o o o o o o oo o o o o o o o o CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO DAr-At MUNICIPIO DEL DISTRITO II'IETROPOLITANO DE QUITO

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Texto completo

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CONTRALORIA

GENERAL

DEL

ESTADO

DIRECCI6N DE AUDITORIAS INTERNAS

MUNICIPIO DEL DISTRITO II'IETROPOLITANO DE QUITO

INFORME GENERAL

Auditoria de gesti6n a Ia Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica

-CONQUITO

TIPO DE HGMEN: PERIODO DESDE : 2009101102 HASTA: 2013112t31

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No NIS

:

10044 PERIODO: 2016 NO INGRESO DPECC :

CONTRALORIA

GENERAL

DEL

ESTADO

DIRECCION DE AUDITORiAS INTERNAS

DAt-At-0198-2016

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

INFORIT'IE GENERAL

Auditoria de gesti6n a Ia Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica

-CONQUITO

TIPO DE EXAMEN :

AG

PERIODO DESDE : 2009101102 HASTA: 2013t12131

Orden de Trabajo :

Fecha O/T:

1,1939-Q:?014 14t01t2014

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MUNIctPIo

DEL

DtsrRrro

METRopoLtrANo

DE

eutro

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AU

DITORIA METROPOLITANA

MUNIC]PIO

DEL DISTR]TO METROPOLITANO DE QUITO

/'.)

ffiffiru

11939-5-2014

INFORME GENERAL

lnforme

de

la

auditoria

de

gesti6n

a la

Corporaci6n

de

Promoci6n

Econ6mica

-CONQUITO, por el periodo comprendido entre el 2 de enero de 2009 y el 31 de diciembre

(4)

MUNICIPIO DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

Auditoria de gesti6n

a

la

Corporaci6n

de

Promoci6n Econ6mica

-

CONQUITO'

por

et periodd comprendido entre el 2 de enero de 2009

y

el 31 de diciembre de 2013.

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AUDITORIA METROPOLITANA Quito- Ecuador

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?--ittorce

DETALLE Carta de presentaci6n CAPITULO ! ENFOQUE DE LA AUDITORIA Motivo de la auditoria Objetivos de la auditoria Generales Especlficos Alcance de la auditorla Componentes auditados CAP1TULO tt INFORMAC|6U OE LA ENTIDAD Misi6n Visi6n An5lisis FODA Base legal Estructura Org6nica Funciones especfficas Actividades principales Financiamiento

Montos de recursos examinados

Servidores relacionados (anexo 1)

PAGINAS 1 2 2 2 3 3 5 5 5 6 7

I

8

I

11 11 CAPITULO III RESULTADOS GENERALES

Seguimiento alcumptimiento de

recomendaciones

12

Est-ructura org6nica aplicada

parcialmente

12

Contrataci6nle serviiios de auditorla por compafilas privadas sin aprobacion del

Directorio, ni autorizados y ejecutados por la Contralorla General del

Estado

14

Los Estados de Situaci6n Financiera revelan los bienes de producci6n y no los

activos generados por las inversiones en

proyectos

19

No se eiectu6 el procedimiento para la calificaci6n de obreras y obreros,

servidoras y

se*idotes

del Sector

P0blico

24

Falta de infbrmaci6n sobre la conformaci6n del capitalsocialde

CONQUITO

27

CAPITULO IV

RESULTADOS ESPEC|TICOS POR COMPONENTE

A.

COMPONENTE POLITICO

Y

DECISION; ESTRATEGICO

Y

DE

CONTROL

INTERNO

(6)

B.

COMPONENTE PROGRAMAS

planes operativos anuales, presupuestos y evaluaciones no fueron

formulados adecuadamente

Ejecuci6n de programas y proyectos definidos en los Planes operaiivos Anuales 2009 a|2013

Programa Servicios de Desarrollo Empresarial-2009 .

proirama Agricultura Urbana para Seguridad Alimentaria-201 0

Pro! rama Competencias Laborales y Eq gleo-201 1

Proirama Nuevo Aeropuerto de Quito-2012, no se ejecut6 Pro!rama Quito Productivo y Competitivo'2012

Programa I nnovaci6n-201 3

C.

COMPONENTE APOYO CORPORATIVO

I nadecuado disefio del Programa Fortalecimiento lnstitucional-2Q1 3

tnJicaOores Financieros, no fueron formulados por la Corporaci6n de

Promoci6n Econ6mica CONQUITO

ANEXOS AL INFORME

Anexo 1

Servidores relacionados

Anexo 2

Estructura org6nica de CONQUITO

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38 40 42 44 46 48 51 53

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ABT ACDC AGRUPAR AUDIMQ AS 400 CAPEIPI CEMEXPO GGE GONQUITO COOTAD CSR DMQ FODA GAD INSOTEC LOEPS MCPEG MDMQ MIPYMES PAG POA RUC SENRES SDPC TICS UPAS STGLAS UTILIZADAS

Autosuficiencia en la B0squeda delTrabajo Agencia Coordinadora Distrital de Comercio Agricultura Urbana Participativa

Auditoria lnterna Municipio de Quito Sistema Financiero

C6mara de la Pequefia lndustria de Pichincha Centro de Convenciones y Eventos Mitad del Mundo Contralorfa General del Estado

Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica

c6digo

org6nico

de

organizaci6n

Territorial,

Autonomla

y Descentralizaci6n

Conferencia de Responsabilidad Social Distrito MetroPolitano de Quito

Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas

Gobiernos Aut6nomos Descentralizados

I nstituto de lnvestigaciones socio-Econ6micas y Tecnol6gicas

Ley OrgSnica de Economia Popular y Solidaria

Ministerio coordinador de Producci6n, Empleo y competitividad Municipio del Distrito Metropolitano de Quito

Microindustrias, Pequefias y Medianas Empresas

Plan Anualde ComPras

Plan Operativo Anual

Registro Unico de ContribuYente

secretaria Nacional T6cnica de Desarrollo de Recursos Humanos y

Remuneraciones del Sector P0blico

Secretarfa de Desarrollo Productivo y Competitividad Tecnologfas de la lnformaci6n y Comunicaci6n Unidades de Producci6n Agricola

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ffi,$firc

AUDITORIA METBOPOLITAM Quito, DMQ Sefror

Alcalde del

Distrito

Metropolitano

de

Quito

Presente.--r ntl A'

De miconsideraci6n:

La

Contraloria General

del

Estado,

a

trav6s

de

la

Auditorla

Metropolitana,

en

uso de

sus

atribuciones

constitucionales

y

legales,

efectuo

la

auditorla

de

gesti6n

a

la

Corporaci6n

de

Promoci6n Economica CONQL,ITO, por

el

periodo comprendido entre

el 2 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2013.

Nuestra

acci6n

de

control

se

efectu6

de

acuerdo

con las

Normas

Ecuatorianas de

Auditoria

Gubernamental

emitidas

por

la

Contraloria

General

del

Estado.

Estas

normas requieren

que

el

examen

sea

planificado

y

ejecutado para obtener

certeza

razonable

de

que

la

informaci6n

y

la

documentaci6n examinada

no

contienen

exposiciones err6neas

de

car6cter significativo, igualmente que las operaciones

a

las

cuales

corresponden,

se

hayan

ejecutado

de

conformidad

con las

disposiciones

legales y reglamentarias vigentes, politicas y demds normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acci6n de control efectuada, los resultados se encuentran

expresados

en

los

comentarios, conclusiones

y

recomendaciones

que

constan

en

el presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el articulo 92

de

la Ley Orgdnica de la Contraloria

General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el car6cter de obligatorio.

Auditora

General lnterna, encargada

Municipio del

Distrito

Metropolitano

de

Quito

ffilX'Bi'd

;*il

( :;l::l " t i:tr -^6 -ffieuooPon Atentamente,

(9)

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CAPITULOLO I ENFOQUE DE LA AUDITORIA Motivo de la auditorla

La auditoria

de

gesti6n

a

la Corporaci6n

de

Promoci6n Econ6mica CONQUITO, se

realiz6 con cargo al Plan Anual de Control de 2014, aprobado por el Contralor General

del

Estado,

mediante

Acuerdo

001-CG-2014,

de

2

de

enero

de

2014

y,

en

cumplimiento

a

ta orden de trabajo 11939-05-2014

de

14 de enero de2014, suscrita

por la Auditora General lnterna.

Objetivos

de

la auditoria

Generales

-

Evaluar

el.grado de

eflciencia

y

eficacia

en

el

logro

de

las metas

y

objetivos

previstos en los planes estrat6gicos y operativos anuales.

Determinar el grado de eficiencia, eficacia, calidad

e

impacto en la utilizaci6n de

los recursos disponibles, el desarrollo de proyectos

y

la entrega de productos o

servicios acordes con las necesidades de la ciudadanla.

Analizar

la

informaci6n administrativa, operativa

y

financiera presentada por la

administraci6n

de la

Corporaci6n

a

fin de

establecer

el

grado

de

eficiencia,

eficacia y calidad en el logro de las metas y objetivos propuestos.

Especlficos

Evaluar el grado de eficacia en el logro de las metas y objetivos previstos en los planes estrat6gicos y operativos anuales, respecto de los componentes: Polltico y

decisi6n, estrat6gico

y

de control interno; los programas: Quito emplea, Quito

emprende, Negocios inclusivos, Atracci6n

de

inversiones, comercio exterior; y,

apoyo corporativo.

Determinar el grado de eficiencia en la utilizaci6n de los recursos disponibles en

los

presupuestos

para

el

cumplimiento

de

los

objetivos

previstos

en

los componen{es: Polltico y decisi6n, estrat6gico y de control interno; los programas:

ttV

(10)

rooramas ProyectoE Reuniones realizadas.

No existe

Reuniones de Asamblea General

Se reunira una vez al ans

-Reuniones

realizad a s. ---a-^. ih^r rhatlaq

Reuniones de

Directorio

I5e reunlra una vgz al lrrs- s'

Compolento:

Servicios de Desanollo Empresarial

Creaci6n de nuevas

empresas Asistencias t6cnicas

realizadas

Fortalecimiento emPresarial

Reallzar a menos empresariales

EElecer al menos 80 empresas Empresas forlalecidas

FiltiEparAefmenos 1o eventos de promo'ci6n de la cultura emprendedora

Eventos oe la promoci6n de la cultura emprendedora oarlicioadas

hpilimrsEPsuEs sobre gesti6n amnrcsarial

iltas

sobre gesti6n emnresarial imoartidas

Promoci6n de emprendimientos

6ffinizarr.rt1 concucote ideas innovadoras Ejecuci6n del concurso de ideas innovadoras brsanf zar ei?ffi 6f emPrendedor Evento dia del

emprendedor omanizado

Red de inversores

ffii

u# reA-aenversores 6ngeles 1 Red de inversores

Anoeles creados

Apoyo al financiamiento

FEatiza;A rnenos 400 nuevas operaciones de cr6dito mediante el Fideicomiso

Operaciones de cr6ditos canalizados

m@uevas

caias comun itarias Cajas comunitarias imolementadas FeAiizar;idnosE6lrleres en temas de financiamiento Talleres en temas de tinanciamiento realizados Agricultura Urbana Participativa-AGRUPAR

neatizar +gOO asistencias t6cnicas en aoricultura

Asistencias t6cnica en adricultura realizadas ffi piementa=a menos 35 infr aestructu ras

productivas

lnfraestrucluras produc{ivas lmDlementadas Fo-ffiiecer al menos I emprendimientos

oroductivos

Emprendimientos productivos forlalecidos

Realizlizar 6 eventos de fo(aiecimiento para la comercializaci6n cie productos org6nicos

Eventos de fortalecimiento realizados

Rffirs

giras de observaci6n Giras de observaci6n realizadas

GrtinEr s ntrevas UPnS Unidades Producci6n Agropecuarias eertificadas

ffi-\

Quitoemplea,Quitoemprende,Negociosinclusivos,Atracci6ndeinversiones,

comercio exterior; y, apoyo corporativo'

Alcance de la auditoria

El

an6lisis

comprendi6

el

cumplimiento

de

los

indicadores

de

los

proyectos

determinados en los planes operativos Anuales y presupuestos de la Corporaci6n de

promoci6n Econ6mica coNQUlTO, por el periodo comprendido entre el 2 de enero

de 2009 Y el 31 de diciembre de 2013' Componentes auditados

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ComDononto: Proorama Neooclos lncluslvos aflo 2010

Agricultura Urbana para Seguridad Alimentaria Agricultura Urbana Participativa-AGRUPAR

uapac[aclon y aslstencra tecnrca para cuuu personas

No de personas que han recibido asistencia tecnica y capacitaci6n No. De personas planificadas para recibir asistencia t6cnica y caDacitaci6n

1 00 emprendimientos agricolas fortalecidos No. De

Emprendimientos fortalecidos No. De Emprendimientos Planificados No de personas beneficiadas. Componente: Proqrrma Quito Emolea afio 2011

Competencias Laborales y Empleo

Capacitaci6n para el trabajo

Realizar 80 evenlos de capacitaci6n en perfiles profesionales

Eventos realizados

Conseguir la acreditaci6n en certificados de competencias en 2 perfiles profesionales

Certificaciones conseguidas Apoyo al proyeclo Quito Emplea No consta

Realizar 80 eventos como ciudadano digital Eventos Realizados Feria de acercamiento a las TICS Ferias realizadas

1 30 eventos de capacitacion en

emprendimlento

Eventos realizados

lnserci6n Laboral

Realizar 100 talleres ABT Talleres realizados Organizaci6n de 2 ferias de empleo Ferias realizadas Organizaci6n de 2 foros de empleabilidad Foros realizados

Componente: Proqrama Qulto Emprende allo 2012-2013 Nuevo

Aeropuerlo de Quito

Quito lnnova

lmplementaci6n del Parque Tecnol6gico de Qulto en un 20%

06 de avance del

proyecto

Fortalecer a 5 empresas de base tecnol6gica Empresas fortalecidas lnvertir 368.960,00USD para el fomento de la

innovaci6n y desanollo tecnol6gico.

Monto invertido

Quito Productivo

y Competitivo Quito Emprende

150 Generaci6n de nuevos emprendimientos No consta 50 Fortalecimiento de empresas nuevas y/o

existentes

No consta

lnnovaci6n Campus Party 4000 beneficiarios del Campus Party No consta Comoonente: Aoovo Corooratlvo afio 2013

Fortalecimiento

lnstitucional Apoyo Corporativo

Servicios lntemos para el desanollo de la omanizaci6n realizado

No se ha definido indicador

(12)

ffi-toADES--Dl Falta de oersonal t6cnico

-oi' riirti

'de

conocimiento

de

actividades de CONQUITO

ERTtrAS--F1 EquiPo MultidisciPlinario F2 ExDeriencia F3 Convenios lnterinstitucionales m-ENAZAS-A1 Cambios Politlcos OPORTUNIDADES

oi

-rd"*

Ley orgAnica de Economia Popular y Solidaria LOEPS

5EelU DADESoPoRTU Nl DADEs

DOi-;;"

cuando existen buenas posibilidades de

.t",ioii-i

un n0mero mAs grande de personas la

""p..lO.O logistica

y de personal contratado no es suficiente.

OOi Cranao todos los clientes internos no conocen el trabajo desarroilado por cada proyec{o se generan oroblemas de informaci6n.

'oog Podi" lograrse abarcar a un n0mero mayor de Ueneficiarios s-iempre y cuando exista el suliciente equipo tecnico pari atender los requerimientos' FORTALEZAS.OPORTUNIU

ioi-'-

L. nr"r.

ley

trente

a

los

convenios iJerinstitucionates permite desarrollar estrategias "roaraOat en mayores beneficios

para la economia oooular v solidaria, las mismas instituciones pueoen

I"[u"i

fiteaamente

sin

intermediarios bajo o amoaradas en las condiciones de la ley'

FoiL

Co"p"taci6n entre entidades del sector p0blico oermite aprovechar las ventajas que cada uno.posee

,a

sea aspectos logisticos,

de

conocimlenlos' i,iuirloio"s o'estrategias y componentes detrabajo'

.

FO3 El capital humano posee destrezas y habllloaoes adquiridas e inducidas.

EEBfr-tDTES-AMENAZAS

DAi

Cuando

los

voceros

(relaoones i-nteiinstitucionales, directores, coordinadores) de las "ntiOaO"a

a las que pertenecen los proyectos

.no

geneEn la expectativa de trabajo

o

colaboraqon conjunta.

onZ los cambios y/o rotaciones de personal generan desiontinuaci6n de alcance de metas y aspec{os que necesitan control Y seguimiento.

FORTALEZAS.AiIENATAS

ini

roJ cambios politicos generan estanca.miento en

los resuttados de metas, por eso es imponante olanificar que las metas est6n sostenidas en sustenlos ieoales m6s que voluntades politicas'

Fi2 Cuando se revisa la Ley de Economia Popular y Solidaria se encuentra algunas falencias que omnen

;;i';;Gi;.

la lev a ciertas instituciones o entidades

qr" po,

*

variedad no fueron tomadas en cuenta'

CiFLL

CAPITULO II

INFORMACI6N OE LA ENTIDAD

Misi6n

lmpulsar

el

desarrollo econ6mico local sostenible,

en

el

marco

de las

politicas

publicas; promoviendo la generaci6n de riqueza, empleo, innovaci6n e infraestructura

adecuada para la operaci6n y forlalecimiento delecosistema empresarial; a trav6s de

la concertaci6n p0blico

-

privado'

Visi6n

ser

el lider en el campo de la promoci6n

y

desarrollo econ6mico' con enfoque de

inclusi6n social en

el

DMQ

y

su zona de inflUencia, siendo tambi6n un referente a nivel nacional e internacional'

Anilisis

FODA

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Base legal

Con Resoluci6n C 0193, de 28 de

mazo

de 2003, el Concejo Metropolitano de Quito,

autoriz6

la

constituci6n

de la

Corporaci6n

de

Promoci6n Econ6mica CONQUITO,

como persona jurfdica de derecho privado, con finalidad social, sujeta

a

las normas

del

Titulo XXIX

del

Libro Primero del C6digo Civil

y

dem6s leyes pertinentes

de

la

Rep0blica y al correspondiente estatuto.

El 3

de julio

de

2003,

se

suscribi6

el

Acta de

Constituci6n

de la

Corporaci6n de

Promoci6n Econ6mica CONQUITO, con las instituciones socias: Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito, C6mara

de la

Pequefia lndustria

de

Pichincha, Corporaci6n

Financiera

Nacional, Escuela

Polit6cnica

Nacional, lnstituto

de

lnvestigaciones

Socioecon6micas y Tecnol6gicas, Asociaci6n de Empresarios del Norte y Programa de

Naciones Unidas para el Desarrollo.

Mediante Acuerdo Ministerial 03-528

de

27

de

octubre

de

2003,

el

Ministerio de

Comercio Exterior, lndustrializaci6n, Pesca

y

Competitividad, aprob6 el estatuto

de

la

Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica CONQUITO.

Con Resoluci6n Municipal

A

0075 de

2

de agosto de 2005, se cre6 la Secretarla de

Desarrollo Econ6mico, encargada

de

formular

y

aplicar pollticas

en su

6mbito de

acci6n

y

promover proyectos

afines

al

eje

econ6mico contemplado

en

el

Plan

Bicentenario, designando a la Secretarla la coordinaci6n y seguimiento a los proyectos

que

ejecute

los

entes

municipales,

entre ellos,

el

de

Promoci6n Econ6mica,

CONQUITO.

El 20 de octubre de 2005, mediante oficio circular 00997, elAdministrador General del

Municipio

del

Distrito

Metropolitano

de

Quito,

dispone

que las

Administraciones

Zonales contin0en realizando funciones

de

desarrollo econ6mico

y

promoci6n del

empleo

de

manera coordinada

y

en

base

a

las

orientaciones

de la

Secretarla de Desarrollo Econ6mico.

Mediante acuerdo Ministerial 05-950,

de 27

de diciembre

de

2005,

el

Ministerio de

Comercio Exterior, lndustrializaci6n, Pesca

y

Competitividad aprob6 las reformas y

codificaci6p de los Estatutos de la Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica CONQUITO.

[l]

(14)

El artfculo 1 de la Resoluci5n de Alcaldia A 0010 de 31 de marzo de 2011' determin6

que la

corporaci6n

de

Promoci6n Econ6mica CoNQUITO,

forma parte

del

nivel

operativo de ernpresas y unidades especiales, depende org6nicamente y se encuentra

adscritaalaSecretariadeDesarrolloProductivoyCompetitividad.

La Direcci6n Ejecutiva de coNQUlTO, con Resoluci6n oo1-2012 de

3

de enero

de

2012,

estableci6

la

estructura orgSnica funcional

de

la

corporaci6n;

y

mediante

Resoluci6n001.2013de15demalzode2013,reform6lamisma'

Estructura

Orginica

La estructura org6nica

de

coNQUlTO, segun Resoluci6n 001-2013

de

la

Direcci6n

Ejecutiva de CONQUITO, de 15 de mazo de 2013' es la siguiente:

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Nivel OPerativo de EmPresas Y

Unidades EsPeciales:

Nivel Politico Y Decisi6n:

Nivel Estrat6gico y de Control lnterno:

Nivel de Gesti6n:

Gesti6n Sectorial:

Gesti6n OPerativa:

Unidades de Gesti6n:

Secretaria de Desarrollo y Competitividad

Corporaci6n

de

Promoci6n

Econ6mica

CONQUITO

Asamblea de socios Directorio

Direcci6n Ejecutiva

Planificacion Y Control lnterno

Legal

Co-m unicaci6n y Relaciones P0 blicas

Programa Quito EmPIea

Programa Quito EmPrende

Programa de Negocios lnclusivos

Prolrama

de

Atracci6n

de

lnversiones y

Comercio Exterior

Programa de APoYo CorPorativo

Financiera Talento Humano Tecnol69ica Administrativa t\

JJ

':.;t f; }#

(15)

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Funciones especlficas

Los

Estatutos

de la

Corporaci6n

de

Promoci6n Econ6mica-CONQUITO, vigentes

hasta

el

18 de febrero de 2010; y, reformados el 19 de febrero de2010, establecen

las

funciones

especfficas, determin6ndose

como

las

m6s

importantes

a

las siguientes:

a.

Liderar

y

orientar institucionalmente la promoci6n socioecon6mica, por intermedio

de la planificaci6n y ejecuci6n de planes, programas y proyectos, relacionados con

el desanollo socioecon6mico local;

b'

Estudiar

e

investigar

los

problemas socioecon6micos

de

Quito

adoptando o

proponiendo pollticas que se consideren adecuadas para solucionar situaciones de subempleo, desempleo y exclusi6n social;

c.

Promover la concertaci6n y coordinaci6n de los sectores interesados en elfomento

de la producci6n y el comercio;

d.

Colaborar con entidades p0blicas y privadas en la promoci6n de Quito en beneficio

de

su

inserci6n

en

los

circuitos

econ6micos

y

comerciales interregionales, nacionales e internacionales;

e.

Fortalecer

la

formaci6n

y

capacitaci6n

de

los

recursos humanos

con

el fin

de incrementar los ingresos y mejorar los niveles de equidad e integraci6n sociat en el Distrito Metropolitano de Quito;

f.

Propiciar convenios y alianzas estrat6gicas con organismos gubernamentales y no

gubernamentales, del pais y del exterior, con la finalidad de desarrollar, establecer

y fomentar relaciones de cooperaci6n de inter6s local y regional.

Actividades

Principales

De igualforma, los Estatutos de la Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica-CONQUITO,

determinan sus actividades, consider6ndose como principales las siguientes:

a.

Organizar

y

ejecutar cLrrsos, seminarios,

foros,

encuentros, prdcticas

y

otros

medios para la difusi6n de conocimientos;

.a

t-c-e

o

(16)

Emprenderenprogramasyprestarserviciosdeconsultoria,capacitaci6n,

asistenciat6cnica,asesorla,investigaci6naplicada,desarrollo,edici6n,

publicaci6n,difusi6n,implementaci6ndelaboratorios,etc''porsi'pormediosde

terceros

o

mediante asociaci6n con terceros, en todos los campos relacionados

con sus objetivos;

Realizary/ocelebrar,todotipodeactosy/ocontratospermitidosporlasleyes

ecuatorianas, con personas naturales o juridicas, p0blicas o privadas' nacionales

o

extranjeras, dentro o fuera del pais;

participar en la promoci6n, constituci6n

e

integraci6n de otras personas juridicas'

en su capital accionario, cualquiera fuere su naturaleza, dentro o fuera del pals' cuyo objeto guarde relaci6n y/o sirva a sus objetivos;

e.

Realizar cualquier clase de acto o contrato que le permita captar'

generar' manejar'

mantener, recuperar

y

producir' directa

o

indirectamente, recursos

y

bienes'

econ6micos Y financieros;

t.

Gozar

de

todas

las

ventajas, exoneraciones tributarias

y

aduaneras'

etc''

que

otorga la ley a todas las personas juridicas sin fines de lucro;

g.crearuncentrodemediaci6nyarbitraje,para]asoluci6nalternativade

controversias.

Financiamiento

ParacumplirconlosobjetivosplanteadosenlosProyectos,coNQUlTo,obtuvo

financiamiento mediante

la

suscripci6n

de

convenios

con

el

Municipio

del

Distrito

Metropolitano

de

euito;

y,

con transferencias directas, para proyectos especificos'

conforme sq presenta a continuaci6n:

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u:

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,Q[1 ,

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Convenios con el MDMQ:

.Al 31 de diciembre de 2013, fecha de corte de la auditoria de gesti6n

Transferencias directas del MDMQ:

PROYECTOS Transferencias MDMQ - USD 2009 2010 2011 2012 ,2013 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 125 912,00 148 693,83 271 351 ,79 217 500.00 697 070.77 BOLSA DE EMPLEO 1 18 338.66 282 502.71

CAPACITACION PARA EL TMBAJO

205 988.S6 278 211.50 PROMOCION ECONOMICA Y CREDITO 111 247.33

CENTRO DE GESTION EMPRESARIAL

38't 802.85 FACTORIA DEL CONOCIMIENTO

332 994.50 INOVACION 193 715.70 QUITO EMPRENDE 255 001.32 359 230.82 368 960.00 232 272.61 CADENAS INCLUSIVAS 't87 181.13 't78 183.61 92324.49 132 261 ,61 QUITO EFECTIVO 1 14 885,20 166 315,13 74 295.13 86 377.40

AL,KIUULI UT(A UKtsANA

PARTICIPATIVA 233 520,91 268 7't 8.90 264 581.31 307 726.62 MERCADO PUBLICO 191757,17 122239,08 133175,3'l QUITO EMPLEA 329 442.58 461 19S.99 218225.68 QUITO INNOVA 368 960.00 440 000.00 INVIERTE EN OUITO 182 750.00 182 000,00 RESPONSABILIDAD SOCIAL 340 000.00 ACDC 55 000,00 Total Transfercnclar I 500 000,00 I 500 000,00 r 755 000,00 2 t52 810.00 2821'.110.@ EVENTOS Trangiercnclac ilDilQ USD EvENTOS Transfurenclas iIDMQ USD m11 2012

Limpieza mercado mayorista 2011

225 000,00 Emprende Patrimonio Quito 42 500,00 Vendeclor Autonomo 2011 SDPC

41 000,00

CSR America

50 000,00 JOVenes por el lunsmo uuNVENlu

MCPEC 372 626,00

Aporte SDPC Feria de las cosas

Lindas 2012 25 000,00 Emprende Quito CONVENIO MCPEC

999 E02,78

Aporte Adm. G. Municipio Feria

de las cosas Lindas 2013 15 000,00 Parque Tecnol0gico

2.000 000,00 Gastos SDPC Administrativos oficinas 15 500,00 Emprende Patrimonio Quito

70 000,00

Total {'+8 000.00 Aporte de Adm. G. Municipio para Stand

Campus Party 2011 10 000,00

Total 3718 128,78

-n

Di,;

.q)

#'

(18)

CONCEPTO FECHA PROVEEDOR VALOR PAGADO USD 2010-05-06 Consultor 10 340.00 Provisi6n del servicio de Auditoria extema a los estado-s-

-ii;;;;il;;"spondientes a los afros 2007' 2008 v 200e de esta Corporaci6n

201 1 -10-1 1 Consultor

3 080,00 Contrataci6n de los servicios profesionales'. p aB realtzat la

auOitori. financiera a los balances del eiercicio economlco 2010.

2011-1'.!-07 Consultor

3 080,00 Contrataci6n de los servicios profesionales, paraealiza.r la

iuditoria financiera a los balances del ejercicio economlco 2011.

23-ago13 Consultor

23 413,50 Contrataci6n de los servicios de auditoria a la gesti6n

;fiffiilti;tJelos

periodos 2010 al 201 3 v fi nanciera 201 2

y 2013.

2009 a

201 3 Socios CONQUITO 24 150,00

Conformaci6n del Capital CONQUITO

aaal 2009 Flesnonsables de oroYedos 381 802,85 Qmrrridad Alimentaria 2010 Resoonsables de Pmyectos 202384.il .h^Elae v cmnlaa 2011 Responsables de PlqYqcrgx 329 442,58 2012 Flasnansables de orovec,tos 2 000 000,00 |-rograma 2012 Resoonsables de proYec{os 368 960.00 2013 Resoonsables de Proyqqgl 440 000.00 2013 P€sDonsables de Proyec'tos 697 070,77 rfi)grarlla 4 483724,34

Montos de recursos examinados

Losmontosderecursosexaminadosasciendena44SST24,34USD'

correspondientes

a

contrataci6n

de

servicios profesionates

de

auditoria externa

por

39 913,50 USD, conformaci6n delcapital social de CoNQUITO por 24 150'00 USD;

y'

evaluaciones

a

programas

y

proyectos

de

la corporaci6n

de

Promoci6n ECOn6mica

pot4419660,34USD,conformesepresentaenelsiguientecuadro: Servidores relacionados Anexo 1. A t) :- t;! t-,l,tt

rFf

,

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lo

CAPITULO III RESULTADOS GENERALES

Seguimiento al cumplimlento de recomendaciones

La

Auditoria

Metropolitana efect0o

el

examen especial

a

Ia

ejecuci6n

de

los proyectos: Servicio de Desarrollo Empresarialy Microcr6dito Q de la Corporacion de

Promoci6n Econ6mica CONQUITO, por el perlodo comprendido entre

el

1 de enero

de 2006

y

el

30 de junio de 2008, del cual se emiti6

el

informe 2008-21-AUDIMQ,

cuyo

seguimiento

se

realiz6

en

el

examen especial

al

seguimiento

de

recomendaciones, contenidas en los informes emitidos por la Contralorla Generaldel

Estado

y

la

Direcci6n General Metropolitana

de

Auditorla lnterna

por

el

perlodo

comprendido entre el 1 de octubre de 2007 y el 30 de

mazo

de 2009, cuyo informe

AUDIMQ-008-2010, fue aprobado por la Contraloria General del Estado, con oficio

2006/DCAI/10-12-10

de 26 de

noviembre

de

2010;

en

el

que

se

cita que las

I

recomendaciones emitidas, fueron cumplidas por los servidores

a

quienes estaban

dirigidas.

Estructura

orginica

aplicada parcialmente

El

Director Ejecutivo en funciones del 25 de agosto de 2010

al

18 de diciembre de

2012, con

Resoluci6n 001-2012

de

3

de

enero

de

2012, estableci6

la

estructura

org5nica funcional de la Corporaci6n; y, la Directora Ejecutiva encargada en funciones

de|27 de diciembre de 2012

at

31 de

mazo

de 2013, con Resoluci6n 001-2013 de 15

de mazo de

2013, modific6

la

estructura org5nica

de

CONQUITO, conforme se

presenta en anexo 2; sin contar con la aprobaci6n del Directorio ni el financiamiento

correspondiente, en las dos resoluciones emitidas.

El

Coordinador

del

Area

Administrativa Financiera,

la

Coordinadora

de

Apoyo

Corporativo encargada;

y,

la

Responsable

de

la

Unidad

de

Gesti6n

de

Talento

Humano

no

asesoraron

a

los

Directores Ejecutivos titular

y

encargada, para que

adem6s del organigrama se complemente con un estudio de las necesidades

de

los

recursos humanos

y

el

financiamiento correspondiente;

as[

como,

se

realice un

an6lisis

de las

funciones

y

responsabilidades

que

debi6 asumir

cada

uno

de

los

servidores

de la

Corporaci6n, lo que origin6 que la estructura org6nica sea aplicada

parcialmente,

y

no se

disponga

de

los

Coordinadores

para los

programas Quito

Emplea

y

de

Negocios

lnclusivos

del

nivel

de

gesti6n sectorial;

el

personal

,u,

-d

(20)

considerado para los proyectos capacitaci6n egora empresarial' colectivos' sectoriales'

incubadora

de

empresas

e

invierta en Quito que constan

en

la

estructura

no

sean

consideradosenlaprogramacionesoperativasde2Ol2y2013,mientrasqueel

proyectodeeconomiapopularysolidarianoseincluy6enlamodificaci6ndela

estructura;porlotantonosereform6losPoAsypresupuestos2012y20l3paraque

exista

concordancia

entre

ellos,

tampoco

se

elabor6

el

respeclivo

manual

de

funciones; adem6s,

no

existe conocimiento

de los

requisitos' responsabilidades y

experiencia de cada nivel establecido en

la

estructura, para que sean

aplicados en

forma inmediata Y obligatoria'

Los Directores Ejecutivos titular

y

encargada, el Coordinador del Area Administrativa

Financiera,

la

Asistente Financiera

que

realiz6

las

funciones

de

coordinadora

de

Apoyo corporativo encargada, y, la Asistente Administrativa que realiz6las funciones

de Responsable de la Unidad de Gesti6n de Talento Humano' quienes cumplieron

sus

funciones durante los periodos de gesti6n comprendidos entre:

el 25 de

agosto de

2010 al 18 de diciembre

de

zO12;27 de diciembre de 2012 al 31 de mafzo de

2013;7

de septiembre de 2010

al28

de diciembre de2012;1 de enero al21 de abrilde

2013;

2

de

enero

de

2009

al

31 de

diciembre

de

2013, infringieron

lo

que disponen los

articulos: 83 numero 1).- Deberes y responsabilidades de las y los ecuatorianos

de la

Constituci6n

de la

Repriblica

del

Ecuador;

77,

numerales

1

y 2,

letras

a)

M6ximas

autoridades, titulares

y

responsables, 40 Responsabilidad por acci6n u omisi6n

de la

Ley org6nica

de

la

contraloria General

del

Estado;

45'

literal

a)

obligaciones

del

trabajador de la codificaci6n del c6digo de trabajo; 16, letra l) Atribuciones

y deberes

del Directorio, 23letra d) Funciones del Director Ejecutivo del Estatuto reformado

el 19

de febrero de 2010;

e

inobservaron las Normas de control lnterno 200-03 Politicas y

Pr6cticas de Talento Humano y 200-04 Estructura organizativa'

Lo

comentado

fue

comunicado

con oficios

2014-091,

092,

098''097

y

119-SA-coNQUlTo

de 5 y 9 de junio

de

2014, a los Directores Ejecutivo titular y encargada,

coordinador de Area Administrativa Financiera, la Asistente Financiera que cumpli6

las

funciones

de

coordinadora

de

Apoyo

corporativo

encargada;

y'

Asistente

Administrativa que cumpli6 las funciones de Responsable de la Unidad de Gestion

de Talento Humano.

LaAsistenteFinancieraquerealiz6lasfuncionesdeCoordinadoradeApoyo

corporativo

Encargada

en

respuesta

al

oficio

2014-097-SA-CONQUITO' en

j;

t,'1.1c:'

4.

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comunicaci6n de 30 de junio de 2014, emiti6 los puntos de vista que no corresponden

a

las

observaciones comunicadas;

y

los

Directores Ejecutivos titular

y

encargada,

Coordinador de Area Administrativa Financiera y Asistente Administrativa responsable de la Unidad de Gesti6n de Talento Humano, no dieron respuesta.

Conclusi6n

La falta de gesti6n de los Directores Ejecutivos titular y encargada y de asesoramiento

de los

Coordinadores

del Area

Administrativa Financiera

y

de

Apoyo

Corporativo

encargada;y la Responsable de la Unidad de Gesti6n de Talento Humano, origino que

los Directores Ejecutivos emitan las resoluciones 001-2012 de 3 de enero de 2012 y la

001-2013

de

15 de

mazo

de 2013, en las que se estableci6

y

reformo la estructura

org5nica funcional,

sin

contar

con

el

estudio

de las

necesidades

de los

recursos

humanos, elfinanciamiento correspondiente y la aprobaci6n del Directorio.

Recomendaci6n

Al

Director Ejecutivo

1.

Dispondr6

a

la

Coordinadora

de

Apoyo Corporativo

y

a

la

Responsable

de

la

Unidad de Gesti6n de Talento Humano realizar un estudio de las necesidades de

los recursos humanos con su respectivo financiamiento, asl como de las funciones

y

responsabilidades de los servidores lo que permitir6 complementar la estructura

org6nica, remitirla

al

Directorio para

su

revisi6n

y

aprobaci6n,

y

que

la

entidad

disponga

de

una

herramienta

de

gesti6n alineada

con

el

cumplimiento

de

los objetivos institucionales.

Gontrataci6n de servicios de auditoria por compaftias

privadas

sin

aprobaci6n del Directorio, ni autorizados y ejecutados por la Contraloria General del Estado

Los Directores Ejecutivos, en funciones desde

el

18

de

agosto de 2009

y

el 25

de

agosto de 2010; y, 25 de agosto de 2010 y

el

18 de diciembre de 2012; y, el Director

Ejecutivo Encargado

en

funciones

del 16

al

30 de

agosto

de

2013

suscribieron

contratos para que se realicen auditorias

a

CONQUITO, conforme

se

presenta en el

siguiente cuadro:

A

(.a-tcL<E

rry

//l

(22)

aeiffiiE;Tuditoria exema a los esiados financieros conespondientes a los aflos

ae los servicios, Para realizar la iuaiiori. tnin.iera a los balances del ejercicio

201 1-1 0-1 1

aurfiioria financiera a los balances del ejercicio

G;Gtarlossefficios de auditorla a la gestion administrativa (an6lisis de adquisiciones y conirataciones'Oe servicios y recursos humanos) de los oeriodos 2010 al 2013 y financiera 2012 y

iore inn de demostrar la razonabilidad de los procesos administrativos y financieros de la

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El

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito, en

el

per[odo analizado transfiri6 a

CONQUITO recursos pfblicos que representan

el

85o/o de sus ingresos' por lo que es

una entidad sujeta al control de la contralorfa General del Estado; sin embargo, los

Directores Ejecutivos titulares y encargado, quienes cumplieron funciones durantes los

periosos de actuaci6n comprendidos entre el 18 de agosto de 2009 al 25 de agosto de

2010;25de agosto de 2010 al 18 de diciembre de 2012,1 de abril del 2013 al 19 de

noviembre de 2013; y, 16 al 30 de agosto de 2013, sin considerar que los procesos de

contrataci6n

de

servicios

de

auditorias CCQ-INVCPO71'201A, GAPOo1-FOSB y

GAPOOI-FO2, CDC-CPEC-036-2013, fue competencia de la contralor[a General del

Estado, autorizaron y suscribieron los contratos con companias privadas, incumpliendo

lo dispuesto en los articulo 28 de la Ley org6nica de la contralorla Generaldel Estado

y

1 del

Reglamento

pap

la

Contrataci6n

de

Servicios de Auditorla con Compaf,[as

privadas, publicado

el

acuerdo 01g-CG en Registro oficial 634 de 15 de julio de 2009'

Adem6s,

los

procesos

de

contrataci6n ccQ-lNVCPO71-2010, GAPO01-FOSB y

GAPOOI-FO2, no

fueron enviados

por

los

Directores Ejecutivos

que

cumplieron

funciones durante los perfodos

de

gesti6n comprendidos entre

el

18

de

agosto de

2009 al

25

deagosto de 2010; y, 25 de agosto de 2010 al 18 de diciembre de 2012' al

Directorio para su aprobaci6n, incumpliendo lo dispuesto en el articulo 24 del Estatuto

de

esta Corporaci6n, que establece que

el

Directorio podr6 disponer

en

cualquier

momento la qealizaci6n de auditorias especiflcas cuando lo considere pertinente'

.Lt _ r-f-j

!,o;'{Li,*i

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Tampoco

la

Contadora

y

el

Coordinador

de

Apoyo Corporativo quienes actuaron durante los perlodos de de gesti6n comprendisos entre el 2 de enero de 2009 al 31 de diciembre

de

2013;

y,22

de

abril

al

2

de diciembre

de

2013, previo

a

efecluar los

requerimientos para

la

contrataci6n

de

los servicios

de

auditorla, asesoraron

a

los

Directores Ejectutivos

de

tumo

e

informaron,

que

6stos procesos

le

correspondfa realizar a

la

Contralorfa General del Estado.

Lo

expuesto

origin6

que

siendo facultad

de

la

Contralorla General

del

Estado,

CONQUITO contrate los servicios de auditorias externas, no se designe al Supervisor

de la

CGE para

que

participe

en

todo

el

proceso estos

es:

desde

la

planificaci6n

preliminar

y

especifica hasta la entrega del informe final debidamente sustentado; y,

que 6stos actos administrativos no esten debidamente autorizados por las autoridades competentes.

La Asistente Contable que cumpli6 las funciones de Contadora

y

la Coordinadora de

Apoyo Corporativo encargada, quienes cumplieron las funciones de Administradoras

de los

contratos, emitieron

las

certificaciones

de

haber recibido

los

servicios de

auditrla de los tema

a

los estados financieros del 2007 a|2013 y auditoria de gesti6n

administrativa del 2010

al

2013

a

conformidad, GAPOO1-F03, F05B (servicios

0260-2011), F05B (servicios 277-2011) de 20 de julio de 2009, 24 de octubre de 201 1

y

17

de abril de2012; y, GAPOOl-F04, 11 de

mazo

de2014, sin embargo, no se evidencia

que los citados funcionarios pusieron a conocimiento de los Directores Ejecutivos los

resultados

de

los auditores independientes

y

estos

a

su vez

a

la Asamblea General

para

su

resoluci6n respectiva,

lo

que origin6 que no se conigan oportunamente las

novedades registradas en los parrafos referentes a salvedades y 6nfasis que constan

en los informes, incumpliendo lo establecido en el numeral 5 del artlculo 14 y el literal

h) delartlculo 23 del Estatuto de la Corporaci6n de Promoci6n Econ6mica.

....Articulo

14.-

ASAMBLEA

O

Tiene

como

atribuciones /as

siguientes:

...5.

Conocer

y

resolver acerca del informe anual que

le

prcsente el

Auditor lntemo....-

Artiuclo

23.- FUNCIONES.- Las funciones del Director Ejectivo

son

/as

siguientes:

.-

h)

Conocer

y

resolver

sobre

los

informes anuales de

auditoria..."

Adem5s,

los

Directores Ejecutivos titulares

y

encargado, la Asistente Financiera en

calidad

de

Coordinadora

de

Apoyo Corporativo, encargada;

y,

el

Coordinador de

Apoyo Corporativo, la Asistente Contable que cumpli6 las funciones de Contadora y la

-iL

.litci:;1.< q

,Y',

(24)

coordinadora de Apoyo corporativo encargada, quienes cumplieron las funciones de

Administradoras de los contratos, quienes actuaron durantes los peridos de

gesti6n

comprendidos entre

el

18 de agosto de 2009

al 25 de

agosto

de

2010; del

25

de

agosto de 2010 al 18 de diciembre de

2012;y,

1 de abril al 19 de noviembre de 2013i

incumplieronconlodispuestoenelnumerall)delartfcu]oS3Deberesy

responsabilidades

de

las

y

los ecuatorianos

de la

constituci6n

de

la

Rep0blica del

Ecuador; 28 Calificaci6n, selecci6n, contrataci6n y ejecuci6n, 40 Responsabilidad por

acci6n u omisi6n de la Ley org6nica de la contraloria Generaldel Estado; literal a) del

articulo 45, Obligaciones del trabajador de la Codiflcaci6n del C6digo de trabajo; asl

como,

el

Reglamento para la Contrataci6n de Servicios de Auditoria 6gn Compaflias

Privadas, segiln Acuerdo 19-CG del Contralor General del Estado del 29 de

julio de

2009,

y

las

Normas

de control

lnterno 200 Ambiente

de

control

y

402'02 control

previo alcomPromiso'

Lo comentado fue comunicado con oficios ?014-071, 072, O9o, 091, 093' 096' 097

y

ogg-sA-coNQUlTO de 2g de

abrily

5 de junio de 2014, a la Directora Ejecutiva

y

los

Directores Ejecutivos, en funciones hasta el 25 de agosto de 2010; 18 de diciembre de

2012;y,el 19 de noviembre de 2013, a la Asistente contable que realiz6 las funciones

de

contadora, coordinadora de Apoyo Gorporativo encargada

y al

coordinador de

Apoyo CorPorativo.

posterior

a

la conferencia final de comunicaci6n de resultados, realizada el 7 de julio

de

2o14,la Directora Ejecutiva en funciones hasta el 25 de agosto de 2010' mediante

comunicaci6n de'11 de julio de2014, inform6:

,,...en este sentido dicha contrataci,n se susfenf6 en que por el monto de la misma

no

se

rcquerta'ir-

iiiiiiioi

det Directorio, sino mds -bien que oonstituy6 una

henamienta

p"i

qr{tiiio

el

Directorio como

el

Director Eiecutivo, puedan eie.cutar

acciones

en

beneficio

de

ta

"orporrii6r,...

et

acta

de

sesi1n

ordinaia

de

directorio...

ae

riin'i-is

ii

agosto

de

2010,'en donde como cuafto

pulto deloden

det

dia se

trata-tos resu/tad5s de

ta

Auditorla

a

los Estados Financieros

por

/os

periodos termina,Jis iOOii, 2005

y

2009, misma Qu?

no

tiene ninguna obseruaci6n

por parte

ae

rcs-iiiOros

a

su

contrataci1n, cuando pudiercn haber obietado que

la

misma

"r"

unr'iiiriaa

iri*tin,

del cuerpo colegia.!9, sino

mds bien conocieron

que dichas rccom'endaciones fueron apticadbs

a

cabatidad en lo que corrcspondi5 a

mi gesti6n..."

Lo manifestado por la Directora Ejecutiva, no modifica lo comentado, por cuanto no se

evidencia en las pctas de Asamblea General, que el informe a los estados financieros

-/)

I t,-. , 5, tr

iE,-d

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a

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fueron puesto

a

su conocimiento

y

resoluci6n; adem6s, en

el

informe

a

los Estados

Financieros

al 31 de

diciembre

de

2010,

se

mantiene una salvedad

en

cuanto al

movimiento de activos frjos, por no presentar el saldo real en esta cuenta, por lo tanto no se dio un adecuado seguimiento a las observaciones de la auditoria financiera.

Conclusiones

La falta de gesti6n de Directores Ejecutivos titulares y encargado y de aseramiento

de la Contadora

y

el Coordinador de Apoyo Corporativo, origin6 que se contraten

los servicios de auditorias externas a compafiias privadas de los procesos

CCQ-INVCPOT1-2010, GAPOOI-FO$B

y

GAPOO1

-FO2,

CDC-CPEC-036-2013, sin

considerar que 6sta, es competencia de la Contraloria General del Estado,

y,

sin

autorizaci6n

del

Directorio;

y

no se

designe

al

Supervisor

de

la

CGE para que

participe

en

todo

el

proceso;

y,

que 6stos actos

administrativos

no

esten debidamente autorizados por las autorldades competentes.

La Asistente Contable que cumpli6 las funciones de Contadora

y

la Coordinadora

de

Apoyo

Corporativo encargada,

quienes

cumplieron

las

funciones

de

Administradoras

de los

contratos,

y

recibieron

los

productos,

no

pusieron en

conocimiento los informes de auditoria a los Directores Ejecutivos y estos a su vez

a

la

Asamblea General,

lo

que

origin6

que

no se

conigan oportunamente las

novedades registradas

en los

parrafos referentes

a

salvedades

y

6nfasis que

constan registradas en los informes.

Recomendaciones

Al

Director Elecutivo

Previo

a

solicitar

a

la

Contralorla General

del

Estado

la

contrataci6n

de

los

servicios

de

auditoria

con

compafiias privadas, contar6

con

la

aprobaci6n del

Directorio, inclusi6n

en

el

POA

y

PAC

de

CONQUITO,

y

la

certificaci6n de

disponibilidad presupuestaria,

lo que

garantizarA

que los

procesos

a

contratar

esten debidamente sustentados y se cumplan con el debido proceso..

4i.

-Dtrci c<-tJc> ?Jl,-'4/.

,/

(26)

3'Designar6undelegadoparaqueparticipeconVozysinderechoavotoenla

Comisi6n T6nica integrada por los servidores de la Contralorla General del Estado'

quien informar6

el

avance

y

cumplimiento

de

las obligaciones

de las

partes' la

entrega

de

los productos dentro de los plazos estipulados, lo que garantizar6 se

tomen acciones correctivas en caso de requerirse'

4.

una vez recibidos los productos, pondrd

a

conocimiento de la Asamblea General

de

coNQUlTO,

dispondr6

y

controlar6

que

los

responsables

a

quienes estan

dirigidas las recomendaciones las ejecuten, lo que garantizara el cumplimiento de

objetivos y metas institucionales'

Los

Estados de Situaci6n Financiera rcvelan

los

bienes de

producci6n

y

no los activos generados por las lnversiones en Proyectos

Los Estados de situaci6n Financiera al 31 de diciembre de 2009, 2010, 2011, 2012 y

zo1g, presentan

ras

cuentas

Mobiriarios,

Maquinaria

y

Equipo,

Vehlculos,

Herramientas, Equipos, sistemas

y

Paquetes lnform6ticos;

y,

Libros

y

colecciones'

que conforman etgrupo del c6digo 142 Bienes de Producci6n, utilizadas para registrar

los

bienes

de

producci6n aplicable

para

las

entidades

que

realizan

procesos

productivos

de

transformaci6n

de

insumos;

sin

embargo

que coNQUlTO,

es

una

dependencia de prestaci6n de servicios, tampoco dichos reportes revelan en el activo,

los recursos invertidos en la ejecuci6n de los proyectos para

el

cumplimiento

de

los

objetivos institucionales,

Hechos que se presentaron por las siguientes causas:

La Contadora de CONQUITO, no parametriz6 en

el

plan de cuentas del sistema

contable AS4OO, las cuentas que requerfa utilizar para

el

registro

de

los hechos

econ6micos de conformidad al objetivo institucional, por lo que no contempl6 las

establecidas

para

contabilizar

los

bienes

de

larga

duraci6n destinados

a

las

actividades administrativas

y

operacionales;

y,

para proyectos con codigos

141-Bienes de Administraci6n y 144-Bienes de Proyectos, respectivamente, originando

que los estados de situaci6n financiera generados

al

31

de

diciembre del 2009'

2010,

2011,2012

y

2013,

no

revelen

los

activos

fijos

destinados

para

la

administraci6n

y

para

los

proyectos;

y,

que

la

administraci6n

no

dispongan de

informaci6n clasificada para la toma de decisiones'

i .il

7\;i{''Nrlt;

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19

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/'f

-

La Contadora de CONQUITO, no realiz6 para el registro de los costos atribuibles a

los proyectos, una adecuada asociaci6n presupuestaria y contable de los recursos

con los que se financiaron los proyectos que fueron a trav6s del MDMQ, aportes de

instituciones p0blicas y privadas, y de autogesti6n, que se citan a continuaci6n, los

mismos que fueron registrados

en

el

presupuesto

y

aprobados por

el

Directorio

para gastos de inversi6n en proyectos especlficos que constaban en los PAC del

periodo analizado, con cargo a las partidas presupuestarias 71-Gastos en Personal

para

la

lnversi6n

y

73-Bienes

y

Servicios

para

la

lnversi6n,

las que

deblan

asociarse contablemente con las cuentas de Activo 152-lnversiones en Programas en ejecuci6n, que registran y controlan la acumulaci6n de costos por insumos en la

ejecuci6n

de

programas destinados

a

mejorar

el

bienestar de

la

comunidad; sin

embargo, la Contadora efect0o la asociaci6n contable con la cuenta 63-Gastos de

Gesti6n, utilizada para las disminuciones indirectas del financiamiento propio, la

que presupuestariamente tiene asociaci6n con las partidas de Gastos Corrientes

51-Gastos de Personaly S3-Bienes y Servicios de Consumo.

Lo expuesto origin6 que los recursos destinados para la ejecuci6n de los proyectos

de inversi6n se consideren como gastos de gesti6n, por lo que no se capitaliz6 a

las cuentas

de

Activo 1S2-lnversiones

en

Programas

en

ejecuci6n

los

recursos

utilizados para cumplir los objetivos establecidos en los estatutos; que se afecte a

tos resultados de los ejercicios econ6micos 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013; y, que

el

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito no disponga de informaci6n sobre

el uso de tos recursos transferidos a esta entidad en cumplimiento a los convenios

suscritos

para

los

proyectos inversi6n

social,

conforme

se

presenta

en

los

siguientes cuadros: Afio Fuente Uso Resultados t SD lngresos de lnversl6n 1JSD @3to8 Corrlentes t.EiD 2009 1 6SN 428,17 1 563 088,30 131 339,87 2010 1741 631,5e 1 540 210,38 201421,2C 2011 6 038 630,35 2778 325,81 3 260 3U,54 2012 3 122 417,43 5

7v

529,4 -2 612 111,9S 2013 3 544 688,1C 3 815 641,06 - 270 952,9e Totel 16141795,65 15 431794,99 710 000,6€ A -Al .11

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