) ...•.. " 514 •

l. Total Ingresos y gastos reconocidos. . .. .. ... 515 531.719.58 531.719.58

n. Operaciones con socios o propietarios. . . 516 -59.640.00 -59.640.00

1. Aumentos de capital.... ... ... ... .... .. 517

2. H Reducciones de capital. . . .. 518

3. Otras operaciones con socios o propietarios . . . .. 526 -59.640.00 -59.640.00

111. Otras variaciones del patrimonio neto. . . 524 249.534.03 -499.068.06 -249.534.03

E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO -221L (3) ... 525 1.041.315.00 11.677.038.91 -425.053.08 531.719.58 12.825.020,41

(1) Ejercicio N·2.

(15)

SOCIEDAD N.I.F.

GESTORA DE RUNES DE LA CONSTRUCCIÓ, S.A. A60715901

DOMICILIO SOCIAL

CI. Napols, 222-224 Baixos

MUNICIPIO PROVINCIA EJERCICIO

BARCELONA BARCELONA

Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida de acuerdo a la norma de elaboración «4- Cuentas anuales abreviadas)) en su punto 5, de la tercera parte del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007 de 16 de Noviembre).

D

Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en

la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales si existen partidas

de naturaleza medioambiental, y han sido Incluidas en un Apartado adicional de la Memoria de acuerdo a la norma de elaboración «4- Cuentas anuales abreviadas» en su punto 17, de la tercera parte del Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514 007 de 16 de Noviembre).

,

(16)

(17)

-MEMORlA 31 de desembre de 2011

NOTA 1 - ACTIVITAT DE L'EMPRESA

Gestora de Runes de la Construcció, S.A., es va constituir el 20 de desembre de 1994 per temps

indefinit. El seu domicili social és a Barcelona, carrer Napols, numero 222-224 i el seu C.I.F. es A-60715901.

Constitueix el seu objecte social la realització del conjunt d'actuacions relacionades amb la gestió deIs enderrocs, runes i residus provenint del sector de la construcció, la promoció o, si s'escau, la gestió d'instal'lacions de disposició del rebuig, la creació o gestió de plantes de reciclatge o qualsevol altra activitat que es relacioni directa o indirectament amb les esmentades runes de la construcció i, per últim, la realització d'estudis i la investigació i desenvolupament de noves tecnologies en el camp de les runes de la construcció.

La Societat desenvolupa les seves activitats a Catalunya.

Li es d'aplicació a la Societat la Llei de Societats de Capital, el Text Refós de la qual es va aprovar

mitjan~ant el Reial Decret Legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, el Codi de Comer~ i les altres

disposicions legals complementarles vigents.

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS

2.1. Imatge fidel- Principis comptables

EIs comptes adjunts, corresponents a l'exercici anual tancat al31 de desembre de 2011, slhan formulat a partir deIs registres comptables mantinguts per la Societat..

En la seva formulació slhan observat principis i normes de comptabilitat generalment acceptats i establerts en el Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre pel qual es va aprovar el Pla General de Comptabilitat i en la resta de legislació aplicable amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l' entitat a 31 de desembre de 2011,

així com deIs resultats i deIs canvis en el patrimoni net corresponents a l'exercici anual acabat a la data esmentada.

(18)

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS (Cont.)

2.1. Imatge fidel- Principis comptables (Cont.)

La moneda funcional en la que opera la Societat es l'euro. Per la formulació deIs presents comptes anuals en euros s'han seguit els principis i criteris establerts i que es detallen a la Nota 4 - Normes de registre i valoració.

2.2. Principis comptables no obligatoris aplicats

En la formulació deIs presents comptes anuals no s'han aplicat principis comptables no

obligatoris.

2.3. Aspectes crities de la valoració i estimació de la incertesa

La Societat formula els comptes anuals d'acord amb el principi d'empresa en funcionament,

sense que existeixi cap mena de risc que pugui suposar canvis significatius en la valoració

deIs seus actius i passius en el futuro

En la formulació dels comptes anuals s'han utilitzat estimacions realitzades per

l' Administració de la Societat per tal de quantificar alguns deis actius, passius, ingressos,

despeses i compromisos que figuren en ells registrats.

Fonamentalment les estimacions realitzades fan referencia a:

- Vida útil i valor raonable deIs actius materials i intangibles.

- Estimacions realitzades per la determinació deIs compromisos de pagament futuro

- Estimacions realitzades per la determinació de les provisions per manteniment i restauració deIs diposits.

- Probabilitat d'ocurrencia i l'import deIs passius indeterminats o contingents.

- Avaluar la necessitat de realitzar correccions valoratives per deteriorament de les inversions en empreses del grup, de les inversions financeres i deIs saldos a cobrar.

Les estimacions considerades per formular els comptes anuals s'han realitzat atenent a la

millor informació disponible a la data de fonnulació. Qualsevol modificació en el futur

d'aquestes estimacions s'aplicarla de forma prospectiva a partir del moment en que fos coneguda i sempre i quan millores la qualitat de la infonnació presentada, reconeixent l'efecte

del canvi en l'estimació realitzada al compte de perdues i guanys de l'exercici en qües ·ó.

~

(19)

-MEMORIA

31 de desembre de 2011

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓ DEL S COMPTES ANUALS (Cont.)

2.4. Comparació de la informació

D'acord amb la legislació mercantil es presenten, a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balane; de situació, del compte de perdues i guanys, de l'estat de canvis en el patrimoni net i de la memoria deIs comptes anuals, a més de les xifres de l' exercici 2011, les corresponents a l'exercici anterior.

2.5. Agrupació de partides

EIs comptes anuals no inelouen cap partida que hagi estat objecte d'agrupació al balane;, al

compte de perdues i guanys o al' estat de canvis en el patrimoni net.

2.6. Elements recollits en diverses partid es

Excepte les partides que es desglossen entre curt i llarg tennini al balane; de situació, d'acord

amb el seu venciment, tal i com es detalla a la Nota 13 d'aquesta memoria, no hi ha d'altres

elements de naturalesa similar inelosos a diverses partides deIs estats financers.

2.7. Canvis en criteris comptables

Durant l'exercici 2011 no s'han prodlÜt ajustaments per canvis en criteris comptables.

2.8. Correcció d'errors

Durant l'exercici 2011 no s'han realitzat carrecs al compte de reserves voluntaries o a d'altres comptes deIs fons propis com a conseqüencia de correccions d'errades d'exercicis anteriors.

Durant l'exercici 2010 anterior, es va realitzar realitzat un canec al compte de reserves

voluntanes per import de 77,31 euros que corresponia a la correcció d'una errada d'exercicis

anteriors. Aquest import corresponia a una de les UTE's integrades als comptes anuals de la

Societat.

(20)

-NOTA 3 - APLICACIÓ DE RESULTATS

La proposta d' aplicació del resultat de l' exercici formulada pel Consell d' Administració de la Societat i que es proposara a la Junta General d' Accionistes, juntament amb la proposta formulada a l'exercici anterior, es presenten a continuació:

Base de repartiment:

- Saldo del compte de perdues i guanys Aplicació

- A reserva legal - A reserves voluntirries - A dividends

Total aplicació

Exercici 2011 531.719,58

265.859,79 265.859,79 531.719,58

Exercici 2010 499.068,06 34.494,51 215.039,52 249.534,03 499.068,06

Amb data 25 de maig de 2011, la Junta General d' Accionistes de la Societat va aprovar els comptes anual s de l'exercici 2010 així com la distribució del resultat d'aquell exercici, exposada al quadre anterior.

Durant l' exercici 2011 no s 'ha realitzat cap distribució de dividends a compte del resultat de l' exercici.

X

~

fG

¡Y

(21)

-MEMÓRIA 31 de desembre de 2011

NOTA 4 - NORMES DE REGISTRE I V ALORACIÓ

Les normes de valoració aplicades per la Societat en la preparació deIs comptes anuals són les següents:

4.1. Immobilitzat intangible

EIs conceptes inclosos a l'immobilitzat intangible es valoren inicialment pel seu cost, ja sigui el preu d'adquisició o el cost de producció. Posteriorment al reconeixement inicial es valoren pel seu cost, menys les amortitzacions acumulades i, si s'escau, les perdues per deteriorament registrades.

Per a cadascun deIs elements de l'irnmobilitzat intangible s'analitza y determina si la seva vida útil es definida o indefinida

EIs elements de l'irnmobilitzat intangible que tenen una vida útil definida s'amortitzen de forma sistematica, pel metode lineal, en funció deIs anys de la vida útil estimada. EIs percentatges aplicats son els següents:

. Aplicacions informatiques 20%

EIs elements de l'immobilitzat intangible que tenen una vida útil indefinida no s'amortitzen, si be s'analitza l'eventual deteriorament sempre que existeixen indicis i almenys anualment.

4.2. Immobilitzat material

EIs béns i elements inclosos a l'irnmobilitzat material es valoren inicialment pel seu COst' ja sigui el preu d'adquisició o el cost de producció. Posteriorment es valoren pel seu COst menys les amortitzacions acumulades i, si s'escau, les perdues per deteriorament reconegudes.

El preu d'adquisició o el cost de producció inclouen totes les despeses addicionals i directament relacionades que es produeixen fins la seva posada en funcionament, entre d'altres despeses d'explanació i enderrocament, transport, drets aranzelaris, assegurances, instaHació, muntatge i altres similars. No s'ha inc10s en la valoració deIs elements de l'immobilitzat material cap despesa financera.

Així mateix s'inc1ou com mes valor de cost de l'irnmobilitzat materiall'estimació inicial del

valor de les obligacions assumides per a la restauració deIs diposits controlats gestionats per la Societat o per les UTE's en les quals participa, amb contrapartida als corr ponents comptes de provisions.

r:i

(22)

-NOTA 4 - NORMES DE REGISTRE I V ALORACIÓ (Cont.)

4.2. Immobilitzat material (Cont.)

L'amortització anual, excepte de determinats elements inelosos sota l'epígraf d'altres instaHacions i deIs costos de restauració deIs diposits, es calcula de forma sistematica pel meto de lineal, en funció deIs anys de vida útil estimada deIs diferents elements. EIs percentatges anuals d'amortització aplicats als diferents grups d'actius són els següents:

Concepte

Edificis Maquinaria

InstaHacions tecniques InstaHacions d'oficines Mobiliari

Equips per a processos d'informació

Percentatge

2% 30 % degressiu, 25 % i 10 % 10% 10% 10% 25%

Les altres instal'lacions que corresponen als diposits controlats per abocament de runes i els costos de restauració esmentats anteriorment, s'amortitzen en funció deIs m3 anual s que s'aboquen i de la capacitat del diposit.

Les despeses de manteniment i reparacions es carreguen al compte de perdues i guanys de l'exercici en que s'incorren.

Les inversions en materia de medi ambient es valoren al seu cost d'adquisició menys l' amortització acumulada.

Almenys al tancament de l' exercici s' avalua si existeixen indicis que algun irnmobilitzat material o alguna unitat generadora d'efectiu puguin estar deteriorats. En aquest cas s'estimen els valor recuperables i s'efectuen les correccions valoratives apropiades.

A la data de formulació deIs comptes anuals s'ha avaluat aquest fet i s'ha conclos que no es donen les circumstancies en grau suficient com per dur a terme correccions valoratives.

~

rv

ry

(23)

-7-X

MEMORIA 31 de desembre de 2011 NOTA 4 - NORMES DE REGISTRE I V ALORACIÓ (Cont.)

4.3. Arrendaments

4.4.

Arrendaments operatius:

EIs arrendaments en els que l' arrendador manté substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat del be es classifiquen com arrendaments operatius.

EIs ingressos i despeses, corresponents al' arrendador o l' arrendatari, derivats deIs acords de l'arrendament operatiu es consideren, respectivament, com a ingrés i despesa de l'exercici en que es meriten i s'imputen al compte de perdues i guanys.

Arrendaments financers:

Quan de les condicions econOlmques d'un acord d'arrendament es dedueix que es transfereixen substancialment tots els riscos i beneficis inherents a la propietat de l' actiu objecte del contracte, aquest acord es qualifica com a arrendament financer.

En aquest cas, es registra el valor de l'actiu d'acord amb la seva naturalesa, segons es tracti d'un element de l'irnmobilitzat material o de l'intangible, i un passiu financer pel mateix import, que sera el menor entre el valor raonable de l'actiu arrendat i el valor actual a l'inici de l'arrendament deIs pagaments mínims acordats, entre els quals s'inclou el pagament per l'opció de compra quan no existeixen dubtes raonables que s'exercitara. La carrega financera es distribueix alllarg del termini de l'arrendament i s'imputa al compte de perdues i guanya l'exercici on es merita

Als actius reconeguts en el balany en regim d'arrendament financer se'ls apliquen els criteris d'amortització, deteriorament i baixa que els hi correspongui segons la seva naturalesa.

Instruments fmaneers

La Societat te registrats a l'apartat d'instruments financers aquells contractes que donen lloc a un actiu fmancer en una societat i, simultaruament, a un passiu financer o a un instrument de patrimoni en una altre empresa.

Es consideren, per tant, instruments financers, els següents:

rr

_,

(24)

4.4. Instruments fmaneers (Cont.)

a) Actius financers:

Efectiu i altres actius líquids equivalents.

Credits per operacions comercials: elients y deutors varis. Credits a tercers: préstecs i credits financers concedits. Instruments de patrimoni d'altres empreses adquirits.

Altres actius financers: tals com diposits en entitats de credit, bestretes 1

bestretes al personal, fiances i diposits constituits.

b) Passius financers:

Debits per operacions comercials: proverdors i creditors varis.

Deutes amb entitats de credit ..

Obligacions i altres valors negociables emesos.

Altres passius financers: deutes amb tercers, com els préstecs i credits

financers rebuts de persones o empreses que no siguin entitats de credit.

c) Instruments de patrimoni propi: tots els instruments financers que s'inclouen dins

deIs fons propis, com les accions ordinanes emeses.

4.4.1. Actius financers

EIs actius financers que disposa la Societat es classifiquen en les segUents categories:

a) Préstecs i partides a cobrar

En aquesta categoria s'han inelos els actius que s'han originat en la venda de bens i

la prestació de serveis per operacions de trafic de la Societat. També s'han inelós

aquells actius financers que no s'han originat en les operacions de trafic de l'empresa i que no sent instruments de patrimoni ni derivats, presenten uns

cobraments de quantia determinada o determinable.

Inicialment es valoren pel seu valor raonable que correspon al preu de la

transacció, és a dir, el valor raonable de la contraprestació lliurada més els costos

que 1i siguin directament atribui'bles.

Els credits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual, així com les bestretes i credits al personal, l'import deIs quals s'espera rebre a curt termini, es valoren el seu valor nominal.

(25)

MEMORIA

NOTA 4 - NORMES DE REGISTRE I V ALORACIÓ (Cont.)

4.4. Instruments finaneers (Cont.)

a) Préstecs i partides a cobrar

EIs que són a llarg termini, posteriorment es valoren pel seu cost amortiízat, imputant en el compte de perdues i guanys els interessos reportats, aplicant el meto de d'interes efectiu. En el cas deIs actius financers, el cost amortitzat inclou, a més, les correccions al seu valor motivades pel deteriorament que hagin experimentat.

Al tancament de l' exercici s' efectuen les correccions valoratives necessaries si existeix evidencia objectiva que el valor d'un credit, o d'un grup de credits, s'ha deteriorat com a resultat d'un o mes esdeveniments que hagin tingut lloc despres del seu reconeixement inicial que ocasionin una reducció o retard en els fluxos d' efectiu estimats futurs, que poden venir motivats per la insolvencia del deutor.

Les correccions valoratives per deteriorament es reconeixen en el compte de

perdues i guanys.

b) Inversions mantingudes fins al seu venciment

S'inclouen en aquest apartat els valors representatius de deute amb data de

venciment fixada, cobraments d'import determinat o determinable que es negocien

en un mercat actiu, i que l'entitat té intenció i capacitat de conservar-los fins al seu

venciment.

Inicialment es valoren pel seu valor raonable que, excepte evidencia en contra, es el

preu de la transacció, que equival al valor raonable de la contraprestació lliurara

mes els costos de transacció directament atribuibles.

Posteriorment es valoren pel seu cost amortiízat. Si mes no, si son a curt termini es

mantenen a valor raonable. EIs interessos meritats es comptabilitzen en el compte

de perdues i guanys.

Al tancament de l'exercici s'efectuen les correccions valoratives necessanes aplicant els criteris assenyalats al' partat anterior.

(26)

4.4. Instruments fmancers (Cont.)

c) Inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades

Aquestes inversions es valoren inicialment al seu cost que equival al valor raonable de la contraprestació lliurada mes els costos de transacció que li son directament atribuibles. Posteriorment es valoren pel seu cost menys, si s'escau, l'import acumulat de les correccions valoratives per deteriorament.

Al tancament de l'exercici s'efectuen les correccions valoratives necessanes sempre que existeix evidencia objectiva que el valor en llibres d'una inversió no sera recuperable. L'import de la correcció valorativa es la diferencia entre el valor en llibres i el valor recuperable, entes aquest com el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual del fluxos d'efectiu futurs de la inversió. Excepte millor evidencia de l'import recuperable de les inversions, en l' estimació del deteriorament es pren en consideració el patrimoni net de l' entitat participada corregit per les plusvruues tacites existents en la data de valoració.

Les correccions valoratives per deteriorament i, si s'escau, la seva reversió, es registren com una despesa o un ingrés, respectivament, en el compte de perdues i guanys.

d) Efectiu i altres actius líquids equivalents

En aquest epígraf es registra l' efectiu a caixa i bancs, diposits a la vista i altres inversions a curt termini d'alta liquiditat que són rapidament realitzables a caixa i que no tenen risc de canvis de valor.

e) Baixa d'actius financers

L'empresa dona de baixa un actiu fmancer, o una part, quan expiren o s'han cedit els drets contractual s sobre els fluxos d'efectiu del corresponent actiu i s'han transferit substancialment els riscos i beneficis inherents a la seva propietat.

(27)

-11-MEMORIA

4.4. Instruments fmaneers (Cont.)

4.4.2. Passius financers

a) Debits i partides a pagar

En aquesta categoria s'inclouen els passius financers que s'han originat en la compra de béns i serveis per operacions de trafic de l'empresa i aquells que no sent instruments derivats, no tenen un origen comercial.

Inicialment, aquests passius financers s'han registrat pel seu valor raonable que és el preu de la transacció més tots aquells costos que li hagin estat directament atribui"les. Posteriorment, en el cas que siguin a llarg termini, es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos reportats es comptabilitzen en el compte de perdues i guanys aplicant el metode d'interes efectiu.

Els debits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tenen un tipus d'interes contractual es registren pel seu valor nominal.

Els préstecs i descoberts bancaris que reporten interessos es registren per l'import rebuto Les despeses financeres es comptabilitzen segons el principi de meritació en el compte de perdues i guanys. Els préstecs i altres partides a pagar es classifiquen com a passiu corrent o no corrent en funció que el seu venciment sigui inferior o superior a dotze mesos.

b) Baixa de passius financers

L'empresa dona de baixa un passiu finaneer quan l'obligació que l'ha generat s'ha extingit.

4.4.3. Instruments de patrimoni propi

En el cas que la Societat realitzi qualsevol tipus de transacció amb els seus propis instruments de patrimoni, l'import d'aquests instruments es registra en el patrimoni neto En cap cas es reconeixen com a actius financers ni es registra cap resultat en el compte de perdues y guanys. En concret, les accions propies es valoren al seu preu de c sto

~

(28)

4.4. Instruments imancers (Cont.)

4.4.4. Fiances lliurades i rebudes

En aquesta partida s'inclouen les fiances lliurades o rebudes per arrendaments operatius

o per prestació de serveis. La diferencia entre el seu valor raonable i l'import del desembors, en el cas de que sigui significativa, es considera com un pagament o cobrament anticipat per l'arrendament o prestació del servei que s'imputa al compte de perdues i guanys durant el perlo de de vigencia del contracte o en el qual es presta el servei..

4.5. Existimcies

Al tancament de l'exercici les existencies es valoren pel seu cost, ja sigui el preu d'adquisició

o el cost de producció.

El preu d'adquisició inclou l'import de la factura, després de deduir qualsevol descompte i

afegint totes les despeses prodUides fins que els béns estan en la venda, tals com transports,

aranzels de duana, assegurances i uns altres directament atribuioles a l'adquisició de les

existencies.

El cost de producció es determina afegint al preu d'adquisició de les materies primeres i altres materies consumibles, els costos directament imputables al producte. També s'afegeix a aquest cost la part que raonablement correspon deIs costos indirectes imputables als productes, en la mesura que tals costos corresponen al perlode en que s'han fabricat, elaborat

o construit els productes i es basen en el nivell d'utilització de la capacitat normal de treball

deIs mitjans de producció.

La Societat realitza una avaluació del valor net rea1itzable de les existencies al final de

l'exercici, dotant l'oportuna perdua quan aquest valor es inferior al seu preu d'adquisició o al

seu cost de producció.

4.6. Moneda estrangera

La Societat no realitza transaccions ni manté saldos en moneda estrangera.

(29)

-MEMORIA 31 de desembre de 2011

4.7. Impostos sobre beneficis

La despesa o l'ingrés per impost sobre beneficis compren la part referent a la despesa o a l'ingrés per l'impost corrent i la part corresponent a la despesa o a l'ingrés per l'impost diferit.

L'impost corrent es la quantitat que satis:fa l'entitat com a conseqüencia de les liquidacions fiscals de l'impost o impostos sobre el benefici relatives a un exercici. Les deduccions i altres avantatges fiscals en la quota de l'impost, excloses les retencions i pagaments a compte, així com les perdues fiscals compensables d'exercicis anteriors i aplicades efectivament a l'exercici, donaran lloc a un import menor de l'impost corrent.

L'impost corrent es reconeix com un passiu en la mesura que estigui pendent de pagament. En cas contrari, si la quantitat ja pagada, corresponent a l'exercici present i als anteriors, excedís de l'impost corrent per aquests exercicis, l'excés es reconeix com un actiu.

Les diferencies temporames són aquelles derivades de la diferent valoració, comptable i fiscal, atribuida als actius, passius i determinats instruments de patrimoni propi de l' empresa, en la mesura que tinguin incidencia en la carrega fiscal futura

En general es reconeix un passiu per impost diferit per totes les diferencies temporames,

mentre que, d'acord amb el principi de prudencia, nomes es reconeix un actiu per impost diferit en la mesura que resulti probable que l' entitat disposi de guanys fiscal s futurs que permetin l'aplicació d'aquests actius.

EIs actius i passius per impostos diferits, originats per operacions amb carrecs o abonaments directes en comptes de patrimoni, es comptabilitzen també amb contrapartida al patrimoni net.

EIs resultats corresponents a les Unions Temporals d'Empreses (UTE's) en les quals participa la Societat s'integren fiscalment a l'Impost de Societats a l'any en que s'aproven els comptes de les esmentades UTE's, d'acord amb alIó permes per la legislació vigent.

(30)

4.8. Ingressos i despeses

EIs ingressos i les despeses es registren en funció del principi de meritació, es a dir, quan es

produeix el corrent real de béns i serveis que representen, amb independencia del moment en que es produeixi el corrent monetari o financer derivat d'aquests.

Concretament, els ingressos es calculen pel valor raonable de la contraprestació, rebuda o per rebre, i representen els imports a cobrar pels serveis prestats o pels béns lliurats en el marc

ordinari de l'activitat, dedlÜts els descomptes i impostos.

El reconeixement deIs ingressos per vendes i prestació de serveis es produeix en el moment que s 'han transferit al comprador els riscos i beneficis significatius inherents a la propietat deIs bens o als serveis prestats.

Si mes no, la Societat únicament comptabilitza els beneficis realitzats a la data de tancament de l'exercici, en tant que els riscos i les despeses previsibles, encara que siguin eventuals, es

comptabilitzen tan aviat com son coneguts.

4.9. AItres provisions: provisions per restauració

Corresponen a les provisions necessanes per fer front a les obligacions assumides per la restauració deIs diposits controlats gestionats per la Societat o per les Unions Temporals d'Empreses en les que la Societat participa. Aquestes provisions es doten al naixement de l'obligació amb carrec als comptes d'immobilitzat material, pel valor estimat inicialment del cost a assumir per la Societat o la UTE. Posteriorment, al tancament de cada exercici

s'ajusta el valor de la provisió per l'actualització de valors amb carrec a despeses

financeres. En general, en el cas de canvis posteriors per noves estimacions del valor de la

provisió, aquesta s'ajusta amb carrec o abonament, si es necessari i segons correspongui,

als comptes d'immobilitzat material.

4.10. Elements patrimonials de naturalesa mediambiental.

EIs costos incorreguts en l'adquisició d'equips, sistemes i instal'lacions l'objecte deIs quals

sigui l'eliminació, limitació o el control deIs possibles impactes mediambientals que pogués ocasionar el normal desenvolupament de l'activitat de l'empresa, es consideraran

inversions en irnmobilitzat. La resta de costos relacionats amb el medi ambient, diferents

deIs realitzats per a l'adquisició d'elements d'immobilitzat, es co ideren despeses de

ry

ciCi.

~

rr

~

(31)

-MEMORIA

4.11. Criteris emprats per al registre i valoració de les despeses de personal

Les despeses de personal inclouen tots els havers i les obligacions d'ordre social obligatories o voluntarles reportades a cada moment, reconeixent les obligacions per havers variables i les seves despeses associades.

4.12. Indemnitzacions per acomiadament

D'acord amb la legislació vigent, la Societat esta obligada al pagament d'indemnitzacions a aquells empleats amb els que sota determinades condicions rescindeixi les seves relacions laborals. Per tant, les indemnitzacions per acomiadament susceptibles de quantificació raonable es registren com a despesa al' exercici en el que es pren la decisió i es crea una expectativa valida en front a tercers sobre l' acomiadament.

4.13. Subvencions i donacions i llegats

Les subvencions, donacions i llegats no reintegrables es comptabilitzen com ingressos directament imputats al patrimoni net i es reconeixen en el compte de perdues i guanys com ingressos sobre una base sistematica i racional de forma correlacionada amb les despeses derivades de la despesa o inversió objecte de la subvenció.

Les subvencions, donacions i llegats que tinguin caracter de reintegrables es registren com passius de l'empresa fins que adquireixen la condició de no reintegrables.

4.14. Negocis conjunts: Unions Temporals d'Empreses

La Societat participa juntament amb altres socis en Unions Temporals d'Empreses (en endavant UTE's) per tal de portar a terme actuacions relacionades amb el seu objecte social.

La Societat integra en la seva comptabilitat, els saldos deIs estats financers d'aquestes UTE's mitjan~ant el metode d'integració proporcional (veure Nota 19 d'aquesta memoria)

id' acord amb el que esta previst a la normativa comptable.

~

-16

(32)

4.15. Criteris emprats en les transaccions entre parts vinculad es

• Les operacions entre empreses del grup, amb independencia del grau de vinculació, es comptabilitzen d'acord amb les normes generals. EIs elements objecte de les transaccions que es realitzen, es comptabilitzen inicialment pel seu valor raonable. La valoració posterior es realitza d'acord amb el que esta previst a les normes particulars deIs comptes o epígrafs corresponents.

• La consideració de si una empresa forma part del grup o es associada o vinculada s'efectua d'acord amb el que es preveu a la Norma de elaboració deIs comptes anuals

13a _{del Pla General de Comptabilitat.}

• Las transaccions amb empreses del grup, associades o amb les que es manté una vinculació de qualsevol mena, es realitzen a preus de mercat.

~

(33)

-X

MEMORIA 31 de desembre de 2011

NOTA 5 - IMMOBILITZAT MATERIAL

El detall de les immobilitzacions materials el 31 de desembre de 2011 i 2010, així com el seus moviments durant els dos exercicis, són els següents:

Instal'lacions tecniques i altre

Terrenys i irnmobilitzat Immobilitzat en

construccions material curs i bestretes Total

Cost a 31.12.2009 _3.303.542z00 7.483.909₂89 1.505.001z45 _{12.292.453z34}

Entrades 447.509,71 45.340,91 492.850,62

Sortides, baixes o reduccions (1.116.940,04) (4.006,53) (1.120.946,57)

Traspassos 293.148,71 (294.289,72) 1.141,01

Cost a 31.12.2010 _3.596.690z71 6.520.189₂84 _1.547.476z84 1 1.664.357,39

Entrades 91.906,61 311.269,49 10.817,35 413.993,45

Sortides, baixes o reduccions (293.148,71) (416.953,51) (184.952,87) (895.055,09)

Traspassos 101.224,02 101.224,02

Cost a 31.12.2011 _3.395.448z61 6.414.505_z82 1.474.565,34 11.284.519,77

Amortització acumulada a 31.12.2009 _51.506z21 _3.863.217z82 _3.914.724z03

Dotació a I'amortització de I'exercici 13.371,03 329.343,33 342.714,36

Augment per adquisició o traspas 96.543,27 96.543,27

Disminucions per sortides, baixes,

reduccions o traspassos (532.678,47) (532.678,47)

Amortització acumulada a 31.12.2010 64.877_z24 3.756.425_z95 3.821.303119

Dotació a I'amortització de I'exercici 13.371,03 119.963,59 133.334,62

Augment per adquisició o traspas 149.625,70 149.625,70

Disminucions per sortides, baixes,

reduccions o traspassos (73.890,47) (73.890,47)

Amortització acumulada a 31.12.2011 78.248127 3.952.124,77 4.030.373z04

Valor net comptable a 31.12.2010 3.531.813¡47 2.763.763,89 1.547.476,84 7.843.054,20

Valor net com~table a 31.12.2011 3.317.200~4 2.462.381₁05 1.474.565¿4 7.254.146₁73 A 31 de desembre de 2011, l'import net comptable deIs elements d'immobilitzat de les Unions Temporals d'Empreses, incorporats als comptes anuals, es de 1.833.561,93 euros, 2.883.263,10 euros de cost i 1.049.701,17 euros d'amortització acumulada i s'inclou a la columna d'instaHacions tecniques i altre immobilitzat material, excepte un import de 293.148,71 que figura a la columna de terrenys i construccions i que correspon a terrenys. A 31 de desembre de 2010 era de 2.261.254,72 euros, 3.343.789,45 euros de cost i 1.082.534,73 euros d'amortització acumulada.

(34)

-NOTA 5 - IMMOBILITZAT MATERIAL (Cont.)

L'epígraf d'instaHacions tecniques i altre immobilitzat inelou un import de 2.715.701,75 euros (2.540.379,32 euros a 31 de desembre de 2010) que corresponen al valor de cost deIs diposits controlats per la propia Societat i un import de 432.394,86 euros (432.394,86 euros a 31 de desembre de 2010) que correspon a les instal'lacions del local del carrer N apols de la Societat .

La totalitat deIs béns i elements inelosos a l'immobilitzat material estan afectes a l'activitat.

Es política de la Societat contractar les polisses d'assegurances necessanes per donar cobertura als possibles riscos que poguessin afectar als elements de l'immobilitzat.

NOTA 6 - IMMOBILITZAT INTANGmLE

El detall de l'immobilitzat intangible a 31 de desembre de 2011 i 2010, així com els seus

moviments durant els dos exercicis, són els següents:

Cost a 31.12.2009 Entrades

Sortides, baixes o reduccions Cost a 31.12.2010

Entrades

Sortides, baixes o reduccions Cost a 31.12.2011

Amortització acumulada a 31.12.2009 Dotació a I'amortització de l'exercici

Disminucions per sortides, baixes, reduccions o traspassos Amortitzaci6 acumulada a 31.12.2010

Dotació a )'amortització de l'exercici

Disminucions per sortides, baixes, reduccions o traspassos Amortitzaci6 acumulada a 31.12.2011

Valor net comptable a 31.12.2010 Valor net comptable a 31.12.2011

Propietat Concessions Aplicacions

industrial i I1icencies infonnatiques Total

2.874,74 12.430,07 15.304,81 2.874,74 12.430,07 15.304,81 10.025,89 10.025,89 2.874,74 10.025,89 12.430,07 25.330,70 1.974,55 10.366,81 12.341,36 269,76 763,00 1.032,76 2.244,31 11.129,81 13.374,12 269,76 693,36 963,12 2.514,07 11.823.17 14.337,24 630,43 1.300,26 1.930,69 360,67 10.025,89 606,90 10.993,46

(35)

MEMORIA

NOTA7-ARRENDAMENTS 7.1. Arrendaments fmancers

X

7.2.

A 31 de desembre de 2011 la Societat disposa de diversos contractes d'arrendament financer. A continuació s'inc1ou el detall deIs contractes i les seves característiques mes significatives:

Tipus d'element

Venciment del contracte Numero de quotes Quotes pendents Cost del element Valor residual

Cost pagat a l'exercici Cost pendent Local oficines Carrer Napols 23.01.2021 180 110 1.200.000,00 8.442,95 73.279,53 800.223,53

A la Nota 13 d'aquesta Memoria s'inc1ouen les informacions corresponents al deute, a curt i llarg termini, i als pagaments compromesos en els propers exercicis corresponents a aquests contractes.

Així mateix, les UTE's integrades als comptes anuals de la Societat disposen de contractes d'arrendament financer d'elements amb un valor de cost incorporat a l'epígraf d'altres instal'lacions tecniques i maquinaria de l'immobilitzat per un import de 473.435,25 euros (553.250,57 euros a 31 de desembre de 2010)

Arrendaments operatius

La Societat disposa de diversos elements en regim de contracte d'arrendament operatiu. Les despeses meritades en concepte d' arrendament durant els exercicis 2011 i 2010 i els compromisos adquirits de futures quotes d'arrendament mínimes no actualitzades, en virtut d'arrendaments operatius no cancel.1ables son els següents:

Concepte

Despesa de l'exercici Pagaments fins a un any Pagaments entre un i cinc anys Pagaments a mes de cinc anys

31.12.2011 48.078,42 40.472,79 79.235,79

31.12.2010 40.157,98 21.110,54 9.845,91

(36)

-NOTA 8 - INSTRUMENTS FINANCERS

8.1. Aetius finaneers

La composició deIs actius financers a llarg i a curt termini a 31 de desembre de 2011 i 2010,

per categories i classes, excepte les inversions en el patrimoni d'empreses del grup, multigrup i associades i excepte els elements d'efectiu i altres líquids equivalents, és la següent:

Actius a valor raonable amb canvis en perdues i guanys: - Mantinguts per a negociar Préstecs i partides a cobrar

Total

Actius a valor raonable amb canvis en perdues i guanys: -Mantinguts per a negociar Préstecs i partides a cobrar

Total

8.2. Passius fmaneers

Instruments financers a lIarg tennini Instruments de patrimoni Credits , derivats i altres

31.12.11 31.12.10 31.12.11 31.12.10

24,Q4 24,04

8.019,02 17.920,31

24,04 24,04 8.019,02 17.920,31

Instruments financers a curt tennini Instruments de patrimoni Credits , derivats i altres

31.12.11 31.12.10 31.12.11 31.12.10

30.026,40 29.745,32

-

2.770.485,70 4.458.228,05 30.026₁40 29.745,32 2.770.485,70 4.458.2~05

Total

31.12.11 31.12.10

24,04 24,04 8.019,02 17.920,31

8.043,06 17.944,35

Total

31.12.11 31.12.10

30.026,40 29.745,32 2.770.485,70 4.458.228,05

2.800.512,10 4.487.973,37

La composició deIs passius financers a llarg i a curt termini a 31 de desembre de 2011 i 2010, per categories i classes, és la següent:

Instruments financers a I1arg tennini

Deutes amb entitats de credit Altres i derivats Total

31.12.11 31.12.10 31.12.11 31.12.10 31.12.11 31.12.10

Debits i partides a pagar 3.494.831,70 3.648.704,95 8.319,50 46.510,73 3.503.151,20 3.695.215,68

Total 3.494.831,70 3.648.704,95 8.819,50 46.510,73 3.503.151,20 3.695.215,68

(37)

-MEMORIA

NOTA 8 - INSTRUMENTS FINANCERS (Cont)

8.2. Passius finaneers (Cont)

Instruments financers a curt tennini Deutes amb entitats de

credit Allres i derivats Total

31.12.11 31.12.1 O 31.12.11 31.12.1 O 31.12.11 31.12.1 O Debits i partides a pagar 555.405,00 509.634,63 561.477,68 1.499.086,61 1.116.882,68 2.008.721,24

Total 555.405,00 509.634,63 561.477,68 1.499.086,61 1.116.882,68 2.008.721,24

8.3. Informaeió sobre la naturalesa i nivell de rise deis instruments finaneers

La gestió deIs riscos financers de la Societat esta centralitzada en la Direcció Financera, la qua! te establerts els mecanismes necessaris per controlar l'exposició a les variacions en els tipus d'interes així com als riscos de credit i liquiditat. A continuació s'indiquen els principal s riscos financers que impacten a la Societat:

1. Risc de credit: Amb caracter general es manté la tresoreria els actius líquids equivalents en entitats financeres d'elevat nivell crediticio

2. Risc de liquiditat: Amb la finalitat d'assegurar la liquiditat i poder atendre tots els compromisos de pagament que es deriven de la seva activitat, es disposa de la tresoreria que mostra el balanc;, així com de línies creditícies i de financ;ament.

3. Risc de mercat: tipus d'interes i altres riscos de preu. Tan la tresoreria, com determinades inversions i el deute financer estan exposats al risc de tipus d'interes, el